用友會計電算化實務復習資料

1、實驗一總帳一、系統(tǒng)管理1、注冊系統(tǒng)管理。以系統(tǒng)管理員（admi n）的身份注冊系統(tǒng)管理。2、設置操作員。編號口令所屬部門B001學生自己1財務部B002賈靜雯2財務部3、建立帳套。賬套號：888賬套名稱：香港天皇制片賬套路徑：默認啟用會計期:2009年1月單位名稱：香港天皇制片單位簡稱：香港天皇記賬幣種：人民幣企業(yè)類型：工業(yè)行業(yè)性質(zhì)：新會計制度科目賬套主管：學生自己分類信息：對客戶、供應商、存貨不分類，有外幣核算編碼方案：科目編碼級次為4-2-2-2-2，部門級次為2,其他編碼級次米用默認值 數(shù)據(jù)精度： 保留的小數(shù)位均為2系統(tǒng)啟用：啟用總賬、工資、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)；啟用日期： 2009-01-0

2、14、設置操作員權(quán)限賈靜雯：擁用“公用目錄設置”、“總賬”、“財務報表”、“現(xiàn)金管理”的全部權(quán)限二、系統(tǒng)初始化1、部門檔案部門編碼部門名稱01管理部02財務部03采購部04銷售部2、職員檔案職員編號職員名稱所屬部門101王力宏管理部201丞琳財務部202佟大為財務部301周杰倫采購部401英銷售部3、客戶檔案客戶編碼客戶名稱客戶簡稱地址郵政編碼001諾基亞中國中國諾基亞002藍月亮有限責任公司藍月亮4、供應商檔案供應商編碼供應商名稱供應商簡稱地址郵政編碼001尚德機構(gòu)尚德機構(gòu)002華光軟件公司華光5、外幣及匯率幣符：USD幣名：美元，記賬匯率：8.56、結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理

3、1現(xiàn)金否2支票否3匯票否7、會計科目科目名稱輔助核算科目類型方向幣別計量期初余額現(xiàn)金（1001）日記資產(chǎn)借銀行存款（1002）銀行日記資產(chǎn)借工行存款（100201）銀行日記資產(chǎn)借中行存款（100202）銀行日記資產(chǎn)借美元應收賬款（1131）客戶往來資產(chǎn)借其他應收款（1133）個人往來資產(chǎn)借庫存商品（1243）資產(chǎn)借硬件（124301）數(shù)量核算資產(chǎn)借臺軟件（124302）數(shù)量核算資產(chǎn)借套固定資產(chǎn)（1501）資產(chǎn)借累計折舊（1502）資產(chǎn)貸短期借款（2101）負債貸應付賬款（2121）供應商往來負債貸應交稅金（2171）負債應交增值稅（217101）負債進項稅（21710101）負債銷項稅（217

4、10102）負債實收資本（3101）權(quán)益貸利潤分配（3141）權(quán)益貸未分配利潤（314115）權(quán)益貸本年利潤（3131）權(quán)益貸主營業(yè)務收入（5101）損益貸主營業(yè)務成本（5401）損益借營業(yè)費用（5501）損益借管理費用（5502）損益借工資（550201）部門核算損益借辦公費（550202）部門核算損益借差旅費（550203）部門核算損益借其他（550204）部門核算損益借注：表中帶*號的數(shù)據(jù)應在輔助核算項目中輸入&憑證類別憑證類別限制類型限制科目收款憑證借方必有1001， 1002付款憑證貸方必有1001， 1002轉(zhuǎn)賬憑證憑證必無1001， 10029、指定科目指定“現(xiàn)金”和“銀行存款”

5、會計科目10、錄入期初余額科目名稱輔助核算科目類型方向幣別計量期初余額現(xiàn)金（1001）日記資產(chǎn)借5000銀行存款（1002）銀行日記資產(chǎn)借125000工行存款（100201）銀行日記資產(chǎn)借80000中行存款（100202）銀行日記資產(chǎn)借美元45000應收賬款（1131）客戶往來資產(chǎn)借*30000其他應收款（1133）個人往來資產(chǎn)借*2000庫存商品（1243）資產(chǎn)借155000硬件（124301）數(shù)量核算資產(chǎn)借臺90000軟件（124302）數(shù)量核算資產(chǎn)借套65000固定資產(chǎn)（1501）資產(chǎn)借228000累計折舊（1502）資產(chǎn)貸45000短期借款（2101）負債貸55000應付賬款（2121

