第6章商業(yè)銀行《2006貨幣銀行學名?？佳姓骖}和習題解析》

1、第6章 商業(yè)銀行6.1 重點內(nèi)容歸納一、商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)是指形成其資金來源的業(yè)務(wù)。其全部資金來源包括自有資金和吸收的外來資金兩部分，外來資金的來源渠道主要是吸收存款和銀行借款。（1）自有資金，或稱銀行資金，是指銀行為正常營運而自行投入的資金。商業(yè)銀行的自有資金包括：股本、公積金以及未分配的利潤。（2）吸收存款。存款是銀行所發(fā)行的負債，它體現(xiàn)了銀行與客戶之間的信用關(guān)系。吸收存款是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，在負債業(yè)務(wù)中占有最主要的地位。（3）借款。各類非存款性借入款也是商業(yè)銀行負債的重要組成部分，其地位也越來越重要。銀行對外借款渠道主要有以下幾方面。中央銀行借款。中央銀行是銀行的最后

2、貸款人，當商業(yè)銀行資金不足時，可以向中央銀行借款。銀行同業(yè)拆借。銀行同業(yè)拆借是指商業(yè)銀行之間以及商業(yè)銀行與其他金融機構(gòu)之間相互提供的短期資金融通。國際貨幣市場借款。近20年來，各國商業(yè)銀行在國際貨幣市場廣泛地通過辦理定期存款、發(fā)行大額定期存單出售商、銀行承兌票據(jù)以及發(fā)行債券等方式籌集資金，以擴大國內(nèi)的放款和投資規(guī)模。二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行將吸收的資金加以運用的業(yè)務(wù)，這是商業(yè)銀行取得收入的主要途徑。由于商業(yè)銀行資金來源的特殊性，所以，銀行的資金運用要把盈利性和流動性有機結(jié)合。商業(yè)銀行的資金運用主要包括現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款和證券投資。（1）現(xiàn)金資產(chǎn)。指商業(yè)銀行的一線準備。一

3、線準備是滿足銀行流動性需要的第一道防線，包括庫存現(xiàn)金、存放在中央銀行的存款準備金、同業(yè)存款和托收過程中的資金。作為一線準備的現(xiàn)金資產(chǎn)具有流動性最強、非盈利性的特點。商業(yè)銀行從其經(jīng)營目標出發(fā)，通常盡可能把一線準備降到法律所允許的最低限度。（2）貸款。是指商業(yè)銀行將其所吸收的資金，按一定的利率貸放給客戶并約期歸還的業(yè)務(wù)。貸款是商業(yè)銀行最重要的資金運用業(yè)務(wù)，其在總資產(chǎn)的比重一般占首位。貸款在資產(chǎn)組合中對銀行風險結(jié)構(gòu)和收益結(jié)構(gòu)影響很大，貸款比重的提高會增加銀行預(yù)期盈利，但同時也增加了銀行的風險。所以，盈利與風險是貸款業(yè)務(wù)中考慮的核心。（3）證券投資。證券投資是指商業(yè)銀行在金融市場上購買有價證券的經(jīng)營活

4、動。證券投資是商業(yè)銀行重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，也是收入的主要來源之一。商業(yè)銀行進行證券投資，主要是為了增加收益和增加資產(chǎn)的流動性，即充當二線準備。二線準備是滿足商業(yè)銀行流動性需要的第二道防線。當商業(yè)銀行的資產(chǎn)不能滿足流動性需要時，可拋售短期證券。作為二線準備的短期資產(chǎn)，既能保持一定的盈利，又能在短期內(nèi)變現(xiàn)。三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是指銀行不需要運用或較少運用自己的資金，以中間人的身份替客戶辦理收付或其他委托事項，為客戶提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)主要有：（1）匯兌業(yè)務(wù)；（2）信托業(yè)務(wù)；（3）租賃業(yè)務(wù)；（4）代理融通業(yè)務(wù)；（5）信用證業(yè)務(wù)；（6）代收業(yè)

5、務(wù)；（7）代客買賣業(yè)務(wù)；（8）承兌業(yè)務(wù)；（9）銀行卡業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)是指凡未列入銀行資產(chǎn)負債表內(nèi)且不影響資產(chǎn)負債總額的業(yè)務(wù)。廣義的表外業(yè)務(wù)既包括傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)，又包括金融創(chuàng)新中產(chǎn)生的一些有風險的業(yè)務(wù)，如互換、期權(quán)、期貨、遠期利率協(xié)議、票據(jù)發(fā)行便利、貸款承諾、備用信用證等業(yè)務(wù)。通常提及的表外業(yè)務(wù)專指這后一類，屬于狹義表外業(yè)務(wù)。四、分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營按各種金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)范疇，金融界經(jīng)營模式分為分業(yè)經(jīng)營和混業(yè)經(jīng)營。在分業(yè)經(jīng)營模式下，銀行局限于傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)，不能進行證券承銷、自營、保險和信托業(yè)務(wù)，而保險公司、投資銀行、信托公司也都只能限于自身傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，不得交叉滲透；監(jiān)管部門一般分別設(shè)立，對不同金融機構(gòu)進

6、行分業(yè)管理。而混業(yè)經(jīng)營模式下，各機構(gòu)能全面經(jīng)營傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)、保險業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)等所有金融業(yè)務(wù)，實行混業(yè)經(jīng)營、混業(yè)管理。近十多年來，伴隨著層出不窮的金融自由化浪潮和金融創(chuàng)新的迅速發(fā)展，一些長期實行分離型銀行體制的國家開始逐步放松其對本國商業(yè)銀行經(jīng)營范圍上的限制，出現(xiàn)了向綜合性商業(yè)銀行發(fā)展的趨勢。1999年美國通過了金融現(xiàn)代化法案，允許商業(yè)銀行、證券公司、保險公司相互涉足對方的領(lǐng)域，進入到混業(yè)經(jīng)營時代。商業(yè)銀行從分業(yè)經(jīng)營到混業(yè)經(jīng)營的途徑主要有：（1）利用金融創(chuàng)新繞開管制，向客戶提供原來所不能提供的服務(wù)；（2）通過收購、合并或成立附屬機構(gòu)形式滲入對方業(yè)務(wù)領(lǐng)域；（3）通過直接開辦其他金融

7、機構(gòu)所經(jīng)營的業(yè)務(wù)實現(xiàn)綜合經(jīng)營。目前發(fā)達市場經(jīng)濟國家的混業(yè)經(jīng)營有兩種基本形式；（1）在一家銀行內(nèi)同時開展信貸、中介、投資、信托、保險諸業(yè)務(wù)；（2）以金融控股公司的形式把分別獨立經(jīng)營某種金融業(yè)務(wù)的公司鏈接在一起。五、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則商業(yè)銀行的經(jīng)營有三條原則：盈利性、流動性和安全性。盈利性原則，指銀行以獲取利潤為經(jīng)營目標。獲取利潤既是銀行改進服務(wù)拓展業(yè)務(wù)和改善經(jīng)營管理的內(nèi)在動力，又是其生存和發(fā)展的必要條件。流動性問題，或者說清償力問題，是指銀行在不損失價值情況下能隨時滿足客戶提取存款及各方面資金需求的能力。銀行的流動性體現(xiàn)在資產(chǎn)和負債兩方面。資產(chǎn)的流動性指銀行持有的資產(chǎn)能夠隨時得以償付或在不貶值的

