財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作要求

1、1、報(bào)銷單據(jù)必須用藍(lán)、黑碳素筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。2、報(bào)銷的原始發(fā)票要求是正規(guī)發(fā)票，確實(shí)無法取得，可以采用收據(jù)或其他憑據(jù)代替，但對于單筆支出300元以上的業(yè)務(wù)必須取得正規(guī)發(fā)票。發(fā)票級次：增值稅發(fā)票-普通發(fā)票-正式收據(jù)。經(jīng)手人須在原始票據(jù)背面背書簽字。3、將需要粘貼和不需要粘貼的票據(jù)分別分類，同類票據(jù)（如餐費(fèi)類、出租車票類等）應(yīng)集中在一起。 4、粘貼在一張紙上的所有票據(jù)統(tǒng)一按上下、左右起止的順序均勻粘貼，確保粘貼后依然平整。5、粘貼在一張紙上的所有票據(jù)須標(biāo)明張數(shù)，并將合計(jì)金額寫在右下角。6執(zhí)行部門 核準(zhǔn)人 財(cái)務(wù) 財(cái)務(wù)流程基本模型財(cái)務(wù)流程基本模型支出計(jì)劃或申請單

2、1、預(yù)算 申請核準(zhǔn)存檔借款單2、借款核準(zhǔn)制證報(bào)銷單3、報(bào)銷發(fā)票（收據(jù)）及其他憑證+是否為預(yù)算內(nèi)是否總經(jīng)理 審 批付款是否為預(yù)算內(nèi)是否總經(jīng)理 審 批核準(zhǔn)制證付款1、預(yù)算申請核準(zhǔn)人：總經(jīng)理2、預(yù)算內(nèi)借款和報(bào)銷核準(zhǔn)人：資金主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理3、預(yù)算超支及預(yù)算外支出核準(zhǔn)人：總經(jīng)理、資金主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理是否返給經(jīng)手人是否返給經(jīng)手人1、預(yù)算申請程序各部門上報(bào) 財(cái)務(wù)匯總上報(bào) 總經(jīng)理核準(zhǔn) 結(jié)果反饋各部門2、預(yù)算外事項(xiàng)申請程序各部門經(jīng)理上報(bào) 總經(jīng)理核準(zhǔn) 書面批件 財(cái)務(wù)3、例外事項(xiàng)：（1）、如果實(shí)際支出與所報(bào)預(yù)算內(nèi)容不符，視為無預(yù)算（2）、對于各部門300元以下的交通費(fèi)審批程序（/月/部門）經(jīng)手人填寫報(bào)銷單 部門經(jīng)理簽

3、字 財(cái)務(wù)經(jīng)理審批 制證 付款4、對于預(yù)算內(nèi)支出，實(shí)際支出=預(yù)算，不需要總經(jīng)理再次審批，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)每周一次匯總預(yù)算執(zhí)行情況表，反饋給總經(jīng)理及各部門經(jīng)理。報(bào)銷時間確認(rèn)？7財(cái)務(wù)流程基本模型說明財(cái)務(wù)流程基本模型說明A、以下情況不視為有效報(bào)銷憑證：1、無費(fèi)用發(fā)生時間和報(bào)銷日期；2、原始憑證存在單位與其開出的費(fèi)用項(xiàng)目名稱不符；3、超過報(bào)銷時間三個月或以上的票據(jù)；4、無經(jīng)手人或證明人及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批的票據(jù)；5、未按類別粘貼、填寫的票據(jù)；6、分類的金額與原始憑證不符合或總金額大于總票據(jù)上記載金額；7、國家稅務(wù)部門不認(rèn)可的票據(jù)；8、原始憑證有涂改現(xiàn)象；A、以下情況不視為有效報(bào)銷憑證：9、與報(bào)銷人業(yè)務(wù)不符的原始憑證

