第六章__商業(yè)銀行1

1、第六章第六章 商商 業(yè)業(yè) 銀銀 行行教學(xué)目的與要求：教學(xué)目的與要求：v了解商業(yè)銀行的基本概念、性質(zhì)與職能了解商業(yè)銀行的基本概念、性質(zhì)與職能v理解商業(yè)銀行的類型和組織結(jié)構(gòu)理解商業(yè)銀行的類型和組織結(jié)構(gòu)v掌握商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)及其構(gòu)成掌握商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)及其構(gòu)成v掌握商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本理論和基本原掌握商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本理論和基本原則則 學(xué)習(xí)內(nèi)容：學(xué)習(xí)內(nèi)容：v 第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述v 第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)業(yè)務(wù)商業(yè)業(yè)務(wù)v 第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理v 第四節(jié)第四節(jié) 我國商業(yè)銀行改革與發(fā)展我國商業(yè)銀行改革與發(fā)展第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述

2、v一、一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展v二、二、商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能v三、三、商業(yè)銀行的組織制度商業(yè)銀行的組織制度一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展v（一）商業(yè)銀行的產(chǎn)生（一）商業(yè)銀行的產(chǎn)生v（二）商業(yè)銀行的發(fā)展（二）商業(yè)銀行的發(fā)展v（三）現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢（三）現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢v 專門從事貨幣存、貸和辦理匯兌、結(jié)算業(yè)務(wù)，專門從事貨幣存、貸和辦理匯兌、結(jié)算業(yè)務(wù)，以盈利為主要經(jīng)營目標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)。以盈利為主要經(jīng)營目標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)。（一）商業(yè)銀行的產(chǎn)生（一）商業(yè)銀行的產(chǎn)生v1.1.涵義涵義 v2.2.起源起源v 銀行業(yè)最早的發(fā)源地是意大利。銀行業(yè)

3、最早的發(fā)源地是意大利。1580年，出現(xiàn)了近年，出現(xiàn)了近代第一家以銀行命名的金融機(jī)構(gòu)代第一家以銀行命名的金融機(jī)構(gòu)威尼斯銀行威尼斯銀行v 最早的現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生與英格蘭最早的現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生與英格蘭英格蘭銀行，英格蘭銀行，成立于成立于16941694年。年。v貨幣貨幣v兌換兌換商商v錢錢莊莊v早期銀早期銀行行v現(xiàn)代現(xiàn)代v股份制股份制v銀行銀行中國現(xiàn)代銀行制度的起源中國現(xiàn)代銀行制度的起源中國的銀行業(yè)是從明清時(shí)中國的銀行業(yè)是從明清時(shí)代開始的。代開始的。北方是山西的北方是山西的“票號(hào)票號(hào)”；南方是浙江、紹興、湛江南方是浙江、紹興、湛江等地的等地的“錢莊錢莊”。我國第一家現(xiàn)代銀行，是我國第一家現(xiàn)代銀行，是

4、18971897年成立的中國通商銀行，盛宣年成立的中國通商銀行，盛宣懷主持創(chuàng)辦。懷主持創(chuàng)辦。 （二）商業(yè)銀行的發(fā)展（二）商業(yè)銀行的發(fā)展v1.1.商業(yè)銀行形成的途徑商業(yè)銀行形成的途徑l從舊式的高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來。從舊式的高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來。l按照資本主義的組織原則，是股份制公司形式組建而成按照資本主義的組織原則，是股份制公司形式組建而成的現(xiàn)代商業(yè)銀行。的現(xiàn)代商業(yè)銀行。 v2.2.商業(yè)銀行發(fā)展的模式商業(yè)銀行發(fā)展的模式l以短期票據(jù)貼現(xiàn)開展資金融通業(yè)務(wù)為主的以短期票據(jù)貼現(xiàn)開展資金融通業(yè)務(wù)為主的英國銀行發(fā)展英國銀行發(fā)展模式。模式。l提供綜合性信貸投資業(yè)務(wù)的提供綜合性信貸投資業(yè)務(wù)的德國式商業(yè)銀行發(fā)展模式。

5、德國式商業(yè)銀行發(fā)展模式。 （三）現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢（三）現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢v1.1.銀行業(yè)務(wù)的全能化銀行業(yè)務(wù)的全能化v2.2.銀行資本的集中化銀行資本的集中化v3.3.銀行服務(wù)的電子化銀行服務(wù)的電子化v4.4.商業(yè)銀行的全球化趨勢商業(yè)銀行的全球化趨勢 1.1.全能化全能化80年代以后，職能分工型開始逐漸向全能型銀行年代以后，職能分工型開始逐漸向全能型銀行轉(zhuǎn)化。轉(zhuǎn)化。1999年美國總統(tǒng)克林頓簽署的年美國總統(tǒng)克林頓簽署的金融服務(wù)現(xiàn)代化方金融服務(wù)現(xiàn)代化方案案是銀行全能化格局的標(biāo)志性法案是銀行全能化格局的標(biāo)志性法案。u1986年英國通過年英國通過金融服務(wù)法金融服務(wù)法。給英國的金融市場。給英國的

