財(cái)務(wù)報(bào)銷審批流程20101208

1、華勝連鎖財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定華勝連鎖財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定 目目 錄錄l付款規(guī)定l出差管理及報(bào)銷規(guī)定l員工借款管理規(guī)定l費(fèi)用報(bào)銷審批程序l配件采購(gòu)付款程序l禮品管理規(guī)定n請(qǐng)求付款程序；n請(qǐng)款標(biāo)準(zhǔn)；n發(fā)票及費(fèi)用報(bào)銷填單要求；n付款時(shí)間；n其它注意事項(xiàng)；付款規(guī)定付款規(guī)定n應(yīng)付款項(xiàng)金額在5000元以上的付款，應(yīng)提前3 3天天通知財(cái)務(wù)；n應(yīng)付款項(xiàng)金額在5000元以下的付款，應(yīng)提前1 1天天通知財(cái)務(wù)；n要求：按公司授權(quán)及審核流程申請(qǐng)付款，并提供已批準(zhǔn)的合同；所有采購(gòu)付款應(yīng)提供供應(yīng)商開具的發(fā)票和有倉(cāng)管員和驗(yàn)貨人簽名的有效入庫(kù)單及送貨憑證； 付款規(guī)定付款規(guī)定-請(qǐng)求付款程序請(qǐng)求付款程序n員工報(bào)銷時(shí)應(yīng)在“華勝專修連鎖管理

2、系統(tǒng)中”填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”；n配件采購(gòu)付款填寫“配件采購(gòu)付款單”；n差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”和“出差申請(qǐng)表”；n按公司授權(quán)審核簽字；n前臺(tái)業(yè)務(wù)支款填寫“支付證明單”；付款規(guī)定付款規(guī)定-請(qǐng)款標(biāo)準(zhǔn)請(qǐng)款標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)辦人發(fā)起申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人審核分店總經(jīng)理審核/批片區(qū)總經(jīng)理審核/批主管副總裁審批總裁審批總部總監(jiān)審批會(huì)計(jì)、出納付款付款規(guī)定付款規(guī)定- -發(fā)票及費(fèi)用報(bào)銷填單要求發(fā)票及費(fèi)用報(bào)銷填單要求舉例說(shuō)明費(fèi)用報(bào)銷單填寫舉例說(shuō)明費(fèi)用報(bào)銷單填寫有實(shí)物形態(tài)的報(bào)銷有實(shí)物形態(tài)的報(bào)銷-填制行政采購(gòu)入庫(kù)單填制行政采購(gòu)入庫(kù)單/入庫(kù)單入庫(kù)單n注意事項(xiàng)：注意事項(xiàng)：1、單據(jù)填寫應(yīng)在系統(tǒng)中填列；摘要填寫要簡(jiǎn)明扼要，費(fèi)用的歸類要準(zhǔn)確，

3、使審批人對(duì)付款事項(xiàng)清楚明了；2、經(jīng)手人、證明人、部門經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批人、會(huì)計(jì)審核、受款人簽字齊全后方可支取款項(xiàng)，一般情況經(jīng)手人與受款人應(yīng)為同一人。3、審批回避規(guī)定：有權(quán)審批的總經(jīng)理，不能審批自己及與自己有親屬關(guān)系的人的支出及報(bào)銷。分店總經(jīng)理或其親戚經(jīng)辦的支出，在總經(jīng)理權(quán)限內(nèi)的，由費(fèi)用歸屬部門主管經(jīng)理（股東優(yōu)先）簽名證明后報(bào)銷。超權(quán)限的由區(qū)域運(yùn)營(yíng)總經(jīng)理或總部總裁/副總裁審批；4、緊急情況下需要報(bào)銷而有權(quán)限審批人又無(wú)法操作系統(tǒng)時(shí)，需電話或短信或QQ聯(lián)系當(dāng)事人同意后方可辦理，并在事后五天內(nèi)由審批人完成審批流程（由總裁或者副總裁審批的除外）； 付款規(guī)定付款規(guī)定- -發(fā)票及費(fèi)用報(bào)銷填單要求發(fā)票及費(fèi)用

