投資管理制度

1、4.1.2投資管理制度1總則1.1 為了規(guī)范對(duì)外投資行為，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，制定本制度。1.2 本制度所稱投資包括證券投資、長(zhǎng)期股權(quán)投資、委托理財(cái)和委托貸款等對(duì)外投資，不包括固定資產(chǎn)投資、研發(fā)投資等內(nèi)部投資行為。1.3 本制度適用于公司及全資子公司的對(duì)外投資活動(dòng)。2崗位分工2.1證券部是公司實(shí)施對(duì)外投資管理的職能部門，其主要職責(zé)包括：(1)參與制定公司長(zhǎng)期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃和年度投資計(jì)劃；(2)負(fù)責(zé)公司投資項(xiàng)目的策劃、論證、實(shí)施與監(jiān)管；(3)負(fù)責(zé)子公司或參股公司投資項(xiàng)目的審查、登記和監(jiān)控；(4)負(fù)責(zé)按對(duì)外投資類別分別制定實(shí)施細(xì)則。2.2 財(cái)務(wù)中心配合進(jìn)行對(duì)外投資的前期論證、資金籌措、投資并購(gòu)的資產(chǎn)交割等

2、事項(xiàng)，負(fù)責(zé)對(duì)外投資業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)記錄。2.3 董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)按照證監(jiān)會(huì)和深圳證券交易所的相關(guān)規(guī)定，及時(shí)披露對(duì)外投資信息。2.4 對(duì)外投資的經(jīng)辦人員必須具備良好的職業(yè)道德，掌握法律、金融、證券、并購(gòu)、財(cái)會(huì)等方面的專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)。2.5 不得由一個(gè)部門或人員辦理對(duì)外投資業(yè)務(wù)的全過程。3授權(quán)批準(zhǔn)3.1 股東大會(huì)根據(jù)公司法及相關(guān)法規(guī)和公司章程的規(guī)定審批投資計(jì)劃、重大投資項(xiàng)目。3.2 董事會(huì)根據(jù)股東大會(huì)的授權(quán)和公司章程規(guī)定的職責(zé)和權(quán)限審議、批準(zhǔn)重大投資項(xiàng)目。3.3 董事長(zhǎng)根據(jù)董事會(huì)授權(quán)和公司章程規(guī)定的董事會(huì)閉會(huì)期間的審批權(quán)限審批對(duì)外投資項(xiàng)目。3.4 管理層依據(jù)董事會(huì)授權(quán)，遵照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司相關(guān)

3、制度具體組織實(shí)施對(duì)外投資業(yè)務(wù)。對(duì)管理層和具體經(jīng)辦人員的授權(quán)必須以書面授權(quán)的方式明確。3.5 除須股東大會(huì)審批的投資損失確認(rèn)事項(xiàng)外，其余投資損失確認(rèn)事項(xiàng)，由董事會(huì)審批。3.6 由股東大會(huì)審批的投資事項(xiàng)必須由董事會(huì)先審議再提交股東大會(huì)批準(zhǔn)。3.7 公司對(duì)外投資業(yè)務(wù)實(shí)行總部集中決策、統(tǒng)一管理，所有對(duì)外投資項(xiàng)目必須經(jīng)總部決策層審批后方可實(shí)施。未經(jīng)總部批準(zhǔn)，子公司及分支機(jī)構(gòu)不得進(jìn)行對(duì)外投資。3.8 對(duì)投資業(yè)務(wù)有批準(zhǔn)權(quán)的審批人，應(yīng)按對(duì)外投資業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。3.9 對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的投資業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員應(yīng)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門（或個(gè)人）

4、報(bào)告。4對(duì)外投資原則4.1 對(duì)外投資必須符合國(guó)家、地區(qū)產(chǎn)業(yè)政策，以及公司的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃。逐步形成以公司品牌為標(biāo)志，主業(yè)突出、行業(yè)特點(diǎn)鮮明的產(chǎn)業(yè)體系。4.2 對(duì)外投資必須對(duì)擬投資項(xiàng)目進(jìn)行充分調(diào)查，經(jīng)過可行性論證。4.3 公司謹(jǐn)慎從事證券投資、委托理財(cái)和委托貸款等高風(fēng)險(xiǎn)投資，該類投資不得占用公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金。4.4 境外投資必須考慮政治、文化、經(jīng)濟(jì)、法律、市場(chǎng)、匯率等因素的影響。4.5 對(duì)外投資嚴(yán)格實(shí)行預(yù)算管理，防止對(duì)外投資失控導(dǎo)致公司資金鏈的斷裂。5長(zhǎng)期股權(quán)投資管理5.1 投資決策管理5.1.1 公司董事、高管人員、各職能部門均可以提出投資項(xiàng)目建議書，報(bào)送公司證券部審查。事業(yè)部的職能部門和下