6、金融市場 “大松綁大松綁” 。英國的金融業(yè)基本上銀行和證券走向混。英國的金融業(yè)基本上銀行和證券走向混業(yè)。業(yè)。 銀行業(yè)全能化趨勢對中國是一種挑戰(zhàn)。銀行業(yè)全能化趨勢對中國是一種挑戰(zhàn)。 2004年修改施行的年修改施行的中國商業(yè)銀行法中國商業(yè)銀行法：規(guī)定商業(yè)銀：規(guī)定商業(yè)銀行不能介入股票交易、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等領(lǐng)域。行不能介入股票交易、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等領(lǐng)域。u原因是范圍經(jīng)濟(jì)：同時(shí)從原因是范圍經(jīng)濟(jì)：同時(shí)從事多項(xiàng)業(yè)務(wù)，可以互補(bǔ)。事多項(xiàng)業(yè)務(wù)，可以互補(bǔ)。2.集中化集中化 90年代后，銀行合并的浪潮風(fēng)起云涌。年代后，銀行合并的浪潮風(fēng)起云涌。 花旗公司和旅行者集團(tuán)的合并標(biāo)志著商業(yè)銀行、投資花旗公司和旅行者集團(tuán)的合并標(biāo)志著商業(yè)銀行

7、、投資銀行、保險(xiǎn)業(yè)開始合并。銀行、保險(xiǎn)業(yè)開始合并。 許多國家，銀行業(yè)主要為少數(shù)幾家大銀行所控制。許多國家，銀行業(yè)主要為少數(shù)幾家大銀行所控制。集中集中化的化的原因原因 競爭日益競爭日益激烈激烈 信息技術(shù)信息技術(shù)發(fā)展發(fā)展u單家銀行無法與其它大單家銀行無法與其它大銀行抗衡；銀行抗衡；u銀行內(nèi)部成本變得低廉，銀行內(nèi)部成本變得低廉，銀行規(guī)模開始擴(kuò)大。銀行規(guī)模開始擴(kuò)大。3.電子化電子化自動(dòng)取款機(jī)、信用卡、自動(dòng)取款機(jī)、信用卡、24小時(shí)無人銀小時(shí)無人銀行、網(wǎng)上銀行等等。行、網(wǎng)上銀行等等。銀行內(nèi)部的電子資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)。銀行內(nèi)部的電子資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)。4.國際化國際化經(jīng)濟(jì)國際一體化導(dǎo)致金融國際一體化；經(jīng)濟(jì)國際一體化導(dǎo)致

8、金融國際一體化；銀行業(yè)務(wù)越來越多地超越了國界。銀行業(yè)務(wù)越來越多地超越了國界。二、商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能二、商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能v（一）商業(yè)銀行的性質(zhì)（一）商業(yè)銀行的性質(zhì)v（二）商業(yè)銀行的組織制度（二）商業(yè)銀行的組織制度v（三）商業(yè)銀行的職能（三）商業(yè)銀行的職能至下節(jié)至下節(jié)回回本本章章 （一）商業(yè)銀行的性質(zhì)（一）商業(yè)銀行的性質(zhì) v1.1.商業(yè)銀行是企業(yè)商業(yè)銀行是企業(yè)l擁有業(yè)務(wù)經(jīng)營所需要的自有資本，自負(fù)盈虧，擁有業(yè)務(wù)經(jīng)營所需要的自有資本，自負(fù)盈虧，具有獨(dú)立的法人資格，擁有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)、名稱、具有獨(dú)立的法人資格，擁有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)、名稱、組織機(jī)構(gòu)和場所。組織機(jī)構(gòu)和場所。l必須按公司法中的規(guī)定程序設(shè)立的經(jīng)濟(jì)組

9、織。必須按公司法中的規(guī)定程序設(shè)立的經(jīng)濟(jì)組織。l經(jīng)營目標(biāo)是追求利潤最大化。經(jīng)營目標(biāo)是追求利潤最大化。 l經(jīng)營對象特殊：經(jīng)營對象特殊：貨幣資本貨幣資本l商業(yè)銀行經(jīng)營內(nèi)容特殊：商業(yè)銀行經(jīng)營內(nèi)容特殊：從事包括貨幣支付、借從事包括貨幣支付、借貸以及各種與貨幣運(yùn)動(dòng)有關(guān)或與之相聯(lián)系的金融服務(wù)。貸以及各種與貨幣運(yùn)動(dòng)有關(guān)或與之相聯(lián)系的金融服務(wù)。 l商業(yè)銀行經(jīng)營方式特殊：商業(yè)銀行經(jīng)營方式特殊：高負(fù)債經(jīng)營；高負(fù)債經(jīng)營；貨幣資本貨幣資本有條件的暫時(shí)讓渡，所有權(quán)與使用權(quán)分離有條件的暫時(shí)讓渡，所有權(quán)與使用權(quán)分離l國家對商業(yè)銀行的管理特殊。國家對商業(yè)銀行的管理特殊。由于商業(yè)銀行對社由于商業(yè)銀行對社會(huì)的特殊影響，國家對商業(yè)銀

10、行的管理要比對一般工會(huì)的特殊影響，國家對商業(yè)銀行的管理要比對一般工商企業(yè)的管理嚴(yán)格得多，管理范圍也要廣泛得多。商企業(yè)的管理嚴(yán)格得多，管理范圍也要廣泛得多。 v2.2.商業(yè)銀行是一種特殊企業(yè)商業(yè)銀行是一種特殊企業(yè)l與中央銀行比較，商業(yè)銀行面向工商企與中央銀行比較，商業(yè)銀行面向工商企業(yè)、公眾、政府以及其他金融機(jī)構(gòu)，從業(yè)、公眾、政府以及其他金融機(jī)構(gòu)，從事金融業(yè)務(wù)的主要目的是盈利。事金融業(yè)務(wù)的主要目的是盈利。l與其他金融機(jī)構(gòu)相比，商業(yè)銀行提供的與其他金融機(jī)構(gòu)相比，商業(yè)銀行提供的金融服務(wù)更全面、范圍更廣。金融服務(wù)更全面、范圍更廣。 v3.3.商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)商業(yè)銀

