政府經(jīng)濟(jì)學(xué)復(fù)習(xí)重點(diǎn)說明

1、政府經(jīng)濟(jì)學(xué)復(fù)習(xí)重點(diǎn)幾點(diǎn)說明：今年考試題型已經(jīng)發(fā)生比較大的變化。由原來的單選、多選、判斷，變成現(xiàn)在的：單選、不定項(xiàng)選擇、判斷、名詞解釋、簡答題。不定項(xiàng)選擇題型答案可能是一個(gè)、也可能是多個(gè)，占試題總分一半50分。1.名詞解釋、簡答題范圍基本可以了 2.論述題沒有時(shí)間可以不看3.單選題、不定項(xiàng)選擇、判斷，復(fù)習(xí)資料請見：文件夾“政府經(jīng)濟(jì)學(xué)-單選、不定項(xiàng)選擇、判斷”。里面包含30套試題，有很多題目是重復(fù)的，如果有時(shí)間的話，就全看；如果時(shí)間比較緊張的話，大家可以自己選擇5、6套試題看一下。4.大家一定要加強(qiáng)中央電大第五次形考測試題的練習(xí)。終結(jié)性網(wǎng)考題庫與形考測試題5一樣的。一、名詞解釋1政府經(jīng)濟(jì)提示：政府

2、經(jīng)濟(jì)，是一種與企業(yè)、個(gè)人經(jīng)濟(jì)活動相對應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為，即以政府為主體的資源配置及其宏觀經(jīng)濟(jì)管理。2政府經(jīng)濟(jì)學(xué)提示：政府經(jīng)濟(jì)學(xué)是專門研究以政府為主體的資源配置及其宏觀管理規(guī)律的學(xué)科。3市場失靈提示：市場失靈是指市場機(jī)制在有些領(lǐng)域不能或不能有效發(fā)揮作用，達(dá)不到資源有效配置的目的。也就是達(dá)不到經(jīng)濟(jì)學(xué)所講的“帕累托效率”。4信息的不對稱提示：信息的不對稱通常是指進(jìn)行商品和勞務(wù)交易的雙方，由于所掌握的信息量不相等，不能有效開展公平競爭，從而對資源配置產(chǎn)生扭曲。5社會公平提示：社會公平是指社會成員對收入分配差距的心理承受能力，是一種價(jià)值判斷，受社會文化傳統(tǒng)、意識形態(tài)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、人們的經(jīng)濟(jì)地位等多種因素影響

3、，具有較大的不確定性和可變性。6洛倫茨曲線提示：在個(gè)人收入分配領(lǐng)域，人們通常用洛倫茨曲線衡量收入差距，以及收入分配不公平的狀況。洛倫茨曲線由統(tǒng)計(jì)學(xué)家洛倫茨提出，用累積的一定人口數(shù)量占總?cè)丝诘陌俜直扰c這部分人口所獲得的收入占總收入百分比的對應(yīng)關(guān)系來表示。7消費(fèi)的非競爭性提示：消費(fèi)的非競爭性則是指消費(fèi)過程中的這樣一種性質(zhì)：一些人對某一產(chǎn)品的消費(fèi)，不會影響另一些人對這一產(chǎn)品的消費(fèi)，一些人從這一產(chǎn)品中的受益不會影響另一些人從這一產(chǎn)品中的受益，受益對象之間不存在利益沖突。換言之，增加消費(fèi)者的邊際成本為零。8消費(fèi)的非排他性提示：消費(fèi)的非排他性，是指一旦某項(xiàng)特定的物品被提供出來，便不太可能排除任何人對它的消

4、費(fèi)。9公共物品提示：公共物品是與私人物品相對應(yīng)的一個(gè)概念，消費(fèi)具有非競爭性和非排他性特征，一般不能或不能有效通過市場機(jī)制由企業(yè)和個(gè)人來提供，主要由政府來提供。10混合物品提示：混合物品或稱準(zhǔn)公共物品，是指處于公共物品和私人物品中間的產(chǎn)品或服務(wù)，兼有私人物品和公共物品的性質(zhì)。11生產(chǎn)的外部經(jīng)濟(jì)性提示：生產(chǎn)的外部經(jīng)濟(jì)性指企業(yè)和個(gè)人的生產(chǎn)經(jīng)營活動，對他人產(chǎn)生了積極影響。12生產(chǎn)的外部不經(jīng)濟(jì)性提示：生產(chǎn)的外部不經(jīng)濟(jì)性指企業(yè)和個(gè)人的生產(chǎn)經(jīng)營活動對他人產(chǎn)生了消極影響。13消費(fèi)的外部不經(jīng)濟(jì)性提示：消費(fèi)的外部不經(jīng)濟(jì)性指企業(yè)等社會組織和個(gè)人的消費(fèi)行為，對其他企業(yè)和人產(chǎn)生的消極影響。14產(chǎn)權(quán)提示：產(chǎn)權(quán)是經(jīng)濟(jì)當(dāng)事人

5、對其財(cái)產(chǎn)（物品或資源）的法定權(quán)利，這一權(quán)利是排他的、可轉(zhuǎn)讓的和永久的。15全體一致原則提示：全體一致原則，是指由于所有的人都能從公共物品的提供中受益，社會成員可就公共物品供給與其所需要征收的稅收達(dá)成一致。16多數(shù)裁定原則提示：所謂多數(shù)裁定原則，是指要通過一個(gè)方案，必須有一半以上的人贊同。多數(shù)裁定原則還可具體分為簡單多數(shù)原則、有條件多數(shù)原則。17中位選民提示：所謂中位選民，是指他的偏好落在所有選民偏好序列的中間。18代議民主制度提示：代議民主制度，即社會成員通過選舉自己的代表，如我國的人大代表或其他國家的議員，代表自己的意愿參與社會公共事務(wù)管理，從事選舉和任命政府負(fù)責(zé)人、審查和批準(zhǔn)政府收支等決策

6、活動。 19購買性支出提示：購買性支出是指政府以購買者的身份在市場上采購所需的商品和勞務(wù)，用于滿足社會公共需要。20轉(zhuǎn)移性支出提示：轉(zhuǎn)移性支出是指預(yù)算資金單方面無償轉(zhuǎn)移支出，如社會保障支出、財(cái)政補(bǔ)貼等。21政府支出的績效提示：政府支出的績效，是指各項(xiàng)政府支出所發(fā)生的“成本”與所得“收益”的對比關(guān)系。22政府采購提示：政府采購，是一個(gè)國家的各級政府為了從事日常的政務(wù)活動或提供公共服務(wù)，以及事業(yè)單位和提供公共服務(wù)的團(tuán)體為了開展業(yè)務(wù)活動，利用國家財(cái)政性資金和政府借款購買貨物、工程及勞務(wù)的行為。23公共投資公共投資是指政府將一部分公共資金用于購置公共部門的資產(chǎn)，以滿足社會公共需要所形成的支出，它是政府

7、提供公共物品的基本手段，也是政府提供公共服務(wù)的前提與基礎(chǔ) 提示：24財(cái)政投融資提示：財(cái)政投融資是指政府為了加強(qiáng)宏觀調(diào)控，以實(shí)現(xiàn)特定的政策目標(biāo)為目的，運(yùn)用信用手段，直接或間接有償籌集資金和使用資金的政府金融活動。財(cái)政投融資是一種政策性投融資，它既不同于無償撥款，也不同于一般商業(yè)貸款。 25公共事業(yè)支出提示：公共事業(yè)支出，是指政府為滿足社會教育、科學(xué)、衛(wèi)生、環(huán)境保護(hù)等各項(xiàng)公共事業(yè)發(fā)展而安排的支出。 26行政管理支出提示：行政管理支出，就是指政府財(cái)政用于國家各級立法機(jī)關(guān)、行政管理機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)行使公共管理職能所需要的經(jīng)費(fèi)開支。27社會保險(xiǎn)提示：社會保險(xiǎn)是指居民在年老、疾病、傷殘、生育、失業(yè)、死亡等原