4、；10、原始憑證無開票日期及無公章或開票人；11、金額大小寫不相符；12、無費(fèi)用名稱；13、經(jīng)手人或證明人在原始憑證正面簽字；14、原始憑證公章非開出單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章或收款專用章的其它印章。B、特殊情況處理辦法：復(fù)印件不能作為付款的原始憑證，特殊情況如發(fā)票丟失，可由填制單位復(fù)印，并加蓋公章，注明“原發(fā)票丟失，要求證明”，并依照審批程序?qū)徟?，才給予報(bào)銷。從外單位取得的原始憑證若丟失，應(yīng)取得原單位蓋有公章的證明，并注明原發(fā)票號碼、數(shù)量、單價、金額，并按審批程序?qū)徟拍茏鳛閳?bào)銷憑證。如確實(shí)不能取得的（如車票），一定要當(dāng)事人寫明詳細(xì)情況，證明人證明，總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批后，才能作為報(bào)銷憑

5、證。單據(jù)名稱使用說明差旅費(fèi)報(bào)銷單差旅費(fèi)報(bào)銷（車、船、飛機(jī)票、住宿費(fèi)等，含出差補(bǔ)助）。費(fèi)用報(bào)銷單非差旅費(fèi)和招待費(fèi)的日常費(fèi)用的報(bào)銷。多項(xiàng)費(fèi)用同時報(bào)銷的，要將費(fèi)用總額匯總在費(fèi)用報(bào)銷單上。用款申請單有用款需求的部門。借支單個人因公發(fā)生的暫借款。如果借支支票的，借支單上須注明支票號。業(yè)務(wù)餐費(fèi)情況卡招待客人的餐費(fèi)、禮品、娛樂活動、旅游景點(diǎn)門票等。禮金情況卡用于公關(guān)的禮金費(fèi)用。入庫單辦公用品、雜品等的采購入庫。要由庫管和經(jīng)手人共同簽字確認(rèn)。固定資產(chǎn)驗(yàn)收單低值易耗品驗(yàn)收單固定資產(chǎn)、低值易耗品的采購入庫（單位價值在2000元以上且使用期限在三年以上的按固定資產(chǎn)管理）。要由資產(chǎn)管理人和使用人（部門）簽字確認(rèn)。 部

6、門/門店： 差差 旅旅 費(fèi)費(fèi) 報(bào)報(bào) 銷銷 單單 年 月 日出差人：事由：起止時間及地點(diǎn)交通費(fèi)出差補(bǔ)貼其他月 日起點(diǎn)月 日終點(diǎn)交通工具單據(jù)張數(shù)金額項(xiàng)目人數(shù) 天數(shù)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)金額 項(xiàng)目金額住宿費(fèi) 合計(jì)（大寫）：￥預(yù)支旅費(fèi)退回金額補(bǔ)領(lǐng)金額主管復(fù)核出納報(bào)銷人出差補(bǔ)貼必須和差旅費(fèi)其他項(xiàng)目在一份報(bào)銷單中體現(xiàn)出差補(bǔ)貼必須和差旅費(fèi)其他項(xiàng)目在一份報(bào)銷單中體現(xiàn) 部門/門店：費(fèi) 用 報(bào) 銷 單 報(bào)銷部門：年 月 日單據(jù)及附件共 頁報(bào) 銷 項(xiàng) 目摘 要金 額備 注十萬千百十元角分 領(lǐng)導(dǎo)審批 合 計(jì) 金 額 大 寫： 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分原 借 款： 元應(yīng)退（補(bǔ)）款： 元會計(jì)主管復(fù)核出納報(bào)銷人借支銷賬的，必須填寫

7、原借款金額、應(yīng)退（補(bǔ)）金額借支銷賬的，必須填寫原借款金額、應(yīng)退（補(bǔ)）金額 部門/門店：用用 款款 申申 請請 單單用款部門用款日期申請人用款內(nèi)容用款方式轉(zhuǎn)賬支票匯票現(xiàn)金電匯用款金額（大寫） ￥ 收款單位全稱開戶銀行賬號部門負(fù)責(zé)人意見：財(cái)務(wù)部門意見：廠長（經(jīng)理）意見： 簽字： 簽字： 簽字： 部門/門店：借借 支支 單單年 月 日部門：借支人姓名職 務(wù)借支事由人 民 幣 （大寫）￥核 準(zhǔn)會 計(jì)出 納借 支 人 部門/門店：業(yè)務(wù)餐費(fèi)情況業(yè)務(wù)餐費(fèi)情況卡卡年 月 日事由客人人數(shù)金額公司人員人數(shù)經(jīng)手人主管部門意見財(cái)務(wù)意見 部門/門店：禮金情況卡禮金情況卡年 月 日事由客人人數(shù)金額公司人員人數(shù)經(jīng)手人主管部