4、報(bào)銷填單要求5、所有付款、報(bào)銷均應(yīng)提供合法的發(fā)票作為有效的報(bào)銷憑據(jù)；6、油路費(fèi)、差旅費(fèi)的支出應(yīng)注明目的地及事由；7、餐費(fèi)的支出應(yīng)注明事由及人數(shù)、姓名；付款規(guī)定付款規(guī)定- -發(fā)票及費(fèi)用報(bào)銷填單要求發(fā)票及費(fèi)用報(bào)銷填單要求付款規(guī)定付款規(guī)定- -發(fā)票及費(fèi)用報(bào)銷填單要求發(fā)票及費(fèi)用報(bào)銷填單要求合法有效的憑據(jù)：合法有效的憑據(jù)：1、合法的發(fā)票應(yīng)套印有縣（市）以上稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)票監(jiān)制章， 或財(cái)政機(jī)關(guān)票據(jù)監(jiān)制章， 或國(guó)家允許用票單位（如郵政、電訊、鐵路、公路、航空等部門）自行確認(rèn)式樣的票據(jù)。2、維修用配件，輔料、精品等貨品的采購(gòu)需盡量提供正式的增值稅專用發(fā)票；3、小額零星配件、輔料等貨品的采購(gòu)確實(shí)不能取得正式發(fā)票的，

5、 應(yīng)提供加蓋供貨單位財(cái)務(wù)章的正式收據(jù)（金額小于500元）； 4、費(fèi)用報(bào)銷、行政采購(gòu)、維修用工具、所有設(shè)備、工程款項(xiàng)的支付等需提供正式發(fā)票（普通發(fā)票或增值稅發(fā)票均可）；5、除小額零星采購(gòu)?fù)猓?收據(jù)均不能作為報(bào)銷或付款的依據(jù)。6、原始發(fā)票應(yīng)妥善保管及時(shí)報(bào)銷， 以避免遺失。 原則上財(cái)務(wù)不受理丟失發(fā)票的報(bào)銷業(yè)務(wù)。 特殊情況如發(fā)生原始發(fā)票遺失，被盜等情況，應(yīng)取得原簽發(fā)加蓋公章的單位證明，并說(shuō)明原始憑證的號(hào)碼，簽發(fā)日期、金額和內(nèi)容，由經(jīng)辦單位負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方能代作原始憑證履行報(bào)銷程序。如確無(wú)法取得證明的，如火車、輪船、飛機(jī)票等憑證，應(yīng)由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況，出具相關(guān)證明，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理和公司

6、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，代作原始發(fā)票報(bào)銷。公司報(bào)銷、付款時(shí)間為：每星期二、五全天，其他時(shí)間均不予報(bào)銷；除規(guī)定時(shí)間內(nèi)允許報(bào)銷外，其他時(shí)間一般不給予報(bào)銷（特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)除外）；每月的最后一個(gè)工作日不受第一條規(guī)定的限制，工作時(shí)間均可到財(cái)務(wù)部報(bào)銷；采用月結(jié)方式結(jié)算的供應(yīng)商的貨款應(yīng)在月度13日-20日付款完畢；報(bào)銷憑證填寫必須規(guī)范，如填寫不符合要求，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。出現(xiàn)以下情況之一, 財(cái)務(wù)部將不予付款：在支付款項(xiàng)時(shí)沒有取得發(fā)票；財(cái)務(wù)部所簽出支票一律填寫支票抬頭，如不能確認(rèn)收款人則不予付款；結(jié)帳時(shí)各部門的申請(qǐng)人未協(xié)同供應(yīng)商或收款人一起辦理結(jié)帳手續(xù)；報(bào)銷規(guī)定具體詳見報(bào)銷相關(guān)制度與規(guī)定。付款規(guī)定付款規(guī)定- -付

