補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施

1、5/11/20221補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施5/11/20222Subsidies and Countervailing Measures學(xué)習(xí)目標(biāo)n了解補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施相關(guān)的WTO紀(jì)律；n熟悉補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼稅相關(guān)的程序和調(diào)查5/11/20223一、簡(jiǎn)介二、補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議三、反補(bǔ)貼協(xié)議的產(chǎn)生背景四、反補(bǔ)貼協(xié)議的框架五、反補(bǔ)貼協(xié)議的適用范圍六、補(bǔ)貼的定義5/11/20224七、專向性八、補(bǔ)貼的種類九、反補(bǔ)貼措施十、反補(bǔ)貼措施適用的規(guī)則十一、過渡性規(guī)則和特殊差別待遇十二、補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施委員會(huì)及附屬機(jī)構(gòu)十三、爭(zhēng)端解決5/11/20225一、簡(jiǎn)介一、簡(jiǎn)介1.政府為什么提供補(bǔ)貼？n 補(bǔ)貼是一

2、國(guó)政府促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一種手段；n 補(bǔ)貼是一國(guó)政府實(shí)現(xiàn)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的重要政策工具。2.WTO為什么規(guī)制補(bǔ)貼？ 補(bǔ)貼會(huì)扭曲資源分配，扭曲市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，妨礙正常的國(guó)際貿(mào)易。5/11/20226二、二、補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議 補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議（以下簡(jiǎn)稱反補(bǔ)貼協(xié)議）規(guī)定了兩個(gè)問題：n 確立、調(diào)整成員提供補(bǔ)貼的多邊紀(jì)律。多邊紀(jì)律就一國(guó)是否可以提供補(bǔ)貼作出規(guī)定，該紀(jì)律通過世界貿(mào)易組織爭(zhēng)端解決機(jī)制得以實(shí)施。n 規(guī)范反補(bǔ)貼措施的使用。反補(bǔ)貼措施是一種單邊措施，是一成員對(duì)進(jìn)口產(chǎn)品進(jìn)行調(diào)查并確定補(bǔ)貼產(chǎn)品對(duì)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成損害，由該國(guó)對(duì)進(jìn)口產(chǎn)品實(shí)施的單邊措施。5/11/20227三、法律文本三、法律文

3、本（一）反補(bǔ)貼協(xié)議的歷史背景（二）反補(bǔ)貼協(xié)議與農(nóng)業(yè)協(xié)議 5/11/20228（一）（一）反補(bǔ)貼協(xié)議反補(bǔ)貼協(xié)議的歷史背景的歷史背景 早在1947年關(guān)稅和貿(mào)易總協(xié)定，就已有規(guī)則用以規(guī)制補(bǔ)貼和反補(bǔ)貼措施，但表述含糊，沒有界定“補(bǔ)貼”的概念，且處理措施缺乏力度?！皷|京回合”達(dá)成的補(bǔ)貼守則有了重大的發(fā)展，但僅有25個(gè)締約方，影響有限。直到“烏拉圭回合”最終達(dá)成了反補(bǔ)貼協(xié)議，該協(xié)議作為WTO一攬子協(xié)議的組成部分，適用于所有的WTO成員。5/11/20229n反補(bǔ)貼協(xié)議 反補(bǔ)貼協(xié)議建立在東京回合補(bǔ)貼守則和GATT的相關(guān)條款基礎(chǔ)之上，和這些協(xié)議不同，反補(bǔ)貼協(xié)議首次界定了“補(bǔ)貼”和“專向性”的概念，只有專向補(bǔ)貼

4、才受反補(bǔ)貼協(xié)議的調(diào)整。而且，反補(bǔ)貼協(xié)議對(duì)補(bǔ)貼的規(guī)制更為詳盡，對(duì)禁止性補(bǔ)貼和非禁止性補(bǔ)貼設(shè)立了詳細(xì)的紀(jì)律，包括禁止性補(bǔ)貼的定義、不利影響的界定以及救濟(jì)程序。它也擴(kuò)展了東京回合補(bǔ)貼守則中有關(guān)反補(bǔ)貼措施使用的條款。 反補(bǔ)貼協(xié)議的宗旨是有效約束和規(guī)范補(bǔ)貼的使用，防止補(bǔ)貼扭曲貿(mào)易，同時(shí)規(guī)范反補(bǔ)貼的程序和標(biāo)準(zhǔn)，防止濫用反補(bǔ)貼措施。 5/11/202210（二）反補(bǔ)貼協(xié)議和農(nóng)業(yè)協(xié)議 反補(bǔ)貼協(xié)議既適用于工業(yè)產(chǎn)品，也適用于農(nóng)業(yè)產(chǎn)品。反補(bǔ)貼協(xié)議對(duì)補(bǔ)貼的規(guī)定，同樣適用于農(nóng)業(yè)協(xié)議中的補(bǔ)貼，除非農(nóng)業(yè)協(xié)議另有特殊的、例外的或授權(quán)性的規(guī)定。 農(nóng)業(yè)協(xié)議第21條規(guī)定GATT1994和WTO協(xié)定附件1A所列其他多邊貿(mào)易協(xié)定的規(guī)定