11、行與工商企業(yè)的區(qū)別商業(yè)銀行與工商企業(yè)的區(qū)別商業(yè)銀行商業(yè)銀行 工商企業(yè)工商企業(yè) 經(jīng)營對象經(jīng)營對象 貨幣商品貨幣商品 物質(zhì)產(chǎn)品和勞務(wù)物質(zhì)產(chǎn)品和勞務(wù) 經(jīng)營內(nèi)容經(jīng)營內(nèi)容 貨幣資金融通貨幣資金融通 商品生產(chǎn)和流通商品生產(chǎn)和流通 經(jīng)營方式經(jīng)營方式 信用方式信用方式 買賣方式買賣方式 承擔(dān)責(zé)任承擔(dān)責(zé)任 對股東、客戶與對股東、客戶與社會(huì)負(fù)責(zé)社會(huì)負(fù)責(zé) 對股東和客戶負(fù)對股東和客戶負(fù)責(zé)責(zé) l1、單元制。、單元制。單元制銀行是指那些不設(shè)立或不能設(shè)單元制銀行是指那些不設(shè)立或不能設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行。立分支機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行。l優(yōu)點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)l缺點(diǎn)缺點(diǎn) （二）商業(yè)銀行的組織制度（二）商業(yè)銀行的組織制度遏制金融資本壟斷遏制金融資本

12、壟斷易于管理費(fèi)用低易于管理費(fèi)用低銀行與地方關(guān)系密切，為發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)服務(wù)銀行與地方關(guān)系密切，為發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)服務(wù)與經(jīng)濟(jì)的外向發(fā)展存在矛盾，削弱了競爭力與經(jīng)濟(jì)的外向發(fā)展存在矛盾，削弱了競爭力經(jīng)營成本較高經(jīng)營成本較高業(yè)務(wù)相對集中，風(fēng)險(xiǎn)較大業(yè)務(wù)相對集中，風(fēng)險(xiǎn)較大l2、總分行制。、總分行制。指法律上允許在除總行以外指法律上允許在除總行以外的本地或外地設(shè)有若干分支機(jī)構(gòu)的一種銀行制的本地或外地設(shè)有若干分支機(jī)構(gòu)的一種銀行制度。度。 總行制總行制：總行除了領(lǐng)導(dǎo)和管理分支行處，本身也對外營業(yè)：總行除了領(lǐng)導(dǎo)和管理分支行處，本身也對外營業(yè)總管理處制總管理處制：總行只負(fù)責(zé)管理和控制分支行除，本身不對：總行只負(fù)責(zé)管理和控制

13、分支行除，本身不對外營業(yè)，在總行所在地另設(shè)分支行或營業(yè)部開展業(yè)務(wù)活動(dòng)。外營業(yè)，在總行所在地另設(shè)分支行或營業(yè)部開展業(yè)務(wù)活動(dòng)。u隨著國際金融一體化的大趨勢，分行制的形式開隨著國際金融一體化的大趨勢，分行制的形式開始國際化，并有在全球普及的趨勢。始國際化，并有在全球普及的趨勢。l3、持股公司制。、持股公司制。是指由某一銀行集團(tuán)成立股權(quán)公是指由某一銀行集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購兩家以上的若干銀行而建立司，再由該公司控制或收購兩家以上的若干銀行而建立的一種銀行制度。的一種銀行制度。l 持股公司制的類型：持股公司制的類型：l 非銀行性持股公司。非銀行性持股公司。指由非銀行的其他企業(yè)通過指由非銀

14、行的其他企業(yè)通過控制銀行的大部分股權(quán)而組織起來的公司。控制銀行的大部分股權(quán)而組織起來的公司。l 銀行性持股公司。銀行性持股公司。指大銀行通過控制小銀行的大指大銀行通過控制小銀行的大部分股權(quán)而組織起來的公司。部分股權(quán)而組織起來的公司。 擴(kuò)大銀行資本總量，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)和競爭的能力，擴(kuò)大銀行資本總量，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)和競爭的能力，彌補(bǔ)單一制的不足彌補(bǔ)單一制的不足?；乇菊禄乇菊?至下節(jié)至下節(jié)u當(dāng)前國際金融領(lǐng)域的連鎖制銀行，主要是由不當(dāng)前國際金融領(lǐng)域的連鎖制銀行，主要是由不同國家的大商業(yè)銀行合資建立的，也稱之為跨同國家的大商業(yè)銀行合資建立的，也稱之為跨國聯(lián)合制。國聯(lián)合制。l4、連鎖制。、連鎖制。又稱連鎖經(jīng)營

15、制或聯(lián)合制，又稱連鎖經(jīng)營制或聯(lián)合制，是指由同一個(gè)人或集團(tuán)控制兩家或兩家是指由同一個(gè)人或集團(tuán)控制兩家或兩家以上的銀行。以上的銀行。（三）商業(yè)銀行的職能（三）商業(yè)銀行的職能v1.1.信用中介信用中介（最基本）（最基本）l變小額資本為巨額資本。變小額資本為巨額資本。l把短期資本轉(zhuǎn)化為長期資本。把短期資本轉(zhuǎn)化為長期資本。l實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置。實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置。 資金需求者資金需求者 銀銀 行行 存款存款（負(fù)債業(yè)務(wù)）（負(fù)債業(yè)務(wù)）貸貸 款款資產(chǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)閑散閑散 資金資金供供 給者給者l是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移