7、款時(shí)間付款時(shí)間n固定資產(chǎn)必須要有使用部門提前報(bào)批的預(yù)算及保管部門簽字確認(rèn)的入庫(kù)單據(jù)；n所有實(shí)物形態(tài)資產(chǎn)的采購(gòu)均應(yīng)提供有行政或者庫(kù)房管理員簽字確認(rèn)的入庫(kù)單；n為了保證零星配件及輔料采購(gòu)的質(zhì)量能及時(shí)聯(lián)系供應(yīng)商，應(yīng)在發(fā)票的背后用簽字筆或鋼筆寫上供應(yīng)商、聯(lián)系人及供應(yīng)商電話后才給予付款；付款規(guī)定付款規(guī)定- -其它注意事項(xiàng)其它注意事項(xiàng) 擬出差的人員應(yīng)提交出差計(jì)劃，明確出差目的與工作事項(xiàng)，審核通過(guò)后填寫出差申請(qǐng)單，明確出差交通工具以及時(shí)間，可預(yù)支出差的費(fèi)用； 總部人員出差由部門負(fù)責(zé)人審核出差申請(qǐng)單，并提報(bào)至行政備案作為考勤依據(jù)方可預(yù)定車票，分店由總經(jīng)理批準(zhǔn)； 出差人員根據(jù)出差實(shí)況編制出差報(bào)告 （公司統(tǒng)一安排

8、會(huì)議不需提交），主要對(duì)其出差期間進(jìn)行的工作和工作進(jìn)展進(jìn)行總結(jié)； 出差報(bào)告提交總經(jīng)理/總監(jiān)/總裁批準(zhǔn)后，交分店或總部行政備案 ； 出差費(fèi)用報(bào)銷。出差管理及報(bào)銷規(guī)定出差管理及報(bào)銷規(guī)定- -出差申請(qǐng)流程出差申請(qǐng)流程 原則上一會(huì)一人； 各部門人員出差，原則上要定任務(wù)、定時(shí)間、定地點(diǎn)、定人數(shù)，實(shí)際出差天數(shù)超過(guò)原計(jì)劃天數(shù)的費(fèi)用，需經(jīng)分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，財(cái)務(wù)部不報(bào)銷； 出差天數(shù)的計(jì)算，原則為：當(dāng)天12時(shí)以前出發(fā)，12時(shí)以后返回的按一天計(jì)算；當(dāng)天12時(shí)以后出發(fā)，12時(shí)以前返回的，按半天計(jì)算； 各分店也不得超標(biāo)準(zhǔn)接待出差人員或違反上述規(guī)定，對(duì)超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷，并對(duì)相關(guān)接待人員按違紀(jì)予以處理； 總

9、部工程人員短期外派到分店時(shí)，由分店負(fù)責(zé)食宿安排，不報(bào)銷酒店住宿及餐費(fèi)補(bǔ)貼。 報(bào)銷時(shí)須提供已獲批準(zhǔn)的出差申請(qǐng)表、出差報(bào)告。出差管理及報(bào)銷規(guī)定出差管理及報(bào)銷規(guī)定-一般規(guī)定一般規(guī)定餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn): : n原則上出差應(yīng)在各分店或總部食堂就餐，會(huì)議伙食集中提供；n如分店沒有伙食提供，則餐費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為：早餐10元/餐，中餐20元/餐，晚餐20元/餐 ；n乘火車出差的，按餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼。 n招待餐費(fèi)的支出應(yīng)在差旅報(bào)銷單中列明客戶姓名、人數(shù)及相關(guān)項(xiàng)目；n招待餐費(fèi)開支前應(yīng)事先得到總經(jīng)理的批準(zhǔn)，大額（超過(guò)2000元招待費(fèi)用需提報(bào)總部事前審批）；n如餐費(fèi)中包含以下用餐費(fèi)用時(shí), 不應(yīng)再報(bào)銷餐費(fèi):公司支付的公共用餐費(fèi)用

