財務付款管理辦法

1、*有限公司財務付款管理辦法（試行）目錄第一章m3（一）付款審批時間3（二）付款時間及報銷時限4第二章付款審批程序5第三章付款審批依據(jù)9第四章審核要點11第五章付款金額11第六章 付款資料要求 13（一）工程付款資料要求13（二）其他合同付款資料要求 13（三）費用報銷付款資料要求141、發(fā)票要求131.1不合格發(fā)票圖解152、費用報銷單填寫要求 173、票據(jù)粘貼要求 193.1 發(fā)票票據(jù)粘貼步驟圖解 203.2 票據(jù)錯誤粘貼范例 24第七章 付款方式28第八章付款控制29第九章 付款紀律30第十章m31第十一章1#31附件1、 “資金預算計劃申請表（月度）”模版 31附件2、 “付款審批表”模

2、版 32附件3、“辦公設備及用品采購申請單”模版 33附件3、“固定資產(chǎn) 低值易耗品領用申請單”模版33附件4、“業(yè)務處理申請單”模版 35附件5、“合同管理臺帳”模版 35第一章.總則第一條 為加強各款項支付管理，規(guī)范公司范圍內(nèi)各部門業(yè)務付款行為，確保 款項支付質(zhì)量和效率，防止舞弊行為，根據(jù)公司治理相關規(guī)定，結(jié)合公司實際 情況，特制定本辦法。第二條本辦法所指付款包括：（一）對外部單位付款（二）對外部個人付款；（三）對內(nèi)部單位付款（四）對內(nèi)部個人付款。第三條付款種類包括：（一）工程款項付款（具體詳見我司“工程付款管理辦法”）；（二）費用報銷付款（具體詳見我司“借款、補貼及費用報銷管理辦法”）（

3、三）借款（備用金）付款（具體詳見我司“借款、補貼及費用報銷管理辦法”）；（四）工資、福利費發(fā)放付款；（五）社保費付款；（六）稅費付款；（七）公司內(nèi)部資金調(diào)拔付款；（八）其他臨時性付款。第四條付款審批時間及付款時間:（一）付款審批時間序 號申請付款項目財務審單日（完成審核 時間并返回審核結(jié)果時 間）總經(jīng)理審批日總經(jīng)理審批完成時間 （返回審核結(jié)果時間）1工程款項付款每周二（9: 00-17 : 00前）每周三（9: 30前）每周四（9: 30前）2費用報銷付款每周一（9: 00-17 : 00前）每周二（9: 30前）每周三（9: 30前）3借款（備用金）付款4工資、福利費發(fā)放付款每月8日前每月9

4、日前每月10日前5社保費付款每月15日前（法律規(guī)定 順延除外）每月15日前（法律 規(guī)定順延除外）每月15日前（法律規(guī) 定順延除外）6稅費付款7公司內(nèi)部資金調(diào)拔付 款；隨時隨時隨時8其他臨時性付款。注：超過規(guī)定時限送審的一律順延至下周審單日方可辦理付款審批業(yè)務（臨時緊急事務除外）（二）付款時間:序號付款項目付款日備注A區(qū)B區(qū)（參照）1工程款項付款每周四沒有規(guī)定具體付款時間特殊情況，需領導 批示后方可辦理2日常費用報銷每周三沒有規(guī)定具體付款時間，憑 票報銷3借款（備用金）付款沒有規(guī)定具體付款時間4工資、福利費發(fā)放付款每月10日前5社保費付款每月15日前（法律 規(guī)定順延除外）6稅費付款7公司內(nèi)部資金

5、調(diào)拔付 款；隨時8 其他臨時性付款。注：1.A區(qū)人員須根據(jù)各自業(yè)務種類在付款時限內(nèi)完成付款手續(xù)，財務部收到完整的付款手續(xù)方可付款；2.付款手續(xù)應嚴格按照財務部付款規(guī)定執(zhí)行。第五條 費用報銷時限應于業(yè)務發(fā)生后三日內(nèi)辦理，杜絕票據(jù)超期報銷業(yè)務；第六條 本辦法適用于公司所有業(yè)務部門。各部門可結(jié)合本部門的實際業(yè)務情 況，依照本辦法制定細則。第二章.付款審批程序第三章.第七條 對外付款程序如下：（包括對外單位及個人）（一）對已簽訂并執(zhí)行的合同，由各對口業(yè)務管理部門根據(jù)用款計劃按月向公司申請資金，填寫“資金預算計劃申請表”（詳見附表1）報公司領導審批后交財務匯總向集團財務管理中心申請資金；（二）申請付款人

