某銀行資產(chǎn)質(zhì)量分析（課堂PPT）

1、.1 2005. 3.1 上海上海2004年年612月月全行資產(chǎn)質(zhì)量分析全行資產(chǎn)質(zhì)量分析風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部.2主 要 內(nèi) 容一、下半年資產(chǎn)質(zhì)量狀況一、下半年資產(chǎn)質(zhì)量狀況二、需要關(guān)注的幾個(gè)問(wèn)題二、需要關(guān)注的幾個(gè)問(wèn)題三、近期資產(chǎn)質(zhì)量的趨勢(shì)三、近期資產(chǎn)質(zhì)量的趨勢(shì)四、四、2005年資產(chǎn)質(zhì)量考核年資產(chǎn)質(zhì)量考核.31.1不良貸款基本狀況基本狀況變動(dòng)情況變動(dòng)情況遷徙情況遷徙情況分行情況分行情況監(jiān)察名單監(jiān)察名單.4貸款質(zhì)量基本狀況539059651911780 0200020004000400060006000貸款總額貸款總額不良貸款不良貸款200406200406200412200412貸款余額增加貸款余

2、額增加574.17574.17億億不良貸款減少不良貸款減少13.3913.39億億不良率下降不良率下降0.560.56個(gè)點(diǎn)個(gè)點(diǎn)3.542.98.5不良貸款余額變動(dòng)135.03115.3455.8661.50.010.67050100150次級(jí)次級(jí)可疑可疑損失損失不良貸款余額變動(dòng)圖（單位：億元）不良貸款余額變動(dòng)圖（單位：億元）2004年6月2004年6月2004年末2004年末特征特征 次級(jí)：下降較多次級(jí)：下降較多 可疑：明顯增加可疑：明顯增加 損失：略有增加損失：略有增加.6不良貸款占比變動(dòng)特征特征 次級(jí)：下降次級(jí)：下降 可疑：微升可疑：微升 損失：微升損失：微升3.54%2.98%2.50%

3、1.93%1.04%1.03%0.00%0.01%0%1%2%3%4%不良貸款不良貸款次級(jí)次級(jí)可疑可疑損失損失不良貸款占比變動(dòng)圖不良貸款占比變動(dòng)圖2004年6月2004年6月2004年末2004年末.7不良貸款遷徙變動(dòng)2004年年6月末不良貸款余額月末不良貸款余額190.90 億元億元加：當(dāng)期新增加：當(dāng)期新增35.56 億元億元減：當(dāng)期收回減：當(dāng)期收回-33.58 億元億元減：級(jí)別上調(diào)減：級(jí)別上調(diào)-15.36 億元億元2004年底不良貸款余額年底不良貸款余額177.53 億元億元.8貸款向下遷徙矩陣（單位：億元）項(xiàng)目項(xiàng)目次級(jí)類次級(jí)類可疑類可疑類損失類損失類不良貸款不良貸款增加合計(jì)增加合計(jì)從正常

4、降入從正常降入 7.370.127.49從關(guān)注降入從關(guān)注降入21.453.130.0324.62從次級(jí)降入從次級(jí)降入9.289.270.01從可疑降入從可疑降入0.410.41從表外轉(zhuǎn)入從表外轉(zhuǎn)入2.260.980.213.45向下遷徙貸款合計(jì)向下遷徙貸款合計(jì)21.8013.100.6635.56.9不良貸款行間分布0 04 48 81212161620200%0%5%5%10%10%15%15%20%20%不良貸款占比不良貸款占比不良貸款余額（單位：億元）不良貸款余額（單位：億元）上海上海海南海南大慶大慶汕頭汕頭沈陽(yáng)沈陽(yáng)重慶重慶齊齊哈爾齊齊哈爾錦州錦州撫順撫順余額高余額高占比、余額占比、余額