8、條件下確有銷路。負債的流動性是指銀行能夠輕易地以較低成本隨時獲得所需要的資金。安全性原則，是指管理經(jīng)營風險，保證資金安全的要求。銀行經(jīng)營與一般工商企業(yè)經(jīng)營不同，其自有資本所占比重很少。而在資金運用過程中，存在著諸多金融風險。所以，堅持安全性原則，歷來都為銀行家所高度重視。六、商業(yè)銀行的經(jīng)營管理究竟如何實現(xiàn)盈利性、流動性和安全性三原則要求，是一個經(jīng)營管理的問題。隨著各個歷史時期經(jīng)營條件的變化，西方商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論經(jīng)歷了資產(chǎn)管理、負債管理、資產(chǎn)負債綜合管理的演變過程。在資產(chǎn)管理中，資產(chǎn)流動性的管理占有特別重要的地位。隨著經(jīng)濟環(huán)境的變化和銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，其理論歷經(jīng)了如下三個不同的發(fā)展階段：商

9、業(yè)貸款理論、可轉(zhuǎn)換性理論和預(yù)期收入理論。負債管理理論是在金融創(chuàng)新中發(fā)展起來的理論。負債管理的核心思想就是主張以借入資金的辦法來保持銀行的流動性，從而增加資產(chǎn)業(yè)務(wù)，增加銀行收益。資產(chǎn)負債綜合管理理論產(chǎn)生于20世紀70年代末80年代初。這種理論的基本思想是將資產(chǎn)和負債兩個方面加以對照并作對應(yīng)分析，通過調(diào)整資產(chǎn)和負債，雙方達到合理搭配。6.2 名?？佳姓骖}與解析6.2.1 概念題1商業(yè)銀行（東北財大2002研）：答：商業(yè)銀行是指以追求最大利潤為目標，以多種金融負債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象，能將部分負債作為貨幣流通，同時可進行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。商業(yè)銀行首先

10、是一種企業(yè)，具有現(xiàn)代企業(yè)的基本特征，也需要獨立核算、自負盈虧，并將追求最大限度的利潤作為自己的經(jīng)營目標。其次，商業(yè)銀行又是一種特殊的金融企業(yè)，它經(jīng)營的對象和內(nèi)容是貨幣，對整個社會經(jīng)濟有特殊影響，它不但要為股東和客戶負責，還要對整個社會負責。2貸款五級分類法（北師大2003研）答：貸款五級分類法是根據(jù)貸款的風險程度對貸款質(zhì)量做出評價的方法。五級分類法按照貸款的風險程度，將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。正常類是指借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息；關(guān)注類是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素；次級類是指借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的

11、問題，依靠其正常經(jīng)營收入無法保證足額償還本息；可疑類是指借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失；損失類是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少一部分。3銀團貸款（東北財大2002研）答：銀團貸款是指由一家或數(shù)家商業(yè)銀行牽頭，多家或數(shù)十家銀行作為參與行，共同向某一借款人提供的貸款。一般金額較大，是中長期貸款。銀團貸款可分為間接和直接兩種具體形式，前者是由一家牽頭行將貸款份額轉(zhuǎn)售給其他成員銀行，后者是全部貸款管理工作由牽頭行負責銀團內(nèi)各成員行委托一家銀行為代理行，向借款人發(fā)放、收回和統(tǒng)一管理貸款。4零售性銀行（東北財大2001研

12、）答：零售性銀行是與批發(fā)銀行相對應(yīng)的概念，它是以提供給居民零售金融服務(wù)為主要的業(yè)務(wù)的商業(yè)性銀行。零售性銀行具有以下幾個特點：（1）零售性銀行屬于商業(yè)銀行的范疇，需要自主經(jīng)營、自負盈虧；（2）零售性銀行的業(yè)務(wù)主要面向個人，業(yè)務(wù)范圍廣泛，每筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)量較小；（3）零售性銀行的產(chǎn)品一般都是標準化的，并且廣泛采用電子信息系統(tǒng)，以提高零售業(yè)務(wù)的運營效率。5中間業(yè)務(wù)（北師大2004研）答：商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是指銀行不需要運用或較少運用自己的資金，以中間人的身份替客戶辦理收付或其他委托事項，為客戶提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)主要有：（1）匯兌業(yè)務(wù)；（2）信托業(yè)務(wù)；（3）租賃業(yè)務(wù)；

13、（4）代理融通業(yè)務(wù)；（5）信用證業(yè)務(wù)；（6）代收業(yè)務(wù)；（7）代客買賣業(yè)務(wù)；（8）承兌業(yè)務(wù)；（9）銀行卡業(yè)務(wù)。中央銀行的中間業(yè)務(wù)指中央銀行為獲得非利息收入，辦理商業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)資金劃撥清算和資金轉(zhuǎn)移的業(yè)務(wù)。中央銀行是全國清算中心，由于商業(yè)銀行的準備金集中在中央銀行，因而他們彼此之間由于交換各種支付憑證所產(chǎn)生的應(yīng)收應(yīng)付款項，就可以通過中央銀行的存款賬戶劃撥來清算。同時中央銀行通過資金劃撥系統(tǒng)，用網(wǎng)絡(luò)連接全國主要地區(qū)的主要政府部門和銀行。中央銀行不僅為商業(yè)銀行辦理票據(jù)交換和清算，而且還在全國范圍內(nèi)為商業(yè)銀行辦理異地資金轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)。6表外業(yè)務(wù)（武漢理工大學2004研；吉林大學2003研；南京大學2

14、001研答：表外業(yè)務(wù)有狹義和廣義之分，狹義的表外業(yè)務(wù)是指那些未列入資產(chǎn)負債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。通常把這些經(jīng)營活動稱為或有資產(chǎn)和或有負債，他們是有風險的經(jīng)營活動，應(yīng)當在會計報表的附注中予以揭示。廣義的表外業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行從事的，按通行的會計準則不列入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負債總額，但能獲得利息收入，影響銀行當期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動，包括狹義的表外業(yè)務(wù)，還包括結(jié)算、代理、咨詢等無風險的經(jīng)營活動。表外業(yè)務(wù)的突出特點是提供非資金的金融服務(wù)，服務(wù)的生產(chǎn)與資金流動相分離。只有當客戶根據(jù)銀行的承諾要去資金交割或當約定的

15、或有事件發(fā)生時，潛在的或有資產(chǎn)和或有負債才會全部或者部分反映在銀行的資產(chǎn)負債表上。7流動性風險（東北財大2001研）答：流動性風險是指銀行及其他金融機構(gòu)因缺乏足夠的現(xiàn)金應(yīng)付客戶提取存款和清償債務(wù)時而發(fā)生的支付危機的可能性。包括資產(chǎn)流動性風險和負債流動性風險。流動性風險的大小直接關(guān)系到金融機構(gòu)的信譽，是金融機構(gòu)資產(chǎn)負債管理的重要方面。8利率敏感性資產(chǎn)（東北財大2001研）答：利率敏感性資產(chǎn)是指在一定期限內(nèi)到期的或根據(jù)協(xié)議按市場利率重新定價的資產(chǎn)，即浮動利率或可變利率資產(chǎn)，主要有同業(yè)拆借利率、國庫券利率、銀行優(yōu)惠貸款利率和可轉(zhuǎn)讓定期存單利率等，同時從廣義上來看，還應(yīng)包括其未來現(xiàn)金流會隨著市場利率而

