商業(yè)銀行貸款業(yè)務管理學習教案

1、商業(yè)銀行商業(yè)銀行(shn y yn xn)貸款業(yè)務管貸款業(yè)務管理理第一頁，共53頁。第1頁/共53頁第二頁，共53頁。第2頁/共53頁第三頁，共53頁。第3頁/共53頁第四頁，共53頁。第4頁/共53頁第五頁，共53頁。第5頁/共53頁第六頁，共53頁。抵押權的核心，對用作抵押物的特定財產所享有的優(yōu)越于一般債權人的權利案例 1-1、1-2第6頁/共53頁第七頁，共53頁。第7頁/共53頁第八頁，共53頁。第8頁/共53頁第九頁，共53頁。第9頁/共53頁第十頁，共53頁。第10頁/共53頁第十一頁，共53頁。第11頁/共53頁第十二頁，共53頁。第12頁/共53頁第十三頁，共53頁。 3. （

2、案例三）銀行為證實并取得處分抵押物以作抵償(dchng)債務的權利，要求借款人將財產契約交指定機構登記過戶，明確銀行為產權所有者和保險受益人。第13頁/共53頁第十四頁，共53頁。第14頁/共53頁第十五頁，共53頁。第15頁/共53頁第十六頁，共53頁。第16頁/共53頁第十七頁，共53頁。第17頁/共53頁第十八頁，共53頁。第18頁/共53頁第十九頁，共53頁。第19頁/共53頁第二十頁，共53頁。第20頁/共53頁第二十一頁，共53頁。第21頁/共53頁第二十二頁，共53頁。第22頁/共53頁第二十三頁，共53頁。第23頁/共53頁第二十四頁，共53頁。第24頁/共53頁第二十五頁，共

3、53頁。第25頁/共53頁第二十六頁，共53頁。第26頁/共53頁第二十七頁，共53頁。該筆貸款目標收益率定為該筆貸款目標收益率定為3 3才才能完成全部利潤目標。能完成全部利潤目標。問題：問題：銀行通過什么途徑方能使目銀行通過什么途徑方能使目標收益達標收益達3 3？第27頁/共53頁第二十八頁，共53頁。第28頁/共53頁第二十九頁，共53頁。第29頁/共53頁第三十頁，共53頁。第30頁/共53頁第三十一頁，共53頁。風險等級風險等級風險金費率風險金費率（）（）風險等級風險等級風險金費率風險金費率（）（）無風險無風險0較高風險較高風險0.75微小風險微小風險0.25高風險高風險1.00標準風

4、險標準風險0.5可疑風險可疑風險5第31頁/共53頁第三十二頁，共53頁。第32頁/共53頁第三十三頁，共53頁。優(yōu)惠利率優(yōu)惠利率 （）（）優(yōu)惠加數(shù)利率優(yōu)惠加數(shù)利率 （+2%）優(yōu)惠乘數(shù)利率優(yōu)惠乘數(shù)利率 （* 1.2）101212111313.2121414.4131515.6141616.8151718第33頁/共53頁第三十四頁，共53頁。討論：討論： 1. 商業(yè)銀行貸款風險管理（借款企業(yè)信用商業(yè)銀行貸款風險管理（借款企業(yè)信用分析）分析） 借款企業(yè)信用分析內容借款企業(yè)信用分析內容 如何進行如何進行(jnxng)借款企業(yè)信用分析借款企業(yè)信用分析 2. 準備一個信貸風險的案例。分析原因，并準備一

5、個信貸風險的案例。分析原因，并談談如何控制貸款風險談談如何控制貸款風險第34頁/共53頁第三十五頁，共53頁。信用風險：由于信用風險：由于(yuy)借款人違約導致貸款資產不能按借款人違約導致貸款資產不能按期收回本息而給銀行帶來損失的可能性。期收回本息而給銀行帶來損失的可能性。 市場風險：由于信貸產品的價格變動、市場利率和匯市場風險：由于信貸產品的價格變動、市場利率和匯率變化等不確定性因素給銀行造成損失的可能性。率變化等不確定性因素給銀行造成損失的可能性。 操作風險：一種與貸款業(yè)務操作相聯(lián)系的風險，是由操作風險：一種與貸款業(yè)務操作相聯(lián)系的風險，是由于貸款業(yè)務操作過程中的不確定性因素而給銀行造成于