10、；賓館、酒店房費(fèi)中已含的餐費(fèi)；會(huì)議提供的用餐；已經(jīng)得到批準(zhǔn)的招待餐費(fèi)；食堂就餐出差管理及報(bào)銷規(guī)定出差管理及報(bào)銷規(guī)定- -出差標(biāo)準(zhǔn)出差標(biāo)準(zhǔn)住宿標(biāo)準(zhǔn)：住宿標(biāo)準(zhǔn)：n除會(huì)議提供外，應(yīng)優(yōu)先選擇“如家”、“7天”等經(jīng)濟(jì)連鎖酒店 ，由公司行政部統(tǒng)一安排預(yù)訂；出差管理及報(bào)銷規(guī)定出差管理及報(bào)銷規(guī)定- -出差標(biāo)準(zhǔn)出差標(biāo)準(zhǔn) 備注：備注：一類城市范圍：上海、廣州、深圳、北京、大連等國(guó)內(nèi)消費(fèi)水平最高類城市 ；二類城市范圍：除一類城市以外的所有省會(huì)城市、直轄市及寧波、蘇州、無(wú)錫、廈門、青島、東莞、 溫州等市區(qū)；三類城市范圍：除一二類城市以外的地域。 職務(wù)一類城市二類城市三類城市總部總監(jiān)及分店總經(jīng)理260200160經(jīng)理級(jí)

11、人員200180150一般人員外派學(xué)習(xí)當(dāng)?shù)氐甑膯T工宿舍住宿標(biāo)準(zhǔn)：住宿標(biāo)準(zhǔn)：n 如出差人員個(gè)人或其他原因需調(diào)整住房標(biāo)準(zhǔn)時(shí),應(yīng)事先得到批準(zhǔn)；n 若出差人員個(gè)人原因需調(diào)整住房所產(chǎn)生的高于標(biāo)準(zhǔn)房費(fèi)的差額需要自已承擔(dān)付款；n 兩人(同性別)一同出差，住宿標(biāo)準(zhǔn)按各出差人員產(chǎn)生住宿標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用總和的60%予以報(bào)銷；n 連續(xù)在分公司所在城市出差3天以上的，由分公司行政安排入住公司宿舍；n 住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票、入住酒店明細(xì)賬單，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷，超標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分自理；出差管理及報(bào)銷規(guī)定出差管理及報(bào)銷規(guī)定- -出差標(biāo)準(zhǔn)出差標(biāo)準(zhǔn)交通交通標(biāo)準(zhǔn)：標(biāo)準(zhǔn)：出差管理及報(bào)銷規(guī)定出差管理及報(bào)銷規(guī)定- -出差標(biāo)

12、準(zhǔn)出差標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)火車飛機(jī)其他交通工具（不含市內(nèi)交通）市內(nèi)交通費(fèi)總部總監(jiān)及分店總經(jīng)理硬臥經(jīng)濟(jì)倉(cāng)按實(shí)報(bào)銷按實(shí)報(bào)銷經(jīng)理級(jí)及以下硬臥按實(shí)報(bào)銷按實(shí)報(bào)銷，每天不超過(guò)20元實(shí)習(xí)生硬座按實(shí)報(bào)銷按實(shí)報(bào)銷，每天不超過(guò)20元交通交通標(biāo)準(zhǔn)：標(biāo)準(zhǔn)：n 自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)； ；n 凡不符合乘坐飛機(jī)條件的人員，因公事緊急需乘坐飛機(jī)的，總部人員須副總裁及以上人員事前批準(zhǔn)，分店人員須經(jīng)分公司總經(jīng)理事前批準(zhǔn)，否則超出規(guī)定的費(fèi)用個(gè)人自理 ；出差管理及報(bào)銷規(guī)定出差管理及報(bào)銷規(guī)定- -出差標(biāo)準(zhǔn)出差標(biāo)準(zhǔn)出差不允許報(bào)銷的費(fèi)用包括但不限于以下項(xiàng)目：出差不允許報(bào)銷的費(fèi)用包括但不限于以下項(xiàng)目：n客房酒吧；