5、應(yīng)在遵循本協(xié)定規(guī)定的前提下適用。5/11/202211農(nóng)業(yè)協(xié)議第13條“和平條款” 農(nóng)業(yè)協(xié)議第13條要求對(duì)補(bǔ)貼進(jìn)口農(nóng)產(chǎn)品的反補(bǔ)貼措施應(yīng)“適當(dāng)?shù)目酥啤?。這種克制或是體現(xiàn)為對(duì)特定類型的補(bǔ)貼不適用反補(bǔ)貼措施，盡管其符合反補(bǔ)貼協(xié)議第五部分“反補(bǔ)貼措施”的規(guī)定；或是表現(xiàn)為除非確定存在損害或損害威脅，方可對(duì)“可訴補(bǔ)貼”（如國(guó)內(nèi)支持）、或“禁止性補(bǔ)貼”（如出口補(bǔ)貼）征收反補(bǔ)貼稅，而且在發(fā)起反補(bǔ)貼調(diào)查方面應(yīng)表現(xiàn)適當(dāng)?shù)目酥啤?/11/202212n總則n禁止性補(bǔ)貼n可訴補(bǔ)貼n不可訴補(bǔ)貼n反補(bǔ)貼措施n機(jī)構(gòu)n通知和監(jiān)督n發(fā)展中國(guó)家成員n過渡性安排n爭(zhēng)端解決n最后條款四、四、反補(bǔ)貼協(xié)議反補(bǔ)貼協(xié)議的框架的框架共包括共包

6、括1111部分，部分，3232項(xiàng)條款項(xiàng)條款5/11/202213五、五、反補(bǔ)貼協(xié)議反補(bǔ)貼協(xié)議的適用范圍的適用范圍 反補(bǔ)貼協(xié)議的第一部分規(guī)定了該協(xié)議的適用范圍，并確立了“補(bǔ)貼”和“專向”的定義。只有符合第一部分規(guī)定的“專項(xiàng)補(bǔ)貼”，才屬于反補(bǔ)貼協(xié)議的調(diào)整范圍，才能對(duì)其采取反補(bǔ)貼措施。5/11/202214六、補(bǔ)貼的定義六、補(bǔ)貼的定義 和東京回合補(bǔ)貼守則不同，反補(bǔ)貼協(xié)議明確了“補(bǔ)貼”的定義。根據(jù)條文，補(bǔ)貼在滿足下列三個(gè)條件時(shí)才成立：第一，存在一項(xiàng)財(cái)政資助；第二，該財(cái)政資助是由一成員領(lǐng)土內(nèi)的政府或公共機(jī)構(gòu)提供的；第三，該項(xiàng)財(cái)政資助授予一項(xiàng)利益。另外，不是所有的“補(bǔ)貼”都受反補(bǔ)貼協(xié)議的約束，只有“專向性

7、補(bǔ)貼”才受反補(bǔ)貼協(xié)議的調(diào)整。5/11/202215n財(cái)政資助財(cái)政資助 反補(bǔ)貼協(xié)議第1.1條（a）（1）采取列舉的方式對(duì)財(cái)政資助的四種情況加以說明，包括： 1.涉及資金的直接轉(zhuǎn)移（如贈(zèng)款、貸款和控股）、潛在的資金或債務(wù)的直接轉(zhuǎn)移（如貸款擔(dān)保）的政府做法； 2.放棄或未征收在其他情況下應(yīng)征收的政府稅收（如稅收抵免之類的財(cái)政鼓勵(lì)）； 3.政府提供除一般基礎(chǔ)設(shè)施外的貨物或服務(wù)，或購(gòu)買貨物； 4.政府向一籌資機(jī)構(gòu)付款 另外，一些形式的收入或價(jià)格支持也可能構(gòu)成“補(bǔ)貼”，如果它們也授予了利益。5/11/202216n由政府或公共機(jī)構(gòu)提供由政府或公共機(jī)構(gòu)提供 一項(xiàng)財(cái)政資助要被視為反補(bǔ)貼協(xié)議下的“補(bǔ)貼”，須是由