16、存款等種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動(dòng)。業(yè)務(wù)活動(dòng)。l在執(zhí)行支付中介職能時(shí)，商業(yè)銀行是以企業(yè)、團(tuán)體或個(gè)在執(zhí)行支付中介職能時(shí)，商業(yè)銀行是以企業(yè)、團(tuán)體或個(gè)人的貨幣保管者、出納或支付代理人的資格出現(xiàn)的。人的貨幣保管者、出納或支付代理人的資格出現(xiàn)的。l支付中介職能一方面有利于商業(yè)銀行獲得穩(wěn)定而又廉價(jià)支付中介職能一方面有利于商業(yè)銀行獲得穩(wěn)定而又廉價(jià)的資金來源，另一方面又為客戶提供良好的支付服務(wù)，的資金來源，另一方面又為客戶提供良好的支付服務(wù)，節(jié)約流通費(fèi)用。節(jié)約流通費(fèi)用。 v2.2.支付中介支付中介l是指商業(yè)銀行利用其吸收活期存款的有利條件，是指商業(yè)銀行利用其吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)

17、放貸款、從事投資業(yè)務(wù)而衍生出更多的通過發(fā)放貸款、從事投資業(yè)務(wù)而衍生出更多的存款，從而擴(kuò)大貨幣供應(yīng)量。存款，從而擴(kuò)大貨幣供應(yīng)量。l商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造包括兩層意思：商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造包括兩層意思： 一是指信用工具的創(chuàng)造，如銀行券或存款貨幣；一是指信用工具的創(chuàng)造，如銀行券或存款貨幣； 二是指信用量的創(chuàng)造。二是指信用量的創(chuàng)造。l整個(gè)信用創(chuàng)造過程是中央銀行和商業(yè)銀行共同創(chuàng)造完整個(gè)信用創(chuàng)造過程是中央銀行和商業(yè)銀行共同創(chuàng)造完成的。成的。 v3.3.信用創(chuàng)造信用創(chuàng)造（獨(dú)有職能）（獨(dú)有職能）前提：支票流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算前提：支票流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算 為客戶提供財(cái)務(wù)咨詢、融資代理、信托為客戶提供財(cái)務(wù)咨詢、融資代理、信托租賃

18、、代收代付等各種金融服務(wù)租賃、代收代付等各種金融服務(wù) v4.4.金融服務(wù)金融服務(wù)第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)v一、一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)v二、二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)v三、三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)回本章回本章 至下節(jié)至下節(jié)商業(yè)商業(yè)銀行銀行主要主要業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)存款負(fù)債存款負(fù)債其他負(fù)債其他負(fù)債銀行資本銀行資本資產(chǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金資產(chǎn)貸款貸款證券投資證券投資表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)狹義的表外業(yè)務(wù)狹義的表外業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)各種擔(dān)保性、各種擔(dān)保性、承承諾性業(yè)務(wù)諾性業(yè)務(wù)同業(yè)拆借同業(yè)拆借再貼現(xiàn)負(fù)債再貼現(xiàn)負(fù)債貼現(xiàn)負(fù)債貼現(xiàn)負(fù)

19、債金融債券金融債券向中央銀行借款向中央銀行借款2001年中國工商銀行資產(chǎn)負(fù)債表年中國工商銀行資產(chǎn)負(fù)債表（億元）（億元）資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益負(fù)債及所有者權(quán)益現(xiàn)金現(xiàn)金257.59存款存款35804.70存放中央銀行款項(xiàng)存放中央銀行款項(xiàng)3479.17 短期短期17918.97存放同業(yè)存放同業(yè)358.03 長期長期17885.73拆放同業(yè)拆放同業(yè)1456.88同業(yè)存款同業(yè)存款2932.35貸款貸款26594.66同業(yè)拆放同業(yè)拆放319.94 -短期短期15999.04借入款項(xiàng)借入款項(xiàng)327.26 -中長期中長期10595.62發(fā)行債券發(fā)行債券0.27 減：準(zhǔn)備金減：準(zhǔn)備金80.46 -短期短期0應(yīng)

20、收利息應(yīng)收利息514.65 -長期長期0.27證券投資證券投資7944.52其他負(fù)債其他負(fù)債1886.25固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)840.77所有者權(quán)益所有者權(quán)益1909.94 減：累計(jì)折舊減：累計(jì)折舊204.02 實(shí)收資本實(shí)收資本1674.17其他資產(chǎn)其他資產(chǎn)2018.92 資本公積資本公積11.47 盈余公積盈余公積147.61 未分配利潤未分配利潤76.69資產(chǎn)總計(jì)資產(chǎn)總計(jì)43180.71負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)43180.71一、商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)儲(chǔ)蓄存款儲(chǔ)蓄存款非存款性負(fù)債非存款性負(fù)債交易存款交易存款構(gòu)成構(gòu)成資本金資本金銀行資本金占銀行資本金占負(fù)債總額的不負(fù)

21、債總額的不到到10% v（一）商業(yè)銀行自有資本（一）商業(yè)銀行自有資本l股本。股本。股本是銀行資本中最基本、最穩(wěn)定的，包括普股本是銀行資本中最基本、最穩(wěn)定的，包括普通股和優(yōu)先股，它構(gòu)成銀行資本的核心部分，它代表通股和優(yōu)先股，它構(gòu)成銀行資本的核心部分，它代表對銀行的所有權(quán)，而且具有永久的性質(zhì)。對銀行的所有權(quán)，而且具有永久的性質(zhì)。l盈余。盈余。主要由投資者超繳資本和資本增值構(gòu)成。主要由投資者超繳資本和資本增值構(gòu)成。l債務(wù)資本。債務(wù)資本。債務(wù)資本是作為銀行補(bǔ)充資本的一種外債務(wù)資本是作為銀行補(bǔ)充資本的一種外源資本。債務(wù)資本的求償權(quán)僅次于存款者源資本。債務(wù)資本的求償權(quán)僅次于存款者。l其他來源。其他來源。主