8、因暫時(shí)或永久性失去勞動能力或勞動機(jī)會，從而部分或全部地失去正常收入時(shí)從社會得到物質(zhì)幫助，以保障居民及家屬的基本生活。 28社會救濟(jì)提示：社會救濟(jì)，又稱為社會救助，是指國家和社會向由于貧困及各種災(zāi)害等原因造成的不幸者組成的社會脆弱群體，無償提供物質(zhì)援助的一種社會保障制度。 29財(cái)政補(bǔ)貼提示：財(cái)政補(bǔ)貼，是指國家為了某種特定需要，通過財(cái)政分配，向企業(yè)或居民提供的無償性補(bǔ)助支出。 30財(cái)政貼息提示：財(cái)政貼息是指出于國家進(jìn)行宏觀調(diào)控的需要，通過財(cái)政對使用某些規(guī)定用途的銀行貸款的企業(yè)就其支付的貸款利息提供的一種補(bǔ)貼。 31稅收的無償性提示：稅收的無償性，是指國家征稅以后，納稅人繳納的稅款即為國家所有，不再

9、直接歸還納稅人，也不支付任何報(bào)酬。32稅收的固定性提示：稅收的固定性，是指國家以法律形式預(yù)先規(guī)定征稅范圍和征收標(biāo)準(zhǔn)，便于征納雙方共同遵守。33政府收入規(guī)模提示：政府收入規(guī)模，是指政府究竟可以組織多少財(cái)政收入，也被稱為政府收入的數(shù)量界限。34政府收入效應(yīng)提示：政府收入效應(yīng)是指經(jīng)濟(jì)主體因?yàn)檎M織收入而在其經(jīng)濟(jì)選擇或經(jīng)濟(jì)行為方面做出的反映，或者說是指因國家征稅而對消費(fèi)者的選擇以致生產(chǎn)者的決策所產(chǎn)生的影響。35課稅對象提示：課稅對象是指對什么征稅，是稅收征收的目的物，它反映稅種征稅的基本范圍和界限。36納稅人提示：納稅人即納稅義務(wù)人，是指稅法規(guī)定的直接負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個(gè)人。37扣繳義務(wù)人提示：扣

10、繳義務(wù)人是指稅法規(guī)定的，在其經(jīng)營活動中負(fù)有代扣稅款并向國庫繳納義務(wù)的單位和個(gè)人。38稅率提示：稅率是稅額與征稅對象數(shù)量之間的比例，即稅額/征稅對象數(shù)量。39宏觀稅率提示：宏觀稅率是指稅收收入總額占國民生產(chǎn)總值或GDP的比重，也就是國家的稅率總水平。 40流轉(zhuǎn)稅提示：流轉(zhuǎn)稅是以商品流轉(zhuǎn)額和非商品流轉(zhuǎn)額為課稅對象的各種稅收制度的總稱。商品流轉(zhuǎn)額是指在商品交換過程發(fā)生的金額，非商品流轉(zhuǎn)額主要是指各類勞務(wù)收入。41增值稅提示：增值稅是對在我國境內(nèi)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及從事進(jìn)出口的單位和個(gè)人取得的增值額為課稅對象征收的稅種。 42營業(yè)稅提示：營業(yè)稅是對我國境內(nèi)有償提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資

11、產(chǎn)或銷售不動產(chǎn)的單位和個(gè)人所取得的營業(yè)額收入征收的一種稅。 43印花稅提示：印花稅是對經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)濟(jì)交往中書立、使用、領(lǐng)受應(yīng)稅憑證的單位和個(gè)人征收的一種稅。 44國有資產(chǎn)提示：國有資產(chǎn)是指在法律上由國家代表全體人民擁有所有權(quán)的各類資產(chǎn)。具體來講，是指國家以各種形式投資及其收益、撥款、接受饋贈、憑借國家權(quán)力取得或者依據(jù)法律認(rèn)定的各類財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利。 45公共設(shè)施使用費(fèi)提示：公共設(shè)施使用費(fèi)是指政府對所提供的部分公共設(shè)施向使用者收取一定的費(fèi)用。 46行政規(guī)費(fèi)提示：行政規(guī)費(fèi)是指政府機(jī)關(guān)為某些特定的單位和個(gè)人提供相應(yīng)服務(wù)所收取的費(fèi)用。 47罰沒收入提示：罰沒收入指法院、檢察院、海關(guān)、工商、稅務(wù)、質(zhì)監(jiān)等國

12、家司法機(jī)關(guān)和行政執(zhí)法機(jī)關(guān)，對各類違法行為給予罰款取得的收入、沒收財(cái)物的變價(jià)款收入等。 48自由公債提示：自由公債也稱為自由認(rèn)購公債，即不附帶任何強(qiáng)制性條件，由應(yīng)募者自由認(rèn)購的公債。49直接公募法提示：直接公募法是指政府國庫或其他代理機(jī)關(guān)自任發(fā)行公債之職，或者由總發(fā)行機(jī)關(guān)委托全國郵政局代辦理發(fā)行業(yè)務(wù)，向全體國民公開招募，其發(fā)行費(fèi)用與損失皆由政府負(fù)擔(dān)。50公債依存度提示：公債依存度是指一國當(dāng)年的公債收入與財(cái)政支出的比例關(guān)系。其計(jì)算公式是：公債依存度=（當(dāng)年公債收入額/當(dāng)年的財(cái)政支出額）100%。51公債負(fù)擔(dān)率提示：公債負(fù)擔(dān)率是衡量一定時(shí)期公債累積額與同期國民生產(chǎn)總值的比重情況。其計(jì)算公式是：公債負(fù)

13、擔(dān)率=（當(dāng)年公債余額當(dāng)年GDP）100%。52公債風(fēng)險(xiǎn)提示：公債風(fēng)險(xiǎn)是指政府在運(yùn)用公債組織收入和安排支出過程中，由于財(cái)政制度和財(cái)政手段的缺陷，以及多種不確定的經(jīng)濟(jì)因素所造成損失和困難的可能性。53政府預(yù)算提示：政府預(yù)算是指一個(gè)國家的各級政府編制的年度財(cái)政收支計(jì)劃。54復(fù)式預(yù)算提示：復(fù)式預(yù)算是按收入來源和支出性質(zhì)的不同，將預(yù)算年度內(nèi)的全部財(cái)政收支編入兩個(gè)或兩個(gè)以上的計(jì)劃表格。55基數(shù)預(yù)算提示：基數(shù)預(yù)算是指在安排預(yù)算年度收支時(shí)，以上年度或基期的收支為基數(shù)，綜合考慮預(yù)算年度國家政策變化、財(cái)力增加額及支出實(shí)際需要量等因素，確定一個(gè)增減調(diào)整比例，以測算預(yù)算年度有關(guān)收支指標(biāo)，并據(jù)以編制預(yù)算的方法。56部門

14、預(yù)算提示：部門預(yù)算是部門依據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定及其職能的需要，審核、匯總所屬基層預(yù)算單位的預(yù)算和本部門機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)預(yù)算，經(jīng)財(cái)政部門審核后提交立法機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的涵蓋本部門各項(xiàng)收支的財(cái)政計(jì)劃。57公平分配提示：公平分配是一個(gè)相對的概念，它是指在一定的社會范圍內(nèi)和一定的社會道德規(guī)范下，社會成員之間和可以支配的經(jīng)濟(jì)資源之間的均衡和協(xié)調(diào)。58充分就業(yè)提示：充分就業(yè)是與失業(yè)相對應(yīng)的一個(gè)經(jīng)濟(jì)范疇，是指凡是有工作能力的并且符合法律規(guī)定具有工作資格的人均可以找到有報(bào)酬的工作的一種社會就業(yè)狀態(tài)。59財(cái)政政策提示：財(cái)政政策是指政府根據(jù)客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律的要求，為達(dá)到一定的目標(biāo)而采取的財(cái)政措施和手段。60貨幣政策提示：貨幣政策是中央