8、政府或公共機(jī)構(gòu)提供的。 政府政府可以是中央的或地方的，也可以是任何形式的政府實(shí)體。 公共機(jī)構(gòu)公共機(jī)構(gòu)是不同于政府的實(shí)體，它是擁有或履行一些政府職能的實(shí)體； 5/11/202217 私營(yíng)機(jī)構(gòu)私營(yíng)機(jī)構(gòu)提供的財(cái)政資助也可能被認(rèn)為是“補(bǔ)貼”，如果這一財(cái)政資助是根據(jù)政府的委托或指示進(jìn)行的。 在一項(xiàng)交易中，雙方都是私營(yíng)機(jī)構(gòu)，例如一家銀行給一個(gè)企業(yè)提供貸款，如果該項(xiàng)貸款是受政府或任何公共機(jī)構(gòu)委托或指示進(jìn)行的，那根據(jù)反補(bǔ)貼協(xié)議，這項(xiàng)貸款，就被視為是政府提供的財(cái)政資助。如果沒有證據(jù)證明該貸款是受政府委托或指示的，那便不受反補(bǔ)貼協(xié)議的調(diào)整，因此，也不能訴諸于WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制。5/11/202218n授予一項(xiàng)利益

9、授予一項(xiàng)利益 根據(jù)反補(bǔ)貼協(xié)議，政府提供的財(cái)政資助不構(gòu)成補(bǔ)貼，除非授予了一項(xiàng)利益。在很多情況下，利益的授予很容易認(rèn)定，例如資金轉(zhuǎn)移；但在一些情況下，利益的認(rèn)定很復(fù)雜，例如，政府貸款、投股、提供或購(gòu)買貨物時(shí)的利益授予問題。 爭(zhēng)端解決機(jī)構(gòu)在實(shí)踐中認(rèn)定存在利益的比較基準(zhǔn)是市場(chǎng)。如果財(cái)政資助提供給接受者優(yōu)于市場(chǎng)所能獲得的條件，就可以據(jù)此判定接受者因財(cái)政資助而被授予了利益。 5/11/202219利益的計(jì)算 反補(bǔ)貼協(xié)議對(duì)利益的計(jì)算有一些指導(dǎo)性的規(guī)定。第14條規(guī)定在反補(bǔ)貼稅的情形下，利益的存在能夠通過商業(yè)標(biāo)準(zhǔn)來確定，并對(duì)判斷4種財(cái)政資助是否授予利益提供了某些指導(dǎo)： （a）政府提供股本不得視為授予利益，除非投

10、資決定可被視為與該成員領(lǐng)土內(nèi)私營(yíng)投資者的通常投資做法不一致； （b）政府提供貸款不得視為授予利益，除非接受貸款的公司支付政府貸款的金額不同于公司支付可從市場(chǎng)上獲得的可比商業(yè)貸款的金額。在這種情況下，利益為兩金額之差； 5/11/202220 （c）政府提供貸款擔(dān)保不得視為授予利益，除非獲得擔(dān)保的公司支付政府擔(dān)保貸款的金額不同于公司支付無政府擔(dān)保的可比商業(yè)貸款的金額。在這種情況下，利益為在調(diào)整任何費(fèi)用差別后的兩金額之差； （d）政府提供貨物或服務(wù)或購(gòu)買貨物不得視為授予利益，除非提供所得低于適當(dāng)?shù)膱?bào)酬，或購(gòu)買所付高于適當(dāng)?shù)膱?bào)酬。報(bào)酬是否適當(dāng)應(yīng)與所涉貨物或服務(wù)在提供國(guó)或購(gòu)買國(guó)現(xiàn)行市場(chǎng)情況相比較后確定

11、。5/11/202221 專家組和上訴機(jī)構(gòu)在實(shí)踐中也澄清補(bǔ)貼金額的計(jì)算應(yīng)當(dāng)以接受者所獲利益計(jì)算，而非政府開支。在確定是否存在利益時(shí)，應(yīng)著眼于補(bǔ)貼的接受者，而非給予者。有時(shí)，政府沒有開支，但授予了利益。有時(shí)政府存在開支，但沒有授予利益。5/11/202222七、專向性七、專向性 扭曲一經(jīng)濟(jì)體內(nèi)的資源分配的補(bǔ)貼應(yīng)受到約束，但當(dāng)某一補(bǔ)貼在某一經(jīng)濟(jì)體內(nèi)廣泛存在時(shí)，一般認(rèn)為不產(chǎn)生資源分配的扭曲。如前所述，屬于反補(bǔ)貼協(xié)議調(diào)整范圍的補(bǔ)貼僅是專向補(bǔ)貼。即使某一補(bǔ)貼屬于反補(bǔ)貼協(xié)議定義的補(bǔ)貼，但如果不是專向提供給一些企業(yè)或產(chǎn)業(yè)，該補(bǔ)貼也不受反補(bǔ)貼協(xié)議的調(diào)整。 5/11/202223根據(jù)反補(bǔ)貼協(xié)議，可將補(bǔ)貼的專向性

