行政事業(yè)單位內(nèi)部控制解決方案匯編

1、中科軟簡介基本情況 1996.5.30成立時(shí)間 11250萬注冊資本 中科院軟件研究所 北京海淀國有資產(chǎn)投資公司國有控股 2006年1月23日上市公司 國內(nèi)金融核心系統(tǒng)的龍頭企業(yè)，覆蓋政府、金融等各大行業(yè)成功案例 國家工信部科技部重大“核高基”項(xiàng)目承接單位； 與中科院軟件所成立“行業(yè)應(yīng)用軟件聯(lián)合實(shí)驗(yàn)室”； 北京市企業(yè)技術(shù)中心；研發(fā)能力 主營大型應(yīng)用軟件開發(fā)，保險(xiǎn)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)市場排名第一； 提供計(jì)算機(jī)系統(tǒng)集成、自主產(chǎn)品開發(fā)等服務(wù)；主要業(yè)務(wù) 公司總?cè)藬?shù)：5000多人；技術(shù)人員：4000多人；當(dāng)前人數(shù) 總部 子公司北京北京吉林云南上海上海深圳深圳廈門廣州黑龍江黑龍江濟(jì)南成都國家信息產(chǎn)業(yè)部系統(tǒng)集成一級(jí)

2、資質(zhì)國家信息產(chǎn)業(yè)部系統(tǒng)集成一級(jí)資質(zhì)國家涉密計(jì)算機(jī)系統(tǒng)集成甲級(jí)資質(zhì)國家涉密計(jì)算機(jī)系統(tǒng)集成甲級(jí)資質(zhì)國際軟件開發(fā)國際軟件開發(fā)CMMI5CMMI5級(jí)最高級(jí)認(rèn)證，級(jí)最高級(jí)認(rèn)證，國內(nèi)唯一一家通過國內(nèi)唯一一家通過v1.3v1.3的企業(yè)的企業(yè)ISO9001ISO9001質(zhì)量體系認(rèn)證質(zhì)量體系認(rèn)證國家規(guī)劃布局內(nèi)的重點(diǎn)軟件企業(yè)國家規(guī)劃布局內(nèi)的重點(diǎn)軟件企業(yè)國家信息安全認(rèn)證信息安全服務(wù)資質(zhì)國家信息安全認(rèn)證信息安全服務(wù)資質(zhì)中國軟件產(chǎn)業(yè)最大規(guī)模前中國軟件產(chǎn)業(yè)最大規(guī)模前5050家企業(yè)家企業(yè)亞太區(qū)高科技高成長亞太區(qū)高科技高成長500500強(qiáng)強(qiáng)國家火炬計(jì)劃重點(diǎn)企業(yè)國家火炬計(jì)劃重點(diǎn)企業(yè)獲國家科技進(jìn)步二等獎(jiǎng)一項(xiàng)獲國家科技進(jìn)步二等獎(jiǎng)一

3、項(xiàng)獲國家科技進(jìn)步三等獎(jiǎng)二項(xiàng)獲國家科技進(jìn)步三等獎(jiǎng)二項(xiàng)中科院科技進(jìn)步二等獎(jiǎng)二項(xiàng)中科院科技進(jìn)步二等獎(jiǎng)二項(xiàng)安防工程企業(yè)壹級(jí)資質(zhì)證書安防工程企業(yè)壹級(jí)資質(zhì)證書 建筑智能化工程設(shè)計(jì)與施工壹級(jí)建筑智能化工程設(shè)計(jì)與施工壹級(jí)中國國際軟件博覽會(huì)金獎(jiǎng)中國國際軟件博覽會(huì)金獎(jiǎng) 創(chuàng)新獎(jiǎng)創(chuàng)新獎(jiǎng)中科軟簡介榮譽(yù)與資質(zhì)內(nèi)控范圍界定內(nèi)控范圍界定內(nèi)控實(shí)施動(dòng)因界內(nèi)控實(shí)施動(dòng)因界解決方案應(yīng)用框架預(yù)算審核財(cái)政預(yù)算批復(fù)政府采購合同備案國庫國庫支付內(nèi)部批復(fù)預(yù)算編報(bào)預(yù)算發(fā)布采購立項(xiàng)合同管理資金計(jì)劃財(cái)務(wù)審核用款額度項(xiàng)目立項(xiàng)工作規(guī)劃預(yù)算指標(biāo)A單位業(yè)務(wù)部門單位財(cái)務(wù)部門財(cái)政績效考評(píng)123451421671115202425預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)資產(chǎn)管理27會(huì)