15、銀行為實(shí)現(xiàn)其特定的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而采用的各種控制和調(diào)節(jié)貨幣供給量或信貸規(guī)模的方針和措施的總稱。61扣除法提示：扣除法也叫列支法，是指居住國政府行使居民稅收管轄權(quán)時(shí)，將納稅人的國內(nèi)所得和國外所得匯總后，扣除納稅人來源于國外所得所繳納的外國稅額而僅就其余額按居住國政府規(guī)定的稅率征稅的方式。62抵免法提示：抵免法是指居住國政府行使居民稅收管轄權(quán)時(shí)，通過允許納稅人以在國外繳納的稅款沖抵本國匯總國內(nèi)外所得按本國稅率所計(jì)征的稅額的方法。63稅收饒讓提示：稅收饒讓是指一個(gè)國家對本國納稅人在國外得到減除的那一部分所得稅，同樣給予抵免待遇，不再按本國規(guī)定的稅率補(bǔ)征。64國際商業(yè)貸款提示：國際商業(yè)貸款主要是指一個(gè)國家的

16、貸款銀行或國際貸款銀團(tuán)在國際金融市場上向另一國的借款人或國際機(jī)構(gòu)提供的貨幣貸款。二、簡答1什么是政府經(jīng)濟(jì)？如何理解政府經(jīng)濟(jì)？提示：政府經(jīng)濟(jì)，是一種與企業(yè)、個(gè)人經(jīng)濟(jì)活動相對應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為，即以政府為主體的資源配置及其宏觀經(jīng)濟(jì)管理?？梢詮囊韵聨讉€(gè)方面理解政府經(jīng)濟(jì)：（1）政府經(jīng)濟(jì)活動的主體是各級政府；（2）政府經(jīng)濟(jì)的客體是政府所參與分配的部分國民收入或國民生產(chǎn)總值，以及在此基礎(chǔ)上進(jìn)行宏觀調(diào)控的國民經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)；（3）政府經(jīng)濟(jì)的形式主要表現(xiàn)為政府收入、政府支出以及宏觀經(jīng)濟(jì)管理；（4）政府經(jīng)濟(jì)的依據(jù)是社會公共權(quán)力；（5）政府經(jīng)濟(jì)的目的是滿足社會公共需要。2如何認(rèn)識市場失靈與政府經(jīng)濟(jì)的必要性？提示：一般而言，市

17、場失靈是指市場機(jī)制在有些領(lǐng)域不能或不能有效發(fā)揮作用，達(dá)不到資源有效配置的目的，也就是達(dá)不到經(jīng)濟(jì)學(xué)所講的“帕累托效率”。從各國市場經(jīng)濟(jì)實(shí)踐分析，市場失靈有各種各樣的表現(xiàn)，主要有以下幾方面：（1）市場處于不完全競爭狀態(tài)；（2）公共物品；（3）外部效應(yīng)；（4）信息的不對稱性；（5）市場的不完整性；（6）收入公平分配；（7）宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與增長。現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)理論認(rèn)為，市場失靈的存在和有效配置資源的需要，是政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)活動合理性的依據(jù)。既然這些領(lǐng)域市場機(jī)制不能有效發(fā)揮作用，為實(shí)現(xiàn)資源合理配置，就需要政府干預(yù)。3市場經(jīng)濟(jì)條件下政府的經(jīng)濟(jì)管理職能有哪些？提示：市場經(jīng)濟(jì)條件下政府的經(jīng)濟(jì)管理職能主要體現(xiàn)在三個(gè)方

18、面：（1）收入分配。政府收入分配職能，是指政府通過各種政策工具，參與一定時(shí)期國民收入的初次分配與再分配，實(shí)現(xiàn)收入在全社會各部門、各地區(qū)、各單位，以及各社會成員之間進(jìn)行合理分割，縮小收入差距，體現(xiàn)社會公平。（2）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展。政府經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能，是指通過干預(yù)、調(diào)節(jié)國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，達(dá)到物價(jià)穩(wěn)定、充分就業(yè)、國際收支平衡等目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目的。（3）資源配置。政府資源配置職能，是指通過政府經(jīng)濟(jì)活動，引導(dǎo)人力、物力、財(cái)力等社會資源流動，形成一定的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)等經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資源配置結(jié)構(gòu)，提高資源使用效率。4簡述公共物品的特征。提示：（1）公共物品都不具有消費(fèi)的競爭性；（2）公共物品具有

19、消費(fèi)的非排他性；（3）公共物品具有效用的不可分割性；（4）公共物品具有消費(fèi)的強(qiáng)制性。5簡述公共物品私人供給需要的條件。提示：私人若想成功地提供某些公共物品，需要一系列的條件：（1）私人供給的公共物品一般應(yīng)是準(zhǔn)公共物品。（2）準(zhǔn)公共物品的規(guī)模和范圍一般較小，涉及的消費(fèi)者數(shù)量有限。（3）在公共物品的消費(fèi)上必須存在排他性技術(shù)。（4）更為關(guān)鍵的是，私人若想成功地提供公共物品必須要有一系列制度條件來保障。6簡述外部效應(yīng)的類型。提示：外部效應(yīng)可分為四種類型：（1）生產(chǎn)的外部經(jīng)濟(jì)性；（2）消費(fèi)的外部經(jīng)濟(jì)性；（3）生產(chǎn)外部不經(jīng)濟(jì)性；（4）消費(fèi)的外部不經(jīng)濟(jì)性。7簡述中位選民理論的內(nèi)容。提示：所謂中位選民，是指他

20、的偏好落在所有選民偏好序列的中間。中位選民理論是說在多數(shù)裁定原則下，假定選民的偏好是單峰的，則選擇的結(jié)果是由中位選民的偏好決定的。8簡述阿羅不可能定律的內(nèi)容。提示：在民主社會，集體決策規(guī)則應(yīng)滿足下列標(biāo)準(zhǔn)：（1）無論選民的偏好結(jié)構(gòu)是什么樣的，它必須能產(chǎn)生一種決策。（2）它必須能對所有可能的結(jié)果進(jìn)行排序。（3）它必須對個(gè)人偏好做出反應(yīng)。（4）它必須前后一致。（5）社會對A和B的排序只取決于個(gè)人對A和B的排序。（6）排除獨(dú)裁。阿羅經(jīng)過研究后認(rèn)為，一般來說，要找到一個(gè)滿足所有這些標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)則是不可能的。不能指望一個(gè)民主社會能夠做出一個(gè)前后一致的決策。該結(jié)論被稱之為阿羅不可能定律。9簡述政府采購的含義及特

21、點(diǎn)。提示：政府采購，是一個(gè)國家的各級政府為了從事日常的政務(wù)活動或提供公共服務(wù)，以及事業(yè)單位和提供公共服務(wù)的團(tuán)體為了開展業(yè)務(wù)活動，利用國家財(cái)政性資金和政府借款購買貨物、工程及勞務(wù)的行為。政府采購有以下特點(diǎn)：（1）資金來源的公共性；（2）采購目的的非盈利性；（3）采購管理的公開性；（4）采購范圍的廣泛性；（5）采購的數(shù)額巨大。10簡述市場經(jīng)濟(jì)體制下政府公共投資的作用。提示：市場經(jīng)濟(jì)體制下政府公共投資的具體作用表現(xiàn)在：（1）政府進(jìn)行公共投資是彌補(bǔ)市場失靈、有效配置資源的重要途徑。（2）通過政府進(jìn)行公共投資，有利于強(qiáng)化國有經(jīng)濟(jì)在關(guān)系國計(jì)民生的重要產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的地位。（3）政府公共投資是政府進(jìn)行宏觀調(diào)控的重