5、雙高雙高占比高占比高.10不良貸款增減大行(與6月末比，剔除核銷因素)余額增加最多的余額增加最多的5 5大分行：大分行：余額減少最多的余額減少最多的5 5大分行：大分行：分行分行增加金額增加金額大連大連1.081.08億元億元濟(jì)南濟(jì)南0.890.89億元億元大慶大慶0.810.81億元億元濟(jì)寧濟(jì)寧0.620.62億元億元錦州錦州0.390.39億元億元分行分行減少金額減少金額重慶重慶2.332.33億元億元武漢武漢0.820.82億元億元威海威海0.770.77億元億元天津天津0.760.76億元億元上海上海0.750.75億元億元.11監(jiān)察名單基本情況 2004年年7月：全行通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)排查，得

6、到首批監(jiān)察名單，月：全行通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)排查，得到首批監(jiān)察名單， 共共705戶，涉及正?；蜿P(guān)注類貸款戶，涉及正常或關(guān)注類貸款105.03 億元億元 ； 2004年年9月：月： 監(jiān)察名單納入信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)行動(dòng)監(jiān)察名單納入信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，態(tài)管理， 共共675戶，涉及貸款金額戶，涉及貸款金額102億元；億元； 2004年年12月：制定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察名單管理辦法，根據(jù)定義重新清月：制定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察名單管理辦法，根據(jù)定義重新清理，監(jiān)察名單剩余理，監(jiān)察名單剩余446戶，涉及關(guān)注類貸款戶，涉及關(guān)注類貸款70.85億元，占當(dāng)億元，占當(dāng)期全部關(guān)注類貸款的期全部關(guān)注類貸款的7.25% 。.12監(jiān)察名單

7、余額大行8.955.584.274.083.873.733.303.132.871.970246810余額（單位：億元）余額（單位：億元）大連大連 鄭州鄭州 天津天津 廣州廣州 重慶重慶 上海上海 長(zhǎng)春長(zhǎng)春 北京北京 南京南京 深圳深圳.13監(jiān)察名單遷徙變動(dòng)（2004年9-12月）項(xiàng)目項(xiàng)目戶數(shù)戶數(shù)金額金額期初（期初（2004年年9月）月）675 戶戶102 億元億元加：當(dāng)期新增加：當(dāng)期新增173 戶戶22 億元億元減：升入正常減：升入正常37 戶戶 4 億元億元 進(jìn)入關(guān)注進(jìn)入關(guān)注51 戶戶 6 億元億元 滑入不良滑入不良83 戶戶 8 億元億元 其他原因退出其他原因退出231 戶戶35 億元億

8、元期末（期末（2004年年12月）月）446 戶戶71 億元億元.141.2 非信貸不良資產(chǎn)分類概況分類概況種類分析種類分析行間分布行間分布.15非信貸不良資產(chǎn)概況 （根據(jù)非信貸監(jiān)控系統(tǒng) 2004年末）原有部分原有部分121.75億121.75億元元新增部分新增部分8.35億元8.35億元或有部分或有部分3.73億元3.73億元.16非信貸不良資產(chǎn)種類3.8%2.7%6.0%6.4%1.4%18.6%10.8%50.2%130待處理抵債資產(chǎn) 6 5 . 4 3 億元130待處理抵債資產(chǎn) 6 5 . 4 3 億元1384非業(yè)務(wù)性掛帳 2 4 . 1 8 億 元1384非業(yè)務(wù)性掛帳 2 4 . 1

9、 8 億 元同業(yè)拆借 1 4 . 68億 元同業(yè)拆借 1 4 . 68億 元311待處理資產(chǎn) 7 . 8 7 億 元311待處理資產(chǎn) 7 . 8 7 億 元145股權(quán)投資 6 . 5 4億 元145股權(quán)投資 6 . 5 4億 元1321表內(nèi)應(yīng)收利息 1 . 8 7 億元1321表內(nèi)應(yīng)收利息 1 . 8 7 億元342代理證券 3 . 5 4億 元342代理證券 3 . 5 4億 元其他類 4 . 99億 元其他類 4 . 99億 元130130、13841384、13211321科目等由科目等由信貸風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化而來(lái)非信貸不信貸風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化而來(lái)非信貸不良資產(chǎn)占良資產(chǎn)占7070，是信貸風(fēng)險(xiǎn)，是信貸風(fēng)險(xiǎn)的不