12、分為四種類型： （1）企業(yè)專向性：一國(guó)政府挑選一個(gè)或幾個(gè)特定的公司進(jìn)行補(bǔ)貼； （2）產(chǎn)業(yè)專向性：一國(guó)政府針對(duì)某一個(gè)或幾個(gè)特定部門進(jìn)行補(bǔ)貼； （3）地區(qū)專向性：一國(guó)政府對(duì)其領(lǐng)土內(nèi)特定地區(qū)的生產(chǎn)進(jìn)行補(bǔ)貼； （4）禁止性補(bǔ)貼：與出口實(shí)績(jī)或使用國(guó)產(chǎn)投入物相聯(lián)系的補(bǔ)貼。禁止性補(bǔ)貼自動(dòng)被視為具有專向性。 5/11/202224 反補(bǔ)貼協(xié)議不僅規(guī)制法律上的專向補(bǔ)貼，也規(guī)制事實(shí)上的專向補(bǔ)貼。n 法律上的專向補(bǔ)貼 如果授予機(jī)關(guān)或其據(jù)以運(yùn)行的立法，明確將補(bǔ)貼的獲得限于某些企業(yè)，則該補(bǔ)貼在法律上是專向的。 如果授予機(jī)關(guān)或其據(jù)以運(yùn)行的立法，制定了確定補(bǔ)貼資格和數(shù)量的客觀標(biāo)準(zhǔn)或條件，該資格是自動(dòng)的，該項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)或條件得到嚴(yán)

13、格遵循，則不存在專向性。相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)或條件須明確規(guī)定在法律、法規(guī)或其他官方文件中，以便能夠證實(shí)。 5/11/202225n 事實(shí)上的專向補(bǔ)貼 在實(shí)踐中，成員方政府為了規(guī)避反補(bǔ)貼協(xié)議規(guī)定的法定義務(wù)而經(jīng)常給予的補(bǔ)貼在表面上沒有特定目的，它針對(duì)許多部門提供利益，而實(shí)際上只有少數(shù)部門可從中獲得利益，這種補(bǔ)貼被視為事實(shí)上的專向補(bǔ)貼，也受反補(bǔ)貼協(xié)議的調(diào)整。 實(shí)踐中，可以通過考慮以下因素來判定事實(shí)上存在專向補(bǔ)貼：數(shù)量有限的某些企業(yè)使用補(bǔ)貼計(jì)劃，某些企業(yè)是補(bǔ)貼的主要使用者，或給予某些企業(yè)不成比例的大量補(bǔ)貼，以及授予機(jī)關(guān)作出補(bǔ)貼決定時(shí)行使決定權(quán)的方式。在考慮這些因素時(shí)，還應(yīng)考慮經(jīng)濟(jì)活動(dòng)多樣性的程度和已經(jīng)實(shí)施的補(bǔ)貼計(jì)

14、劃的期限。5/11/202226八、反補(bǔ)貼協(xié)議中補(bǔ)貼的種類 反補(bǔ)貼協(xié)議原來將補(bǔ)貼分為三種：禁止性補(bǔ)貼、可訴補(bǔ)貼和不可訴補(bǔ)貼。這三類補(bǔ)貼又被稱為紅色補(bǔ)貼、黃色補(bǔ)貼和綠色補(bǔ)貼。但有關(guān)不可訴補(bǔ)貼的規(guī)定已經(jīng)于1999年年底終止適用。因此，現(xiàn)在只存在禁止性補(bǔ)貼和可訴補(bǔ)貼兩種。 5/11/202227n禁止性補(bǔ)貼禁止性補(bǔ)貼，又稱紅色補(bǔ)貼，包括兩種： （1）出口補(bǔ)貼，是指法律上或事實(shí)上以出口實(shí)績(jī)作為授予補(bǔ)貼的唯一條件或其中一個(gè)條件的補(bǔ)貼。反補(bǔ)貼協(xié)議附件中的出口補(bǔ)貼示例清單不完全列舉了11種禁止性出口補(bǔ)貼。 （2）進(jìn)口替代補(bǔ)貼，或當(dāng)?shù)爻煞盅a(bǔ)貼，是指以使用國(guó)產(chǎn)貨物而非進(jìn)口貨物為授予補(bǔ)貼的唯一條件或其中一個(gè)條件的