22、要手段。11比較行政管理性支出和其他購買性支出的區(qū)別。提示：作為政府的購買性支出，行政管理支出與其他購買性支出相比具有特殊性。（1）公共行政部門所提供的行政管理，是面向全社會的一種管理，其數(shù)量與價(jià)值都不能通過市場競爭機(jī)制來確定，其管理對象和接受管理的主體不具有排他性，因而行政管理屬于純公共產(chǎn)品范疇，其支出也必須由政府財(cái)政予以提供，因而政府提供經(jīng)費(fèi)的來源，是向全體社會成員收取的稅收；（2）從直接生產(chǎn)與消費(fèi)社會財(cái)富的角度看，行政管理支出屬于非生產(chǎn)性的社會消費(fèi)性支出。12簡述社會保障的功能。提示：社會保障的功能，是指社會保障制度作用于社會各個(gè)方面所體現(xiàn)出的本身具有的內(nèi)在效能。主要體現(xiàn)在以下方面：（1

23、）保證社會成員生存權(quán)利的功能；（2）風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)功能；（3）收入再分配功能；（4）維護(hù)社會穩(wěn)定功能；（5）調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟(jì)平衡的功能。13簡述社會保險(xiǎn)的項(xiàng)目。提示：社會保險(xiǎn)的項(xiàng)目一般包括：（1）養(yǎng)老保險(xiǎn)；（2）失業(yè)保險(xiǎn)；（3）醫(yī)療保險(xiǎn)；（4）工傷保險(xiǎn)；（5）生育保險(xiǎn)。14簡述財(cái)政補(bǔ)貼的含義和特征。提示：財(cái)政補(bǔ)貼，是指國家為了某種特定需要，通過財(cái)政分配，向企業(yè)或居民提供的無償性補(bǔ)助支出。財(cái)政補(bǔ)貼具有以下特征：（1）政策性，財(cái)政補(bǔ)貼的對象、補(bǔ)貼的數(shù)額、補(bǔ)貼的期限等都必須按照一定時(shí)期的政策需要來制定。（2）靈活性，財(cái)政補(bǔ)貼不是一經(jīng)確定就長期保持不變的，國家要根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的情況和政策需要及時(shí)修正和調(diào)整財(cái)政補(bǔ)貼

24、。（3）時(shí)效性。財(cái)政補(bǔ)貼作為一種政策手段，是為國家政策目標(biāo)服務(wù)的，必須依據(jù)一定時(shí)期國家的政策需要來制定。當(dāng)國家的某些政策發(fā)生變化時(shí)，財(cái)政補(bǔ)貼也必須做出相應(yīng)的調(diào)整。15簡述組織政府收入應(yīng)遵循的主要原則。提示：組織政府收入的原則主要應(yīng)當(dāng)包括：（1）從發(fā)展經(jīng)濟(jì)入手，增加政府收入的原則。（2）利益兼顧的原則。（3）合理負(fù)擔(dān)的原則。（4）公平與效率兼顧的原則。16簡述合理確定政府收入占GDP比重的重要意義。提示：合理確定政府收入占GDP比重的重要意義在于：（1）政府收入占GDP的比重影響資源的有效配置。（2）政府收入占GDP的比重影響經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。（3）政府收入占GDP的比重，既影響公共需要的滿足，也

25、影響個(gè)別需要的實(shí)現(xiàn)。17簡述稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的特征。提示：稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁作為一種經(jīng)濟(jì)過程和經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，一般具有以下特征：（1）稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是納稅人的一般行為傾向，是納稅人的主動行為。（2）稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是各個(gè)經(jīng)濟(jì)主體之間對稅收負(fù)擔(dān)的一種再分配，必然是導(dǎo)致納稅人與負(fù)稅人的不一致。（3）稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是和價(jià)格的升降直接相聯(lián)系的，而且價(jià)格的升降在很大程度上是由稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁引起的。18簡述影響宏觀稅負(fù)的主要因素。提示：影響宏觀稅負(fù)的主要因素有：（1）稅收制度；（2）經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與結(jié)構(gòu)；（3）宏觀經(jīng)濟(jì)政策；（4）政府的職責(zé)范圍。19簡述流轉(zhuǎn)稅的特點(diǎn)和功能。提示：與其它類型稅收制度相比，流轉(zhuǎn)稅具有明顯的特點(diǎn)和功能：（1）流轉(zhuǎn)稅稅源穩(wěn)定，有利

26、于組織政府財(cái)政收入。（2）流轉(zhuǎn)稅計(jì)稅簡便，征稅成本低，便于征收管理。（3）流轉(zhuǎn)稅以流轉(zhuǎn)額為課稅對象，與交易的成本費(fèi)用無關(guān)，有利于保證政府財(cái)政及時(shí)、足額入庫。20簡述消費(fèi)稅的作用。提示：消費(fèi)稅在國家稅收制度中具有獨(dú)特的作用，主要體現(xiàn)在：（1）有利于穩(wěn)定、可靠地組織財(cái)政收入。（2）有利于調(diào)節(jié)消費(fèi)結(jié)構(gòu)，引導(dǎo)消費(fèi)方向，體現(xiàn)國家的產(chǎn)業(yè)政策和消費(fèi)政策。（3）有利于調(diào)節(jié)各類社會成員的收入，緩解貧富懸殊和分配不公。21簡述公共收費(fèi)的功能。提示：公共收費(fèi)具有以下功能：（1）體現(xiàn)政府宏觀經(jīng)濟(jì)社會政策目標(biāo)；（2）提高資源的配置效率；（3）穩(wěn)定市場物價(jià)。22簡述如何加強(qiáng)我國公共收費(fèi)問題的管理。提示：根據(jù)我國公共收費(fèi)管

27、理現(xiàn)狀，結(jié)合市場經(jīng)濟(jì)國家經(jīng)驗(yàn)，公共收費(fèi)管理需要加強(qiáng)以下幾個(gè)方面：（1）依法收費(fèi)，依法理財(cái)；（2）以政府預(yù)算管理為核心，加強(qiáng)公共收費(fèi)管理；（3）加強(qiáng)公共收費(fèi)監(jiān)督。23簡述影響公債規(guī)模的主要因素。提示：影響債務(wù)規(guī)模的因素主要有以下幾個(gè)方面：（1）經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平；（2）生產(chǎn)關(guān)系類型；（3）政治背景；（4）國家職能范圍；（5）財(cái)政政策選擇；（6）金融市場狀況；（7）公債管理水平。24簡述判斷公債適度規(guī)模的標(biāo)準(zhǔn)。提示：通常來說，判斷公債適度規(guī)模的標(biāo)準(zhǔn)有五個(gè)方面：（1）從應(yīng)債能力方面看，社會上是否有足夠的資金來承受債務(wù)的規(guī)模；（2）從償債能力方面看，政府是否有足夠的能力在今后償還逐漸累積的債務(wù)；（3）從政府