16、改變的各項資金項目。利率敏感性資產(chǎn)用可供選擇的貨幣市場基準利率作為定價基礎(chǔ)，加上風險、期限等溢價。對確定為利率敏感性資產(chǎn)的項目，重新定價的頻率由各銀行自行掌握，如半年一次或每季一次。9現(xiàn)金資產(chǎn)（武大2004研）答：現(xiàn)金資產(chǎn)指可隨時用于支付的無利息或利息較低的銀行資產(chǎn)，包括庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)一般包括以下幾類：庫存現(xiàn)金，是指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。其主要作用是用來應(yīng)付客戶提現(xiàn)和銀行本身的日常零星開支。在中央銀行的存款，是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，即存款準備金。包括法定存款準備金和超額準備金。存放同業(yè)存款，是指商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款。是為了便于銀行

17、在同業(yè)之間開展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算支付。在途資金，也稱托收未達款，它是指本行通過對方銀行向外的付款單位或個人收取的票據(jù)。從商業(yè)銀行的經(jīng)營管理角度看，現(xiàn)今資產(chǎn)流動性強，安全性好，可以保持銀行的清償力但幾乎不產(chǎn)生收益。因此在保證足夠流動性的情況下，應(yīng)盡量減少。 10非借入準備金（武大2004研）答：由于某些原因，商業(yè)銀行有時會出現(xiàn)暫時的支付困難。此時，商業(yè)銀行會向中央銀行借入資金以應(yīng)付這種情況，借入的這部分資金稱為借入準備金。一般情況下，中央銀行不歡迎商業(yè)銀行直接向其借款，因此，商業(yè)銀行在取得較多準備金時，首先要歸還向中央銀行的借款，而不是使用這些準備金發(fā)放貸款。因此存款創(chuàng)造將較少地依賴于總準備金或基礎(chǔ)

18、貨幣，而更多地依賴非借入準備金，或稱自有準備金。在數(shù)量上，它等于總準備金減存款機構(gòu)向中央銀行的借款。6.2.2 簡答題1商業(yè)銀行的職能。（東北財大2002研）答：金融體系是現(xiàn)代經(jīng)濟的重要組成部分，而作為金融體系主體的商業(yè)銀行，更是在經(jīng)濟中發(fā)揮著多方面的重要作用。它的主要職能有：（1）充當信用中介。充當貨幣供應(yīng)者與貨幣需求者之間的中介，是銀行最基本的職能。一方面，它動員集中社會上各種暫時閑置的資金，作為銀行的資金來源，另一方面，它再將集中起來的貨幣資金貸放出去，投向需要資金的企業(yè)和部門。將閑置資金轉(zhuǎn)換到生產(chǎn)用途中。這個職能對于提高全社會的資金使用效率，促進經(jīng)濟發(fā)展具有重大作用。（2）充當支付中介

19、。銀行可接受企業(yè)或客戶的委托，辦理貨幣與貴金屬的保管等業(yè)務(wù)。銀行為客戶辦理非現(xiàn)金結(jié)算，對于加快資金的流通、節(jié)省貨幣流通費用有很大的作用。（3）創(chuàng)造信用流通工具。銀行能創(chuàng)造出信用工具，執(zhí)行貨幣支付手段和流通手段職能。銀行最初創(chuàng)造的信用工具是銀行券，在中央銀行壟斷貨幣發(fā)行權(quán)以后，紙幣由中央銀行發(fā)行。而后，銀行產(chǎn)生的支票又逐步成為現(xiàn)代經(jīng)濟社會最主要的支付工具，在歐美經(jīng)濟發(fā)達的國家，經(jīng)濟交易約90是以支票為支付工具的。目前，信用卡和“電子貨幣”等新的信用支付手段，地位日益重要。（4）作為信用創(chuàng)造的主體。商業(yè)銀行吸收的存款，在留足法定準備金與超額準備金之后，可以基于盈利的動機，利用剩余的準備金進行貸款或

20、投資，形成存款的增加和信用的擴張。由于商業(yè)銀行接受存款和提供各種金融服務(wù)的能力遠遠超過其他金融機構(gòu)，所以在信用創(chuàng)造方面起著不可替代的主導(dǎo)作用。（5）提供廣泛的金融服務(wù)。商業(yè)銀行利用自身的資源、技術(shù)、信息等方面的優(yōu)勢，可以開展廣泛的金融服務(wù)，來滿足不同層次的服務(wù)需求。例如，商業(yè)銀行開展的代轉(zhuǎn)工資、信息咨詢、電腦處理等等服務(wù)都超出了傳統(tǒng)的資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)范疇，既增加了自身的盈利，又可以借以擴張自身的資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)。2簡述商業(yè)銀行經(jīng)營原則的一致性與矛盾性。（天津財經(jīng)學院2004研）答：在長期的經(jīng)營實踐中，商業(yè)銀行的管理者形成了三條基本的銀行管理原則，即安全性原則、流動性原則和盈利性原則。這三項原則實際上可

21、以說是利潤最大化目標的進一步具體化。（1）商業(yè)銀行經(jīng)營的三項原則安全性原則安全性原則是指避免經(jīng)營風險，保證資金的安全。銀行因其自由資本所占比重很小，資產(chǎn)主要依靠外源資金，是一個風險高度集中的行業(yè)。堅持安全性原則，力求避免或減少各種風險造成的損害，歷來是銀行經(jīng)營中首先要考慮的一個問題。銀行所面臨的風險，傳統(tǒng)上主要包括信用風險、利率風險和流動性風險。但近年來，由于銀行業(yè)務(wù)的國際化以及銀行大量參與衍生產(chǎn)品的交易，使得國家和轉(zhuǎn)移風險、市場風險、操作風險、法律風險和聲譽風險也日漸突出。流動性原則流動性原則是指銀行應(yīng)能隨時滿足客戶提取存款及各方面資金需求。銀行缺乏流動性，會降低自己的競爭力，甚至有可能面臨

22、“擠兌”而陷入破產(chǎn)清理的境地，故保持必要的流動性對銀行經(jīng)營是至關(guān)重要的。銀行在安排資金運用時，一方面要求使資產(chǎn)具有較高的流動性，另一方面則必須力求負債業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)合理，并擁有較多的融資渠道和較強的融資能力。盈利性原則盈利性原則是指銀行以獲取利潤為經(jīng)營目標。獲取利潤既是銀行改進服務(wù)、開拓業(yè)務(wù)和改善經(jīng)營管理的內(nèi)在動力，又是其生存和發(fā)展的必要條件。（3）商業(yè)銀行經(jīng)營三原則之間的關(guān)系統(tǒng)一性關(guān)系盈利性原則和安全性、流動性原則在一定意義上是統(tǒng)一的。只有在保持較高盈利水平的條件下，銀行才可能增加自有資本的積累，增強抵抗風險和履行付款責任的能力；同時也只有在安全性、流動性有保證的前提下，銀行才可能獲得較高的盈利水

23、平。假定銀行的貸款在安全性方面出了問題，最終被迫確認為無法收回，銀行就只能把它算作一筆經(jīng)營損失，這必然要影響到銀行的盈利水平。又如銀行發(fā)放了許多利率很高的長期貸款，但是在缺乏足夠的流動性時卻不得不將它們折價出售，這自然也會影響到銀行的盈利水平（乃至其生存）。矛盾性關(guān)系但是在實際經(jīng)營活動中，銀行管理者碰到更多的卻是盈利性原則和安全性、流動性原則相互沖突的情形。因為一般說來，一種資產(chǎn)的流動性、安全性越高。其盈利性往往就越低。例如，貸款的利率通常高于證券，長期性貸款（或證券）的利率又高于短期貸款（或證券）的利率，但是就安全性原則、流動性原則而言，上述順序正好相反。更極端地，庫存現(xiàn)金具有充分的安全性和