10、斷暴露的信號(hào)。的不斷暴露的信號(hào)。.17非信貸不良資產(chǎn)排名（按在經(jīng)營(yíng)性非信貸資產(chǎn)中的占比）86%66%64%64%48%48%42%30%28%27%0%20%40%60%80%100%海南海南 中山中山 佛山佛山 北海北海 大連大連 汕頭汕頭 吉林吉林 重慶重慶 濟(jì)南濟(jì)南 桂林桂林.18第二部分需要關(guān)注的幾個(gè)問(wèn)題需要關(guān)注的幾個(gè)問(wèn)題新增不良貸款較多新增不良貸款較多逾期貸款快速增加逾期貸款快速增加貸款風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)惡化貸款風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)惡化個(gè)貸風(fēng)險(xiǎn)不容忽視個(gè)貸風(fēng)險(xiǎn)不容忽視非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)巨大非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)巨大.19新增不良貸款增多時(shí)間從正常下滑從關(guān)注下滑從表外滑入合計(jì)三季度三季度3.371.1612.20四季度

11、四季度4.122.2923.36變化變化+0.75+1.13+11.16不良貸款從三種渠道增加不良貸款從三種渠道增加.20新增不良貸款較多 可見(jiàn)不良貸款可見(jiàn)不良貸款“前清后冒前清后冒”現(xiàn)象仍然嚴(yán)重?，F(xiàn)象仍然嚴(yán)重。 四季度增加尤快，與部分行在年關(guān)考量利益有關(guān)四季度增加尤快，與部分行在年關(guān)考量利益有關(guān) 要注意表外業(yè)務(wù)向表內(nèi)不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移要注意表外業(yè)務(wù)向表內(nèi)不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 新增不良貸款幾乎將當(dāng)期清收成果吞噬殆盡新增不良貸款幾乎將當(dāng)期清收成果吞噬殆盡 下半年不良貸款下降，主要是靠評(píng)級(jí)上調(diào)實(shí)現(xiàn)的下半年不良貸款下降，主要是靠評(píng)級(jí)上調(diào)實(shí)現(xiàn)的 8家分行新增不良貸款貸款超過(guò)家分行新增不良貸款貸款超過(guò)1億

12、元：億元：上海、沈陽(yáng)、大上海、沈陽(yáng)、大連、濟(jì)南、深圳、南京、哈爾濱、大慶。連、濟(jì)南、深圳、南京、哈爾濱、大慶。.21逾期貸款快速增加2003年下半年逾期與不良反向變化的現(xiàn)象，在年下半年逾期與不良反向變化的現(xiàn)象，在2004年下半年再度出現(xiàn)年下半年再度出現(xiàn)五級(jí)不良：下降五級(jí)不良：下降13億億VS逾期貸款：增加逾期貸款：增加21億億時(shí)間逾期貸款不良貸款差額2004.06642004.1230變化變化+21.22貸款逾期賬齡拉長(zhǎng)（單位：億元）逾期時(shí)間逾期時(shí)間20042004年末余額年末余額比比20042004年年6 6月增減月增減0-900-90天天42.042.0- 2.5- 2.590-18090

13、-180天天33.733.7+ 7.8+ 7.8180-270180-270天天15.715.7+ 4.7+ 4.7270-360270-360天天15.815.8+ 5.0+ 5.0360360天以上天以上39.439.4+ 5.8+ 5.8合計(jì)合計(jì)146.5146.5+ 20.8+ 20.8.23貸款風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)惡化貸款向下遷徙壓力沉重，結(jié)構(gòu)惡化，風(fēng)險(xiǎn)增加貸款向下遷徙壓力沉重，結(jié)構(gòu)惡化，風(fēng)險(xiǎn)增加 關(guān)注類：大幅增加關(guān)注類：大幅增加253億元，余額近億元，余額近1000億，南京、西安、億，南京、西安、寧波、無(wú)錫等寧波、無(wú)錫等9家行增加過(guò)家行增加過(guò)10億億 可疑類：共增加可疑類：共增加5.65億元，