13、n酒店洗衣費(fèi)用；n禮品（除非事先取得批準(zhǔn)）；n未經(jīng)允許的招待餐費(fèi)；n其他未經(jīng)允許的費(fèi)用；出差管理及報(bào)銷規(guī)定出差管理及報(bào)銷規(guī)定- -出差標(biāo)準(zhǔn)出差標(biāo)準(zhǔn)差旅費(fèi)借款及報(bào)銷程序：差旅費(fèi)借款及報(bào)銷程序：n出差計(jì)劃應(yīng)事先得到規(guī)定授權(quán)的批準(zhǔn)，總經(jīng)理的出差應(yīng)提報(bào)區(qū)域經(jīng)理審批或無(wú)區(qū)域經(jīng)理的報(bào)總部人力資源總監(jiān)；n應(yīng)提前一天到財(cái)務(wù)申請(qǐng)借款；n出差費(fèi)用借款應(yīng)及時(shí)報(bào)銷或還款，出差結(jié)束后最長(zhǎng)不超過(guò)10天結(jié)清款項(xiàng)；n只有結(jié)清前次費(fèi)用，才有可能再次借支差旅費(fèi)。注意事項(xiàng)：注意事項(xiàng)：n國(guó)內(nèi)出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)詳細(xì)填寫費(fèi)用報(bào)銷單；n將原始發(fā)票按類別貼在紙上，在邊上注明明細(xì)項(xiàng)目及金額；n早餐費(fèi)用可不提供發(fā)票，中餐及晚餐的報(bào)銷應(yīng)提供

14、用餐發(fā)票；n按發(fā)票金額報(bào)銷，但最高限度不超過(guò)上述國(guó)內(nèi)出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。出差管理及報(bào)銷規(guī)定出差管理及報(bào)銷規(guī)定- -程序及注意事項(xiàng)程序及注意事項(xiàng)關(guān)于出差的特別規(guī)定關(guān)于出差的特別規(guī)定 總經(jīng)理出差非因總部統(tǒng)一會(huì)議安排的要提前寫書面報(bào)告到人資部門申請(qǐng)； 出差是去工作的，是要有效果的，是需要回來(lái)交流信息的； 不允許把對(duì)員工的獎(jiǎng)勵(lì)和出差混為一談。獎(jiǎng)勵(lì)就獎(jiǎng)勵(lì)；出差是去工作的； 出差者在外要維護(hù)店和連鎖體系的名聲和利益； 總裁、副總裁出差的交通、住宿及伙食費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷； 隨領(lǐng)導(dǎo)出差或總經(jīng)理指定陪客戶前往外地考察參觀者 ，按特殊情況處理； 利用出差或調(diào)動(dòng)工作之便，回家探親辦事的，相關(guān)費(fèi)用個(gè)人自理。繞道和探親期間一律不

15、報(bào)銷出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)； 出差者如要在當(dāng)?shù)芈糜危〞?huì)后），可報(bào)總經(jīng)理批，但要自費(fèi)。出差管理及報(bào)銷規(guī)定出差管理及報(bào)銷規(guī)定- -特別規(guī)定特別規(guī)定n借支款項(xiàng)對(duì)象須是本公司內(nèi)部人員，外部單位人員原則上不允許借支任何款項(xiàng) ；n特殊情況，外部單位人員借支款項(xiàng)，不能使用本公司借支單等財(cái)務(wù)相關(guān)單據(jù)，須與本公司另行簽訂借款合同或借款協(xié)議，審批權(quán)屬總部總裁辦 ；員工借款管理規(guī)定員工借款管理規(guī)定- -借款對(duì)象借款對(duì)象n員工借款指公司預(yù)付因工作需要，用于差旅費(fèi)及零星采購(gòu)等用途的費(fèi)用；n借支款項(xiàng)不允許代他人或者以他人名義辦理借款； n借款必須按指定用途使用，不允許用于私人支出；n借款時(shí)應(yīng)填寫“借款單”，注