15、補(bǔ)貼。 如果一補(bǔ)貼被爭(zhēng)端解決機(jī)構(gòu)認(rèn)定為禁止性補(bǔ)貼，那進(jìn)行補(bǔ)貼的成員方應(yīng)立即撤銷該補(bǔ)貼。 5/11/202228n可訴補(bǔ)貼可訴補(bǔ)貼，又稱黃色補(bǔ)貼 可訴補(bǔ)貼并不當(dāng)然被禁止，只有當(dāng)它們對(duì)另一成員的利益造成不利影響，才被禁止，才可以通過多邊紀(jì)律或者反補(bǔ)貼措施來解決。因此，不利影響是對(duì)可訴補(bǔ)貼采取反補(bǔ)貼措施的前提條件。 不利影響可分為三類： （1）損害另一成員的國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)； （2）使其他成員在GATT1994項(xiàng)下直接或間接獲得的利益喪失或減損，特別是在GATT1994第2條下約束減讓的利益； （3）嚴(yán)重侵害另一成員的利益。 5/11/202229 如果一項(xiàng)補(bǔ)貼被爭(zhēng)端解決機(jī)構(gòu)認(rèn)定為對(duì)另一成員的利益造成不利影

16、響，則給予或維持該補(bǔ)貼的成員應(yīng)采取適當(dāng)?shù)牟襟E以消除不利影響或應(yīng)撤銷該補(bǔ)貼。n 不可訴補(bǔ)貼，已終止適用。不可訴補(bǔ)貼，已終止適用。 非專向性補(bǔ)貼 研發(fā)補(bǔ)貼 貧困地區(qū)補(bǔ)貼 環(huán)保補(bǔ)貼 5/11/202230九、反補(bǔ)貼措施九、反補(bǔ)貼措施 反補(bǔ)貼措施是指為抵消授予制造、生產(chǎn)或出口產(chǎn)品的補(bǔ)貼的負(fù)面影響而采取的措施，是成員國(guó)采取的單邊措施。 WTO成員可以在調(diào)查并按反補(bǔ)貼協(xié)議作出裁決后，實(shí)施反補(bǔ)貼措施或征收反補(bǔ)貼稅。 反補(bǔ)貼措施包括臨時(shí)措施、承諾和反補(bǔ)貼稅。 5/11/202231n 臨時(shí)措施。臨時(shí)措施。在主管機(jī)關(guān)作出了補(bǔ)貼存在和補(bǔ)貼進(jìn)口產(chǎn)品對(duì)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成損害存在的初步肯定裁定后，主管機(jī)關(guān)認(rèn)為有必要采取臨時(shí)措

17、施防止在調(diào)查期間內(nèi)造成損害的，主管機(jī)關(guān)可以采取臨時(shí)措施。臨時(shí)措施不得在發(fā)起調(diào)查后的60天內(nèi)實(shí)施，其實(shí)施期限最長(zhǎng)不得超過4個(gè)月。臨時(shí)措施應(yīng)采取臨時(shí)反補(bǔ)貼稅的形式，根據(jù)臨時(shí)計(jì)算的補(bǔ)貼額，以現(xiàn)金或保函作擔(dān)保。如果最終裁定是否定的，則應(yīng)迅速退換交納的保證金或解除保函。5/11/202232n 自愿承諾。自愿承諾。反補(bǔ)貼調(diào)查中的承諾可以是出口成員提供的，也可以是出口商提供的。只有在進(jìn)口成員的主管機(jī)關(guān)就補(bǔ)貼和補(bǔ)貼造成的損害作出初步肯定裁定后，才可以尋求或接受承諾。在出口商承諾的情況下，應(yīng)獲得出口成員的同意。無論是出口商提供承諾或進(jìn)口當(dāng)局提供承諾，都是自愿的。在接受承諾的情況下，仍可繼續(xù)進(jìn)行調(diào)查。如果得出否

18、定裁定，承諾自動(dòng)取消，除非否定裁定的得出是因?yàn)榇嬖诔兄Z造成的。如果違反承諾，進(jìn)口當(dāng)局可采取臨時(shí)措施。 在下列情況下可以采取承諾：（1）出口成員同意取消和限制補(bǔ)貼,或采取其他與其影響有關(guān)的措施，或者（2）出口商同意修改價(jià)格，使調(diào)查主管機(jī)關(guān)確信補(bǔ)貼造成的損害影響已經(jīng)消除。承諾提價(jià)幅度不應(yīng)超過消除補(bǔ)貼額所必需限度。5/11/202233n 征收反補(bǔ)貼稅征收反補(bǔ)貼稅。GATT1994第6條和反補(bǔ)貼協(xié)議腳注36界定了反補(bǔ)貼稅的概念：“反補(bǔ)貼稅”一詞應(yīng)理解為，為抵消對(duì)任何商品的制造、生產(chǎn)或出口給予的直接或間接補(bǔ)貼而征收的一種特別稅。 反補(bǔ)貼稅只能根據(jù)進(jìn)口國(guó)調(diào)查機(jī)關(guān)作出的終裁來征收。征收反補(bǔ)貼稅之前，進(jìn)口國(guó)

