內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案

1、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案1*公司*年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案為做好*公司*年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，特制定本工作方案。一、評(píng)價(jià)目的1 1 .對(duì)*公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行的有效性、完整性、遵循性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，反映公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀，促進(jìn)公司有效執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及*公司、*公司各項(xiàng)管理制度；2 2 .對(duì)所屬各單位、部門的管理制度執(zhí)行情況、管理流程設(shè)計(jì)及運(yùn)行的有效性進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)；3 3 .通過(guò)內(nèi)控自評(píng)， 對(duì)于公司及所屬各單位、 部門內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，認(rèn)真分析原因， 落實(shí)整改措施， 完善管理流程及規(guī)章制度， 規(guī)范經(jīng)營(yíng)過(guò)程，提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。二、評(píng)價(jià)依據(jù)*公司管理制度、管理流程為依據(jù)，對(duì)所屬各單

2、位、部門管理流程、管理制度執(zhí)行情況的符合性、有效性等進(jìn)行綜合檢查評(píng)價(jià)。三、評(píng)價(jià)期間、范圍1 1 .評(píng)價(jià)期間：*年 1 1 月 1 1 日一*年 1212 月 3131 日，如有重大問(wèn)題可追溯到以前年度。2 2 .評(píng)價(jià)范圍：*公司所屬各單位、部門四、評(píng)價(jià)內(nèi)容1 1 .制度建設(shè)：是否結(jié)合本單位情況制定了相應(yīng)管理制度，制度是否得到嚴(yán)格執(zhí)行，是否適時(shí)進(jìn)行制度的修訂和完善；“三重一大”的執(zhí)行情況。2 2 .單位公章管理：重點(diǎn)評(píng)價(jià)是否有公章保管制度、用章管控制度;是否做到不相容職務(wù)分離；是否建立用章情況臺(tái)賬；現(xiàn)有的公章及公章保管情況；3 3 .資金管理：是否編制本公司年度資金預(yù)算及滾動(dòng)資金使用計(jì)劃；資金計(jì)

3、劃與實(shí)際執(zhí)行的偏離度；不相容職務(wù)相分離的執(zhí)行情況;是否有庫(kù)存現(xiàn)金清查制度及執(zhí)行情況；庫(kù)存現(xiàn)金支付是否規(guī)范是否存在超限額支付；是否建立銀行存款對(duì)賬機(jī)制，是否同時(shí)對(duì)發(fā)生額、余額編制調(diào)節(jié)表，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是否對(duì)現(xiàn)金盤點(diǎn)、銀行存款對(duì)賬單進(jìn)行抽盤、抽查；是否有明確的資金審批授權(quán)規(guī)定，是否嚴(yán)格執(zhí)行；是否有資金坐支現(xiàn)象；是否有大額資金支付控制流程；現(xiàn)有的銀行賬戶開戶審批、賬戶用途；現(xiàn)有的保險(xiǎn)柜及置放地點(diǎn)。4 4 .對(duì)所管轄單位的管控：重點(diǎn)關(guān)注資金管控和預(yù)算管控執(zhí)行情況，內(nèi)審開展情況；主要評(píng)價(jià)是否建立相應(yīng)的制度，制度是否嚴(yán)格執(zhí)行，管控是否有效。5 5.存貨管理：專項(xiàng)檢查。6 6.合同管理：是否建立合同管理臺(tái)賬以及

4、合同檔案；合同簽訂是否有明確的審查審批控制流程；是否對(duì)合同的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤;是否有涉及糾紛、訴訟的合同協(xié)議。7 7 .應(yīng)收款項(xiàng)管理：(1)(1)應(yīng)收款項(xiàng)二級(jí)科目(控股關(guān)聯(lián)、集團(tuán)關(guān)聯(lián)、內(nèi)部關(guān)聯(lián)、 外部單位) )使用的準(zhǔn)確性； (2)(2)應(yīng)收賬款函證發(fā)出、 函證回收情況, ,對(duì)未收回的函證如何確認(rèn)真實(shí)性準(zhǔn)確性；(3)(3)是否存在多提、少提壞賬準(zhǔn)備；(4)(4)債權(quán)合理賬期的管理，重點(diǎn)評(píng)價(jià)是否建立合理賬期管理機(jī)制，弁分析超賬期債權(quán)占全部債權(quán)的比例。8 8 .采購(gòu)管理：是否編制年度、月度采購(gòu)計(jì)劃，編制依據(jù)是否科學(xué);采購(gòu)計(jì)劃的審批、管控與執(zhí)行；采購(gòu)的組織方式，關(guān)注招標(biāo)、指定采購(gòu)是否按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；