22、主要是指為了防止意外損失而從收益中要是指為了防止意外損失而從收益中提留的儲(chǔ)備金，包括資本準(zhǔn)備金和損失準(zhǔn)備金。提留的儲(chǔ)備金，包括資本準(zhǔn)備金和損失準(zhǔn)備金。 自有資本功能自有資本功能v（1）經(jīng)營性功能。）經(jīng)營性功能。商業(yè)銀行的資本為其注冊、組建、商業(yè)銀行的資本為其注冊、組建、組織營業(yè)提供了所需啟動(dòng)資金。組織營業(yè)提供了所需啟動(dòng)資金。v（2）保護(hù)性功能。）保護(hù)性功能。當(dāng)商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)生損失時(shí)，當(dāng)商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)生損失時(shí)，其資本可以在一定程度上彌補(bǔ)經(jīng)營虧損，提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力，其資本可以在一定程度上彌補(bǔ)經(jīng)營虧損，提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力，保護(hù)存款者的利益。保護(hù)存款者的利益。v（3）管理性功能。）管理性功能。貨幣當(dāng)

23、局通過加你了適量資本標(biāo)貨幣當(dāng)局通過加你了適量資本標(biāo)準(zhǔn)，現(xiàn)值商業(yè)銀行任意擴(kuò)張其資產(chǎn)規(guī)模，穩(wěn)健經(jīng)營。準(zhǔn)，現(xiàn)值商業(yè)銀行任意擴(kuò)張其資產(chǎn)規(guī)模，穩(wěn)健經(jīng)營。 資料：各國商業(yè)銀行開業(yè)資本的要求資料：各國商業(yè)銀行開業(yè)資本的要求國家國家美國美國英國英國德國德國日本日本荷蘭荷蘭意大意大利利瑞士瑞士注冊注冊資本資本100萬美萬美元元500萬英萬英鎊鎊600萬德萬德國馬國馬克克10億億日元日元500萬荷萬荷蘭盾蘭盾250億意億意大利大利里拉里拉200萬瑞萬瑞士法士法郎郎我國中資商業(yè)銀行資本要求：全國性的商業(yè)銀行最我國中資商業(yè)銀行資本要求：全國性的商業(yè)銀行最低限額為低限額為10億元人民幣或等值可兌換貨幣，城市商億元人民幣

24、或等值可兌換貨幣，城市商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)注冊資本最低限額為業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)注冊資本最低限額為1億元人民幣，億元人民幣，注冊資本必須為實(shí)繳資本。注冊資本必須為實(shí)繳資本。 l 1、交易存款：、交易存款： l 是指私人和企業(yè)為了交易目的而設(shè)置的存款是指私人和企業(yè)為了交易目的而設(shè)置的存款賬戶，客戶可以通過支票、匯票、電話轉(zhuǎn)賬、賬戶，客戶可以通過支票、匯票、電話轉(zhuǎn)賬、自動(dòng)出納機(jī)等提款或?qū)Φ谌咧Ц犊铐?xiàng)。自動(dòng)出納機(jī)等提款或?qū)Φ谌咧Ц犊铐?xiàng)。l 主要包括：主要包括：l 活期存款、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶、貨幣市場存款賬活期存款、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶、貨幣市場存款賬戶、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶等。戶、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶等。 v（二

25、）存款負(fù)債（二）存款負(fù)債 活期存款活期存款l 活期存款（可簽發(fā)支票存款）：活期存款（可簽發(fā)支票存款）：是指沒有明確的期是指沒有明確的期限規(guī)定，客戶不需要事先通知，可隨時(shí)存取和轉(zhuǎn)讓限規(guī)定，客戶不需要事先通知，可隨時(shí)存取和轉(zhuǎn)讓的的存款。的的存款。v活期存款的特點(diǎn)：活期存款的特點(diǎn)：v具有很強(qiáng)的存款派生能力。具有很強(qiáng)的存款派生能力。v流動(dòng)性大，存取頻繁，手續(xù)復(fù)雜，存款成本高，風(fēng)險(xiǎn)較大，流動(dòng)性大，存取頻繁，手續(xù)復(fù)雜，存款成本高，風(fēng)險(xiǎn)較大，因此不付利息。因此不付利息。v活期存款中相對穩(wěn)定部分可以用于發(fā)放貸款。活期存款中相對穩(wěn)定部分可以用于發(fā)放貸款。v活期存款是銀行密切與客戶關(guān)系的橋梁?；钇诖婵钍倾y行密切與

26、客戶關(guān)系的橋梁。 l （1）定期存款。）定期存款?？蛻襞c銀行預(yù)先約定存款期限的客戶與銀行預(yù)先約定存款期限的存款。存款。l 定期存款的特點(diǎn)：定期存款的特點(diǎn)：l 利率根據(jù)期限的長短不同而存在差異，但都要高于活利率根據(jù)期限的長短不同而存在差異，但都要高于活期存款。期存款。l 手續(xù)簡單，費(fèi)用較低，風(fēng)險(xiǎn)性小。手續(xù)簡單，費(fèi)用較低，風(fēng)險(xiǎn)性小。l 帶有投資性。由于利率高、風(fēng)險(xiǎn)小，是一種較安全的帶有投資性。由于利率高、風(fēng)險(xiǎn)小，是一種較安全的投資方式，也是銀行穩(wěn)定的資金來源。投資方式，也是銀行穩(wěn)定的資金來源。l 所要求的存款準(zhǔn)備金率低于活期存款。所要求的存款準(zhǔn)備金率低于活期存款。2.非交易存款非交易存款 l （2