19、應(yīng)根據(jù)反補(bǔ)貼協(xié)議發(fā)起并進(jìn)行反補(bǔ)貼調(diào)查，這項(xiàng)調(diào)查應(yīng)對(duì)補(bǔ)貼及損害作出肯定性最終裁定。5/11/202234十、反補(bǔ)貼措施適用的規(guī)則十、反補(bǔ)貼措施適用的規(guī)則（一）程序性規(guī)則n 反補(bǔ)貼調(diào)查n 實(shí)施臨時(shí)措施和最終措施n 承諾n 措施的期限 5/11/202235n 反補(bǔ)貼調(diào)查反補(bǔ)貼調(diào)查首先，須國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)或產(chǎn)業(yè)代表提出書面申請(qǐng)； 提起申請(qǐng)的國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)商生產(chǎn)產(chǎn)品的產(chǎn)量應(yīng)占支持或反對(duì)該申請(qǐng)的國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)總量的50%以上。但如果明確支持申請(qǐng)的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)商的產(chǎn)量不足整個(gè)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)的同類產(chǎn)品總產(chǎn)量的25%，則不得發(fā)起調(diào)查。 申請(qǐng)應(yīng)當(dāng)包括關(guān)于補(bǔ)貼、損害及補(bǔ)貼與損害之間因果關(guān)系的證據(jù)；主管機(jī)關(guān)確定證據(jù)的準(zhǔn)確性和充分性，

20、確定是否發(fā)起調(diào)查； 如補(bǔ)貼金額屬微量（補(bǔ)貼不足從價(jià)金額的1%）或補(bǔ)貼進(jìn)口產(chǎn)品的實(shí)際或潛在數(shù)量或損害可忽略不計(jì)，則應(yīng)立即終止調(diào)查。5/11/202236利害關(guān)系方成員對(duì)反補(bǔ)貼調(diào)查的參與及磋商 調(diào)查機(jī)關(guān)一旦接受反補(bǔ)貼調(diào)查，在發(fā)起調(diào)查之前，應(yīng)邀請(qǐng)其產(chǎn)品受到調(diào)查的成員進(jìn)行磋商，以期澄清情況、達(dá)到雙方同意的解決辦法。此外，在整個(gè)調(diào)查期間，其產(chǎn)品被調(diào)查的成員仍應(yīng)獲得合理的機(jī)會(huì)繼續(xù)磋商。 確定補(bǔ)貼額確定損害實(shí)施臨時(shí)措施或征收反補(bǔ)貼稅 5/11/202237n反補(bǔ)貼措施的審查反補(bǔ)貼措施的審查 反補(bǔ)貼措施的審查可以分為反補(bǔ)貼措施行政復(fù)審和反補(bǔ)貼措施司法審查兩個(gè)部分。反補(bǔ)貼措施的行政復(fù)審由反補(bǔ)貼調(diào)查的調(diào)查機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)

21、，而司法審查則由司法機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)。反補(bǔ)貼措施的行政復(fù)審程序 行政復(fù)審是指反補(bǔ)貼調(diào)查機(jī)關(guān)應(yīng)請(qǐng)求或依職權(quán)依法對(duì)已經(jīng)產(chǎn)生法律效力的反補(bǔ)貼措施進(jìn)行重新審查的一種法律行為。如果原行政裁決所依據(jù)的事實(shí)和條件發(fā)生了根本性的變化，則反補(bǔ)貼調(diào)查機(jī)關(guān)應(yīng)作出變更裁決的裁定。 5/11/202238 期中復(fù)審期中復(fù)審：調(diào)查機(jī)關(guān)在有正當(dāng)理由的情況下自行復(fù)審，或在最終反補(bǔ)貼稅的征收已經(jīng)過一段合理的時(shí)間后，應(yīng)提交證實(shí)復(fù)審必要性的肯定性信息的任何利害關(guān)系方的請(qǐng)求，復(fù)審繼續(xù)征稅的必要性。 日落復(fù)審日落復(fù)審：采取反補(bǔ)貼措施國(guó)必須在最終反補(bǔ)貼措施實(shí)施滿5年前履行復(fù)審義務(wù)，并應(yīng)在沒有理由繼續(xù)支持執(zhí)行該反補(bǔ)貼稅時(shí)及時(shí)取消。除非調(diào)查機(jī)關(guān)在此