4、計(jì)核算92223826BC基礎(chǔ)庫標(biāo)準(zhǔn)庫D資金支付申請(qǐng)171610借款/報(bào)銷支出計(jì)劃1918內(nèi)部采購12外部采購13多資金的分解、細(xì)化、組合領(lǐng)導(dǎo)同意的才可執(zhí)行只需要審核流程、標(biāo)準(zhǔn)、單證和票據(jù)績效庫作為以后類似業(yè)務(wù)的參考和依據(jù)事前審批強(qiáng)化預(yù)算、支出結(jié)構(gòu)和績效按預(yù)算和支出結(jié)構(gòu)執(zhí)行解決方案業(yè)務(wù)流程解決方案技術(shù)架構(gòu)解決方案技術(shù)架構(gòu)某局機(jī)關(guān)財(cái)政預(yù)算批復(fù)和內(nèi)部預(yù)算指標(biāo)關(guān)系表（樣例：數(shù)據(jù)虛擬）財(cái)政預(yù)算批復(fù)內(nèi)部預(yù)算批復(fù)科目編碼科目名稱支出類別名稱項(xiàng)目名稱是否政府采購 批復(fù)金額 指標(biāo)名稱預(yù)算部門批復(fù)金額 分配金額 總計(jì) 76,653,898.33 76,653,898.33 總計(jì) 31,222,683.33 31

5、,222,683.33 20805012080501歸口管理的行政單位離退休 1,639,177.33 1,639,177.33 小計(jì) 1,639,177.33 1,639,177.33 2080501歸口管理的行政單位離退休對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出否 1,639,177.33 對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出 人事處 1,639,177.33 21401012140101行政運(yùn)行 11,278,149.33 11,278,149.33 小計(jì) 10,116,666.67 10,116,666.67 2140101行政運(yùn)行工資福利支出工資福利支出否 7,564,205.00 人員支出人事處

6、6,736,666.67 行政運(yùn)行公用經(jīng)費(fèi)定額公用經(jīng)費(fèi)定額否 1,130,220.00 公用定額秘書處 983,333.33 行政運(yùn)行水電費(fèi)水電費(fèi)否 1,163,333.33 水電費(fèi)（公用）秘書處 1,163,333.33 行政運(yùn)行物業(yè)管理費(fèi)物業(yè)管理費(fèi)（機(jī)關(guān)）是 824,057.67 物業(yè)管理費(fèi)秘書處 823,333.33 行政運(yùn)行福利費(fèi)福利費(fèi)否 27,600.00 福利費(fèi)人事處 23,333.33 行政運(yùn)行交通費(fèi)交通費(fèi)否 420,000.00 交通費(fèi)（公用）秘書處 350,000.00 行政運(yùn)行其他工會(huì)經(jīng)費(fèi)否 41,400.00 工會(huì)經(jīng)費(fèi)人事處 36,666.67 行政運(yùn)行對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支

7、出對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助（機(jī)關(guān)） 否 107,333.33 - 21401022140102一般行政管理事務(wù) 5,871,666.67 5,871,666.67 小計(jì) 5,871,666.67 5,871,666.67 2140102一般行政管理事務(wù)通用類綜合文秘支出否 2,938,333.33 小計(jì) 2,938,333.33 - 物業(yè)修繕費(fèi)秘書處 340,000.00 - 水電費(fèi)秘書處 403,333.33 - 宣傳費(fèi)秘書處 316,666.67 - 通信調(diào)度服務(wù)費(fèi)秘書處 320,000.00 - 業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)秘書處 133,333.33 - 處室業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)費(fèi)秘書處 33,333.33 - 大型會(huì)議費(fèi)秘