28、債務(wù)對中央銀行貨幣供應(yīng)的影響來看，政府債務(wù)將在多大程度上影響價(jià)格總水平；（4）從政府債務(wù)對私人投資的影響來看，政府債務(wù)有多大的所謂“擠出效應(yīng)”；（5）從政府債務(wù)工具是證券市場的基本金融商品的角度來看，證券市場需要和能夠容納多少政府債券。25簡述債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)節(jié)。提示：債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是研究風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生規(guī)律和風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)，它包括（1）風(fēng)險(xiǎn)識別；（2）風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)；（3）風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)；（4）選擇風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)；（5）風(fēng)險(xiǎn)管理效果評價(jià)等幾個(gè)環(huán)節(jié)。26簡述預(yù)算編制的主要原則。提示：政府預(yù)算的編制是有意識地確定和規(guī)范財(cái)政活動的計(jì)劃行為，它必須遵循一定的指導(dǎo)思想。目前預(yù)算編制采用的主要有四項(xiàng)原則：（1）完整性原則；（2）

29、準(zhǔn)確性原則；（3）合法性原則；（4）年度性原則。27簡述國庫集中收付制度的涵義。提示：國庫集中收付，包括三方面的涵義：（1）集中收入管理，一切財(cái)政性收入均納入國庫或國庫指定的代理商業(yè)銀行的單一賬戶；（2）集中支出管理，原則上一切財(cái)政性支出均應(yīng)在實(shí)際支付行為發(fā)生時(shí)才能從單一賬戶支付出去，支付對象一般應(yīng)是商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供者；（3）集中賬戶管理，設(shè)置與國庫單一賬戶配套使用的國庫分類賬戶，集中反映各預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行情況。28簡述我國各級人民代表大會的預(yù)算管理權(quán)。提示：（1）各級人民代表大會審批本級總預(yù)算草案和本級總預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告；（2）改變或撤消本級人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于預(yù)算、決算的不恰

30、當(dāng)決議。各級人民代表大會常務(wù)委員會監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行；（3）審批本級預(yù)算調(diào)整方案；審批本級政府決算；（4）撤消本級人民政府和下一級人民代表大會關(guān)于預(yù)決算的不恰當(dāng)?shù)臎Q定或命令。29簡述充分就業(yè)作為制定和實(shí)施宏觀經(jīng)濟(jì)管理政策目標(biāo)的原因。提示：就業(yè)問題之所以如此重要，許多國家的政府之所以要將充分就業(yè)作為制定和實(shí)施宏觀經(jīng)濟(jì)管理政策的目標(biāo)，其原因有三：（1）勞動力資源是一個(gè)國家最重要的經(jīng)濟(jì)資源，能否充分有效地利用其勞動力資源，是一個(gè)國家經(jīng)濟(jì)能否健康有序地發(fā)展的重要條件之一；（2）人們工作的權(quán)力是人權(quán)的重要內(nèi)容之一，大多數(shù)國家的政府都十分重視保障其公民的工作權(quán)力得以實(shí)現(xiàn)；（3）充分就業(yè)也是一個(gè)國家社會安定與穩(wěn)定

31、的重要前提。30簡述財(cái)政政策與貨幣政策的差異。提示：（1）制定政策的主體有差別；（2）政策目標(biāo)有區(qū)別；（3）政策手段有區(qū)別；（4）政策時(shí)滯不同；（5）對利率的影響不同；（6）對投資的影響不同。31簡述國際稅收協(xié)定的基本內(nèi)容。提示：國際稅收協(xié)定一般包括以下基本內(nèi)容：（1）協(xié)定適用的范圍。（2）免除雙重征稅問題。（3）保證稅收無差別對待。（4）消除和減少國際逃稅。32簡述政府外債的功能。提示：政府外債是一個(gè)國家對外經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，也是資本借入國發(fā)展社會經(jīng)濟(jì)的一個(gè)重要前提，它的功能表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（1）利用政府外債可以促使本國社會經(jīng)濟(jì)更快發(fā)展。（2）利用政府外債是各國進(jìn)行經(jīng)濟(jì)建設(shè)、政治角逐和

32、軍事戰(zhàn)爭的重要手段。（3）通過舉借政府外債發(fā)展基礎(chǔ)設(shè)施，為社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展準(zhǔn)備條件。三、論述題1試論政府經(jīng)濟(jì)調(diào)控能力的有限性。提示：政府并不完全可以解決市場失靈的現(xiàn)象。政府經(jīng)濟(jì)調(diào)控能力的有限性主要表現(xiàn)在：（1）政府決策信息的有限性。是指政府在調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、克服市場失靈的過程中，由于所收集、掌握信息不足，影響政府決策的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和科學(xué)性，政策達(dá)不到預(yù)期效果。（2）市場及主體行為控制的有限性。指企業(yè)、個(gè)人等市場主體不一定能夠及時(shí)對政府經(jīng)濟(jì)政策做出反應(yīng)，或者其行為向政府希望的方向轉(zhuǎn)變，價(jià)格波動、生產(chǎn)要素流向等市場形勢政府不能完全控制，致使政府政策不能達(dá)到預(yù)期效果，甚至失效。（3）政府機(jī)構(gòu)控制能力的有

33、限性。是指在政府運(yùn)用政策工具，干預(yù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程中，受政府機(jī)構(gòu)內(nèi)部中央政府與地方政府關(guān)系、政府各部門關(guān)系的制約，政策效果未能如期實(shí)現(xiàn)，出現(xiàn)全部或部分失效的現(xiàn)象。（4）政府在決策過程中與立法機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)的有限性。是指政府財(cái)政收支等重大決策，需要通過立法程序來解決，涉及各部門、各地區(qū)、各單位、社會各階層及其成員的切身利益，其結(jié)果往往是相互妥協(xié)以達(dá)成協(xié)議，政府部門的有關(guān)判斷、政策主張不完全能夠?qū)崿F(xiàn)。2試分析多黨制議會民主制度對西方國家政府經(jīng)濟(jì)政策的重要影響。提示：多黨制議會民主制度，對西方國家政府經(jīng)濟(jì)政策具有重要影響。主要體現(xiàn)在以下幾方面：（1）制定符合執(zhí)政黨利益集團(tuán)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策在多黨制議會民主制度下，

34、由在議會選舉中獲勝的政黨單獨(dú)或聯(lián)合其他政黨組建政府。而這些政黨代表著不同的利益集團(tuán)，必然使政府的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策符合本集團(tuán)、階層的利益。（2）制定相應(yīng)經(jīng)濟(jì)政策，取得選民支持，爭取連選連任、取得和掌管國家政權(quán)，是各政黨議會斗爭的主要目標(biāo)，政府各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策的制定、實(shí)施，要為執(zhí)政黨的這一目的服務(wù)。即根據(jù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中存在的突出矛盾和問題，制定相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)政策，吸引社會各界關(guān)注，努力爭取選民支持，以取得最大數(shù)量的選票，達(dá)到連選連任，繼續(xù)掌握國家政權(quán)的目的。（3）制定、實(shí)施某些適當(dāng)顧及反對黨和其他社會階層利益的經(jīng)濟(jì)政策議會黨派斗爭中，在維護(hù)執(zhí)政黨的利益，追求選票最大化的同時(shí)，為了盡可能減少反對黨對執(zhí)政黨及其政府經(jīng)

35、濟(jì)政策的攻擊，求得政治上的均衡，政府在經(jīng)濟(jì)政策的某些方面，還要適當(dāng)顧及反對黨和其他社會階層利益，對他們提出的一些政策主張、要求，做出一定程度的讓步。3試述政府支出增長的宏觀和微觀模型。提示：政府支出不斷增長的問題，眾多經(jīng)濟(jì)學(xué)家主要從宏觀和微觀兩方面進(jìn)行論述。宏觀增長模型主要包括阿道夫瓦格納的“政府支出不斷上升的規(guī)律”、皮考克和懷斯曼關(guān)于政府支出增長的理論、RA馬斯格雷夫和羅斯托的“政府支出增長的發(fā)展模型”；微觀增長模型主要有威廉鮑莫爾的“政府支出非均衡增長模型”。（1）政府支出不斷上升的規(guī)律。瓦格納認(rèn)為：政府活動不斷擴(kuò)張所帶來的政府支出的不斷增長，是社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)客觀規(guī)律。他把政府支出對G