5、屬單位提出的投資項(xiàng)目建議書，由事業(yè)部總裁辦公會(huì)審議通過，再報(bào)送公司證券部審查。證券部對(duì)項(xiàng)目建議書主要進(jìn)行形式審查。5.1.2 分管副總裁組織相關(guān)部門研討項(xiàng)目建議書，分析投資項(xiàng)目是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、公司發(fā)展戰(zhàn)略，對(duì)擬投資單位初步調(diào)查和實(shí)地考察，編寫立項(xiàng)申請(qǐng)書，報(bào)總裁批準(zhǔn)。5.1.3 批準(zhǔn)立項(xiàng)后，成立投資項(xiàng)目小組。項(xiàng)目小組成員主要包括公司高級(jí)管理人員、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和其他人員，必要時(shí)可以聘請(qǐng)外部專家。并購(gòu)項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人至少應(yīng)是公司副總裁。5.1.4 投資項(xiàng)目小組在調(diào)研的基礎(chǔ)上編制投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，制定備選投資方案。投資方案應(yīng)咨詢律師和稅務(wù)專家的意見。并購(gòu)項(xiàng)目必須對(duì)被投資公司進(jìn)行盡職調(diào)查，重點(diǎn)

6、關(guān)注被投資公司的隱形債務(wù)、承諾事項(xiàng)、可持續(xù)發(fā)展能力、員工狀況、關(guān)聯(lián)交易、管理團(tuán)隊(duì)等方面。5.1.5 投資項(xiàng)目未獲批準(zhǔn)前，不得簽署任何具有法律效力的合同（協(xié)議）或進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的投資行為。5.1.6 投資項(xiàng)目小組提交可行性研究報(bào)告、盡職調(diào)查報(bào)告、投資方案、投資合同草案等資料，按審批權(quán)限報(bào)董事長(zhǎng)、董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)。5.2 投資實(shí)施管理5.2.1 投資項(xiàng)目獲批準(zhǔn)后，投資項(xiàng)目小組與投資合作方正式進(jìn)行商務(wù)談判，確定支付對(duì)價(jià)，簽署投資合同。5.2.2 正式商務(wù)談判中，有利害關(guān)系的人員必須回避。談判中如果出現(xiàn)重大原則變動(dòng)，必須暫停談判，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。5.2.3 投資合同按照公司頒布的合同管理制度的規(guī)定實(shí)施會(huì)

7、簽。派駐到被投資公司的董事及高管人員由雙方按持股比例協(xié)商確定。凡公司取得控股權(quán)的公司，必須在投資合同中約定由本公司派駐財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。5.2.4 財(cái)務(wù)部門在支付投資款項(xiàng)后應(yīng)及時(shí)取得被投資公司簽發(fā)的出資證明書證券部負(fù)責(zé)辦理投資權(quán)屬過戶手續(xù)，督促被投資公司及時(shí)辦理工商登記手續(xù)。5.2.5 重大的并購(gòu)項(xiàng)目，在簽訂投資合同之前，必須聘請(qǐng)有證券資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)被投資公司實(shí)施審計(jì)。5.2.6 投資12個(gè)月之后或已經(jīng)出現(xiàn)投資損失跡象時(shí)，董事長(zhǎng)組織相關(guān)部門和人員對(duì)投資項(xiàng)目的效益進(jìn)行評(píng)估，總結(jié)投資經(jīng)驗(yàn)。對(duì)在投資環(huán)節(jié)中存在過失的人員問責(zé)。5.3 投資后續(xù)管理5.3.1 全資子公司由公司實(shí)行一體化管理。5.3.2

8、總裁辦公會(huì)提出派駐到參股公司（含控股的非全資子公司）的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的人選，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。5.3.3 公司與派駐參股公司的董事、監(jiān)事和其他關(guān)鍵管理人員簽訂委派協(xié)議，明確其權(quán)限、義務(wù)。由參股公司董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)表決的事項(xiàng)，公司的派出董事和監(jiān)事必須報(bào)告證券部，由證券部提交總裁辦公會(huì)或轉(zhuǎn)董事會(huì)辦公室提交董事會(huì)審批。派出董事和監(jiān)事按照公司的審批意見對(duì)表決事項(xiàng)表態(tài)，不得個(gè)人自行表態(tài)。公司派出人員發(fā)現(xiàn)參股公司存在損害投資者利益的行為時(shí)，必須依法阻止并立即報(bào)告公司證券部。5.3.4 被投資公司每月向公司證券部報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表。證券部和財(cái)務(wù)部門對(duì)投資收益和被投資公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析。5.3.5 公司轉(zhuǎn)讓