8、書處 613,333.33 - 彌補(bǔ)辦公經(jīng)費(fèi)秘書處 778,333.33 某局機(jī)關(guān)內(nèi)部預(yù)算批復(fù)及其支出結(jié)構(gòu)表（樣例：數(shù)據(jù)虛擬）部門內(nèi)部預(yù)算指標(biāo)是否需執(zhí)行申請(qǐng)金額（萬元）項(xiàng)目內(nèi)容支出結(jié)構(gòu)辦公室公用定額否 98 定額標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的辦公費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、維修費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公設(shè)備購置費(fèi)。辦公費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公設(shè)備維修（護(hù)）費(fèi)、辦公家具維修（護(hù)）費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、拉待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公設(shè)備購置費(fèi)、手續(xù)費(fèi)系統(tǒng)費(fèi)（公用）否 35 局機(jī)關(guān)定編車輛系統(tǒng)費(fèi)。系統(tǒng)費(fèi)物業(yè)管理費(fèi)（公用）否 82 局機(jī)關(guān)辦公樓物業(yè)管理費(fèi)。物業(yè)管理費(fèi)水電費(fèi)（公用）否 116 局機(jī)關(guān)辦公樓水電費(fèi)（公用經(jīng)費(fèi)范圍內(nèi)）水電費(fèi)物業(yè)修繕費(fèi)

9、否 34 局機(jī)關(guān)辦公樓物業(yè)修繕。物業(yè)修繕費(fèi)大型會(huì)議費(fèi)否 61 局機(jī)關(guān)局級(jí)會(huì)議所發(fā)生的會(huì)議費(fèi)。會(huì)議費(fèi)宣傳費(fèi)否 32 局機(jī)關(guān)綜合性宣傳活動(dòng)產(chǎn)生的費(fèi)用。宣傳費(fèi)通信調(diào)度服務(wù)費(fèi)否 32 與運(yùn)聯(lián)通通信服務(wù)有限公司的通信調(diào)度服務(wù)合同。 咨詢費(fèi)彌補(bǔ)辦公經(jīng)費(fèi)否 92 彌補(bǔ)公用定額不足以支付的辦公費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、維修費(fèi)、辦公設(shè)備購置費(fèi)。辦公費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公設(shè)備維修（護(hù)）費(fèi)、辦公家具維修（護(hù)）費(fèi)、辦公設(shè)備購置費(fèi)文秘經(jīng)費(fèi)否 13 用于本處業(yè)務(wù)印刷費(fèi)、檔案整理費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)許可、檢查評(píng)比、業(yè)務(wù)推廣。辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)印刷費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、宣傳費(fèi)、咨詢費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)（處室）、協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)。處室業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)費(fèi)否 40 40

10、用于局機(jī)關(guān)處室業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)和加班誤餐。接待費(fèi)、誤餐費(fèi)食堂費(fèi)否 74 局機(jī)關(guān)工作人員食堂就餐費(fèi)用以及燃?xì)饧笆程貌途摺?食堂經(jīng)費(fèi)水電費(fèi)（項(xiàng)目）否 40 公用經(jīng)費(fèi)不足以支付的局機(jī)關(guān)辦公樓水電費(fèi)。水費(fèi)、電費(fèi)接待費(fèi)否 109 局機(jī)關(guān)局級(jí)接待費(fèi)接待費(fèi)系統(tǒng)費(fèi)（項(xiàng)目）否 ? ? 編外用車系統(tǒng)費(fèi)系統(tǒng)費(fèi)某局經(jīng)濟(jì)行為（樣例：虛擬）序號(hào)支出特征經(jīng)費(fèi)支出名稱經(jīng)費(fèi)支出內(nèi)容歸口部門使用單位對(duì)內(nèi)& &對(duì)外支付風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域是否預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)一支付標(biāo)準(zhǔn)明確且支付對(duì)象為對(duì)內(nèi)部人員的費(fèi)用( (部分舉例）1據(jù)標(biāo)準(zhǔn)支付編內(nèi)人員經(jīng)費(fèi)用于單位編制內(nèi)人員的工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障費(fèi)、離退休費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助及其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出等