36、DP的比重上升的原因分為政治因素和經(jīng)濟(jì)因素。他認(rèn)為，隨著經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)工業(yè)化之后，擴(kuò)大了的市場與市場作用力之間的關(guān)系將會更加復(fù)雜，隨著人們實(shí)際收入的上升（即GDP上升），政府支出的增長率將會超過GDP的增長率。（2）皮考克和懷斯曼關(guān)于政府支出增長的理論。皮考克和懷斯曼將導(dǎo)致政府支出增長的因素歸結(jié)為內(nèi)在因素和外在因素兩種，并且認(rèn)為外在因素是政府支出增長超過GDP增長速度的主要原因。根據(jù)他們兩人的分析，財(cái)政收入和政府支出總是同步增長的，政府支出增長的原因可以分為內(nèi)在原因（GDP上升、收入上升、稅收上升）與外在因素（戰(zhàn)爭、饑荒或其他社會災(zāi)難），外在原因是政府支出增長超過GDP增長速度的主要原因。（3）馬斯

37、格雷夫和羅斯托的“政府支出增長的發(fā)展模型”。馬斯格雷夫和羅斯托根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段理論來解釋政府支出增長的原因。無論是在發(fā)展的早期還是中期，都存在市場失靈和市場缺陷，阻礙經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此，為了彌補(bǔ)市場失靈和克服市場缺陷，需要加強(qiáng)政府的干預(yù)力度，政府支出當(dāng)然會增加。（4）威廉鮑莫爾的“政府支出非均衡增長模型”。鮑莫爾在其建立的所謂“政府支出非均衡增長模型”中，將國民經(jīng)濟(jì)區(qū)分為兩個(gè)部門：生產(chǎn)率提高緩慢的部門和生產(chǎn)率不斷提高的部門（即有技術(shù)進(jìn)步的部門）。前者如服務(wù)業(yè)和政府部門，后者如制造業(yè)。通過測算，鮑莫爾得出了作為生產(chǎn)率偏低的政府部門的規(guī)模必然是越來越大，負(fù)擔(dān)必然越來越重的結(jié)論。4試述政府支出績效的評

38、價(jià)方法及各自的優(yōu)劣。提示：目前，各國政府在分析政府支出績效時(shí)，常采用以下幾種方法：（1）“成本收益”分析法。所謂“成本收益”分析法，是為政府支出項(xiàng)目或服務(wù)等提出實(shí)現(xiàn)建設(shè)目標(biāo)的若干備選方案，并詳細(xì)列出各種備選方案的邊際社會成本和邊際社會收益，以便分析比較項(xiàng)目或服務(wù)所帶來的效益，并最終選擇出最優(yōu)的項(xiàng)目方案。成本收益分析法自20世紀(jì)40年代出現(xiàn)以來，就得到了世界各國的青睞。但是，在政府支出方面，由于相當(dāng)多的政府支出的成本與收益都難以準(zhǔn)確衡量，甚至有些就壓根無法衡量，因此成本收益分析的使用范圍就受到了一定的限制。但總的來說，在政府支出方面，運(yùn)用成本收益分析法仍然可以獲得良好的績效。（2）最低費(fèi)用選擇法

39、。與成本收益分析法相比，最低費(fèi)用選擇法主要表現(xiàn)在不必使用貨幣單位來計(jì)量備選的政府支出項(xiàng)目的社會效益，只需要計(jì)算所有每項(xiàng)備選項(xiàng)目的有形成本，并且把所花費(fèi)的成本最低作為政府支出項(xiàng)目擇優(yōu)選擇方案的基本標(biāo)準(zhǔn)，在所有備選方案中，哪一個(gè)方案成本最低，就成為政府支出項(xiàng)目方案的首選方案。一般地，最低費(fèi)用選擇法被運(yùn)用于政治、國防、文化、衛(wèi)生等政府公共支出項(xiàng)目。實(shí)際上，對使用最低費(fèi)用選擇法來確定政府支出項(xiàng)目的最佳方案，從技術(shù)上看已經(jīng)沒有太大困難，而真正的困難在于所有備選方案的確定。因?yàn)椋@里提出的備選方案應(yīng)能無差別地實(shí)現(xiàn)同一個(gè)目標(biāo)，要做到這一點(diǎn)，可能并不容易。（3）公共定價(jià)法。對政府來說，由于其提供了大量滿足社會

40、公共需要的“排他性物品”，那么，這些物品（和服務(wù)）也同樣就涉及與其他商品和服務(wù)一樣的問題，即價(jià)格的確定。這種滿足社會公共需要的“排他性物品”的定價(jià)問題，就是所謂的公共定價(jià)。從定價(jià)政策來看，公共定價(jià)實(shí)際上包括兩個(gè)方面：一是純公共定價(jià)，二是管制定價(jià)或價(jià)格管制。政府通過公共定價(jià)方法，目的不僅在于提高整個(gè)社會資源的配置效率，而且，更重要的是使這些物品和服務(wù)得到最有效的使用，提高政府支出的效益。5試分析移交經(jīng)營移交方式（TOT模式）的特點(diǎn)。提示：TOT模式的特點(diǎn)是：（1）以現(xiàn)有投產(chǎn)的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目為基礎(chǔ)，使外商和民營企業(yè)與項(xiàng)目投資方向、建設(shè)規(guī)模及項(xiàng)目建設(shè)完全割裂開來，減少了私營企業(yè)建設(shè)周期內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，降低了

41、民營企業(yè)進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)施的準(zhǔn)入壁壘，因而具有比BOT更大的吸引力。（2）在轉(zhuǎn)讓過程中，政府既可以轉(zhuǎn)讓所有權(quán)，形成基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)的民營模式，也可以轉(zhuǎn)讓使用權(quán)，形成國有民營的企業(yè)制度。通過產(chǎn)權(quán)的界定與分割，可以使基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營與所有者的利益直接掛鉤，從而達(dá)到有效激勵的目的。（3）在項(xiàng)目經(jīng)營期結(jié)束后，項(xiàng)目無償歸還政府，從而保證了國有資產(chǎn)的性質(zhì)，保證了政府對基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)的調(diào)控權(quán)，防止了國有資產(chǎn)的流失。（4）將民營企業(yè)的效率引入基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)，可以極大地提高基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)的管理效率。6論述社會保障基金籌集模式及各自的優(yōu)劣。提示：世界各國對社會保障基金的籌集模式有所不同，概括起來，主要有三種模式：即現(xiàn)收現(xiàn)付式、完全

42、基金式和部分基金式。（1）現(xiàn)收現(xiàn)付式。這是一種以近期收支平衡原則為依據(jù)的社會保障基金籌集模式。這種模式要求當(dāng)年或近期所有參保單位，按照統(tǒng)一的比例提取社會保險(xiǎn)基金，在收支過程中實(shí)現(xiàn)基本平衡。這種模式體現(xiàn)了社會保險(xiǎn)互助互濟(jì)的調(diào)劑職能，簡便易行，也可降低因物價(jià)上漲后基金貶值的風(fēng)險(xiǎn)。但由于只以實(shí)現(xiàn)收支為基礎(chǔ)，使得被保者的權(quán)利義務(wù)關(guān)系缺乏數(shù)量上的長期規(guī)劃，調(diào)劑能力較差。同時(shí)當(dāng)保險(xiǎn)費(fèi)用逐年增加、提取比例不斷上升后，還可能出現(xiàn)企業(yè)、國家負(fù)擔(dān)過重的困難。（2）完全基金式。這是一種以長期縱向收支平衡原則為依據(jù)的基金籌集模式，要求勞動者在整個(gè)就業(yè)或投保期內(nèi)，采取儲蓄積累方式籌集社會保障基金。這種模式體現(xiàn)了社會保險(xiǎn)