16、明用途，預(yù)計(jì)金額，以及還款時(shí)間，由相應(yīng)的有權(quán)限審批人簽字批準(zhǔn)，方可領(lǐng)用；n借款人工作地點(diǎn)發(fā)生變動(dòng)，原則上須在變動(dòng)前及時(shí)結(jié)清款項(xiàng)或辦理轉(zhuǎn)戶手續(xù)，否則后果由原借款人承擔(dān) 。n前款不清，后款不借，杜絕一事多借、一借多用、長(zhǎng)期掛賬，及個(gè)人占用公司資金的現(xiàn)象發(fā)生 ；n特殊情況，員工不能及時(shí)核銷前款而需要兩次及以上借款的， 必須由總經(jīng)理/公司副總裁批準(zhǔn) ；員工借款管理規(guī)定員工借款管理規(guī)定- -借款規(guī)定借款規(guī)定差旅費(fèi)借款：差旅費(fèi)借款：n根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出差申請(qǐng)預(yù)計(jì)出差費(fèi)用。2000元以下的借款， 總經(jīng)理批準(zhǔn)；n超過(guò)2000元-8000元的借款由區(qū)域總經(jīng)理審批，超過(guò)8000元以上的由總部總監(jiān)或分管副總裁、總裁審

17、批；零星采購(gòu)借款：零星采購(gòu)借款： n零星采購(gòu)主要由行政部、精品采購(gòu)人員、配件采購(gòu)人員負(fù)責(zé)采購(gòu)；n其他部門原則上沒有零星采購(gòu)的職責(zé)， 特殊情況由副總裁批準(zhǔn)后方可借款；財(cái)務(wù)部備用金：財(cái)務(wù)部備用金：n收銀員可以申請(qǐng)備用金200元， 以備找零；日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用借款日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用借款：n預(yù)算內(nèi)、或無(wú)預(yù)算1萬(wàn)元內(nèi)， 由總經(jīng)理批準(zhǔn)；n預(yù)算外且1萬(wàn)元以上（含1萬(wàn)元）、2萬(wàn)元以內(nèi)的借款由區(qū)域總經(jīng)理批準(zhǔn)；n預(yù)算外且2萬(wàn)元及以上的借款由華勝總部副總裁批準(zhǔn)；n預(yù)算外的借款事項(xiàng)列入公司審計(jì)重點(diǎn)項(xiàng)目；員工借款管理規(guī)定員工借款管理規(guī)定- -借款原則借款原則員工借款管理規(guī)定員工借款管理規(guī)定- -借款流程借款流程還款時(shí)間要求：還款時(shí)

18、間要求：n出差借款：借款人須在返回公司上班第一天開始計(jì)算，十天內(nèi)按費(fèi)用報(bào)銷流程辦理手續(xù)，憑經(jīng)有權(quán)審批人簽字審批后的單據(jù)到財(cái)務(wù)部辦理還款手續(xù)；n其他非備用金借款：借款人須在費(fèi)用發(fā)生之日起一周內(nèi)結(jié)清款項(xiàng) ；n備用金借款：按備用金相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。n特殊情況不能及時(shí)結(jié)清借款的，須向公司提出書面申請(qǐng)，說(shuō)明原因，注明預(yù)計(jì)歸還日期，經(jīng)公司總經(jīng)理或副總裁同意批準(zhǔn)后，可延后還款；否則對(duì)逾期不結(jié)清借款的，財(cái)務(wù)部將從其工資中直接扣回，直到結(jié)清為止。 員工借款管理規(guī)定員工借款管理規(guī)定- -還款規(guī)定還款規(guī)定副總裁或總裁批準(zhǔn)方可支付的費(fèi)用：副總裁或總裁批準(zhǔn)方可支付的費(fèi)用：n總經(jīng)理個(gè)人經(jīng)辦費(fèi)用=500元（總經(jīng)理原則上不直接經(jīng)