8、門意見財(cái)務(wù)意見 部門/門店： 商品（商品（ 入庫入庫 ） 明細(xì)表明細(xì)表年年 月月 日日品品 名名單單位位數(shù)量數(shù)量單價單價金金 額額備備 注注萬萬千千百百十十元元角角分分合計(jì)合計(jì)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人復(fù)復(fù) 核核制制 表表 部門/門店：固定資產(chǎn)驗(yàn)收單固定資產(chǎn)驗(yàn)收單制單人：登記日期：使用部門：確認(rèn)人：序號資產(chǎn)編碼資產(chǎn)名稱單位單價數(shù)量金額生產(chǎn)廠家備注 部門/門店：低值易耗品驗(yàn)收單低值易耗品驗(yàn)收單制單人：登記日期：使用部門：確認(rèn)人：序號資產(chǎn)編碼資產(chǎn)名稱單位單價數(shù)量金額生產(chǎn)廠家備注費(fèi)用項(xiàng)目票據(jù)類型費(fèi)用內(nèi)容招待費(fèi)餐費(fèi)發(fā)票、采購發(fā)票、門票等，禮金填寫禮金情況卡注明經(jīng)手人、證明人。招待客人的餐費(fèi)、禮品、娛樂活動、旅游景點(diǎn)

9、門票、公關(guān)禮金等手 機(jī) 費(fèi) 、電話費(fèi)通訊費(fèi)發(fā)票因工作需要而實(shí)際已支付的手機(jī)費(fèi)、公司、會所固定電話費(fèi)雜 品 、 低耗 品 、 固定 資 產(chǎn) 購置費(fèi)采購發(fā)票購買辦公用品、雜品、低耗品、固定資產(chǎn)等運(yùn)輸費(fèi)承運(yùn)部門開具運(yùn)輸?shù)陌l(fā)票公司承擔(dān)的發(fā)貨費(fèi)、取貨費(fèi)、送貨費(fèi)、維修運(yùn)費(fèi)等費(fèi)用項(xiàng)目票據(jù)類型費(fèi)用內(nèi)容差旅費(fèi)車票、住宿發(fā)票等，出差補(bǔ)貼不需要票據(jù)。出差的在途車費(fèi)、住宿費(fèi)宿、市內(nèi)交通費(fèi)、出差生活補(bǔ)貼交通費(fèi)出租車票、公交車票等市內(nèi)出差、辦事所花費(fèi)車費(fèi)車輛費(fèi)與車輛管理相關(guān)的部門出具的合法票據(jù)車輛花費(fèi)費(fèi)用，如：汽油、養(yǎng)路費(fèi)、過橋路費(fèi)等快遞費(fèi)快遞公司的發(fā)票郵寄各種資料、票據(jù)、文件等裝修費(fèi)裝修合同、材料采購發(fā)票、人工費(fèi)收據(jù)等辦公場地、倉庫等的裝修費(fèi)用序號店名稅務(wù)登記號說明1哈爾濱女王美容職業(yè)技能培訓(xùn)學(xué)校230103734603660女王學(xué)校發(fā)生的費(fèi)用，開女王學(xué)校的名頭，每月費(fèi)用開5萬元為限，多出費(fèi)用開皇金健身名頭2哈爾濱市泰愛美容有限公司230198665676494泰愛美容發(fā)生的費(fèi)用，開泰愛美容的名頭，每月費(fèi)用開3萬元為限，多出費(fèi)用開皇金