43、的儲備職能，使社會保險(xiǎn)有一個(gè)較為穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)保證。在這種模式中，進(jìn)行長期預(yù)測和科學(xué)管理的要求較高，有較強(qiáng)的專業(yè)性，而且由于時(shí)間跨度大，儲備基金容易受到通貨膨脹的影響，基金的保值與增值的壓力非常大。（3）部分基金式。這種方式將近期橫向收支平衡與遠(yuǎn)期縱向收支平衡相結(jié)合，在滿足一定時(shí)期支出需要的前提下，留有一定的儲備金，憑此確定收費(fèi)率。這種方式是建立社會保障基金較為靈活的模式。一方面它可以避免收費(fèi)率的頻繁調(diào)整，使企業(yè)和財(cái)政的社會保障支出負(fù)擔(dān)均衡；另一方面，由于儲備數(shù)量少，受通貨膨脹的影響就小，能夠比較好地保證社會保障基金受益者的生活水平不至于下降。由于部分基金是同時(shí)具備了前兩種模式的優(yōu)點(diǎn)，因此，世界上

44、許多國家都采用這種模式。7試述政府收入規(guī)模的制約因素。提示：影響政府收入規(guī)模的制約因素有：（1）經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。一般而言，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平高，社會產(chǎn)品豐富，國民生產(chǎn)總值就多，則該國政府能夠獲取的財(cái)政收入總額也就較多，其占GDP的比重也較高。反之，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平很低，社會產(chǎn)品匱乏，國民生產(chǎn)總值低，政府取得的收入就少，其占GDP的比重也就小。（2）收入分配政策。在不同的國家和一個(gè)國家的不同時(shí)期，政府收入的規(guī)模也會隨著政府收入政策的調(diào)整而有所不同。一般而言，政府的分配政策，最主要的反映在稅收政策上。當(dāng)政府調(diào)整收入政策以影響國民收入分配格局時(shí)，往往通過調(diào)整稅收政策加以實(shí)現(xiàn)。只要政府調(diào)整其收入分配政策，就必然會

45、引起政府收入規(guī)模的變化。（3）市場價(jià)格變動情況。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)中，政府收入已完全貨幣化，而貨幣收入必然受價(jià)格對幣值的影響，因此，由于價(jià)格變動引起的GDP分配，必然影響政府收入的增減。物價(jià)上升對政府收入影響的幾種不同情況如下：當(dāng)政府收入增長率高于物價(jià)上漲率時(shí)，政府收入不僅名義增長，而且實(shí)際也增長；當(dāng)物價(jià)上漲率高于政府收入增長率時(shí)，政府收入只有名義上的增長，而實(shí)際上為負(fù)增長；當(dāng)政府收入增長率與物價(jià)上漲率大體一致時(shí)，政府收入雖有名義增長，但實(shí)際上是不增不減。8試述稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的制約因素。提示：在實(shí)際經(jīng)濟(jì)生活中，稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的程度，要受多種因素的制約：（1）供給彈性與需求彈性對稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的影響。一般來說，供給彈

46、性大、需求彈性小的商品的課稅較易轉(zhuǎn)嫁；而供給彈性小、需求彈性大的商品不易轉(zhuǎn)嫁。（2）稅種差別對稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的影響。一般而言，對商品的課稅比較容易實(shí)現(xiàn)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁，而對所得的課稅一般不能實(shí)現(xiàn)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁。（3）課稅范圍寬窄對稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的影響。課稅范圍寬的商品比較容易實(shí)現(xiàn)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁，而課稅范圍窄的商品則難以實(shí)現(xiàn)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁。（4）企業(yè)謀求的利潤目標(biāo)對稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的影響。在市場經(jīng)濟(jì)中，企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)就是要謀求利潤的最大化，稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁雖然也是為這一目標(biāo)服務(wù)的，但是在特定的情況下，兩者之間也會發(fā)生矛盾。9試述稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁效應(yīng)。提示：稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是伴隨著商品經(jīng)濟(jì)而存在的、不可避免的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，會對社會經(jīng)濟(jì)生活產(chǎn)生廣泛的影響：（1）稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是

47、稅負(fù)的再分配，也就是物質(zhì)利益的再分配。消費(fèi)者會因稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁而增加負(fù)擔(dān)，商品的生產(chǎn)者和經(jīng)營者會因稅負(fù)的轉(zhuǎn)嫁而改變在競爭中的地位。如對生活必需品課以重稅，由于需求彈性小，即使價(jià)格上升消費(fèi)者也不得不購買，這樣納稅人很容易將稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁給消費(fèi)者，增加消費(fèi)者負(fù)擔(dān)。（2）稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁和制定稅收政策及設(shè)計(jì)稅收制度有密切的關(guān)系。假如原來確定的稅收政策和稅收制度是合理和公平的，但是由于稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁可能改變原定稅負(fù)的分配格局，抵消稅收的經(jīng)濟(jì)杠桿調(diào)節(jié)作用或?qū)е露愂肇?fù)擔(dān)的不公平。因此，在制定稅收政策和設(shè)計(jì)稅收制度時(shí)必須充分考慮各類商品的供求狀況和價(jià)格趨勢，并合理選擇稅種、稅率以及課征范圍。（3）稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁可能會強(qiáng)化納稅人逃稅的動機(jī)，

48、即當(dāng)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁不易實(shí)現(xiàn)時(shí)，納稅人極有可能轉(zhuǎn)向逃稅來取代稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁，從而破壞了稅收的嚴(yán)肅性。所以，稅務(wù)機(jī)關(guān)在注意任意轉(zhuǎn)嫁稅負(fù)的同時(shí)，還必須通過經(jīng)濟(jì)、法律和行政等手段加強(qiáng)稅收征管工作，防止納稅人逃稅。10結(jié)合實(shí)際，舉例論述公共定價(jià)的方法。提示：政府在選擇公共定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)后，具體可采用以下定價(jià)方法：（1）單一定價(jià)法。即根據(jù)消費(fèi)者消費(fèi)公共物品的數(shù)量與質(zhì)量，確定一個(gè)單位價(jià)格收費(fèi)的方法。如自來水公司根據(jù)每個(gè)居民戶的用水?dāng)?shù)量，按每噸水一定價(jià)格收取水費(fèi)，而不再考慮用水限額等問題。（2）二部定價(jià)法。即根據(jù)公共物品成本組成，分兩部分確定其價(jià)格的方法?；A(chǔ)設(shè)施等公共物品成本，按其構(gòu)成可分為資本成本與經(jīng)營成本。資本成本是該公

49、共設(shè)施在建造時(shí)的成本，屬固定成本；經(jīng)營成本是指公共設(shè)施在使用過程中發(fā)生的成本，屬變動成本，也就是說，經(jīng)營成本隨著使用數(shù)量的增加而增加。二部定價(jià)法就是在公共定價(jià)時(shí)分為兩部分，一部分是承擔(dān)資本成本的準(zhǔn)入費(fèi)，一部分是承擔(dān)經(jīng)營成本的使用費(fèi)，準(zhǔn)入費(fèi)在一定時(shí)期是固定的，使用費(fèi)則隨著使用量的增加而增加。如公共電話系統(tǒng)的使用者，每個(gè)月需繳納固定數(shù)額的月租費(fèi)，還要根據(jù)通話次數(shù)收使用費(fèi)。（3）高峰負(fù)荷定價(jià)法。有一部分公共設(shè)施在使用時(shí)間上是不均衡的，存在集中使用的高峰期，在此期間，存在資源配置的擁擠成本問題，而其他時(shí)間設(shè)施可能不完全充分利用。對這類設(shè)施，在采用二部定價(jià)的基礎(chǔ)上，在使用高峰期再加收部分費(fèi)用，以緩解高峰