19、辦費(fèi)用支出）；n工資及獎(jiǎng)金發(fā)放；n預(yù)算外且累計(jì)金額=5萬(wàn)借款及員工因私借款；n維修擔(dān)保掛賬金額超擔(dān)保人工資2倍的；n業(yè)務(wù)部折扣費(fèi)、預(yù)提費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、賠款等單筆金額=5000元或占維修金額比例超過(guò)30%（含30%）；n預(yù)算外廣告、媒體活動(dòng)、促銷品金額2000元的；n其他特殊事項(xiàng)，如不良資產(chǎn)管理、二手車買賣、員工意外支出、分店專項(xiàng)預(yù)算等；n具體詳見“連鎖體系店財(cái)務(wù)授權(quán)表”。費(fèi)用報(bào)銷審批程序費(fèi)用報(bào)銷審批程序總經(jīng)理批準(zhǔn)方可支付的費(fèi)用：總經(jīng)理批準(zhǔn)方可支付的費(fèi)用：n原則上公司所有發(fā)生的費(fèi)用均應(yīng)有總經(jīng)理批準(zhǔn)；n生產(chǎn)性常規(guī)性開支 ；n分店財(cái)產(chǎn)保費(fèi)金額1萬(wàn)元的支出；n具體詳見“連鎖體系店財(cái)務(wù)授權(quán)表”。費(fèi)用報(bào)銷審批

20、程序費(fèi)用報(bào)銷審批程序各審批人職責(zé)各審批人職責(zé):(:(按照按照財(cái)務(wù)審批規(guī)定財(cái)務(wù)審批規(guī)定執(zhí)行）執(zhí)行）n出納人員：對(duì)所有費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的合法性、審批流程作最終的審核；n各部門經(jīng)理：對(duì)本部門人員所報(bào)銷費(fèi)用內(nèi)容發(fā)生的真實(shí)性、必要性、支出合理性進(jìn)行審核；n人事行政部經(jīng)理：對(duì)所屬范圍內(nèi)發(fā)生的費(fèi)用的真實(shí)性、必要性、合理性、合規(guī)性進(jìn)行審核；n財(cái)務(wù)部主管或者經(jīng)理：對(duì)公司所有費(fèi)用報(bào)銷的合理性、合法性以及真實(shí)有效性監(jiān)督， 對(duì)超出標(biāo)準(zhǔn)或連鎖體系有關(guān)部門規(guī)定的額度范圍外的，向連鎖體系申報(bào)。對(duì)于雖然在費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)但費(fèi)用支出存在重大問(wèn)題或缺陷的費(fèi)用， 財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)及時(shí)提出質(zhì)疑， 并報(bào)總經(jīng)理解決， 同時(shí)報(bào)連鎖體系各相關(guān)部門備案；n

21、總經(jīng)理：對(duì)公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所有費(fèi)用控制和審批；超過(guò)總經(jīng)理審批權(quán)限的要報(bào)總裁或者副總裁審批；任何人不得越權(quán)審批；n總經(jīng)理的個(gè)人費(fèi)用支出應(yīng)報(bào)副總裁或總裁審批后財(cái)務(wù)方可支付。費(fèi)用報(bào)銷審批程序費(fèi)用報(bào)銷審批程序授權(quán)規(guī)定：授權(quán)規(guī)定：n各審批人在符合以下條件的可以授權(quán)他人代為審批；n審批人外出前以書面形式將被授權(quán)人以及權(quán)限等報(bào)財(cái)務(wù)部和財(cái)務(wù)部備案；n總經(jīng)理對(duì)重要項(xiàng)目的授權(quán)必須取得其總裁的批準(zhǔn)；n審批人必須對(duì)被授權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)的行為負(fù)責(zé)；n有明確管理制度并能準(zhǔn)確計(jì)量的審核項(xiàng)目可授權(quán)專人負(fù)責(zé)；n有明確管理制度的固定費(fèi)用可授權(quán)專人負(fù)責(zé)審批。費(fèi)用報(bào)銷審批程序費(fèi)用報(bào)銷審批程序配件中心采購(gòu)配件：配件中心采購(gòu)配件：n配件