9、被投資公司的部分或全部股權(quán)由總裁辦公會(huì)審議后，按審批權(quán)限報(bào)董事長(zhǎng)、或董事會(huì)和股東大會(huì)審批。6證券投資管理6.1 本制度所稱的證券投資，包括國(guó)債、債券、貨幣市場(chǎng)基金的短期投資，作為機(jī)構(gòu)投資者參與申購(gòu)首次公開招股、股票增發(fā)、可轉(zhuǎn)換公司債券等證券品種的一級(jí)市場(chǎng)投資，通過二級(jí)市場(chǎng)股票與股票型基金投資，以及深圳證券交易所認(rèn)定的其他投資行為。6.2 公司只能使用自有資金進(jìn)行證券投資，不得使用募集資金、銀行信貸資金直接或間接進(jìn)行證券投資。公司應(yīng)嚴(yán)格控制證券投資的資金規(guī)模，不得影響公司正常經(jīng)營(yíng)。6.3 公司擬進(jìn)行證券投資事宜，須向董事會(huì)提交書面的可行性投資方案進(jìn)行審議，取得全體董事三分之二以上和獨(dú)立董事三分之

10、二以上同意，并提交股東大會(huì)進(jìn)行審議。重大投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)專家、專業(yè)人員進(jìn)行評(píng)審后提交董事會(huì)和股東大會(huì)審議。6.4 公司必須以自身的名義設(shè)立證券帳戶和資金帳戶進(jìn)行證券投資，不得使用他人帳戶或向他人提供資金進(jìn)行證券投資。證券賬戶和資金賬戶分別由證券部和財(cái)務(wù)中心保管。董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)向深圳證券交易所報(bào)備相應(yīng)的證券帳戶以及資金帳戶信息，接受深圳證券交易所的監(jiān)管。6.5 公司進(jìn)行證券投資時(shí)必須執(zhí)行嚴(yán)格的聯(lián)合控制制度，即至少要由兩名以上人員共同操作，且證券投資操作人員與資金管理人員分離、相互制約，不得一人單獨(dú)接觸投資資產(chǎn)，對(duì)任何的投資資產(chǎn)的存入或取出，必須由相互制約的兩人聯(lián)名簽字。6.6 公司證券投資

11、執(zhí)行人員及其他知情人員不得投資與公司相同的證券，也不得將公司投資情況透露給其他個(gè)人或組織。6.7 證券部不定期分析市場(chǎng)走勢(shì)，選定投資行業(yè)、項(xiàng)目，并形成分析報(bào)告，提交投資研討會(huì)決策。投資研討會(huì)由證券投資人員、董事長(zhǎng)、總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)及其他相關(guān)專業(yè)人員參與。公司須樹立中長(zhǎng)線投資、穩(wěn)健投資的理念。7委托理財(cái)和委托貸款管理7.1 公司用于委托理財(cái)和委托貸款的資金必須是公司的閑置資金。不得將募集資金和銀行信貸資金用于委托理財(cái)和委托貸款。7.2 證券部負(fù)責(zé)對(duì)委托理財(cái)項(xiàng)目和委托貸款的貸款方及貸款用途進(jìn)行調(diào)查，提交分析報(bào)告，由總裁辦公會(huì)審議后按審批權(quán)限報(bào)董事長(zhǎng)、董事會(huì)或股東大會(huì)審批。7.3 委托理財(cái)?shù)氖芡蟹奖仨毷菄?guó)家批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)或信托投資公司。7.4 委托貸款必須通過銀行辦理。貸款人不得是公司的控股股東及其控制的其他企業(yè)。7.5 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)跟蹤管理委托理財(cái)和委托貸款，證券部提供協(xié)助。8對(duì)外投資的監(jiān)控管理8.1 證券部負(fù)責(zé)建立投資檔案，按公司頒布的檔案管理制度的規(guī)定，及時(shí)移交中心檔案庫保管。8.2 證券部和財(cái)務(wù)部門分別登記對(duì)外投資臺(tái)賬，并定期核對(duì)。8.3 財(cái)務(wù)部門根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度規(guī)定，對(duì)投資的成本、變動(dòng)、收益進(jìn)行會(huì)計(jì)記錄。財(cái)務(wù)部門定期（至少每個(gè)會(huì)計(jì)年度末）組織相關(guān)部門對(duì)投資進(jìn)行減值測(cè)試，合理計(jì)提減值準(zhǔn)備。8.4 投資損