27、）儲(chǔ)蓄存款。）儲(chǔ)蓄存款。個(gè)人為了積蓄貨幣和取得個(gè)人為了積蓄貨幣和取得一定的利息收入而開立的存款。一定的利息收入而開立的存款。l儲(chǔ)蓄存款的特點(diǎn)：儲(chǔ)蓄存款的特點(diǎn)：l 儲(chǔ)蓄存款多是個(gè)人為積蓄購買力而進(jìn)行的存款。儲(chǔ)蓄存款多是個(gè)人為積蓄購買力而進(jìn)行的存款。l 金融監(jiān)管當(dāng)局對經(jīng)營儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行有嚴(yán)金融監(jiān)管當(dāng)局對經(jīng)營儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行有嚴(yán)格的規(guī)定，以保障儲(chǔ)蓄存款的安全。格的規(guī)定，以保障儲(chǔ)蓄存款的安全。l活期存款（可簽發(fā)支票）活期存款（可簽發(fā)支票）l定期存款：商業(yè)銀行穩(wěn)定的資金來源定期存款：商業(yè)銀行穩(wěn)定的資金來源l儲(chǔ)蓄存款：主要針對居民個(gè)人儲(chǔ)蓄存款：主要針對居民個(gè)人v存款簡要小結(jié)存款簡要小結(jié) 1.同業(yè)借款

28、。同業(yè)借款。指金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通。指金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通。 主要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn)，解決銀行短期資金余主要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn)，解決銀行短期資金余缺，調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸。缺，調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸。 2.中央銀行借款。中央銀行借款。中央銀行向商業(yè)銀行提供的信用中央銀行向商業(yè)銀行提供的信用 主要有兩種形式，一是再貼現(xiàn)，二是再貸款主要有兩種形式，一是再貼現(xiàn)，二是再貸款。 3.回購協(xié)議。回購協(xié)議。商業(yè)銀行在通過出售證券等金融資產(chǎn)取得商業(yè)銀行在通過出售證券等金融資產(chǎn)取得資金的同時(shí)，約定在一定期限后按約定價(jià)格贖回所賣證券，資金的同時(shí)，約定在一定期限后按約定價(jià)格贖回所賣證券，以獲取即時(shí)

29、可用資金的交易方式。以獲取即時(shí)可用資金的交易方式。 v（三）借入負(fù)債（三）借入負(fù)債4. 向國際金融市場借款向國際金融市場借款 歐洲貨幣歐洲貨幣(Eurocurrency) ：指存放在貨幣發(fā)行國境指存放在貨幣發(fā)行國境外其他國家銀行中的各國貨幣。（歐洲美元、歐洲外其他國家銀行中的各國貨幣。（歐洲美元、歐洲日元、歐洲英鎊）日元、歐洲英鎊） 歐洲貨幣市場：歐洲貨幣市場：在貨幣發(fā)行國境外存儲(chǔ)和貸放該國在貨幣發(fā)行國境外存儲(chǔ)和貸放該國貨幣的市場貨幣的市場 交易者交易者B 美美交易地交易地A 日日交易貨幣交易貨幣 美元美元交易者交易者 c 英英5. 發(fā)行金融債券發(fā)行金融債券v資本性金融債券：彌補(bǔ)銀行資本不足資

30、本性金融債券：彌補(bǔ)銀行資本不足v一般性金融債券：籌集長期貸款、投資等業(yè)一般性金融債券：籌集長期貸款、投資等業(yè)務(wù)所需資金務(wù)所需資金二、商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)二、商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)：資金運(yùn)用業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行將通資金運(yùn)用業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行將通過負(fù)債業(yè)務(wù)所積聚的貨幣資金加以運(yùn)用獲取收益的業(yè)務(wù)。過負(fù)債業(yè)務(wù)所積聚的貨幣資金加以運(yùn)用獲取收益的業(yè)務(wù)。構(gòu)成構(gòu)成l現(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金資產(chǎn)l貸款業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)l貼現(xiàn)業(yè)務(wù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)l證券投資業(yè)務(wù)證券投資業(yè)務(wù)（一）現(xiàn)金資產(chǎn)（一）現(xiàn)金資產(chǎn)v1. 庫存現(xiàn)金：庫存現(xiàn)金：應(yīng)付存款戶提取現(xiàn)金和日常開支所需。應(yīng)付存款戶提取現(xiàn)金和日常開支所需。v2. 準(zhǔn)備金存款準(zhǔn)備

31、金存款（存在中央銀行）（存在中央銀行）：v法定準(zhǔn)備金存款：法定準(zhǔn)備金存款：商業(yè)銀行從其吸收的存款中按法定存商業(yè)銀行從其吸收的存款中按法定存款準(zhǔn)備金率提取款準(zhǔn)備金率提取 的，并存放在中央銀行的資金。的，并存放在中央銀行的資金。v超額準(zhǔn)備金存款：超額準(zhǔn)備金存款：商業(yè)銀行在中央銀行的存款中超過法商業(yè)銀行在中央銀行的存款中超過法定準(zhǔn)備金定準(zhǔn)備金 的存款。的存款。 3. 同業(yè)存款同業(yè)存款v是指商業(yè)銀行出于代理或自身清算業(yè)務(wù)的需要而在其他銀行是指商業(yè)銀行出于代理或自身清算業(yè)務(wù)的需要而在其他銀行的存款。的存款。v4. 托收中的資金（在途現(xiàn)金）托收中的資金（在途現(xiàn)金）v是指在清算過程本行需向其他銀行收款的支票