24、流動性，但是其收益率為零。因此，銀行必須在安全性、流動性和盈利性這三者之間找到最佳的平衡。3結(jié)合我國實際情況以及商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論的發(fā)展，論述商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中如何協(xié)調(diào)“三性”之間的關(guān)系。（對外經(jīng)貿(mào)大學2004研）答：（1）商業(yè)銀行的“三性”原則商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本原則簡稱為“三性”原則，即“安全性、流動性、盈利性”，就是保證資金的安全性、保持資產(chǎn)的流動性、爭取最大的盈利。由于商業(yè)銀行在社會經(jīng)濟活動中的特殊地位，以及其經(jīng)營的商品的特殊性，商業(yè)銀行經(jīng)營必須遵循“三性”原則。首先，銀行必須保證本金的安全，不能讓本金流失或損失。這就要求銀行要經(jīng)得起重大風險和損失，在經(jīng)營活動中，必須保持足夠

25、的清償力，能隨時應(yīng)付客戶提存。主要措施有：首先，提高資本充足率，用自有資本抵御風險。其次，合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，保持一定比例的現(xiàn)金資產(chǎn)和持有一定比例的優(yōu)質(zhì)有價證券。同時注重資產(chǎn)質(zhì)量，改善銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高銀行抗風險的能力。最后，必須遵紀守法，合法經(jīng)營，一旦發(fā)生風險便可以得到中央銀行的援助而免受更大的風險打擊。其次，借貸資本運用所形成的資產(chǎn)必須有足夠的流動性。流動性原則要求商業(yè)銀行能迅速獲得現(xiàn)實購買力，即保證隨時可以以適當?shù)膬r格取得可用資金，應(yīng)付客戶提存及銀行支付的需要。包括資產(chǎn)的流動性和負債的流動性兩個大的方面。資產(chǎn)的流動性是指資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，衡量資產(chǎn)流動性的標準有兩個，一是資產(chǎn)變現(xiàn)的成本

26、，某項資產(chǎn)變現(xiàn)的成本越低，則該資產(chǎn)的流動性就越強；二是資產(chǎn)變現(xiàn)的速度，某項資產(chǎn)變現(xiàn)的速度越快，即越容易變現(xiàn)，則該項資產(chǎn)的流動性就越強。而負債的流動性主要是通過負債的途徑，以適當?shù)膬r格取得可用資金的能力。通過負債的途徑，主要是以增資的方式取得資金，或者以吸收存款或借款方式籌得資金。商業(yè)銀行主要通過主動性負債和潛力養(yǎng)成法來提高負債的流動性。第三，資本的運動必須在保證本金安全的基礎(chǔ)上，給銀行帶來利潤，獲得增殖。作為商業(yè)銀行經(jīng)營活動的最終目標，盈利性原則要求商業(yè)銀行的經(jīng)營管理者在各種情況下，盡可能的追求利潤最大化。實現(xiàn)盈利的途徑主要有：首先，盡可能以低成本，獲得更多的資金。其次，加強內(nèi)部經(jīng)濟核算，節(jié)約

27、管理費用開支，提高銀行職工的勞動收入；再次，擴大盈利資產(chǎn)的比重，減少不生息資產(chǎn)。與此同時，減少貸款和投資損失；最后，完善監(jiān)管機制，嚴格操作規(guī)程，防止內(nèi)部人員因違法犯罪活動和事故差錯而造成銀行的重大損失。（2）“三性”原則之間的關(guān)系及商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論的發(fā)展“三性”原則之間的關(guān)系“三性”原則體現(xiàn)了商業(yè)銀行自身微觀效益和宏觀經(jīng)濟效益相一致的要求。這些原則又存在一定的矛盾。例如實現(xiàn)盈利性目標則要求商業(yè)銀行盡可能減少現(xiàn)金資產(chǎn)，而實現(xiàn)安全性原則和流動性原則又要求商業(yè)銀行減少高風險高盈利資產(chǎn)，擴大現(xiàn)金資產(chǎn)。因此必須全面權(quán)衡風險、收益、流動性，對資金來源和資產(chǎn)規(guī)模進行搭配，并且首先考慮安全性，在保證安全的

28、前提下，爭取最大的利潤。因此，商業(yè)銀行的“三性”原則并不是統(tǒng)一的，而是相互沖突的。商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)往往是只能滿足流動性、安全性和盈利性中的一方面或兩方面，而無法滿足三性的所有要求，商業(yè)銀行資產(chǎn)的這種特點決定了商業(yè)銀行的經(jīng)營管理應(yīng)該協(xié)調(diào)三者的關(guān)系，使商業(yè)銀行能夠盡可能地滿足三性的要求，這就涉及到商業(yè)銀行的經(jīng)營管理原則問題。商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論的發(fā)展為了使商業(yè)銀行滿足安全性、流動性和盈利性的原則，商業(yè)銀行在其發(fā)展過程中，根據(jù)各個歷史時期經(jīng)營環(huán)境的變化及商業(yè)銀行自身業(yè)務(wù)的拓展、業(yè)務(wù)種類的創(chuàng)新，商業(yè)銀行的經(jīng)營原則經(jīng)歷了資產(chǎn)管理理論、負債管理理論和資產(chǎn)負債管理理論三個階段。資產(chǎn)負債管理理論汲取了資產(chǎn)管

29、理理論和負債管理理論的精華，又克服了其缺陷，從資產(chǎn)負債平衡的角度協(xié)調(diào)銀行安全性、流動性和盈利性之間的矛盾。資產(chǎn)負債管理理論通過商業(yè)銀行資產(chǎn)和負債在數(shù)額和期限方面的配比，消除了利率變化帶來的風險性，同時又由于資產(chǎn)和負債在期限上配比，防止了商業(yè)銀行流動性方面的風險，在滿足商業(yè)銀行安全性和流動性的基礎(chǔ)上，較好地滿足了商業(yè)銀行的盈利性。所以資產(chǎn)負債管理理論一定程度上協(xié)調(diào)了商業(yè)銀行經(jīng)營管理過程中的三性原則。（4）我國商業(yè)銀行協(xié)調(diào)“三性”關(guān)系的方法我國商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行的經(jīng)營原則是效益性、安全性和流動性。三性之間的矛盾在我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理過程中也得到體現(xiàn)，我國國有商業(yè)經(jīng)營管理經(jīng)歷了統(tǒng)存統(tǒng)貸管理、差

30、額包干管理、實貸實存管理、資產(chǎn)負債比例管理四個階段。我國目前沒有深化資產(chǎn)負債管理，主要是因為存在一些制約的因素：利率管制、二級證券市場不發(fā)達、商業(yè)銀行尚未形成現(xiàn)代企業(yè)制度、國有企業(yè)困難重重等等。我國商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中，為了更好地協(xié)調(diào)“三性”的矛盾，最根本的是在深化目前資產(chǎn)負債比例管理制度，在適當?shù)臅r候?qū)嵭匈Y產(chǎn)負債管理。這就要求：商業(yè)銀行盡快實現(xiàn)兩個根本性轉(zhuǎn)變，即金融機構(gòu)設(shè)置由外延擴張型向內(nèi)涵效益型轉(zhuǎn)變，信貸資金運用由粗放型經(jīng)營向集約型經(jīng)營轉(zhuǎn)變；要加強資產(chǎn)負債比例管理體系的建設(shè)。建立比例管理決策機構(gòu)，建立一套與之相適應(yīng)的組織和協(xié)調(diào)機構(gòu)；積極改進金融監(jiān)管體系，健全監(jiān)督考核機制，強化非現(xiàn)場金融

