2016年老年公寓財務(wù)分析全年

1、2016年齊齊哈爾市百草家園老年公寓財務(wù)分析2016年匆匆過去，現(xiàn)將2016年1-12月份百草家園老年公寓的運營情況做如下財務(wù)分析：一、重要事項的提示此處列明需要特別說明的事項二、收入情況收入情況明細表單位：元項目2016年2015年差額增長率合計(1)提供服務(wù)收入提供服務(wù)收入明細表單位：元項目2016年2015年差額增長率小計總計由此表可以看出，2016年比2015年提供服務(wù)收入*(2)政府補助收入政府補助收入明細表單位：元收入內(nèi)容2016年2015年差額合計由此表可以看出，2016年比2015年政府補助收入*。主要因為*(3)其他收入其他收入明細表單位：元項目2016年2015年差額合計由

2、此表可以看出，2016年比2015年其他收入減少496.12元，主要因為衛(wèi)生所電費減少1,205.12元，2016年衛(wèi)生所電費截止到10月份，2015年衛(wèi)生所電費截止到12月份。另外，2016年學院接待借用百草房間16間，每間收費50.00元，共計800.00元。兩者共同作用，導致其他收入下降。(4)入住情況房間使用情況明細表單位：個項目夫妻間南夫妻間北標間南標間北普間合計20162015差額20162015差額20162015差額20162015差額20162015差額20162015差額全年入住人數(shù)最局峰全年新增入住人數(shù)全年退房人數(shù)截止12月份實有人數(shù)由此表可以看出，2016年比2015年

3、新增入住人數(shù)*人，退房人數(shù)*人，截止12月份新增入住人數(shù)*人?？傮w有所增長。退房的主要原因如下:*三、支出情況2016年成本控制測算表單位：元考核項目去年支出實際支出差異金額同期支出占收入比例實際支出占收入比例相對率絕對額固定成本變動成本其中：(1)人工(2)材料(3)費用銷售收入當期利潤由此表可以看出，2016年比2015年銷售收入*元，增長14.42%o固定成本*元，降低*%,變動成本減少*元，降低*%。百草家園2015年與2016年收入、成本對比明細單位：元序號收入項目2016年金額2015年金額2015年比2016年同期差額1政府補助收入2提供服務(wù)收入3其他收入收入合計1折舊2取暖費固

4、定成本合計3工資4社會保險5辦公費6交通費7維修費8其他9運營補貼支出10差旅費11稅費12招待費13福利費14水電費15工會經(jīng)費16籌資費用17建設(shè)補貼支出變動成本合計業(yè)務(wù)活動成本合計1、固定成本(1)折舊*(2)取暖費2016年比2015年取暖費減少*元。因為2016年取暖費每平米由29元降低為27元，所以導致2016年取暖費減少。2、變動成本(1)工資*(2)交通費*(3)維修費*(4)運營補貼支出*(5)差旅費*(6)稅費*(7)招待費*(8)水電費*(9)工會經(jīng)費*(10)籌資費用項目2016年2015年差額第一季度利息第二季度利息第三季度利息第四季度利息定期利息手續(xù)費合計籌資費用明

5、細表單位：元由此表可以看出，2016年比2015年籌資費用*元。主要因為*四、利潤情況利潤情況明細表單位：萬元科目2016年2015年2015年與2016年差額提供服務(wù)收入政府補助收入其他收入收入合計固定成本合計變動成本合計成本可計利潤環(huán)比增長額環(huán)比增長率以看出，2016年比2015年利潤*萬元，增長*%。主要因為*五、資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益情況項目2016金額2015金額增長額增長率資產(chǎn)總額其中：貨幣資金往來債權(quán)固定資產(chǎn)負債總額其中：往來債務(wù)凈資產(chǎn)總額其中：實收資本非限定性凈資產(chǎn)資產(chǎn)負債率2016年資產(chǎn)負債及所有者權(quán)益變化明細表單位：萬元由此表可以看出，2016年比2015年資產(chǎn)總額增加*萬

6、元，增長*%,負債總額減少*萬元，下降*%,凈資產(chǎn)總額增加*萬元，增長*%。(1)貨幣資金*(2)往來債權(quán)2016年比2015年往來債權(quán)增加*萬元，增長*%。*(3)固定資產(chǎn)2016年比2015年固定資產(chǎn)凈值*萬元。主要因為*(4)往來債務(wù)*(5)非限定性凈資產(chǎn)*(6)資產(chǎn)負債率*六、累計經(jīng)營效益情況2016年累計經(jīng)營效益分析表單位：萬元會計科目賬面金額調(diào)整后金額資產(chǎn)總額其中：貨幣資金存貨往來帳款(債權(quán))壞賬債權(quán)凈值固定資產(chǎn)累計折舊固定資產(chǎn)凈值負債總額其中：長、短期借款往來帳款（債務(wù)）凈資產(chǎn)總額其中：實收資本未分配利潤資產(chǎn)負債率*萬元本金，利率按*%計算，利息如下：單位：萬元投資時間累計時長/

7、月金額利率本利和由此表可以看出，調(diào)整后的凈資產(chǎn)總額為*萬元，未分配利潤金額為*萬元，高于存入銀行所得的本利和*萬元。所有者權(quán)益是投資終值的*倍。資產(chǎn)負債率較低，百草家園沒有償債問題，經(jīng)營可佳，具有投資價值。七、財務(wù)分析指標情況公司單位財務(wù)分析指標廳P指標名稱計算公式金額反映內(nèi)容一、成本控制指標1人工支出比率（本期人工支出/本期主營業(yè)務(wù)收入-上期人工支出/上期主營業(yè)務(wù)收入）*100%反映公司在收入增加的情況卜，人工支出減少，利用較少的人工成本，增加了效益。2費用支出比率（本期費用支出/本期主營業(yè)務(wù)收入-上期費用支出/上期主營業(yè)務(wù)收入）*100%反映公司收入增加的同時，費用也相應(yīng)增加，增加比例不大

8、，變動成本控制較好。二、財務(wù)風險管理指標3資產(chǎn)負債率負債總額/資產(chǎn)總額*100%反映公司借款籌資所占比重較小，幾乎沒有償債風險。4流動比率流動資產(chǎn)/流動負債*100%反映公司短期償債能力較強，幾乎沒有償債風險。三、盈利能力指標5銷售凈利率凈利潤/銷售收入*100%反映出每一百元銷售收入帶來凈利潤*兀。收益可觀。6凈資產(chǎn)收益率凈利潤/（期初所有者權(quán)益合計+期末所有者權(quán)益合計）/2*100%反映公司所有者權(quán)益的投資報酬率為*%0四、財務(wù)發(fā)展能力指標7總資產(chǎn)增長率（期末總資產(chǎn)-期初總資產(chǎn)）/期初總資產(chǎn)*100%反映公司總資產(chǎn)增長*%,公司發(fā)展速度較快。8總凈資產(chǎn)增長率（期末凈資產(chǎn)-期初凈資產(chǎn)）/期初凈資產(chǎn)*100%反