14、在前幾個(gè)月平穩(wěn)下降的基礎(chǔ)億元，在前幾個(gè)月平穩(wěn)下降的基礎(chǔ)上，上，12月猛增月猛增7.2億，這并非風(fēng)險(xiǎn)合理變化的實(shí)際反映億，這并非風(fēng)險(xiǎn)合理變化的實(shí)際反映 損失類：在集中處置后使損失類：在集中處置后使6月底余額幾乎為月底余額幾乎為0的基礎(chǔ)上，的基礎(chǔ)上，又增加了又增加了0.66億元億元.24可疑類貸款年末猛增問(wèn)題：?jiǎn)栴}： 年末可疑類貸年末可疑類貸款快速增加應(yīng)款快速增加應(yīng)引起重視引起重視可疑類貸款余額逐月變動(dòng)圖（單位：億元）可疑類貸款余額逐月變動(dòng)圖（單位：億元）40506070200406 200407 200408 200409 200410 200411 200412.25個(gè)貸風(fēng)險(xiǎn)不容忽視5.55.

15、023.572.820.73%0.45%0.53%0.69%0246810200406200409200412200501不良貸款余額（單位：億元）不良貸款余額（單位：億元）0.2%0.4%0.6%0.8%不良貸款占比不良貸款占比余額余額占比占比.26個(gè)貸風(fēng)險(xiǎn)不容忽視 按照零售系統(tǒng)，年末逾期個(gè)貸為按照零售系統(tǒng)，年末逾期個(gè)貸為3.45億元億元 車貸風(fēng)險(xiǎn)尤甚：年末車貸逾期車貸風(fēng)險(xiǎn)尤甚：年末車貸逾期1.79億元，占全部個(gè)貸億元，占全部個(gè)貸52，車貸不良率，車貸不良率3.49，已超對(duì)公平均，已超對(duì)公平均 進(jìn)入進(jìn)入2005年，個(gè)貸不良慣性增長(zhǎng)勢(shì)頭不減：逾期貸款余年，個(gè)貸不良慣性增長(zhǎng)勢(shì)頭不減：逾期貸款余額

16、額4.3億元，增長(zhǎng)億元，增長(zhǎng)8900萬(wàn)元；其中車貸不良萬(wàn)元；其中車貸不良2.22億元，增億元，增長(zhǎng)長(zhǎng)4300萬(wàn)元。按五級(jí)分類，個(gè)貸不良已超過(guò)萬(wàn)元。按五級(jí)分類，個(gè)貸不良已超過(guò)5.5億元。億元。.27非信貸不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)大構(gòu)成復(fù)雜，涉及眾多業(yè)務(wù)，分散在構(gòu)成復(fù)雜，涉及眾多業(yè)務(wù)，分散在21個(gè)科目核算個(gè)科目核算掛帳時(shí)間長(zhǎng)，賬齡在掛帳時(shí)間長(zhǎng)，賬齡在3年以上的資產(chǎn)超過(guò)年以上的資產(chǎn)超過(guò)2/3歷史遺留問(wèn)題多，如原證券部業(yè)務(wù)、賬外經(jīng)營(yíng)等歷史遺留問(wèn)題多，如原證券部業(yè)務(wù)、賬外經(jīng)營(yíng)等損失率高于不良貸款，撥備將占用大量財(cái)務(wù)資源損失率高于不良貸款，撥備將占用大量財(cái)務(wù)資源管理與處置的難度大，將牽掣大量時(shí)間、精力管理與處置的難度