11、。單位人事部門局機(jī)關(guān)及二級(jí)單位內(nèi)低不符合標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放否二支付標(biāo)準(zhǔn)明確且支付對(duì)象為對(duì)外部單位的費(fèi)用（部分舉例）7據(jù)實(shí)發(fā)生食堂經(jīng)費(fèi)用于單位食堂伙食補(bǔ)助、食堂發(fā)生的燃?xì)赓M(fèi)以及購買炊具等支出。單位行政部門局機(jī)關(guān)及二級(jí)單位內(nèi)低N/A否三歸口處室費(fèi)用（部分舉例）9歸口處室費(fèi)用差旅費(fèi)（行政）用于局領(lǐng)導(dǎo)或行政運(yùn)行出差的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、訂票費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、公雜費(fèi)及其他費(fèi)用。秘書處局機(jī)關(guān)內(nèi)高資源浪費(fèi)是10歸口處室費(fèi)用宣傳經(jīng)費(fèi)（行政）用于局機(jī)關(guān)秘書處統(tǒng)一舉辦的綜合性宣傳活動(dòng)發(fā)生的媒體廣告、宣傳制作、參加展會(huì)等費(fèi)用。包括：發(fā)布費(fèi)、策劃費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、制作費(fèi)、場地租賃費(fèi)、設(shè)備租賃費(fèi)、資料費(fèi)、印刷費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。

12、秘書處局機(jī)關(guān)外高營私舞弊是13歸口處室費(fèi)用行政印刷費(fèi)用于單位日常行政事務(wù)中發(fā)生的相關(guān)印刷費(fèi)用支出。單位行政部門局機(jī)關(guān)及二級(jí)單位外高營私舞弊是14歸口處室費(fèi)用接待費(fèi)用于單位統(tǒng)一開支的各類接待（含外賓接待）費(fèi)、協(xié)調(diào)費(fèi)、機(jī)場貴賓大廳服務(wù)費(fèi)用等。單位行政部門局機(jī)關(guān)及二級(jí)單位內(nèi)高三公經(jīng)費(fèi)是15歸口處室費(fèi)用誤餐費(fèi)用于按標(biāo)準(zhǔn)支付的單位人員加班誤餐的伙食補(bǔ)助費(fèi)用支出。單位行政部門局機(jī)關(guān)及二級(jí)單位內(nèi)高沒有標(biāo)準(zhǔn)，缺少手續(xù)，不是加班票據(jù)進(jìn)入。否某局經(jīng)濟(jì)行為及管控方式（樣例：虛擬）序號(hào)經(jīng)費(fèi)支出名稱經(jīng)費(fèi)支出內(nèi)容事前申請(qǐng)經(jīng)費(fèi)支出管控方式預(yù)算控制歸口控制審批控制標(biāo)準(zhǔn)控制程序控制單據(jù)控制事前申請(qǐng)表單控制要素單項(xiàng)預(yù)算控制預(yù)算總

13、額控制分批逐項(xiàng)釋放指標(biāo)歸口管理歸口審核分級(jí)審批分額度審批逐項(xiàng)審批外部法定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)外部程序內(nèi)部程序要素控制表單控制票據(jù)控制指定環(huán)節(jié)報(bào)批指定環(huán)節(jié)報(bào)備立項(xiàng)評(píng)審政府采購管理合同管理績效考評(píng)內(nèi)部立項(xiàng)評(píng)審內(nèi)部采購管理結(jié)項(xiàng)驗(yàn)收9差旅費(fèi)（行政）用于局領(lǐng)導(dǎo)或行政運(yùn)行出差的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、訂票費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、公雜費(fèi)及其他費(fèi)用。預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)單/出差申請(qǐng)單目的地、出差人數(shù)、級(jí)別、天數(shù)、交通工具、各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)N/A預(yù)算總額控制N/A歸口管理N/AN/A是N/A某市市直機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理制度（市財(cái)（2008）208號(hào)）N/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/A目的地、出差人數(shù)、級(jí)別