31、監(jiān)督；積極發(fā)展金融市場，健全、完善貨幣政策工具，加快企業(yè)制度建設(shè)，轉(zhuǎn)變政府職能，為資產(chǎn)負債比例管理的實施創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。4商業(yè)銀行為什么要進行資本充足性管理？（武漢理工大學2004研）答：（1）所謂銀行資本充足性是指銀行資本必須超過金融管理當局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限度；同時，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營目標或需增資本的具體目的。因此銀行資本充足性包括數(shù)量和結(jié)構(gòu)兩個層面的內(nèi)容。（2）從商業(yè)銀行經(jīng)營來說，自有資金的作用主要有五個方面：開展業(yè)務(wù)活動的物質(zhì)基礎(chǔ)。銀行開展業(yè)務(wù)活動，需要有處所、門面、辦公設(shè)備、從業(yè)人員等，而花費在這些方面的費用，一般都

32、來自自有資金。彌補呆帳損失的最后準備。銀行經(jīng)營貨幣資金存在著競爭和風險就會有呆帳損失。雖然呆帳損失能夠由提留的風險基金彌補，但當提留的風險基金不足以彌補時，不能不運用自有資金進行沖銷?？刂瀑J款規(guī)模的尺度。在國外，一些國家的金融管理條例曾規(guī)定對單個顧客的貸款不得大于銀行資產(chǎn)總額的10%。在我國，中央銀行也曾規(guī)定：非國家銀行金融機構(gòu)的貸款規(guī)模不得大于自有資金的4倍。前者是以資產(chǎn)總額的一定比例去控制對單個顧客的貸款，后者是以自有資金去抑制信貸的總規(guī)模。前者是為了防止把大量的貸款集中投放于少數(shù)人，后者是為了防止不顧自己的清償力而大量地放款。這樣的規(guī)定有利于保障銀行信貸資金的安全性和流動性。所以，一定數(shù)

33、量的自有資金能夠成為控制信用規(guī)模的尺度。提高信譽的實力。銀行的自有資金具有補償和保護的作用，能夠得到社會公眾的信任。如果銀行的自有資金越多，社會公眾便會認為這家銀行的資本雄厚，在它那里存款的安全性和辦理其他業(yè)務(wù)的可行性就越大，就更樂于與它發(fā)生業(yè)務(wù)往來。在市場競爭中，一些自有資本充實，實力雄厚的銀行之所以能取得優(yōu)勢，就是因為它在社會公眾中有更高的信譽。取得更多盈利的條件。自有的資金，對于銀行的盈利有最大影響。一般來說，自有資金越多，盈利的可能性就越大，因為雄厚的自有資金實力能夠形成發(fā)達的負債、資產(chǎn)業(yè)務(wù)。（3）總之，資本充足性是銀行安全經(jīng)營的要求。存款人均希望銀行擁有充足的資本，使他們的債權(quán)保障程

34、度得以維護；社會公眾及金融管理當局也要求銀行資本充足，以防止銀行冒險經(jīng)營，保證金融穩(wěn)定的發(fā)展；從銀行自身管理要求而言，保持充足的資本是其安全經(jīng)營、穩(wěn)定發(fā)展的前提。因此，銀行持有充足的資本是風險管理的要求，也是在安全經(jīng)營基礎(chǔ)上追求更多利潤的保障。5影響銀行資本需要量的因素。（人大2004研）答：銀行所需要的資本數(shù)量，并不完全由銀行主觀決定。在銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中，影響銀行資本的需要量的因素主要有：（1）有關(guān)的法律規(guī)定。各國金融監(jiān)管部門為了加強控制與管理，一般都以法律的形式對銀行資本作出了具體的規(guī)定，如新設(shè)銀行的最低資本額、資本資產(chǎn)比率、自有資本由與負債比率等。（2）宏觀經(jīng)濟形勢。經(jīng)濟形勢狀況對銀行

35、的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動具有直接影響。如果經(jīng)濟周期處于繁榮階段，經(jīng)濟形勢良好，銀行存款會穩(wěn)步增長，擠兌的可能性很小，債務(wù)人破產(chǎn)倒閉的可能性也較小。因此，在該時期銀行資本的持有量可以少于其他時期。此外，銀行所處地區(qū)的經(jīng)濟形勢也對資本需要具有很大影響。一些地區(qū)性銀行或主要業(yè)務(wù)相對集中的銀行在確定資本持有量時，除考慮整個國際的經(jīng)濟形勢外，還要顧及本地區(qū)的形勢。（3）銀行的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)。從負債看，不同的負債流動性不同，從而需要的資本持有量也不同。例如，對活期存款等流動性較高的負債，銀行就必須要保存較多的資本儲備，而對于定期存款等流動性降低的負債，銀行持有的資本儲備可以相應(yīng)減少。從資產(chǎn)看，銀行資本受資產(chǎn)質(zhì)量的制約

36、，如果銀行質(zhì)量高，則遭受損失的可能性較小，銀行只需保持少量的資本儲備；反之銀行的資本需要量就要增大。 （4）銀行的信譽。資本多少是決定一個銀行信譽高低的重要因素。同樣，信譽的高低也影響銀行應(yīng)該持有的資本數(shù)量。如果銀行的信譽較高，公眾對其比較信任，愿意將自己的資金存入該銀行，則該銀行就會有較充裕的資金來源。當經(jīng)濟形勢發(fā)生動蕩、金融體系不穩(wěn)定時，由于銀行信譽高，存款人不會大量提出現(xiàn)金，該銀行也就不必保持大量的資本來應(yīng)付資金的外流。6西方商業(yè)銀行貸款的6C原則。（首都經(jīng)貿(mào)大學2004研）答：西方商業(yè)銀行貸款的6C原則，是指為了確保貸款的安全和盈利，商業(yè)銀行對借款人信用情況的調(diào)查與審查的一整套衡量標準

37、，其主要內(nèi)容包括以下六方面：（1）品德（Character）。如果借款人是個人，這是自覺借款人的工作作風、生活方式和誠實等品德；如果是企業(yè)法人，則指企業(yè)管理和資金運用健全與否，經(jīng)營穩(wěn)妥與否及償還愿望度高低如何等。（2）經(jīng)營能力（Capacity）。指個人或企業(yè)負責人的才干、經(jīng)驗、判斷能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等方面。如果一家企業(yè)的高級管理層都是在該行業(yè)富有經(jīng)驗的人士，其發(fā)展?jié)摿ν鶗?yōu)于那些由剛剛進入該行業(yè)者所經(jīng)營的企業(yè)。盡管市場環(huán)境并未發(fā)生重大變化，一家企業(yè)更換了廠長或總經(jīng)理后很快就扭虧為盈或由盈利變?yōu)樘潛p。此外，企業(yè)的內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)對于企業(yè)的發(fā)展亦有著重要影響。（3）資金情況（Capital）。資金流動

38、狀況或財務(wù)狀況直接體現(xiàn)出企業(yè)的付款和償債能力。我們可以從以下幾方面了解和分析買方的財務(wù)狀況：第一，財務(wù)報表分析。財務(wù)報表反映了一個公司經(jīng)營情況的全貌，透過財務(wù)報表及相關(guān)分析，可以獲取其他渠道無法比擬的信息；第二，銀行的評價和其他供應(yīng)商的記錄。從銀行獲取的信息有時可能收到意想不到的效果。一個連續(xù)三年被銀行評為AA級以上的企業(yè)，其財務(wù)安全性顯而易見。而買方對其他供應(yīng)商的付款記錄也能從某種程度上反映其資金的流動情況；第三，訴訟記錄。了解買方是否有未解的訴訟在身也是了解買方財務(wù)狀況的重要途徑。（4）宏觀經(jīng)濟狀況（Conditions）。指借款者的行業(yè)在整個經(jīng)濟中的經(jīng)營環(huán)境及趨勢。買方所在地區(qū)和行業(yè)的總