32、，支票所在金是指在清算過程本行需向其他銀行收款的支票，支票所在金額在未劃入本行收款賬戶前即稱為在途資金。額在未劃入本行收款賬戶前即稱為在途資金。 現(xiàn)金資產(chǎn)是非盈利資產(chǎn)（或低息），是商業(yè)銀行的第一準(zhǔn)備，現(xiàn)金資產(chǎn)是非盈利資產(chǎn)（或低息），是商業(yè)銀行的第一準(zhǔn)備，用來滿足商業(yè)銀行的流動(dòng)性（支付）需要的。用來滿足商業(yè)銀行的流動(dòng)性（支付）需要的。現(xiàn)金管理的目標(biāo)現(xiàn)金管理的目標(biāo)v應(yīng)追求三個(gè)目標(biāo)：應(yīng)追求三個(gè)目標(biāo)：v1、滿足客戶提存、支付和正常的貸款需求、滿足客戶提存、支付和正常的貸款需求v2、滿足貨幣管理當(dāng)局的法定存款準(zhǔn)備金要求、滿足貨幣管理當(dāng)局的法定存款準(zhǔn)備金要求v3、在這兩個(gè)前提下，銀行應(yīng)將現(xiàn)金資產(chǎn)和流動(dòng)性、

33、在這兩個(gè)前提下，銀行應(yīng)將現(xiàn)金資產(chǎn)和流動(dòng)性資產(chǎn)控制在合理的水平上，以盡量降低持有現(xiàn)金的資產(chǎn)控制在合理的水平上，以盡量降低持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本，擴(kuò)大盈利性資產(chǎn)，增加收益。機(jī)會(huì)成本，擴(kuò)大盈利性資產(chǎn)，增加收益。 （二）貸款業(yè)務(wù)（二）貸款業(yè)務(wù)l貸款的概念：貸款的概念： 貸款是商業(yè)銀行以一定的利率和約期歸貸款是商業(yè)銀行以一定的利率和約期歸還為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給還為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。貸款是商業(yè)借款人使用的一種借貸行為。貸款是商業(yè)銀行最大的資產(chǎn)業(yè)務(wù)銀行最大的資產(chǎn)業(yè)務(wù)（50%70） 。 l 按貸款期限劃分：按貸款期限劃分：活期貸款、定期貸款、透支；活期貸款、定

34、期貸款、透支；l 按貸款的保障條件劃分按貸款的保障條件劃分：信用放款、擔(dān)保抵押放款、信用放款、擔(dān)保抵押放款、票據(jù)貼現(xiàn)等；票據(jù)貼現(xiàn)等；l 按貸款使用的行業(yè)劃分按貸款使用的行業(yè)劃分：工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款、消費(fèi)貸款等；業(yè)貸款、科技貸款、消費(fèi)貸款等；l 按貸款的償還方式劃分：按貸款的償還方式劃分：一次性償還貸款、分期償一次性償還貸款、分期償還貸款；還貸款；l 按貸款風(fēng)險(xiǎn)度劃分：按貸款風(fēng)險(xiǎn)度劃分：正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款?？睢⒖梢少J款、損失貸款。 貸款的分類貸款的分類 概念：概念：商業(yè)銀行將資金用于在證券市場買賣有

35、價(jià)證券商業(yè)銀行將資金用于在證券市場買賣有價(jià)證券進(jìn)行投資的活動(dòng)。進(jìn)行投資的活動(dòng)。 作用：作用：有分散風(fēng)險(xiǎn)；保持流動(dòng)性；合理避稅；提高收有分散風(fēng)險(xiǎn)；保持流動(dòng)性；合理避稅；提高收益等作用。益等作用。 投資對象投資對象：主要是各種證券，包括國庫券、中長期國主要是各種證券，包括國庫券、中長期國債、政府機(jī)構(gòu)債券、市政債券或地方政府債券以及公司債、政府機(jī)構(gòu)債券、市政債券或地方政府債券以及公司債券。債券。v（三）證券投資業(yè)務(wù)（三）證券投資業(yè)務(wù)三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)（一）中間業(yè)務(wù)（一）中間業(yè)務(wù) l 涵義：涵義：指商業(yè)銀行從事的按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入指商業(yè)銀行從事的按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不

36、列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債，但能影響資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營活銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營活動(dòng)。動(dòng)。v特點(diǎn)：特點(diǎn)：銀行以中間人的身份為客戶辦理銀行以中間人的身份為客戶辦理各類金融服務(wù)，從中賺取手續(xù)費(fèi)或傭金。各類金融服務(wù)，從中賺取手續(xù)費(fèi)或傭金。（1）結(jié)算工具：本票、支票、匯票、信用證）結(jié)算工具：本票、支票、匯票、信用證 （2）結(jié)算方式）結(jié)算方式v1、結(jié)算業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù) Settlement 同城結(jié)算：支票結(jié)算、轉(zhuǎn)帳、票據(jù)交換所、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)同城結(jié)算：支票結(jié)算、轉(zhuǎn)帳、票據(jù)交換所、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)異地結(jié)算異地結(jié)算匯款結(jié)算匯款結(jié)算 托

37、收業(yè)務(wù)托收業(yè)務(wù) 信用證業(yè)務(wù)信用證業(yè)務(wù) 電子資金劃撥系統(tǒng)（環(huán)球銀電子資金劃撥系統(tǒng)（環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)行金融電訊協(xié)會(huì)SWIFT） 2、代理業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù) Agent 商業(yè)銀行接受客戶委托，代辦客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、商業(yè)銀行接受客戶委托，代辦客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)。提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)。 委托人委托人 代理人（商業(yè)銀行）代理人（商業(yè)銀行） 代理融通（代理融通（Factoring Factoring ）：由商業(yè)銀行代顧客收取應(yīng)收賬）：由商業(yè)銀行代顧客收取應(yīng)收賬款并向顧客提供資金融通的一種業(yè)務(wù)款并向顧客提供資金融通的一種業(yè)務(wù)3、信托業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)Trust 商業(yè)