6、（下稱“對方”）提交書面付款申請書、付款證書，如果付 款申請人為個人的則由對口業(yè)務部門根據(jù)情況查實后代為申請（但款項申請后 必須直接付至合同約定帳戶）；（三）相關單位出具的資料（報告）；如為工程款項付款應按我司“工程付款 管理辦法”規(guī)定操作，如：提供工程監(jiān)理方出具的監(jiān)理報告等；（四）公司對口業(yè)務管理部門接受申請，出具履約情況說明，包括是應扣款通 知、應罰款通知等必要文件；（五）公司對口業(yè)務管理部門審核付款申請材料，填寫“付款審批表見附表2）、提交公司領導審批；（六）按照公司內(nèi)部授權制度，各級審批人在“付款審批表”中審核并簽署明確意見；（七）各對口業(yè)務管理部門根據(jù)“付款審批表”上確認的付款金額填

7、寫“付款申請單”并交公司領導簽字；（八）財務部根據(jù)集團公司資金管理要求及審批完成的付款申請資料，按照審批確定的金額和方式在公司規(guī)定的付款日內(nèi)辦理款項支付。（九）財務部應在辦理款項支付后三日內(nèi)將付款情況通知各對口業(yè)務管理部門，財務部及各對口業(yè)務管理部門均應及時更新“合同管理臺帳”已付款情況（詳見附表5）。（十）各對口業(yè)務管理部門應于付款申請前與財務部核對合同付款情況，并確保雙方“合同管理臺帳”合同簽訂情況、付款情況的準確、一致。（詳見附表5）第八條 對內(nèi)付款程序主要有如下：（一）費用報銷付款程序：1、報銷人填寫費用報銷單及粘貼原始憑證及票據(jù)；對于需事前審批方可辦理的業(yè)務則需先按業(yè)務種類填寫審批單

8、（具體詳見第三章審批依據(jù)（六）2、部門經(jīng)理審核簽字；3、財務部審核簽字；4、交總經(jīng)理審批簽字；5、交出納按規(guī)定付款；（須先沖借款，按多退少補原則辦理）6、如為大額付款（金額10000以上）申請人需在付款前報計劃申請資金，提交“資金預算計劃申請表”報總經(jīng)理審批，并報集團財務管理中心申請資金，申請資金到帳后方可付款（特殊緊急情況除外）；（二）個人借款（備用金）付款程序：1、借款人填寫借款單；對于需事前審批方可辦理的業(yè)務則需先按業(yè)務種類填寫審批單（具體詳見第三章審批依據(jù)（六）2、部門經(jīng)理審核簽字；3、財務部審核簽字；4、交總經(jīng)理審批簽字；5、交出納按規(guī)定付款；（超過規(guī)定期限未辦理報銷沖帳業(yè)務的，須先

9、把超期借款沖帳后方可辦理）6、如為大額付款（金額10000以上）借款人需在付款前報計劃申請資金， 提交“資金預算計劃申請表”報總經(jīng)理審批，并報集團財務管理中心申請資 金，申請資金到帳后方可付款（特殊緊急情況除外）；（三）工資、福利費發(fā)放付款程序：1、行政部編制考勤表；（包括相關扣款通知、人事變動通知）（具體詳見第三章審批依據(jù)（六）2、部門經(jīng)理審核簽字；3、交總經(jīng)理審批簽字；4、交財務部編制工資表；（包括經(jīng)審批的考勤表、相關扣款通知、人事變動通知、福利變動通知等）；（每月5號前）5、工資表交總經(jīng)理審批簽字；（每月 9號前）6、交出納按規(guī)定付款；（需扣除超期未沖帳的借款（或備用金）及經(jīng) 審批的扣款

10、通知規(guī)定的扣款）7、財務部需在付款前報計劃申請資金，提交“資金預算計劃申請表”報 總經(jīng)理審批，并報集團財務管理中心申請資金，申請資金到帳后方可付款（特 殊緊急情況除外）；（四）公司內(nèi)部資金調(diào)拔付款程序：1、申請人填寫付款申請單；對于需事前審批方可辦理的業(yè)務則需先按業(yè)務種類填寫審批單（具體詳見第三章審批依據(jù)（六）2、部門經(jīng)理審核簽字；3、財務部審核簽字；4、交總經(jīng)理審批簽字；5、交出納按規(guī)定付款；（五）其他臨時性付款程序：（特殊緊急突發(fā)情況）1、申請人填寫付款申請單及粘貼原始憑證及票據(jù)；2、部門經(jīng)理審核簽字；3、財務部審核簽字；4、交總經(jīng)理審批簽字；5、交出納按規(guī)定付款；6、如為大額付款（金額1