6、）供應商往來負債貸*25000應交稅金（2171）負債應交增值稅（217101）負債進項稅（21710101）負債銷項稅（21710102）負債實收資本（3101）權(quán)益貸300000利潤分配（3141）權(quán)益貸120000未分配利潤（314115）權(quán)益貸120000本年利潤（3131）權(quán)益貸主營業(yè)務收入（5101）損益貸主營業(yè)務成本（5401）損益借營業(yè)費用（5501）損益借管理費用（5502）損益借工資（550201）部門核算損益借辦公費（550202）部門核算損益借差旅費（550203）部門核算損益借其他（550204）部門核算損益借其中輔助科目期初余額如下列各表:會計科目：1131應收賬款

7、日期客戶摘要方向金額2008-12-31中國諾基亞銷售商品借30000會計科目：1133其他應收款日期部門個人摘要方向金額2008-12-25管理部王力宏出差借款借2000會計科目：2121應付賬款日期供應商摘要方向金額2008-12-20北京迅達購買商品貸2500011、試算平衡B002填制憑證三、日常賬務處理1、填制憑證。根據(jù)以下經(jīng)濟業(yè)務填制憑證。（1）1月3日，銷售部購買了 500元的辦公用品，以現(xiàn)金支付，附單據(jù)貸：現(xiàn)金 500（2）1 月5 日，財務部從工行提取現(xiàn)金 9000元，作為備用金。支票號 111。借：現(xiàn)金 9000貸：銀行存款 / 工行存款 9000（3）1 月 7 日，采購

8、部采購電腦 10臺，每臺不含稅價為 4000 元，貨款以銀行 存款支付，支票號 114。借：庫存商品 40000應交稅金 / 應交增值稅 / 進項稅額 6800貸：銀行存款 / 工行存款 46800（4）1月 11日，銷售部收到北京育新小學轉(zhuǎn)來一轉(zhuǎn)賬支票，支票號113，金額30000 元，用以償還前欠貨款。借：銀行存款 / 工行存款3000030000貸：應收賬款5)1 月11 日，收到大洋集團投資資金 20000美元，匯率 1：8.5借：銀行存款不 / 中行存款 170000貸：實收資本 170000(6) 1月 12日，采購部從華光軟件公司購入“輕松英語”光盤500，不含稅單價為 10 元

9、，貨稅款暫欠，商品已驗收入庫。適用稅率17%。借：庫存商品 / 軟件 5000應交稅金 / 應交增值稅 / 進項稅額 850貸：應付賬款5850(7) 1 月16 日，管理部王力宏出差歸來，報銷差旅費 2000元。借：管理費用 / 差旅費2000貸：其他應收款 2000(8) 1月23日，銷售部售給天津宏達公司 A軟件100套，每套不含稅價為200元，貨款未收。適用稅率 17%。借：應收賬款23400貸：主營業(yè)務收入 20000應交稅金 / 應交增值稅 / 銷項稅 3400(9) 1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)A軟件產(chǎn)品銷售成本。數(shù)量：100套，單價：80元借：主營業(yè)務成本 8000貸：庫存商品 80001

10、0) 1 月 31 日，結(jié)轉(zhuǎn)收入和費用。借：主營業(yè)務收入 20000 貸：本年利潤 9500 主營業(yè)務成本 8000 管理費用 / 差旅費 2000 營業(yè)費用 50011)1 月 31 日，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤借：本年利潤 9500貸：利潤分配 / 未分配利潤9500B001 出納簽字B001 審核憑證B001 進行記賬以賬套主管身份處理以下業(yè)務實驗二 報表處理、利用報表模板生成 1 月份資產(chǎn)負債表和利潤表，必須生成報表數(shù)據(jù)，行高為 15,列寬為25、自定義如下報表資產(chǎn)負債表（簡易）資產(chǎn)期末數(shù)負債及所有者權(quán)益期末數(shù)貨幣資金短期借款應收賬款應付賬款其他應收款應交稅金庫存商品負債合計固定資產(chǎn)實收資本減：累

11、計折舊未分配利潤固定資產(chǎn)凈值所有者權(quán)益合計合計合計編制單位：香港天皇2009 年1月31日單位：元實驗三工資核算、建立工資賬套工資類別個數(shù)：多個；核算幣種：人民幣 RMB要求代扣個人所得稅；不進行扣零處理；人員編碼長度：3位；工資賬套的啟用日期為“ 2009-01-01二、基礎信息設置1、部門設置2、人員類別設置人員類別：經(jīng)理人員、普通員工3、工資項目按以下資料設置工資項目項目名稱類型長度小數(shù)位數(shù)增減項基本工資數(shù)字82增項獎勵工資數(shù)字82增項交通補助數(shù)字82增項應發(fā)合計數(shù)字102增項請假扣款數(shù)字82減項養(yǎng)老保險數(shù)字82減項代扣稅數(shù)字102減項扣款合計數(shù)字102減項實發(fā)合計數(shù)字102增項請假天數(shù)