50、期供給緊張狀況，均衡資源有效配置。如對在用電高峰期的電力消耗加收一定費(fèi)用；對在車流高峰期通過某一高速公路路段的車輛，提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等。11試論公債發(fā)行的方法。提示：公債發(fā)行方法是指采用何種方法和形式來推銷公債。可以從不同角度根據(jù)不同標(biāo)準(zhǔn)對公債發(fā)行方法進(jìn)行分類：（1）按照政府在公債發(fā)行過程中同應(yīng)募者之間的聯(lián)系方式，可以將公債發(fā)行方法分為直接發(fā)行法和間接發(fā)行法。直接發(fā)行法是政府直接向應(yīng)募者發(fā)行公債，中間不經(jīng)過任何中介機(jī)構(gòu)，政府直接承擔(dān)組織發(fā)行工作，直接承擔(dān)發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)的方法。間接發(fā)行法則是政府不直接擔(dān)當(dāng)發(fā)行業(yè)務(wù)，而委托給專業(yè)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行公債的發(fā)行工作。（2）從公債發(fā)行對象的角度，可以將公債發(fā)行方法分為

51、公募法與非公募法。公募法是指政府向社會公眾公開募集，不指定具體公債發(fā)行對象的公債發(fā)行方法。它包括直接公募法、間接公募法和公募招標(biāo)法三種。非公募法也稱私募法，是指不向社會公眾公開募集，而是對有些特別的機(jī)構(gòu)發(fā)行公債的方法。通常包括銀行承受法和特別發(fā)行法。（3）從政府是否通過市場發(fā)行公債的角度，可以將公債發(fā)行方法分為市場銷售法和非市場銷售法。市場銷售法是指通過證券市場銷售公債的方法，銀行承受法和公募法等就屬于市場銷售法。非市場銷售法是指不通過債券市場發(fā)行公債的方法，這種發(fā)行方法具有行政分配的特點(diǎn)，特別發(fā)行法、強(qiáng)制招募法、交付法等就屬于非市場銷售法。12試論公債償還的方法。提示：公債償還的方法大致有以

52、下幾種：（1）買銷法。買銷法又稱購銷法，或買進(jìn)償還法，是由政府委托證券公司或其他有關(guān)機(jī)構(gòu)，從流通市場上以市場價(jià)格買進(jìn)政府所發(fā)行的公債。這種方法對政府來說，雖然要向證券公司等支付手續(xù)費(fèi)，但不需要花費(fèi)償還的廣告宣傳費(fèi)用，償還成本較低，操作簡單，同時(shí)以市場價(jià)買進(jìn)債券，可以及時(shí)體現(xiàn)政府的政策意圖。（2）比例償還法。比例償還法是政府按公債數(shù)額，分期按比例償還。此種方法是政府直接向公債持有者償還，不通過市場，所以又稱為直接償還法。這種方法包括平均比例償還、逐年遞增比例償還、逐年遞減比例償還等具體形式。比例償還法的優(yōu)點(diǎn)是能夠嚴(yán)格遵守信用契約，缺點(diǎn)是償還期限相對固定，政府機(jī)動靈活性小。（3）抽簽償還法。抽簽償

53、還法是指政府通過定期抽簽確定應(yīng)清償公債的方法。一般以公債的號碼為抽簽依據(jù)，一旦公開抽簽確定應(yīng)清償公債的號碼之后，該號碼的公債都同時(shí)予以償還，這種方法也是一種直接償還方法。（4）一次償還法。一次償還法是指政府定期發(fā)行公債，在公債到期后，一次還清本息。13試述我國政府預(yù)算收支范圍的劃分原則和方法。提示：政府預(yù)算收支范圍的劃分實(shí)際上是確定中央和地方以及地方各級政府各自的事權(quán)和財(cái)權(quán)。收支范圍劃分是否合理，關(guān)系到政府預(yù)算管理體制的運(yùn)行是否有效率、各級政府的職能能否充分實(shí)現(xiàn)、各層次的公共需求能否有效滿足，因而是政府預(yù)算管理體制的核心問題。（1）預(yù)算收支的劃分原則：統(tǒng)籌兼顧，全面安排。我國政治經(jīng)濟(jì)的統(tǒng)一性決

54、定了我國財(cái)政的統(tǒng)一性。因此劃分中央政府財(cái)政與地方政府財(cái)政的收支范圍時(shí)，應(yīng)從全局出發(fā)，既要保證中央政府財(cái)政擁有充足、可靠的收入，又要照顧地方政府實(shí)現(xiàn)其職能所需的財(cái)力。事權(quán)與財(cái)權(quán)的統(tǒng)一。財(cái)政分配關(guān)系是事權(quán)與財(cái)權(quán)的統(tǒng)一體，事權(quán)是取得財(cái)權(quán)的依據(jù)，而財(cái)權(quán)是行使事權(quán)的動力和物質(zhì)基礎(chǔ)。因此，應(yīng)按照各級政府承擔(dān)的職能劃分財(cái)政收支。（2）預(yù)算收支的劃分方法：收支劃分的方法體現(xiàn)在具體的預(yù)算管理體制模式中。建國以來，我國采用的收支劃分方法主要有：收入分成法。首先確定地方預(yù)算的支出指標(biāo)和收入指標(biāo)，然后按差額確定分成比例，組織地方預(yù)算收支平衡。這是統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理型預(yù)算管理體制下采用的方法?；鶖?shù)法。以上年預(yù)算實(shí)際執(zhí)行

55、數(shù)或以前若干年的平均數(shù)作為預(yù)算年度的財(cái)政收支基數(shù)。因素法。依據(jù)影響地方收支的各種因素及影響程度，確定地方收支規(guī)模以及分配比例和補(bǔ)助金額。分稅法。按照稅種劃分各級政府預(yù)算收入的方法。補(bǔ)助法。對地方政府財(cái)政預(yù)算收支逆差，中央政府財(cái)政給予補(bǔ)助，使地方政府財(cái)政實(shí)現(xiàn)預(yù)算收支平衡。補(bǔ)助法又分為定額補(bǔ)助、專項(xiàng)補(bǔ)助和按成補(bǔ)助。14試述政府宏觀經(jīng)濟(jì)管理工具的幾種手段及其相互關(guān)系。提示：政府宏觀經(jīng)濟(jì)管理工具，是一個(gè)由多種調(diào)控措施構(gòu)成的手段體系，通常包括法律手段、經(jīng)濟(jì)手段和行政手段。在各種調(diào)控手段中，法律手段處于基礎(chǔ)性地位。與其他手段相比，法律手段具有兩個(gè)特征：普遍性和抽象性。普遍性是指法律領(lǐng)域內(nèi)的規(guī)則能夠平等地和沒有例外地應(yīng)用到每個(gè)個(gè)體身上，而無論該個(gè)體的出身、性別、種族、宗教等。抽象性是指法律規(guī)則不是為某個(gè)具體目標(biāo)服務(wù)的，因此每個(gè)個(gè)體在遵守這些規(guī)則時(shí)，都可以自由地追求自己的目標(biāo)。經(jīng)濟(jì)手段是指那些從某個(gè)方面直接或間接影響經(jīng)濟(jì)當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)利益的調(diào)控手段，主要包括價(jià)格、工資、利率、匯率、稅率、補(bǔ)貼等，其中，財(cái)政政策和貨幣政策工具是主