11、0000以上）申請人需補報計劃申請資金，提交“資 金預算計劃申請表”報總經(jīng)理審批，并報集團財務管理中心補申請資金； 第九條社保費及稅費付款程序：（六）特殊業(yè)務付款程序：（指無法按財務規(guī)定辦理經(jīng)公司領導特批方可處理的 業(yè)務）1、申請人根據(jù)業(yè)務特殊性提供原始憑證及票據(jù)并填寫“業(yè)務處理申請 單”（詳見附表4）2、交部門經(jīng)理審核簽字；3、交總經(jīng)理審批簽字；4、申請人填寫付款申請單及粘貼原始憑證及票據(jù)；并提供經(jīng)審批的“業(yè)務處理申請單”（詳見附表4）5、交部門經(jīng)理審核簽字;6、交財務部審核簽字；7、交總經(jīng)理審批簽字8、交出納按規(guī)定付款；6、如為大額付款（金額10000以上）申請人需補報計劃申請資金，提交“

12、資 金預算計劃申請表”報總經(jīng)理審批，并報集團財務管理中心補申請資金； 第九條社保費及稅費付款程序：1、申請人填寫付款申請單；對于需事前審批方可辦理的業(yè)務則需先按業(yè) 務種類填寫審批單（具體詳見第三章審批依據(jù)（六）2、部門經(jīng)理審核簽字；3、財務部審核簽字；4、交總經(jīng)理審批簽字；5、交出納按規(guī)定付款；第四章.付款審批依據(jù)第十條財務付款審批依據(jù)是：（一）我方與對方簽署的經(jīng)濟合同（簽訂合同的含原合同、補充合同、技術服務合同、租房合同、購銷合同及變更協(xié)議等）；（二）確認合同已生效并正在執(zhí)行中；（三）對方已按簽署的合同履行了相應的合同義務；（四）我方對口經(jīng)辦部門確認達到合同約定的付款節(jié)點及質(zhì)量等要求；（五）

13、對方提供的發(fā)票或相關票據(jù)真實、準確、合法、合規(guī)、有效（發(fā)票要求詳見第六章付款提交資料要求）；（六）其他相關附件是否齊全、程序及填寫是否完整（詳見“公司借款、補貼 及費用報銷管理辦法”）；需提交的附件根據(jù)付款種類主要有：1、辦公用品費、低值易耗品費及材料費需附經(jīng)審批的“辦公設備及用品采購申請單”方可報銷;2、固定資產(chǎn)費需附經(jīng)審批的 “辦公設備及用品采購申請單”、“固定資產(chǎn) 低值易耗品領用申請單”方可報銷,凡發(fā)票內(nèi)容為“一批”的需提供銷售方出 具的銷售清單，并加蓋銷售單位發(fā)票專用章；（固定資產(chǎn)指單位價值在2000元以上，使用年限在2年以上的資產(chǎn)）3、差旅費需附經(jīng)審批的“出差申請單”方可報銷；4、車

14、輛維修費需附經(jīng)審批的“車輛維修申請單”方可報銷，涉及多項維修項目的還需提供維修單位出具的“車輛維修清單”并加蓋發(fā)票專用章；5、車輛油料費需附經(jīng)審核的“用車申請單” “車輛使用及行程記錄表”及“車輛加油記錄簿”方可報銷。5、業(yè)務招待費需附經(jīng)審批的“業(yè)務招待費申請單”方可報銷；6、采購借款需附經(jīng)審批的“辦公設備及用品采購申請單” 及“借款單”方可辦理；7、出差借款需附經(jīng)審批的“出差申請單”及“借款單”方可辦理；8、備用金借款需附經(jīng)審批的“借款單”方可并按公司備用金管理規(guī)定辦理；9、工資及福利費發(fā)放需附經(jīng)審批的“考勤統(tǒng)計表”及“ *月工資表”方可 辦理；10、社保費付款稅金付款 需附經(jīng)審批的 “付款