5、采購(gòu)結(jié)算情況,資金支付是否按合同執(zhí)行，有無(wú)超付現(xiàn)象。9 9 .信息系統(tǒng)管理：是否對(duì)系統(tǒng)和信息安全采取有效的監(jiān)管手段,防止信息泄露；是否與人力資源部的信息同步，及時(shí)更新公司內(nèi)部人員調(diào)動(dòng)、離職情況。1010 .固定資產(chǎn)管理：固定資產(chǎn)投資計(jì)劃編制依據(jù)是否科學(xué)合理是否定期組織固定資產(chǎn)的檢查盤點(diǎn),重點(diǎn)評(píng)價(jià)本年度固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作的組織情況，對(duì)盤點(diǎn)工作中發(fā)現(xiàn)涉及的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題的分析、評(píng)價(jià)；固定資產(chǎn)處置的審批及管控是否符合公司規(guī)定；固定資產(chǎn)出租情況，重點(diǎn)評(píng)價(jià)招租的公開性、租金的公允性、租金回收的及時(shí)性。1111 .人力資源管理： 對(duì)職工薪酬的計(jì)算、 發(fā)放是否做到不相容職務(wù)相分離；薪酬是否全額通過(guò)工資卡發(fā)放

6、，是否從銀行打印職工工資明細(xì)單，明細(xì)單由誰(shuí)保管；職工薪酬是否存在二次分配，若存在職工薪酬二次分配的，如何管理和核算；職工薪酬是否做到本單位財(cái)務(wù)部門與人事部門核對(duì)一致，是否做到與控股公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部、人力資源部核對(duì)一致，若不一致是否及時(shí)報(bào)告弁取得上級(jí)部門的同意。五、工作機(jī)構(gòu)為保障內(nèi)控評(píng)價(jià)工作規(guī)范有序?qū)嵤?公司成立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一組織、領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。組長(zhǎng)：*副組長(zhǎng)：*組員：*領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室在*,辦公室主任由*擔(dān)任，負(fù)責(zé)本次內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的溝通協(xié)調(diào)事宜及撰寫公司層面的內(nèi)控自評(píng)報(bào)告，各責(zé)任單位（部門）負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)的初評(píng)工作弁撰寫自評(píng)報(bào)告。六、責(zé)任分工各職能部門*年度內(nèi)部

7、控制評(píng)價(jià)工作任務(wù)明細(xì)表七、相關(guān)要求1 1 .各職能部門、各生產(chǎn)單位要高度重視此次內(nèi)部評(píng)價(jià)工作，認(rèn)真開展自評(píng)工作，建立健全相關(guān)的表單記錄。2 2.各責(zé)任部門要按照評(píng)價(jià)內(nèi)容任務(wù)分工進(jìn)行認(rèn)真梳理，按照*公司兩個(gè)部分分別撰寫自評(píng)報(bào)告， 弁于 3 3 月 9 9 日中午 12:0012:00 前電子版上報(bào)*處。（詳見(jiàn)附件 1:1:各責(zé)任部門自評(píng)報(bào)告參考樣式）3 3.各責(zé)任單位要結(jié)合自身實(shí)際對(duì) 1111 項(xiàng)評(píng)價(jià)內(nèi)容中本單位所涉及到的部分進(jìn)行認(rèn)真梳理，撰寫自評(píng)報(bào)告，弁于 3 3 月 9 9 日中午12:0012:00 前電子版上報(bào)*處。 （詳見(jiàn)附件 2:2:各責(zé)任單位自評(píng)報(bào)告參考樣式）4.*4.*要在各責(zé)任

8、單位（部門）自評(píng)報(bào)告的基礎(chǔ)上完成內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案1年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案為做好年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，特制定本工作方案。一、評(píng)價(jià)目的1 1 .對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行的有效性、完整性、遵循性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，反映內(nèi)部控制現(xiàn)狀，促進(jìn)有效執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)各項(xiàng)管理制度；2 2 .對(duì)所屬各單位、部門的管理制度執(zhí)行情況、管理流程設(shè)計(jì)及運(yùn)行的有效性進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)；3 3 .通過(guò)內(nèi)控自評(píng)， 對(duì)于公司及所屬各單位、 部門內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，認(rèn)真分析原因， 落實(shí)整改措施， 完善管理流程及規(guī)章制度， 規(guī)范經(jīng)營(yíng)過(guò)程，提高管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。二、評(píng)價(jià)依據(jù)管理制度、管理流程為依據(jù)，對(duì)所屬各單位、部門管理流程、管理制度執(zhí)

9、行情況的符合性、有效性等進(jìn)行綜合檢查評(píng)價(jià)。三、評(píng)價(jià)期間、范圍1 1.評(píng)價(jià)期間 1 1 月 1 1 日一 1212 月 3131 日，如有重大問(wèn)題可追溯到以前年度。2 2.評(píng)價(jià)范圍：所屬各單位、部門四、評(píng)價(jià)內(nèi)容1 1 .制度建設(shè)：是否結(jié)合本單位情況制定了相應(yīng)管理制度，制度是否得到嚴(yán)格執(zhí)行，是否適時(shí)進(jìn)行制度的修訂和完善；“三重一大”的執(zhí)行情況。2 2 .單位公章管理：重點(diǎn)評(píng)價(jià)是否有公章保管制度、用章管控制度;是否做到不相容職務(wù)分離；是否建立用章情況臺(tái)賬；現(xiàn)有的公章及公章保管情況；3 3 .資金管理：是否編制本公司年度資金預(yù)算及滾動(dòng)資金使用計(jì)劃；資金計(jì)劃與實(shí)際執(zhí)行的偏離度；不相容職務(wù)相分離的執(zhí)行情況