14、、天數(shù)、交通工具、各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)會(huì)議通知、批準(zhǔn)出差的簽報(bào)單相關(guān)費(fèi)用發(fā)票。不允許提供旅行社開具的發(fā)票。13行政印刷費(fèi)用于單位日常行政事務(wù)中發(fā)生的相關(guān)印刷費(fèi)用支出。預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)單/印刷需求申請(qǐng)單印刷內(nèi)容、數(shù)量、質(zhì)量要求N/A預(yù)算總額控制N/A歸口管理N/AN/A是N/AN/AN/AN/AN/AN/A定點(diǎn)印刷企業(yè)的通知（市府購2009年12號(hào)）合同管理N/AN/A內(nèi)部采購N/A印刷內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、批次簽報(bào)、印刷品簽收記錄發(fā)票14接待費(fèi)用于單位統(tǒng)一開支的各類接待（含外賓接待）費(fèi)、協(xié)調(diào)費(fèi)、機(jī)場貴賓大廳服務(wù)費(fèi)用等。預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)單/公務(wù)接待審批單來賓人數(shù)、接待時(shí)間、天數(shù)、接待類型、接待標(biāo)準(zhǔn)、就餐人次局級(jí)

15、接待單項(xiàng)預(yù)算控制預(yù)算總額控制N/A歸口管理N/AN/A是N/AN/A接待標(biāo)準(zhǔn)(類型/級(jí)別)N/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/A來賓人數(shù)、接待時(shí)間、天數(shù)、接待類型、接待標(biāo)準(zhǔn)、就餐人次公務(wù)接待審批單餐飲發(fā)票某局預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)單（樣例：虛擬）預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)單編號(hào)：ZX20110322-0101-01ZX20110322-0101-01簽報(bào)標(biāo)題關(guān)于G508干線公路改造示范工程初步方案座談會(huì)有關(guān)費(fèi)用的請(qǐng)示申請(qǐng)日期2011-03-22申請(qǐng)部門秘書處經(jīng)辦人張三局領(lǐng)導(dǎo)：接省公路局通知，國家某部于3月16日18日到某省調(diào)研G508干線公路改造示范工程，并在某市召開調(diào)研成果座談會(huì)，根據(jù)省公路局的相關(guān)

16、要求，接待酒店安排在博林諾富特酒店（市政府會(huì)議及公務(wù)住宿接待定點(diǎn)酒店）。交通運(yùn)輸部及相關(guān)省交通廳、公路局和我委等60多人參加了會(huì)議，公務(wù)接待共發(fā)生費(fèi)用203246.78元，其中：住房費(fèi)56986元、餐費(fèi)110780.78元、會(huì)場費(fèi)4680元、宣傳品費(fèi)30800元（詳見附表）。經(jīng)商省公路局，住房費(fèi)56986元由省公路局支付，其余146260.78元由我委支付。妥否，請(qǐng)批示。內(nèi)部預(yù)算指標(biāo)指標(biāo)總金額當(dāng)前可用余額本次使用金額招待費(fèi)（行政）2,950,000.00950,000.00146,260.78支出結(jié)構(gòu)及測算依據(jù)序號(hào)支出事項(xiàng)名稱預(yù)計(jì)金額測算依據(jù)1 1會(huì)議費(fèi)（行政）115,460.78115,46

17、0.78參會(huì)人員伙食費(fèi)110,780.78餐費(fèi)-16日 晚餐圍餐2,332.09元17日 午餐圍餐1,5851元17日 晚餐圍餐15,774.69元18日 午餐圍餐47,613元18日 晚餐圍餐13,260元 19日 午餐圍餐15,950元合計(jì) 110,780.78元場地租賃費(fèi)4,680.00會(huì)場租用及布置費(fèi) 合計(jì)4680元2 2宣傳經(jīng)費(fèi)30,800.0030,800.00大運(yùn)宣傳品 合計(jì)30800元績效目標(biāo)序號(hào)績效指標(biāo)名稱績效目標(biāo)測算依據(jù)1 1無無無審批過程主辦處室領(lǐng)導(dǎo)審核：會(huì)簽： 局領(lǐng)導(dǎo)批示: : 相關(guān)典型項(xiàng)目財(cái)政部信息網(wǎng)絡(luò)中心、財(cái)政部國庫司國庫支付系統(tǒng)、外圍平臺(tái)升級(jí)完善-ERP系統(tǒng)升級(jí)改造北京市財(cái)政局預(yù)算審批空間可視化管理系統(tǒng)軟件開發(fā)北京市財(cái)政決策支持系統(tǒng)軟件開發(fā)云南省財(cái)政廳云南省州市縣財(cái)政部門推廣實(shí)施金財(cái)工程應(yīng)用支撐平臺(tái)及一體化財(cái)政管理信息系統(tǒng)YNFMIS采購