15、申請單”及“相關的繳稅依 據(jù)明細”方可辦理；11、稅費付款需附經(jīng)審批的 “付款申請單”及“相關的繳稅依據(jù)或明細” 方可辦理；12、公司內(nèi)部資金調(diào)拔付款 需附經(jīng)審批的 “付款申請單”及“相關依據(jù)”方可辦理；13、其他臨時性付款 需附經(jīng)審批的 “付款申請單”及“相關依據(jù)”方可辦理（其他臨時性付款指緊急的突發(fā)性事務付款）；14、特殊業(yè)務付款需附經(jīng)審批的“業(yè)務處理申請單”方可報銷:（七）符合經(jīng)審批范圍內(nèi)的付款業(yè)務，審批范圍外的付款業(yè)務一律退回申請人，并要求經(jīng)辦人補齊相關審批手續(xù)后方可辦理；第五章.審核要點第十一條財務付款審核要點是：（一）所提交資料是否齊全、真實，相關附件是否完整并經(jīng)審批；（二）所提交

16、資料是否合法、合規(guī)；（三）所提交資料填寫是否規(guī)范、完整，付款金額填寫是否真實、準確、合理；（四）所提交票據(jù)粘貼是否規(guī)范；（五）是否符合“借款、補貼及費用報銷管理辦法”規(guī)定的標準；（六）是否符合合同約定的付款要求或規(guī)定的標準；（七）是否符合審批程序且審批人無異議；（八）申請人、審批人權限是否符合公司規(guī)定；（九）所需資金是否已報計劃并經(jīng)審批；（十）經(jīng)審批的資金計劃是否已到帳；（H一）法律、法規(guī)規(guī)定的其他要求；第六章.付款金額第十二條 各類工程付款由以下各項構成，經(jīng)計算合并后確定實際付款金額：（1） 應付工程價款：合同中有規(guī)定付款節(jié)點的，工程進度應達到付款節(jié)點，根據(jù)節(jié)點內(nèi)的完工量、付款比例計算應付工

17、程款。合同中未規(guī)定付款節(jié)點的， 應按合同約定的單價、實際完工量、付款比例計算本次應付工程款；（2） 應付補償款項：根據(jù)合同約定或法律判定我方需支付的補償或賠償對方 的款項；（3） 應獎款項：根據(jù)合同事先約定的條件，按照對方實際執(zhí)行合同的結(jié)果，經(jīng)雙方認定的應獎勵給對方的款項；（4） 應罰款項：根據(jù)合同約定，對方未能達到合同約定效果，我方對對方的處罰款項，如工期延誤罰款，安全文明施工未達標罰款等；（5） 應扣款項：所有扣款均須對方簽字蓋章確認。包括如下幾部分：1. 我方代墊的應由施工方承擔的有關費用，如施工用水、電費用等；2. 根據(jù)對方實際完成的工作量，不應支付或應從合同價款中扣除款項；3. 應扣

18、工程支援款；4. 其他我方認定的應扣款項。第十三條其他各項付款由以下各項構成，經(jīng)計算后確定實際付款金額：（一）費用報銷付款金額：按領導審批確定金額扣除借款后的余額多退少補；（二）個人借款（備用金）付款金額：按領導審批確定金額扣除超期借款（或 備用金）后的余額；（三）工資、福利費發(fā)放付款金額：按審批確定的應發(fā)工資扣除超期未沖帳的 借款（或備用金）及經(jīng)審批的扣款通知規(guī)定的扣款；（四）公司內(nèi)部資金調(diào)拔付款金額：按領導審批確定的金額；（五）其他臨時性付款金額：按領導審批確定的金額；第七章 . 付款資料要求第十四條工程付款資料要求（詳見公司工程付款管理辦法）第十五條其他合同付款資料要求（一）我方付款審批

19、表（詳見附表2）:由經(jīng)辦部門發(fā)起的，通過公司內(nèi)部付款審批流程審批完結(jié)的付款審批表。該審批單必備要件：1、合同已經(jīng)審批或正在執(zhí)行的合同1.1 付款公司（應與合同簽訂單位約定一致）；1.2 付款金額（應與合同約定一致）；1.3 付款事由；（應符合合同約定）；1.4 收款單位（應與合同簽訂單位約定一致）；1.5 收款賬號（應與合同簽訂單位約定一致）；1.6 支付方式；1.7 完成各級審批意見；（二）對方付款申請表（書）：對方提交的書面付款申請及承諾必須加蓋與預 留印鑒相符的公章。（三）合同：雙方簽訂的合同正本原件（四）發(fā)票：要求須真實、準確、合法、合規(guī)、發(fā)票所屬期應為當年同時應在發(fā)票出具期三個月內(nèi)報