10、;是否有庫(kù)存現(xiàn)金清查制度及執(zhí)行情況；庫(kù)存現(xiàn)金支付是否規(guī)范是否存在超限額支付；是否建立銀行存款對(duì)賬機(jī)制，是否同時(shí)對(duì)發(fā)生額、余額編制調(diào)節(jié)表， 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是否對(duì)現(xiàn)金盤點(diǎn)、 銀行存款對(duì)賬單進(jìn)行抽盤、抽查；是否有明確的資金審批授權(quán)規(guī)定，是否嚴(yán)格執(zhí)行；是否有資金坐支現(xiàn)象；是否有大額資金支付控制流程；現(xiàn)有的銀行賬戶開戶審批、賬戶用途；現(xiàn)有的保險(xiǎn)柜及置放地點(diǎn)。4 4 .對(duì)所管轄單位的管控：重點(diǎn)關(guān)注資金管控和預(yù)算管控執(zhí)行情況，內(nèi)審開展情況；主要評(píng)價(jià)是否建立相應(yīng)的制度，制度是否嚴(yán)格執(zhí)行，管控是否有效。5 5.存貨管理：專項(xiàng)檢查。6 6 .合同管理：是否建立合同管理臺(tái)賬以及合同檔案；合同簽訂是否有明確的審查審批控制

11、流程；是否對(duì)合同的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤;是否有涉及糾紛、訴訟的合同協(xié)議。7 7 .應(yīng)收款項(xiàng)管理：(1)(1)應(yīng)收款項(xiàng)二級(jí)科目(控股關(guān)聯(lián)、集團(tuán)關(guān)聯(lián)、內(nèi)部關(guān)聯(lián)、 外部單位) )使用的準(zhǔn)確性； (2)(2)應(yīng)收賬款函證發(fā)出、 函證回收情況, ,對(duì)未收回的函證如何確認(rèn)真實(shí)性準(zhǔn)確性；(3)(3)是否存在多提、少提壞賬準(zhǔn)備；(4)(4)債權(quán)合理賬期的管理, ,重點(diǎn)評(píng)價(jià)是否建立合理賬期管理機(jī)制，弁分析超賬期債權(quán)占全部債權(quán)的比例。8 8 .采購(gòu)管理：是否編制年度、月度采購(gòu)計(jì)劃，編制依據(jù)是否科學(xué);采購(gòu)計(jì)劃的審批、管控與執(zhí)行；采購(gòu)的組織方式，關(guān)注招標(biāo)、指定采購(gòu)是否按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；采購(gòu)結(jié)算情況,資金支付是否按合同執(zhí)行，

12、有無(wú)超付現(xiàn)象。9 9.信息系統(tǒng)管理：是否對(duì)系統(tǒng)和信息安全采取有效的監(jiān)管手段,防止信息泄露；是否與人力資源部的信息同步，及時(shí)更新公司內(nèi)部人員調(diào)動(dòng)、離職情況。1010 .固定資產(chǎn)管理：固定資產(chǎn)投資計(jì)劃編制依據(jù)是否科學(xué)合理是否定期組織固定資產(chǎn)的檢查盤點(diǎn),重點(diǎn)評(píng)價(jià)本年度固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作的組織情況，對(duì)盤點(diǎn)工作中發(fā)現(xiàn)涉及的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題的分析、評(píng)價(jià)；固定資產(chǎn)處置的審批及管控是否符合公司規(guī)定；固定資產(chǎn)出租情況，重點(diǎn)評(píng)價(jià)招租的公開性、租金的公允性、租金回收的及時(shí)性。1111 .人力資源管理： 對(duì)職工薪酬的計(jì)算、 發(fā)放是否做到不相容職務(wù)相分離；薪酬是否全額通過(guò)工資卡發(fā)放，是否從銀行打印職工工資明細(xì)單，明細(xì)單由

13、誰(shuí)保管；職工薪酬是否存在二次分配，若存在職工薪酬二次分配的，如何管理和核算；職工薪酬是否做到本單位財(cái)務(wù)部門與人事部門核對(duì)一致，是否做到與控股公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部、人力資源部核對(duì)一致，若不一致是否及時(shí)報(bào)告弁取得上級(jí)部門的同意。五、工作機(jī)構(gòu)為保障內(nèi)控評(píng)價(jià)工作規(guī)范有序?qū)嵤?，成立?nèi)部控制評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一組織、領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。組長(zhǎng)：于建勇副組長(zhǎng)：魏紅偉組員：領(lǐng)導(dǎo)班子領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)本次內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的溝通協(xié)調(diào)事宜及撰寫公司層面的內(nèi)控自評(píng)報(bào)告，各責(zé)任單位（部門）負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)的初評(píng)工作弁撰寫自評(píng)報(bào)告。六1 1 .各職能部門、各生產(chǎn)單位要高度重視此次內(nèi)部評(píng)價(jià)工作，認(rèn)真開展自評(píng)工作，建立健全相關(guān)的表單記錄。2 2 .各責(zé)任部門要按照評(píng)價(jià)內(nèi)容任務(wù)分