22、期限前通過主動(dòng)復(fù)查，或者應(yīng)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)或其代表在合理的時(shí)間內(nèi)根據(jù)確實(shí)證據(jù)提出復(fù)審申請(qǐng)而進(jìn)行復(fù)查后確定，反補(bǔ)貼稅的終止有可能導(dǎo)致補(bǔ)貼和損害的繼續(xù)發(fā)生或再度發(fā)生。在此復(fù)審的結(jié)果產(chǎn)生之前，可繼續(xù)征稅。 復(fù)審應(yīng)按照反補(bǔ)貼協(xié)議規(guī)定的程序進(jìn)行，通常應(yīng)在12個(gè)月內(nèi)結(jié)束。5/11/202239司法審查司法審查 反補(bǔ)貼措施的司法審查，是指反補(bǔ)貼措施的利害關(guān)系方對(duì)反補(bǔ)貼調(diào)查機(jī)關(guān)的行政行為或措施不服或者對(duì)行政復(fù)議的結(jié)果不符，依據(jù)相關(guān)法律向有管轄權(quán)的機(jī)構(gòu)（如司法、仲裁或行政庭）提出審查請(qǐng)求，該機(jī)構(gòu)對(duì)行政行為或措施進(jìn)行審查并作出裁決，同時(shí)對(duì)違法行政行為給公民、法人或其他組織的合法權(quán)益造成的損害予以救濟(jì)的法律制度。 司法審查

23、的目的是為被征收反補(bǔ)貼稅的行政相對(duì)人提供國(guó)內(nèi)司法救濟(jì)，確保反補(bǔ)貼措施的適用符合反補(bǔ)貼國(guó)內(nèi)法和反補(bǔ)貼協(xié)議的規(guī)定，保護(hù)行政相對(duì)人的訴權(quán)。5/11/202240（二）實(shí)體性規(guī)則（二）實(shí)體性規(guī)則 反補(bǔ)貼稅征收的三個(gè)實(shí)體要件：（1）裁定進(jìn)口產(chǎn)品存在補(bǔ)貼；（2）國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)遭受損害；（3）損害與進(jìn)口補(bǔ)貼產(chǎn)品具有因果關(guān)系。n 補(bǔ)貼的認(rèn)定及補(bǔ)貼額的計(jì)算 對(duì)補(bǔ)貼的認(rèn)定，就是看它是否符合反補(bǔ)貼協(xié)議第1.1條定義的補(bǔ)貼。補(bǔ)貼的認(rèn)定是計(jì)算補(bǔ)貼額的前提條件。 反補(bǔ)貼協(xié)議是以接受者所獲利益為標(biāo)準(zhǔn)來計(jì)算補(bǔ)貼額，不以政府成本為標(biāo)準(zhǔn)。協(xié)議第14條也對(duì)4種政府財(cái)政資助下如何計(jì)算補(bǔ)貼額作出指導(dǎo)性規(guī)定。這在本課件第七章已有說明。5/11

24、/202241n損害的確定 反補(bǔ)貼協(xié)議中的損害，除非另有規(guī)定，應(yīng)理解為對(duì)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的實(shí)質(zhì)損害，對(duì)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的實(shí)質(zhì)損害威脅，或?qū)Υ祟惍a(chǎn)業(yè)建立的實(shí)力阻礙。 損害應(yīng)在確切的證據(jù)和客觀調(diào)查的基礎(chǔ)上，根據(jù)補(bǔ)貼產(chǎn)品進(jìn)口量、其對(duì)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)上同類產(chǎn)品的價(jià)格影響、其對(duì)國(guó)內(nèi)同類產(chǎn)品生產(chǎn)者的影響這三方面來確定。 （1）補(bǔ)貼產(chǎn)品進(jìn)口量。補(bǔ)貼產(chǎn)品進(jìn)口量是否大幅度增加，應(yīng)從絕對(duì)量或與進(jìn)口成員的生產(chǎn)或消費(fèi)比較的相對(duì)量考慮。在補(bǔ)貼進(jìn)口絕對(duì)量不變，但進(jìn)口成員生產(chǎn)下降的情況下，存在補(bǔ)貼進(jìn)口量相對(duì)增加。 5/11/202242 （2）價(jià)格影響。在補(bǔ)貼進(jìn)口產(chǎn)品的價(jià)格影響方面，應(yīng)考慮與進(jìn)口成員同類產(chǎn)品的價(jià)格相比，補(bǔ)貼進(jìn)口產(chǎn)品是否存在大幅度削