17、大，將牽掣大量時(shí)間、精力.28非信貸不良資產(chǎn)賬齡長(zhǎng)1年- 3年1年- 3年26.08%26.08%6個(gè)月- 1 年6個(gè)月- 1 年3.22%3.22% 6個(gè)月以內(nèi) 6個(gè)月以內(nèi)2.91%2.91%3年以上3年以上67.78%67.78%.29非信貸資產(chǎn)管理措施對(duì)費(fèi)用類掛帳：清理結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)費(fèi)用類掛帳：清理結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)具備核銷條件的：上報(bào)核銷對(duì)具備核銷條件的：上報(bào)核銷對(duì)存在清收可能的對(duì)存在清收可能的 ：從速處置：從速處置對(duì)正常、關(guān)注類：加強(qiáng)監(jiān)控，及時(shí)分類對(duì)正常、關(guān)注類：加強(qiáng)監(jiān)控，及時(shí)分類.30第三部分資產(chǎn)質(zhì)量近期趨勢(shì)：不良貸款可能繼續(xù)增加資產(chǎn)質(zhì)量近期趨勢(shì)：不良貸款可能繼續(xù)增加對(duì)公貸款仍然面臨風(fēng)險(xiǎn)暴露的壓力對(duì)公

18、貸款仍然面臨風(fēng)險(xiǎn)暴露的壓力個(gè)貸不良可能還會(huì)持續(xù)增加個(gè)貸不良可能還會(huì)持續(xù)增加海外機(jī)構(gòu)頻發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件海外機(jī)構(gòu)頻發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件信息披露的外部壓力信息披露的外部壓力暴露風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在意愿暴露風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在意愿.31對(duì)公貸款面臨壓力 隨著國(guó)家宏觀調(diào)控的深入，前期過(guò)熱行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)還將逐步顯現(xiàn)隨著國(guó)家宏觀調(diào)控的深入，前期過(guò)熱行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)還將逐步顯現(xiàn)和轉(zhuǎn)移；一些競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)結(jié)構(gòu)惡化，風(fēng)險(xiǎn)加大，出現(xiàn)應(yīng)收賬和轉(zhuǎn)移；一些競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)結(jié)構(gòu)惡化，風(fēng)險(xiǎn)加大，出現(xiàn)應(yīng)收賬款大幅增加等現(xiàn)象款大幅增加等現(xiàn)象 部分行審批權(quán)限上收，原勉強(qiáng)維持的部分貸款可能部分行審批權(quán)限上收，原勉強(qiáng)維持的部分貸款可能“見(jiàn)光死見(jiàn)光死” 關(guān)注類貸款存量高達(dá)關(guān)注類貸款存量高達(dá)100

19、0億元，其中億元，其中1/4是近半年增加的，潛是近半年增加的，潛在風(fēng)險(xiǎn)和下行遷徙的壓力沉重在風(fēng)險(xiǎn)和下行遷徙的壓力沉重 經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)排查得到的監(jiān)察名單中，有經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)排查得到的監(jiān)察名單中，有45億元屬于風(fēng)險(xiǎn)較大甚億元屬于風(fēng)險(xiǎn)較大甚至嚴(yán)重，對(duì)近期資產(chǎn)質(zhì)量構(gòu)成巨大壓力至嚴(yán)重，對(duì)近期資產(chǎn)質(zhì)量構(gòu)成巨大壓力.32監(jiān)察名單：風(fēng)險(xiǎn)程度分類風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重8.29億元8.29億元風(fēng)險(xiǎn)較大風(fēng)險(xiǎn)較大36.73億元36.73億元風(fēng)險(xiǎn)可逆風(fēng)險(xiǎn)可逆25.83億元25.83億元.33個(gè)貸不良或?qū)⒊掷m(xù)增加 個(gè)人貸款業(yè)務(wù)多年的快速發(fā)展積累了一定風(fēng)險(xiǎn)，如果遇到個(gè)人貸款業(yè)務(wù)多年的快速發(fā)展積累了一定風(fēng)險(xiǎn)，如果遇到房地產(chǎn)等市場(chǎng)波動(dòng)，個(gè)貸不良