20、銷，填定應規(guī)范的發(fā)票。稅務局其他特殊規(guī)定的除外。1、發(fā)票填寫具體要求如下：1.1 填寫客戶名稱時需寫公司全稱，不能簡寫。1.2 填寫開票日期需與經(jīng)濟業(yè)務活動發(fā)生的實際日期相符，不能提前， 也不 能滯后。1.3 填寫貨物名稱或收入（收費）項目，應該按照銷售貨物名稱或勞務名稱逐項如實填寫，不得虛開或改變內(nèi)容。1.4 填寫規(guī)格、計量單位、數(shù)量、單價時需按實際或標準填寫。1.5 金額大小寫書寫應規(guī)范。必須同時填寫大小寫金額，不能只寫大寫，不寫小寫；也不能只寫小寫，不寫大寫。1.6 票面不得有涂改，如需修改應交開票單位一式三聯(lián)修改，并在修改處加蓋發(fā)票專用章；1.7 凡發(fā)票內(nèi)容為“一批”的需提供開票單位出

21、具的銷售清單，并加蓋開票單位發(fā)票專用章；1.8 發(fā)票票面需加蓋發(fā)票專用章，如未蓋發(fā)票專用章、所蓋發(fā)票專用章不清楚、蓋發(fā)票專用章以外其他印章的發(fā)票均無效；2、工程付款發(fā)票特別要求（同時需滿足以上要求）：2.1 發(fā)票應為項目所在地稅務機關開具合法合規(guī)的建安發(fā)票；2.2 收付款單位名稱與合同簽訂單位完全一致；2.3 發(fā)票項目應與合同約定一致；2.4 發(fā)票金額應與付款金額一致；（金額不得少于付款金額）（五） 其他資料：除上述憑證之外的能夠?qū)Ω犊顩Q定有幫助的書面資料或信息。第十六條費用報銷付款資料要求（ 一 ） 費用報銷對發(fā)票的要求（ 同上要求 ） 及不合格發(fā)票圖解如下:（ 二 ） “費用報銷單”填寫要

22、求；1、費用報銷單抬頭中“時間”按報銷時間填寫，“部門”按費用歸屬部門填寫；2、費用報銷單右上角上“票據(jù)及附件頁數(shù)”按粘貼單上票據(jù)及附件的合計張數(shù)填寫并確保與實際張數(shù)相符;3、費用報銷單中部“用途”按費用類別分項填寫，包括的內(nèi)容有：費用歸屬期間、費用類別、費用歸屬地點的簡要描述，如：辦公樓9月水費、*號車9月停車費、*號車9月汽油費等，費用項目具體如下表（但不限于此表）：序號費用項目序號費用項目序號費用項目1工資16職工社會保險金31印花稅2辦公設備耗材費17通訊費32車船使用稅3辦公用品費18固定話費33土地使用稅4郵寄費19手機話費34工會經(jīng)費5報刊費20職工福利費35職工教育經(jīng)費6差旅費

23、21房租費36勞動保護費7住宿費22水電費37交通費8餐補費23物業(yè)管理費38租賃費9誤餐費24車輛燃油費39咨詢費10機票費25車輛停車費40廣告費11市內(nèi)交通費26車輛保養(yǎng)、洗車費41業(yè)務宣傳費12其他交通費27車輛維修費42中介費13業(yè)務招待費28車輛保險費用43代理費14會議費29車輛其他44其他費15招聘費30房產(chǎn)稅4、費用報銷單中部“金額”按費用實際發(fā)生數(shù)填寫，具體要求：4.1、 報銷金額應與所附票據(jù)的金額一致，如果實際發(fā)生數(shù)大于票據(jù)金額的 以票據(jù)金額為準，實際金額小于票據(jù)金額的以實際發(fā)生數(shù)為準，并在對應票據(jù) 上注明該票據(jù)實報金額；4.2、 報銷金額大小寫均應填寫完整，并保證一致。