39、體經(jīng)濟狀況對其經(jīng)營和財務(wù)狀況的影響是不言而喻的，因此，某一地區(qū)或行業(yè)的國民經(jīng)濟是迅速增長還是正在萎縮，對于評價買方的信用狀況極有參考價值。在經(jīng)濟繁榮時期，信用風險所造成的損失要遠遠小于經(jīng)濟衰退時期。（5）擔保財產(chǎn)（Collateral）。買方有無可用以擔保其債務(wù)的動產(chǎn)和不動產(chǎn)有時也是影響賣方提供信用的重要因素。對于一些新近成立又存在資金周轉(zhuǎn)問題的企業(yè)，或者對于那些所在行業(yè)尚未完全形成買方市場的企業(yè)，在考慮給予其較大額度的商業(yè)信貸時，賣方可以要求其提供某些動產(chǎn)或不動產(chǎn)作為擔保，以提高按時收回貨款的保障。（6）事業(yè)的連續(xù)性（Continuity）。指對借款企業(yè)持續(xù)經(jīng)營前景的審查。因為現(xiàn)代科學技術(shù)日

40、新月異，產(chǎn)品更新?lián)Q代的周期越來越短，市場競爭更趨激烈，企業(yè)只有能適應(yīng)經(jīng)濟形式及市場行情的變化，才能繼續(xù)生存并發(fā)展下去。7什么是資產(chǎn)分配法？（東北財大2002研）答：資產(chǎn)分配法是商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理方法中的一種，其主要按照資金來源的流動性強弱來確定資金的分配順序和數(shù)量。二戰(zhàn)以后，銀行與非銀行金融機構(gòu)爭奪資金來源競爭加劇以及新的融資工具的出現(xiàn)，使銀行負債結(jié)構(gòu)多元化，從而打破了傳統(tǒng)的活期存款作為銀行主要資金來源的模式，使資金來源由均質(zhì)單一轉(zhuǎn)變?yōu)閺?fù)雜、多變，將各種資金簡單地匯入資金總庫來分配資金的管理方式已不再適應(yīng)新的經(jīng)濟形勢，資產(chǎn)分配法于是在20世紀40年代產(chǎn)生了。資產(chǎn)分配法要按照資金來源的流動性強

41、弱來確定資金的分配順序和數(shù)量。負債流動性強弱的劃分標準，一是這項資金來源的周轉(zhuǎn)率，二是其法定準備金率的要求。進行自覺分配時應(yīng)遵循如下原則：如果資金周轉(zhuǎn)速度快，法定準備金率要求高，資金的穩(wěn)定性就低，那么這類資金來源就應(yīng)分配給流動性較強的資產(chǎn)項目；相反，資金比較穩(wěn)定，就應(yīng)分配給盈利性較強、流動性較弱的資產(chǎn)項目。資產(chǎn)分配法的優(yōu)點是：既注重負債對資產(chǎn)在總量上的制約，又強調(diào)二者在結(jié)構(gòu)上的平衡。它通過對負債、資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度及流動性的協(xié)調(diào)，使二者在規(guī)模和結(jié)構(gòu)上保持一致。這種方法使銀行壓縮了流動準備金的平均數(shù)額，從而擴大了生利資產(chǎn)的運用規(guī)模，提高了銀行的盈利水平。資產(chǎn)分配法的缺點是：（1）把貸款作為完全不流動

42、的資產(chǎn)處理，從而高估了銀行流動性需求；（2）根據(jù)存款周轉(zhuǎn)率而不是存款的實際變動情況做出資金流動性決策，這樣會導(dǎo)致高估流動性曲線，收益減少；（3）商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)是相互配合的，資產(chǎn)分配法簡單地按資金來源的周轉(zhuǎn)速度和流動性來規(guī)定其用途，就割裂了資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)之間的內(nèi)在聯(lián)系。8結(jié)合中外商業(yè)銀行發(fā)展的實際，分析論證商業(yè)銀行由分業(yè)經(jīng)營向全能方向發(fā)展的理論依據(jù)、原因和實現(xiàn)途徑。（吉林大學2003研）答：分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理體制，是指商業(yè)銀行與證券公司在業(yè)務(wù)、人員、資金和機構(gòu)設(shè)立上嚴格分開，各其有業(yè)務(wù)經(jīng)營重點，并由對應(yīng)的監(jiān)管部門進行管理；而全能化發(fā)展是指全能金融機構(gòu)可以開展任何金融業(yè)務(wù)，提供一切金融服務(wù)，

43、并由單一的監(jiān)管部門進行管理。（1）商業(yè)銀行由分業(yè)經(jīng)營向全能方向發(fā)展的理論依據(jù)經(jīng)營風險方面。全能化經(jīng)營可以使商業(yè)銀行介入證券市場，以及業(yè)務(wù)融合帶來的充分競爭會由于多元化和信息共享降低風險。銀行具有聯(lián)系廣泛、信息靈通的優(yōu)勢，對客戶有比較全面的了解，這使其開展證券業(yè)務(wù)時能夠降低潛在的風險。信息不對稱方面。商業(yè)銀行和證券公司的業(yè)務(wù)融合，則銀行可以為客戶提供全面的存貸款、證券投資等業(yè)務(wù)，從而能夠全面地把握客戶的財務(wù)、信譽狀況，減少信息的不對稱性，增加貸款和投資可能的成功性。提高效率方面。證券和銀行的信息共享有利于以較低成本增加它們對客戶和市場的了解和把握，在降低風險的同時，也使交易費用下降，從而提高了效

44、率。另外，預(yù)期收益最大化是資金流向的首要原則，全能化可以使銀行資金流動范圍擴大，選擇性增加，從而提高了效率。（2）商業(yè)銀行由分業(yè)經(jīng)營向全能方向發(fā)展的原因商業(yè)銀行向全能化方向發(fā)展是由各種因素促成的，其原因主要包括以下幾個方面：國際競爭。20世紀70年代，布雷頓森林體系瓦解后，國際貨幣體系發(fā)生了很大變化，以德國為代表的歐洲大陸國家商人銀行開展全面金融業(yè)務(wù)，給了美國分業(yè)經(jīng)營的金融業(yè)巨大的競爭壓力。市場競爭。戰(zhàn)后世界經(jīng)濟的迅速恢復(fù)促成了金融業(yè)的快速發(fā)展，各金融機構(gòu)包括商業(yè)銀行、投資銀行、保險公司等在各自狹小的業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)過度競爭。面對激烈的市場競爭，金融機構(gòu)努力拓寬各自的服務(wù)領(lǐng)域，各金融機構(gòu)有實現(xiàn)相互融