20、可能大量出現(xiàn)房地產(chǎn)等市場(chǎng)波動(dòng)，個(gè)貸不良可能大量出現(xiàn) 新司法解釋將給住房按揭貸款帶來(lái)重大不利影響新司法解釋將給住房按揭貸款帶來(lái)重大不利影響 汽車貸款的風(fēng)險(xiǎn)還可能會(huì)進(jìn)一步暴露汽車貸款的風(fēng)險(xiǎn)還可能會(huì)進(jìn)一步暴露 針對(duì)個(gè)人貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類辦法和系統(tǒng)即將推行，可能引發(fā)針對(duì)個(gè)人貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類辦法和系統(tǒng)即將推行，可能引發(fā)個(gè)貸不良的技術(shù)性暴露個(gè)貸不良的技術(shù)性暴露.34外部壓力與內(nèi)在意愿外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者、公眾、媒體對(duì)銀行外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者、公眾、媒體對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越關(guān)注，信息披露要求越來(lái)越高風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越關(guān)注，信息披露要求越來(lái)越高內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)即將對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分類進(jìn)行例行檢查內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)即將對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分類進(jìn)行例行檢查各行風(fēng)險(xiǎn)

21、管理觀念在轉(zhuǎn)變，真實(shí)、及時(shí)揭示各行風(fēng)險(xiǎn)管理觀念在轉(zhuǎn)變，真實(shí)、及時(shí)揭示風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在意愿在增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在意愿在增強(qiáng).35第四部分2005年資產(chǎn)質(zhì)量考核年資產(chǎn)質(zhì)量考核資產(chǎn)質(zhì)量考核政策的變化資產(chǎn)質(zhì)量考核政策的變化2005年不良貸款控制計(jì)劃年不良貸款控制計(jì)劃如何準(zhǔn)確解讀變化的涵義如何準(zhǔn)確解讀變化的涵義.36考核政策變化全行經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核體系進(jìn)行重大改革全行經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核體系進(jìn)行重大改革原則：在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下實(shí)現(xiàn)效益最大化目標(biāo)：建立經(jīng)營(yíng)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)約束和回報(bào)機(jī)制核心：經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的效益（RAROC）指標(biāo)：資產(chǎn)質(zhì)量與效益指標(biāo)融合，占65權(quán)重.37效益質(zhì)量指標(biāo)效益質(zhì)量指標(biāo)（效益質(zhì)量指標(biāo)（65）撥備后利潤(rùn)： 20經(jīng)濟(jì)

22、利潤(rùn)： 20經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率： 20不良貸款絕對(duì)額控制計(jì)劃 5.3805年不良貸款控制計(jì)劃目標(biāo)：全行不良貸款絕對(duì)額控制下降目標(biāo)：全行不良貸款絕對(duì)額控制下降10.5億元億元原則：公平公正、全面客觀、激勵(lì)先進(jìn)、鞭策落后原則：公平公正、全面客觀、激勵(lì)先進(jìn)、鞭策落后因素：年末不良貸款余額與占比、因素：年末不良貸款余額與占比、2004年新增不良年新增不良貸款、貸款、2004年清收業(yè)績(jī)、集中處置的不良貸款等年清收業(yè)績(jī)、集中處置的不良貸款等.3905年不良貸款控制計(jì)劃2005年全行不良貸款控制計(jì)劃的分解方法：年全行不良貸款控制計(jì)劃的分解方法：采取區(qū)間測(cè)算法，排定各行不良貸款應(yīng)當(dāng)下降的基數(shù)采取區(qū)間測(cè)算法，排定各