24、5、費用報銷單右下角“報銷人”應與“領款人”為同一人，“報銷人”與“領款人”非同一人的由報銷人出具委托書方可由領款人辦理領款；6、費用報銷單右下角“原借款”指報銷人有借款的，應按借款數(shù)填寫, 并先辦理借款銷帳手續(xù)方可辦理費用報銷，按報銷款與借款差額多退少補的原 則辦理（具體詳見“公司費用報銷管理辦法”）；7、費用報銷單由報銷人填寫，同一報銷人的費用可在同一費用報銷單分類填寫（至多可填定3項費用項目），并按票據(jù)種類分別粘貼報銷票據(jù)；8、一張費用報銷單只能填寫或粘貼（報銷） 同一個人報銷票據(jù)，多人報銷的應分開填寫費用報銷單及粘貼報銷票據(jù)；（三 ）票據(jù)粘貼要求: 主要是要工整、整潔，并注意以下幾點：

25、1、對不同票據(jù)應分類粘貼，不同費用類的票據(jù)應分別粘在不同的粘貼單上（ 具體視原始單據(jù)的多少而定，票據(jù)量較少的方可粘貼在一張粘貼單上） ， 對于票據(jù)量較多的應將不同類別票據(jù)分別粘貼在幾張粘貼單上，如：交通費票據(jù)按汽油、柴油、車輛維修費、車輛保險費、租車費、停車費、過路過橋費分類粘貼在粘貼單上；2、對于同類但多次發(fā)生的票據(jù)，應按所發(fā)生的時間順序進行粘貼；如：業(yè)務招待費；3、根據(jù)財務要求粘貼單的大小粘貼在粘貼單的范圍內(nèi)，但左邊不要遮蓋裝訂線；4 、很多很小的原始單據(jù)要攤開粘貼，比如停車費特別多，粘在粘貼單上時，可以攤開幾行粘滿，以便財務裝訂歸檔；5 、票面和記帳憑證票面差不多大小的原始憑證不必再進行

26、粘貼，頁面大于記帳憑證的原始憑證則需要將原始憑證右、下邊折疊，使其和記帳憑證大小一致；6、所有發(fā)票、單據(jù)背面均須有報銷人簽名；6.1 交通費報銷的發(fā)票背面還需注明年月日、事由及往返地點；6.2 辦公用品費報銷的發(fā)票背面還需注明證明人簽字, 并確認物品全部入 庫；發(fā)票、單據(jù)粘貼步驟圖解一、發(fā)票或原始單據(jù)的粘貼要求.辦法1. 從右到左. 先小張后大賽粘貼. 枯貼酎用膠水或固體方便膠，詰 切勿使用雙面股.票據(jù)錯誤粘貼范例 第八章.付款方式第十七條 所有付款除事前在合同中有明確約定外，一律通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支 付。第十八條 所有付款的實際收款人必須與合同約定的收款人一致，嚴禁接受任 何形式的委托付款。第

27、十九條 收款銀行及賬號原則上必須與合同載明內(nèi)容保持一致，若收款人要求變更，須出具加蓋公章的書面變更申請，并承諾因變更收款銀行及賬號產(chǎn)生的一切法律后果由收款人自行承擔。第二十條費用報銷款收款人須為報銷人本人領取并簽字，非本人領取的需憑報 銷人出具的代領報銷款委托書方并承諾由此發(fā)生的任何損失均與我司無關方可 代領；第二十一條 財務部門在接到經(jīng)公司審批通過的付款申請后，原則上三個工作 日內(nèi)將款付出，任何部門不得強行要求財務提前支付。第九章 . 付 款控制第二十二條原則上所有付款均不得支付任何形式的支援款，一律按合同約定付款進度付款，如果確實需要支付支援款，無論金額大小必須簽署到總經(jīng)理。第二十三條必須

28、嚴格按照合同約定審核付款，不得隨意拆分，不允許東挪西借達到所謂總量不超節(jié)點款的目的。如果發(fā)生上述事項，最終責任人為經(jīng)辦部門負責人，無部門負責人的由經(jīng)辦人負責。第二十四條財務部在付款前，必須先核對發(fā)票的真?zhèn)危瑳]有開通網(wǎng)上查票的地區(qū)，工程部應要求施工單位配合財務部對發(fā)票的真?zhèn)芜M行核實，并要求對方出具所購發(fā)票時的相應憑證，如發(fā)票購領薄等。在對方假發(fā)票沒有完成整改前，任何人不得要求財務部付款。第二十五條相關部門應將相關經(jīng)審批的罰扣款通知與付款申請一起向財務部提供，如“工程項目獎罰扣款通知單”等。第二十六條所有合同必須按照合同約定足額交納合同履約保證金，除合同明確規(guī)定外，嚴禁用銀行保函作為保證金的交納方