22、款項(xiàng)采用月結(jié)的付款方式。月底分店配件部整理配件發(fā)貨單和入庫(kù)單，匯總合計(jì)并和系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)無(wú)誤后交分店財(cái)務(wù)部；會(huì)計(jì)人員核實(shí)配件部交來(lái)的單據(jù)是否準(zhǔn)確，并在配件采購(gòu)月結(jié)付款單上的財(cái)務(wù)主管出簽字確認(rèn)會(huì)審；每月的13號(hào)-20號(hào)，財(cái)務(wù)部支付上個(gè)月供應(yīng)商的配件款，支付前，分店財(cái)務(wù)要和總部配件中心財(cái)務(wù)進(jìn)行對(duì)賬，核實(shí)付款金額和發(fā)票開具情況，交配件部經(jīng)理或者維修部經(jīng)理簽字審核，分店總經(jīng)理簽字審批后，財(cái)務(wù)部出納支付該筆款項(xiàng)。 配件采購(gòu)付款程序配件采購(gòu)付款程序非配件中心采購(gòu)配件：非配件中心采購(gòu)配件：n日常零星現(xiàn)結(jié)采購(gòu)配件，倉(cāng)管員辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫配件采購(gòu)月結(jié)付款單，在經(jīng)辦人處簽字，配件主管證明，財(cái)務(wù)主管審核，維

23、修經(jīng)理或者副總經(jīng)理審核，并由總經(jīng)理審批后財(cái)務(wù)出納或者收銀員支款，要求受款人簽字，支款者本人在支款人處簽字。 n非配件中心月結(jié)采購(gòu)配件 月底分店配件部整理配件發(fā)貨單和入庫(kù)單，匯總合計(jì)并和系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn) 行核對(duì)無(wú)誤后交分店財(cái)務(wù)部；會(huì)計(jì)人員核實(shí)配件部交來(lái)的單據(jù)是否準(zhǔn)確，并在配件采購(gòu)月結(jié)付款單上的財(cái)務(wù)主管出簽字確認(rèn)會(huì)審；配件部經(jīng)理或者維修部經(jīng)理簽字審核，分店總經(jīng)理簽字審批后，財(cái)務(wù)部出納在每月的13號(hào)-20號(hào)，支付上個(gè)月供應(yīng)商的配件款。月底，財(cái)務(wù)部匯總統(tǒng)計(jì)非配件中心采購(gòu)的配件的供應(yīng)商明細(xì)以及采購(gòu)金額的匯總表，分別提交至總部配件中心和總部財(cái)務(wù)部備案。配件采購(gòu)付款程序配件采購(gòu)付款程序禮品管理原則：禮品管理原則： n禮品管理應(yīng)遵循購(gòu)買、保管、使用部門分別管理原則， 既發(fā)放部門與管理禮品部門分開， 采購(gòu)人與管理人分開原則；n禮品的采購(gòu)、領(lǐng)用、發(fā)放應(yīng)嚴(yán)格按公司費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行管理；n公司組織活動(dòng)需要發(fā)放禮品時(shí)， 應(yīng)盡量取得供應(yīng)商的支持和贊助；n原則上各公司不備有禮品庫(kù)存；n本規(guī)定所述禮品不包括精品部的汽車精品， n財(cái)務(wù)部和行政部將不定期對(duì)公司的禮品采購(gòu)、