23、行不良貸款應(yīng)當(dāng)下降的基數(shù)根據(jù)既定的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)部分行進(jìn)行微調(diào)根據(jù)既定的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)部分行進(jìn)行微調(diào)直接豁免：對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量好的行，實(shí)行絕對(duì)額零壓縮計(jì)劃直接豁免：對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量好的行，實(shí)行絕對(duì)額零壓縮計(jì)劃（1 1）不良貸款占比在）不良貸款占比在1 1以下；或以下；或（2 2）不良貸款余額在）不良貸款余額在1 1億元以下億元以下.40正確解讀質(zhì)量考核變化問(wèn)題的提出：不良貸款指標(biāo)權(quán)重從去年初的問(wèn)題的提出：不良貸款指標(biāo)權(quán)重從去年初的40、下半年的下半年的33，調(diào)整為今年的，調(diào)整為今年的5，是否意味著集中，是否意味著集中處置后，全行資產(chǎn)質(zhì)量考核導(dǎo)向的弱化？處置后，全行資產(chǎn)質(zhì)量考核導(dǎo)向的弱化？這只是從名義指標(biāo)對(duì)考核改革進(jìn)行

24、的形而上學(xué)解讀，這只是從名義指標(biāo)對(duì)考核改革進(jìn)行的形而上學(xué)解讀，不僅機(jī)械片面，而且危害極大。不僅機(jī)械片面，而且危害極大。.41正確解讀質(zhì)量考核變化實(shí)際上，在新考核體系中，資產(chǎn)質(zhì)量因素的影響不是實(shí)際上，在新考核體系中，資產(chǎn)質(zhì)量因素的影響不是減小了，而是擴(kuò)大了，而且更加科學(xué)了。因?yàn)椋簻p小了，而是擴(kuò)大了，而且更加科學(xué)了。因?yàn)椋?1 1、所有效益指標(biāo)的起點(diǎn)和基礎(chǔ)都是以撥備后利潤(rùn)；、所有效益指標(biāo)的起點(diǎn)和基礎(chǔ)都是以撥備后利潤(rùn)； 2 2、資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)因素就集中體現(xiàn)在這里的撥備中；、資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)因素就集中體現(xiàn)在這里的撥備中；3 3、資產(chǎn)質(zhì)量通過(guò)撥備影響著占、資產(chǎn)質(zhì)量通過(guò)撥備影響著占6060權(quán)重的效益指標(biāo)；權(quán)

25、重的效益指標(biāo)； 4 4、加上還有占、加上還有占5%5%權(quán)重的不良貸款絕對(duì)額指標(biāo)。權(quán)重的不良貸款絕對(duì)額指標(biāo)。.42撥備后利潤(rùn)的計(jì)算公式撥備后利潤(rùn)撥備后利潤(rùn) =賬面稅前利潤(rùn)賬面稅前利潤(rùn) -（年末呆賬準(zhǔn)備計(jì)提基數(shù)（年末呆賬準(zhǔn)備計(jì)提基數(shù)1% -年初呆賬準(zhǔn)年初呆賬準(zhǔn)備計(jì)提基數(shù)備計(jì)提基數(shù)1%）-核銷貸款本金核銷貸款本金- “關(guān)注類貸款關(guān)注類貸款”增量增量1%“次級(jí)類貸款次級(jí)類貸款”增量增量24%“可疑類貸款可疑類貸款”增量增量49%“損失類貸款損失類貸款”增量增量99%“1384非業(yè)務(wù)性掛帳非業(yè)務(wù)性掛帳”增量增量75%“130待處理抵債資產(chǎn)待處理抵債資產(chǎn)”增量增量50%“311待處理待處理資產(chǎn)增量資產(chǎn)增量”50%.43現(xiàn)行質(zhì)量考核的特征 之一：高集成從獨(dú)立設(shè)置指標(biāo)考核，到把質(zhì)量指標(biāo)與效之一：高集成從獨(dú)立設(shè)置指標(biāo)考核，到把質(zhì)量指標(biāo)與效益指標(biāo)高度地融合在一起，既科學(xué)地反映了資產(chǎn)質(zhì)量與經(jīng)營(yíng)益指標(biāo)高度地融合在一起，既科學(xué)地反映了資產(chǎn)質(zhì)量與經(jīng)營(yíng)效益之間的內(nèi)在邏輯和密切關(guān)系，更有助于引導(dǎo)全行切