25、價(jià)，補(bǔ)貼進(jìn)口產(chǎn)品是否大幅度地壓低了價(jià)格，或是否阻止了本應(yīng)發(fā)生的價(jià)格大幅度上漲。 （3）對(duì)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的影響。首先要界定國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的范圍，國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)表示國(guó)內(nèi)同類產(chǎn)品的全部生產(chǎn)商或主要生產(chǎn)商。 審查補(bǔ)貼進(jìn)口產(chǎn)品對(duì)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的影響，應(yīng)考慮影響產(chǎn)業(yè)狀況的所有有關(guān)經(jīng)濟(jì)因素和指數(shù)的評(píng)估，包括產(chǎn)量、銷售量、市場(chǎng)份額、利潤(rùn)、生產(chǎn)能力、投資收益、設(shè)備利用率的實(shí)際和潛在下降；影響國(guó)內(nèi)價(jià)格的因素；對(duì)資金流動(dòng)、庫(kù)存、就業(yè)、工資、產(chǎn)業(yè)成長(zhǎng)、籌措資金或投資能力的實(shí)際和潛在的不利影響。在涉及農(nóng)業(yè)的情況下，還要考慮是否加重了政府支持計(jì)劃的負(fù)擔(dān)。這些因素不是窮盡的，其中一項(xiàng)或多項(xiàng)未必具有決定性的指導(dǎo)作用。5/11/202243n因果關(guān)系

26、 進(jìn)口成員主管機(jī)關(guān)必須確定補(bǔ)貼進(jìn)口產(chǎn)品是否對(duì)生產(chǎn)同類產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成損害。這是對(duì)因果關(guān)系的要求。證明補(bǔ)貼進(jìn)口產(chǎn)品對(duì)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的損害之間存在因果關(guān)系，應(yīng)以審查機(jī)關(guān)獲得的所有證據(jù)為基礎(chǔ)。補(bǔ)貼進(jìn)口產(chǎn)品之外的同時(shí)影響國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的任何已知因素也應(yīng)考慮，這些因素造成的后果不應(yīng)歸于補(bǔ)貼進(jìn)口產(chǎn)品。這些因素包括：涉及產(chǎn)品的非補(bǔ)貼進(jìn)口的數(shù)量和價(jià)格、需求的萎縮、消費(fèi)模式的變化、外國(guó)和國(guó)內(nèi)生產(chǎn)商之間的貿(mào)易限制做法和競(jìng)爭(zhēng)、技術(shù)發(fā)展和國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)出口實(shí)績(jī)及生產(chǎn)率。5/11/202244n反補(bǔ)貼稅的追溯征收 一般而言，臨時(shí)措施和反補(bǔ)貼稅是沒有溯及力的，即在初步裁定和最終裁定生效前對(duì)進(jìn)口產(chǎn)品不能采取臨時(shí)措施和征收反補(bǔ)貼稅，但有兩個(gè)

27、例外： a.對(duì)實(shí)施臨時(shí)措施期間的追溯適用 如作出實(shí)質(zhì)損害的最終裁定，或在雖已作出實(shí)質(zhì)損害威脅的最終裁定，但如無臨時(shí)措施，將會(huì)導(dǎo)致對(duì)補(bǔ)貼進(jìn)口產(chǎn)品的影響作出損害裁定情況下，則反補(bǔ)貼稅可對(duì)已經(jīng)實(shí)施措施（若有的話）的期間追溯適用。5/11/202245b.對(duì)實(shí)施臨時(shí)措施之日前90天期間的追溯征收 在緊急情況下，對(duì)所涉補(bǔ)貼產(chǎn)品，如調(diào)查機(jī)關(guān)認(rèn)為難以補(bǔ)救的損害是由于得益于以與GATT1994和反補(bǔ)貼協(xié)議的規(guī)定不一致的方式支付或給予的補(bǔ)貼產(chǎn)品在較短時(shí)間內(nèi)大量進(jìn)口造成的，則在其認(rèn)為為防止此種損害再次發(fā)生而有必要對(duì)這些進(jìn)口產(chǎn)品追溯征收反補(bǔ)貼稅的情況下，可對(duì)實(shí)施臨時(shí)措施前90天對(duì)進(jìn)口產(chǎn)品征收最終反補(bǔ)貼稅。這種情況下征收的反補(bǔ)貼稅具有一定的懲罰性和警戒性。5/11/202246十一、過渡性規(guī)則和特殊差別待遇（一）發(fā)達(dá)國(guó)家 根據(jù)反補(bǔ)貼協(xié)議第28.1條，從WTO協(xié)定對(duì)一成員生效之日