6、貸款業(yè)務操作過程中的不確定性因素而給銀行造成損失的可能性。損失的可能性。 第35頁/共53頁第三十六頁，共53頁。第36頁/共53頁第三十七頁，共53頁。第37頁/共53頁第三十八頁，共53頁。借款企業(yè)信用分析：借款企業(yè)信用分析： 獲取獲取(huq)(huq)貸款申請者的財務報表并進行分析，是商貸款申請者的財務報表并進行分析，是商業(yè)銀行管理貸款信用風險最重要的技術手段，是評判貸款業(yè)銀行管理貸款信用風險最重要的技術手段，是評判貸款申請人經營狀況、盈利能力、未來償債能力的根本依據(jù)。申請人經營狀況、盈利能力、未來償債能力的根本依據(jù)。 財務分析一般包括財務報表項目分析財務分析一般包括財務報表項目分析

7、和財務比率分析。和財務比率分析。第38頁/共53頁第三十九頁，共53頁。第39頁/共53頁第四十頁，共53頁。第40頁/共53頁第四十一頁，共53頁。第41頁/共53頁第四十二頁，共53頁。項目項目制造業(yè)制造業(yè) % %現(xiàn)金現(xiàn)金58應收賬款應收賬款2025存貨存貨2535固定資產固定資產3040其它其它510總資產總資產100第42頁/共53頁第四十三頁，共53頁。指指 標標公公 式式銷售利潤率銷售利潤率銷售利潤銷售利潤 / / 銷售收入銷售收入 *100%資產收益率資產收益率凈利潤凈利潤 / / 資產總額資產總額股權收益率股權收益率凈利潤凈利潤 / / 股東權益股東權益股票市盈率股票市盈率每股

8、市價每股市價 / / 每股盈利每股盈利第43頁/共53頁第四十四頁，共53頁。指指 標標公公 式式總資產周轉率總資產周轉率銷售收入銷售收入 / 資產平均總額資產平均總額 *100%應收賬款周轉率應收賬款周轉率銷售收入銷售收入 / / 應收賬款平均余額應收賬款平均余額存貨周轉率存貨周轉率銷售成本銷售成本 / / 平均存貨平均存貨第44頁/共53頁第四十五頁，共53頁。指標指標制造業(yè)制造業(yè) 總資產周轉率總資產周轉率25存貨持有天數(shù)存貨持有天數(shù)60100應收賬款持有天數(shù)應收賬款持有天數(shù)4060第45頁/共53頁第四十六頁，共53頁。指指 標標公公 式式流動比率流動比率流動資產流動資產 / 流動負債流

9、動負債 *100%速動比率速動比率速動資產速動資產 / 流動負債流動負債現(xiàn)金比率現(xiàn)金比率現(xiàn)金類資產現(xiàn)金類資產 / 流動負債流動負債第46頁/共53頁第四十七頁，共53頁。行行業(yè)業(yè)汽汽車車房房地地產產制制藥藥化化工工電電子子食食品品流動流動比率比率1.11.11.21.21.31.31.21.21.451.4522速動速動比率比率0.850.850.650.650.90.90.90.90.950.951.51.5第47頁/共53頁第四十八頁，共53頁。指指 標標公公 式式資產負債率資產負債率負債總額負債總額 / 資產總額資產總額 * 100%負債與所有者權益負債與所有者權益比率比率負債總額負債總

10、額 / 所有者權益所有者權益流動負債比率流動負債比率流動負債流動負債 / 負債總額負債總額流動資產比率流動資產比率流動資產流動資產 / 資產總額資產總額財務杠桿倍數(shù)財務杠桿倍數(shù)總資產總資產 / 股東權益股東權益利息保障倍數(shù)利息保障倍數(shù)（利潤總額（利潤總額+利息費用）利息費用） / 利息費用利息費用第48頁/共53頁第四十九頁，共53頁。Note：杜邦分析：杜邦分析(fnx)體系體系第49頁/共53頁第五十頁，共53頁。 2. 2. 重點分析兩個重點分析兩個指標指標比率一：比率一：現(xiàn)金現(xiàn)金凈流量凈流量 / /（紅利（紅利(hngl)+(hngl)+到期到期的長期負債）的長期負債）比率二：比率二：現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金凈流量 / /（紅利（紅利(hngl) (hngl) + + 到期的長期負債到期的長期負債+ + 年初短期負債余額）年初短期負債余額）第50頁/共53頁第五十一頁，共53頁。第51頁/共53頁第五十二頁，共53頁。風險分散風險分散貸款對象