12、數(shù)字82其他4、銀行名稱設置銀行名稱：工商銀行海淀分理處；定長為115、工資類別建立兩個工資類別：在職人員、退休人員6、人員檔案在“在職人員”工資類別下，增加以下人員檔案人員編號人員部門名稱人員類別中方人員是否計稅101王力宏管理部經(jīng)理人員是是201丞琳財務部經(jīng)理人員是是202佟大為財務部普通員工是是301周杰倫采購部經(jīng)理人員是是302馬英九采購部普通員工是是401英銷售部經(jīng)理人員是是402楠銷售部普通員工是是注：以上所有人員的代發(fā)銀行均為工商銀行海淀分理處7、工資項目和計算公式在“在職人員”工資類別下，選擇上表中定義的全部工資項目在“在職人員”工資類別下，定義以下工資項目的計算公式。工資項目

13、計算公式請假扣款請假天數(shù)*100養(yǎng)老保險（基本工資+獎勵工資）*0.05交通補助Iff （人員類別=”經(jīng)理人員”，100，50）三、日常處理1、基本工資數(shù)據(jù)輸入以下基本工資數(shù)據(jù)基本工資獎勵工資王力宏5000500丞琳3000300佟大為2000200周杰倫3500350馬英九2500250英4000400楠30003002、變動工資數(shù)據(jù)01月份工資變動情況如下：(1) 考勤情況：周杰倫請假3天。(2) 因銷售部市場拓展業(yè)績較好，每人增加獎勵工資400元3、個人所得稅設置計稅基數(shù)1600元，查看個人所得稅表4、銀行代發(fā)5、工資分攤工資分攤設置。應付工資和應付福利費的計提基數(shù)以工資表中的“應發(fā)合計

14、”為準。工資費用分配的轉(zhuǎn)賬分錄設置如下:工資分攤工資總額（100%應付福利費（14%部門7借方貸方借方貸方管理部、財務部、采購部經(jīng)理人員55020121515502042153財務部、采購部普通人員55020121515502042153銷售部經(jīng)理人員5501215155012153銷售部普通人員5501215155012153實驗四固定資產(chǎn)管理一、建立賬套按以下資料建立固定資產(chǎn)賬套控制參數(shù)參數(shù)設置啟用月份2009.01折舊信息本賬套計提折舊；折舊方法：平均年限法（一）；折舊匯總分配周期：1個月；當（月初已計提月份=可使用月份-1）時，將剩余折舊全部提足。編碼方式資產(chǎn)類別編碼方式：2 1 12

15、 ；固定資產(chǎn)編碼方式：按 類別編碼+部門編碼+丿予號 自動編碼；卡片序號長度為3。財務接口與賬務系統(tǒng)進行對賬；對賬科目：固定資產(chǎn)對賬科目：1501固定資產(chǎn)；累計折舊對賬科目：1502累計折舊。補充參數(shù)業(yè)務發(fā)生后立即制單；月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務；固定資產(chǎn)缺省入賬科目：1501;累計折舊缺省入賬科目：1502。二、基礎設置1、部門設置2、資產(chǎn)類別按以下資料設置資產(chǎn)類別:編碼類別名稱凈殘值率計提屬性01交通運輸設備5%正常計提02電子設備5%正常計提03其他設備5%正常計提3、部門對應折舊科目按以下資料設置部門對應折舊科目:部門對應折舊科目管理部管理費用/其他（550204）財務部管理費用/其他（550204）采購部管理費用/其他（550204）銷售部營業(yè)費用（5501）4、增減方式按以下資料設置增減方式對應科目:增減方式目錄對應入賬科目增加方式直接購入100201,工行存款減少方式毀損1701，固定資產(chǎn)清理5、期初固定資產(chǎn)卡片按以下資料輸入固定資產(chǎn)原始卡片:固定資 產(chǎn) 名稱類別編號所在部門增加方式可使用年限開始使用日期原值累計折舊對應折舊科目名稱桑塔納轎車01管理部直接購入1012000028000管理費用/其他金杯小客車01銷售部直接購入1