45、合的強烈動機。理論與實踐的證明?，F(xiàn)代金融理論的發(fā)展和德國全能銀行戰(zhàn)后的良好發(fā)展，從理論上和實踐上均否定了全能銀行是導(dǎo)致金融危機乃至經(jīng)濟危機的直接原因的結(jié)論。經(jīng)濟全球化與金融自由化。這種潮流促使全球資本流動更加頻繁，在技術(shù)保障上，現(xiàn)代通訊和計算機技術(shù)的高速發(fā)展促進各金融機構(gòu)的融合，從而降低了成本。金融創(chuàng)新的發(fā)展為突破傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和證券業(yè)務(wù)提供了可能，商業(yè)銀行在負債和資產(chǎn)配置方面越來越多的依靠資本市場工具，而投資銀行及保險公司也日益向商業(yè)銀行業(yè)務(wù)滲透。（3）商業(yè)銀行由分業(yè)經(jīng)營向全能方向發(fā)展的實現(xiàn)途徑商業(yè)銀行的全能化途徑主要有三條：第一，利用金融創(chuàng)新繞開管制，向客戶提供原來所不能經(jīng)營的業(yè)務(wù)。金融

46、工具的不斷發(fā)展和金融創(chuàng)新的日新月異，使商業(yè)銀行業(yè)務(wù)選擇的范圍擴大，商業(yè)銀行可以通過各種金融創(chuàng)新繞開監(jiān)管部門的管制。第二，通過收購、合并或成立附屬機構(gòu)形式滲入對方業(yè)務(wù)領(lǐng)域。20世紀90年代以來，商業(yè)銀行之間的合并加劇，很多商業(yè)銀行通過合并進入其他金融領(lǐng)域，合并的結(jié)果是商業(yè)銀行的數(shù)量減少和金融控股集團的出現(xiàn)。第三，通過直接開辦其他金融機構(gòu)所經(jīng)營的業(yè)務(wù)實現(xiàn)綜合經(jīng)營。在放松管制的情況下，很多實力雄厚的商業(yè)銀行可以直接開辦企業(yè)金融業(yè)務(wù)，并可充分利用已存在的網(wǎng)絡(luò)。相關(guān)試題：怎樣理解實行職能分工體制的西方商業(yè)銀行走向全能化經(jīng)營的主要原因及途徑。（人大2004研）9比較分析全能式銀行制度的優(yōu)缺點。（東北財大2

47、001研）答：全能式銀行制度又稱為綜合銀行制度，是指商業(yè)性銀行不受金融業(yè)務(wù)分工限制，經(jīng)營所有金融業(yè)務(wù)的一種銀行制度，是和專業(yè)性銀行制度相對應(yīng)的一種銀行制度。全能式銀行制度的核心是全能銀行，它們既可以經(jīng)營商業(yè)銀行的存款和貸款及結(jié)算業(yè)務(wù)，經(jīng)營投資銀行和保險公司的業(yè)務(wù)，又可以經(jīng)營信托業(yè)務(wù)，并且持有非金融公司的股份。德國是實行全能銀行制度的典型代表。全能式銀行制度的優(yōu)點是：（1）由于全能銀行業(yè)務(wù)范圍廣泛，有利于形成規(guī)模經(jīng)濟；（2）全能銀行的業(yè)務(wù)分散化和收入來源多元化，有利于風險分散化和降低替代風險；（3）全能銀行能夠為客戶提供全方位多元化的服務(wù)，密切了銀行與客戶的關(guān)系；（4）全能銀行在應(yīng)對金融全球化和

48、自由化帶來的金融市場深刻變化的挑戰(zhàn)中，表現(xiàn)出較高的應(yīng)變能力和靈活性以及較強的競爭力。全能式銀行制度的缺點是：（1）由于全能銀行的業(yè)務(wù)包括商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)、甚至實業(yè)業(yè)務(wù)，在各種差異性質(zhì)很大的業(yè)務(wù)之間不建立完善的防火墻，就容易加大銀行的風險，繼而對經(jīng)濟造成很大的風險；（2）全能銀行可以憑借自己在各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的優(yōu)勢，發(fā)揮其規(guī)模作用，但這樣容易造成銀行壟斷，不利于銀行之間的競爭；（3）全能銀行給金融監(jiān)管、國家經(jīng)濟政策的制度帶來了新的困難和課題。10什么是商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)？請舉出至少三種業(yè)務(wù)。（南京大學2001研）答：表外業(yè)務(wù)有狹義和廣義之分，狹義的表外業(yè)務(wù)是指那些未列入資產(chǎn)負債表，但同表內(nèi)資

49、產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。通常把這些經(jīng)營活動稱為或有資產(chǎn)和或有負債，它們是有風險的經(jīng)營活動，應(yīng)當在會計報表的附注中予以揭示。廣義的表外業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行從事的，按通行的會計準則不列入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負債總額，但能獲得利息收入，影響銀行當期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。廣義的表外業(yè)務(wù)包括了商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)。廣義的表外業(yè)務(wù)可分為兩大類：一是或有資產(chǎn)，即狹義的表外業(yè)務(wù)；二是金融服務(wù)類業(yè)務(wù)。通常所說的主要是指狹義的表外業(yè)務(wù)。典型的表外業(yè)務(wù)有票據(jù)發(fā)行便利、遠期利率協(xié)議和貸款承諾。（1）票據(jù)發(fā)行便利又叫票據(jù)發(fā)行服

50、務(wù)，指一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾。商業(yè)銀行在為企業(yè)融資時，不直接發(fā)放貸款，而是代理發(fā)行商業(yè)票據(jù)，用票據(jù)發(fā)行的收入作為向企業(yè)提供資金的來源。如果商業(yè)票據(jù)發(fā)行不理想，商行就自己購入商業(yè)票據(jù)，從而為企業(yè)提供融資。提供這項服務(wù)時，要向企業(yè)收取一定的服務(wù)費。（2）遠期利率協(xié)議是一種遠期合約，交易雙方商定將來一定時間短的協(xié)議利率，并制定一種參照利率，在將來清算日按規(guī)定的期限和本金數(shù)額，由一方向另一方支付協(xié)議利率和屆時參照利率之間差額利息的貼現(xiàn)額。（3）貸款承諾是指銀行將在有效承諾期內(nèi)，按照雙方約定的金額、利率，隨時準備應(yīng)客戶的要求提供信貸服務(wù)，并收取一定的承諾傭金。這是一種正式契約，

51、對銀行具有法律約束力。對承諾銀行而言，貸款承諾為其提供了較高的盈利性。貸款承諾的類型有定期貸款承諾、備用貸款承諾和循環(huán)貸款承諾。對借款人而言，在支付承諾費以后，獲得貸款承諾保證后，借款人可以根據(jù)自身的經(jīng)營情況，靈活高效的使用資金，有了較大的靈活性。另外，借款人在需要時可通過貸款承諾獲得一定的資金來源，提高了它的資信度，從而可以在直接融資市場上處于一個十分有利的地位。貸款承諾的定價是指承諾用金的確定，貸款承諾定價的核心是傭金費率的確定。 11簡述80年代以來表外業(yè)務(wù)發(fā)展的趨勢及其對商業(yè)銀行經(jīng)營的影響。（北師大2003研）答：（1）表外業(yè)務(wù)及其趨勢。商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的不列入資產(chǎn)

52、負債表而且不影響資產(chǎn)負債總額的經(jīng)營活動。80年代以來表外義務(wù)發(fā)展的趨勢主要體現(xiàn)在以下幾個方面：第一，表外業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，成為商業(yè)銀行利潤的重要部分。今年來，由于金融業(yè)務(wù)競爭、金融機構(gòu)競爭的加劇以及金融市場的變化等，導(dǎo)致商業(yè)銀行由傳統(tǒng)的存、貸利差而獲得的收益越來越小，商業(yè)銀行不得不開辟新的收入渠道，尋找新的利潤增長點。另外，現(xiàn)代市場經(jīng)濟的發(fā)展，也要求商業(yè)銀行能夠更多地發(fā)揮金融中介的服務(wù)功能。而這種服務(wù)功能的轉(zhuǎn)變，集中體現(xiàn)在商業(yè)銀行其他業(yè)務(wù)的發(fā)展上。因此，近年來，世界各國的商業(yè)銀行無一不把其他業(yè)務(wù)作為展示其鮮明個性的大舞臺。這導(dǎo)致了非利息收入在銀行總收入中的比重大幅度上升。并且，伴隨金融創(chuàng)新的加快、