29、式。在合同簽訂后，仍有保證金沒有足額交納前，財務部必須從進度款中全額扣除，直至保證金足額交齊為止，任何人不得干預。具體按照履約保證金管理辦法辦理。第二十七條所有建設工程均按建設部80號令留取質(zhì)保金，質(zhì)保金不得低于決算總造價的5%。 質(zhì)保金的支付按照公司質(zhì)保金管理辦法辦理。第二十八條各部門審核人在出具簽核意見時，如發(fā)現(xiàn)業(yè)務違反相關規(guī)定，應按規(guī)定簽署不同意見，并書面向所在公司總經(jīng)理匯報，否則，予以追究審核人責任。第二十九條財務人員在付款前，如發(fā)現(xiàn)付款業(yè)務違反相關規(guī)定，應書面向所在公司總經(jīng)理或集團財管中心匯報，并暫停該付款工作，否則，予以追究付款人責任。第九章 . 付款紀律第三十條各級審批人員要加強

30、業(yè)務學習，熟悉工程付款支付管理；對于新聘人員，行政人力資源部門要培訓合格后方能上崗。第三十一條各崗位審批人員要切實履行崗位職責，按照公司有關文件規(guī)范要求進行審核審批。如發(fā)現(xiàn)資料不齊全，不真實、不準確或存在錯誤，首先要將申請退回，若發(fā)現(xiàn)有舞弊嫌疑，要提請相關部門進行調(diào)查，同時可提請公司相關部門對所有審批人出具處理意見；若因玩忽職守、隨意簽批意見導致公司發(fā)生損失的，將按公司相關規(guī)定嚴肅處理。第三十二條所有付款均須由合同收款單位首先提出付款申請，業(yè)務經(jīng)辦部門受理并組織完善相關材料，初審合格后方可提交審批。嚴禁任何人、任何部門代合同收款單位催要款項。第三十三條各級審批人員要廉潔自律，嚴禁與施工單位串通

31、合謀，騙取公司付款；或在支付管理過程中，降低標準，放松要求，以圖謀私利，損害公司利益。第三十四條各單位須嚴格按照合同條款和國家相關規(guī)范標準執(zhí)行工程管理，對施工單位出現(xiàn)的違約行為要堅決處罰。如已發(fā)現(xiàn)違約行為卻未進行處罰，公司將參照相關規(guī)定對相關責任人予以處罰。第十章 附則第三十五條本辦法自下發(fā)之日起開始執(zhí)行。第三十六條未盡事宜，相關公司或部門書面報告或請示，公司財務部將會同相關部門協(xié)商，必要時請示集團財務管理中心及總經(jīng)理同意，根據(jù)實際業(yè)務情況臨機處理。第三十七條 本辦法由集團財務管理中心負責解釋并負責組織修訂和完善。第十一章附件附件1、“資金預算計劃申請表（月度）”模版資金預算計劃申請表（月度）

32、2012年 月項目名稱：單位：元序 號合同編號合同名稱/ 資金用途合同總價支付 比例預計支付金 額預計用款 時限是否已 簽訂合 同收款單位名 稱備注1234合 計填表說明：本表一式兩份，各部門經(jīng)辦人應于每月25日前報送，根據(jù)項目進展資金需用量編制下月資金預算。合同編號統(tǒng)一按年編號，次年重新編號，編號標準為：公司字號區(qū)-年-月-順序號，如：承翰A區(qū)2012年10月1號合同，合同編號為：CHA-2012-10-001部門經(jīng)理總經(jīng)理審批：財務總監(jiān)審核：.隹申請人：審核：附件2、“付款審批表“模版*公司工程款付款審批表2012年 月 日單位：元項目名稱合同編號工程名稱施工單位全 稱開戶銀行銀行賬號合同履行情況合同總價合同外增加額應付工程款本次實付工程款已扣施工水費已扣施工電費累計已付款已付款比例付款控制總額結(jié)算總價質(zhì)保金退質(zhì)保金日期工程/設計/材料部門意見意見及說明：專業(yè)工程師（意見）：負責人（意見）：預算部 意見意見及說明：本次支款額