53、金融服務(wù)產(chǎn)品的日新月異，這一比重還會不斷上升。第二，表外業(yè)務(wù)的風險增大。傳統(tǒng)的表外業(yè)務(wù)主要以商業(yè)銀行利用本身優(yōu)勢向客戶提供服務(wù)為主，在這個過程中商業(yè)銀行本身承擔很小的風險，比如轉(zhuǎn)賬、支付等業(yè)務(wù)。但現(xiàn)代表外業(yè)務(wù)的向衍生金融工具方向發(fā)展，商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)承擔了較大的違約風險、市場風險和操作風險。（2）表外業(yè)務(wù)的發(fā)展對商業(yè)銀行經(jīng)營的影響。表外業(yè)務(wù)既給銀行帶來了可觀的收益，也給銀行帶來了較大的風險，尤其是具有投機性的表外業(yè)務(wù)，其經(jīng)營風險難以估算。表外業(yè)務(wù)的發(fā)展一方面改變了商業(yè)銀行傳統(tǒng)獲利模式，迫使商業(yè)銀行開拓新的利潤增長點，一方面也要求商業(yè)銀行加強表外業(yè)務(wù)的風險管理。第一，表外業(yè)務(wù)改變了商業(yè)銀行的獲

54、利模式。商業(yè)銀行傳統(tǒng)的利潤來源就是存貸利差。但隨著客戶需求的多元化以及技術(shù)條件的發(fā)展，非利息收入在商業(yè)銀行中所占的比重越來越大，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理觀念也發(fā)生改變，更注重對商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營和管理。第二，表外業(yè)務(wù)促使商業(yè)銀行加強對風險的監(jiān)管。商業(yè)銀行通過信用評估制度、業(yè)務(wù)風險評估制度、雙重審核制度等管理措施加強了對表外業(yè)務(wù)風險的管理。另外在表外業(yè)務(wù)風險管理方面，商業(yè)銀行也總結(jié)了一些行之有效的表外業(yè)務(wù)風險管理方法，如注重成本收益率、注重杠桿比率管理、注重流動性比例管理等。12商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)？（人行2004研）答：商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)也稱中介業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、居間業(yè)務(wù)，它是指銀行不運用或較少運用

55、自己的資財，以中間人的身份替客戶辦理收付或其他委托事項，為客戶提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)最基本的性質(zhì)主要有以下幾點：（）居間的地位。商業(yè)銀行在辦理中間業(yè)務(wù)的時候，不直接作為信用活動的一方出現(xiàn)，即不直接以債權(quán)人或債務(wù)人的身份參與。（）“或有資產(chǎn)”、“或有負債”性質(zhì)。中間業(yè)務(wù)并不是完全孤立的業(yè)務(wù)，有些中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)和負債業(yè)務(wù)有著十分密切的聯(lián)系，特別是有些中間業(yè)務(wù)帶有“或有資產(chǎn)”和“或有負債”的性質(zhì)。在一定條件下，一些中間業(yè)務(wù)可能會轉(zhuǎn)變未資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)，而失去了這些條件，也不可能發(fā)生轉(zhuǎn)變。像銀行的擔保承諾、期權(quán)交易、掉期交易，都可能隨時轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實的資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)。（）以收取手續(xù)費

56、的形式獲得收益。這是中間業(yè)務(wù)的一個本質(zhì)特征。中間業(yè)務(wù)手續(xù)費的性質(zhì)比較復(fù)雜，其最基本的性質(zhì)在于它是商業(yè)銀行辦理中間業(yè)務(wù)時所耗費的各種形式的勞動的補償。（）中間業(yè)務(wù)具有經(jīng)濟效益、社會效益和綜合效益。在現(xiàn)代經(jīng)濟中，如果一家銀行不能適應(yīng)與反映客戶的要求，不能提供多樣化的服務(wù)，客戶就會轉(zhuǎn)向其他能夠提供全面服務(wù)的金融機構(gòu)。商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)具有如下特點：（）成本低、收益高、易開展、風險少、收入穩(wěn)定、安全可靠。（）商業(yè)銀行辦理中間業(yè)務(wù)，尤其是在辦理信用性中間業(yè)務(wù)（如承兌、承諾、有價證券委托買賣等）時，是以接受客戶委托的方式展開業(yè)務(wù)的。（）創(chuàng)造了新的信用形式，提高了銀行對經(jīng)濟活動的適應(yīng)性和靈活性。（）一種中間

57、業(yè)務(wù)可能是由兩種以上的中間業(yè)務(wù)組成，具有交叉性。（）充分利用了商業(yè)銀行的資源。中間業(yè)務(wù)有利于充分利用商業(yè)銀行的人力資源、能力資源、物力資源及信息資源，激發(fā)了商業(yè)銀行在市場經(jīng)濟中的活力。13什么是商業(yè)銀行的流動性管理？管理的方法？（人大2004研）答：（1）商業(yè)銀行的流動性管理是指通過調(diào)整銀行資產(chǎn)負債的數(shù)量和結(jié)構(gòu)，以滿足銀行流動性需求的管理方法和模式。商業(yè)銀行進行流動性管理的原則主要有：進取型原則、保守型原則和成本最低原則。（2）流動性管理方法商業(yè)銀行的流動性管理方法主要有：第一，資產(chǎn)的流動性管理。銀行可以通過轉(zhuǎn)換資產(chǎn)的方式來滿足流動性需求。銀行通常以持有流動性資產(chǎn)，主要是現(xiàn)金和可流通證券來保持

58、其流動性。當出現(xiàn)流動性缺口時，將非現(xiàn)金資產(chǎn)迅速轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金來獲取流動性資金。在資產(chǎn)總量一定的前提下，流動性資產(chǎn)規(guī)模越大，意味著獲取高盈利資產(chǎn)的規(guī)模就越小，損失的利息收益就是持有流動性資產(chǎn)的機會成本。此外，金融資產(chǎn)的出售還要支付一定的交易費用，當市場價格下跌時，銀行將面臨資本損失的風險，銀行應(yīng)依據(jù)對未來流動性需要量的估計，持有適度的流動性資產(chǎn)。第二，負債的流動性管理。銀行也可以通過借入資金的方式來滿足流動性需要。借入流動性資金使銀行能夠保留較少的流動性資產(chǎn)，而將資金更多地投向高盈利的資產(chǎn)項目上去，提高了銀行的盈利能力；同時借入資金可以使銀行的資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性增強，而不必通過不斷轉(zhuǎn)換資產(chǎn)形式來滿足流動性需求。但銀行在負債流動性管理的實際操作過程中，要受到借款的便利程度和借款利率的制約，尤其是在貨幣市場利率多變、資金獲得不穩(wěn)定的情況下，尤為明顯。第三，金融創(chuàng)新。隨著金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展，銀行在滿足流動性需求方面除了上述的傳統(tǒng)方法之外，還有一些新的方法。如購買具有在未來以法定價格賣出選擇權(quán)的長期證券，在有效