38、銀行作為受托人接受客戶委托，代為經(jīng)營、管理或商業(yè)銀行作為受托人接受客戶委托，代為經(jīng)營、管理或處置有關(guān)資產(chǎn)或其他事項(xiàng)，為信托人謀取利益的業(yè)務(wù)。處置有關(guān)資產(chǎn)或其他事項(xiàng)，為信托人謀取利益的業(yè)務(wù)。 委托人委托人 受托人（商業(yè)銀行）受托人（商業(yè)銀行）4、銀行卡業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)信用卡信用卡貸記卡貸記卡：先消費(fèi)后還款：先消費(fèi)后還款借記卡借記卡：先存款后使用：先存款后使用5、租賃業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù) Leasing金融租賃（融資性租賃）：金融租賃（融資性租賃）： 出租人出資購買承租人選定的設(shè)出租人出資購買承租人選定的設(shè) 備，按協(xié)議出租備，按協(xié)議出租經(jīng)營性租賃：經(jīng)營性租賃： 出租人將自己的設(shè)備反復(fù)出租的租賃業(yè)務(wù)。出租

39、人將自己的設(shè)備反復(fù)出租的租賃業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行商業(yè)銀行6、信息咨詢業(yè)務(wù)、信息咨詢業(yè)務(wù) （二）表外業(yè)務(wù)（二）表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行按照通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影商業(yè)銀行按照通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益的經(jīng)營活動(dòng)。響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益的經(jīng)營活動(dòng)。 1、擔(dān)保類業(yè)務(wù)、擔(dān)保類業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，：商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。承擔(dān)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。銀行保函銀行保函承兌承兌備用信用證備用信用證履約保函履約保函投標(biāo)保函投標(biāo)保函貸款保函貸款保函擔(dān)保類業(yè)務(wù)擔(dān)保類業(yè)務(wù)2、承諾類業(yè)務(wù)、承諾類

40、業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，包括貸款承諾、回購協(xié)議等。戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，包括貸款承諾、回購協(xié)議等。 3、金融衍生交易類業(yè)務(wù)、金融衍生交易類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進(jìn)是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進(jìn)行的貨幣和利率的遠(yuǎn)期、掉期、期行的貨幣和利率的遠(yuǎn)期、掉期、期 權(quán)等衍生交易業(yè)務(wù)。權(quán)等衍生交易業(yè)務(wù)。 上述三種業(yè)務(wù)也稱為上述三種業(yè)務(wù)也稱為“狹義表外業(yè)務(wù)狹義表外業(yè)務(wù)”，這類業(yè)務(wù)具有，這類業(yè)務(wù)具有很大的風(fēng)險(xiǎn)，在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)化為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債很大的風(fēng)險(xiǎn)，在一定

41、條件下會(huì)轉(zhuǎn)化為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動(dòng)。業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動(dòng)。附：（三）表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的比較附：（三）表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的比較v聯(lián)系：聯(lián)系：v獨(dú)立于資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)之外、以收取手續(xù)費(fèi)為目的的業(yè)務(wù)，而獨(dú)立于資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)之外、以收取手續(xù)費(fèi)為目的的業(yè)務(wù)，而且都是以接受委托的方式開展業(yè)務(wù)活動(dòng)。且都是以接受委托的方式開展業(yè)務(wù)活動(dòng)。v區(qū)別：區(qū)別：v1. 身份不同身份不同v中間業(yè)務(wù)：銀行以第三者身份接受委托，扮演中間人的角色中間業(yè)務(wù)：銀行以第三者身份接受委托，扮演中間人的角色v表外業(yè)務(wù)：可能成為交易的直接當(dāng)事人（銀行保函）表外業(yè)務(wù)：可能成為交易的直接當(dāng)事人（銀行保函）2、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不同、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不同中間業(yè)務(wù)

42、：其較少動(dòng)用或不動(dòng)用自己的資金。風(fēng)險(xiǎn)較小中間業(yè)務(wù)：其較少動(dòng)用或不動(dòng)用自己的資金。風(fēng)險(xiǎn)較小表外業(yè)務(wù)：可能以某種形式墊付資金，從而形成銀行與客之表外業(yè)務(wù)：可能以某種形式墊付資金，從而形成銀行與客之 間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，其風(fēng)險(xiǎn)度較大。（間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，其風(fēng)險(xiǎn)度較大。（ 貸款承諾）貸款承諾）3、發(fā)展的時(shí)間長短不同、發(fā)展的時(shí)間長短不同 表外業(yè)務(wù)是近表外業(yè)務(wù)是近20多年才發(fā)展起來的，與國際業(yè)務(wù)的發(fā)多年才發(fā)展起來的，與國際業(yè)務(wù)的發(fā)展、國際金融市場及現(xiàn)代通訊技術(shù)的發(fā)展緊密相關(guān)。展、國際金融市場及現(xiàn)代通訊技術(shù)的發(fā)展緊密相關(guān)。第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營商業(yè)銀行的經(jīng)營管理管理v一、一、商業(yè)銀行經(jīng)營管理的特點(diǎn)和原則

43、商業(yè)銀行經(jīng)營管理的特點(diǎn)和原則v二、二、商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論的演變商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論的演變v三、三、資產(chǎn)負(fù)債管理的方法資產(chǎn)負(fù)債管理的方法回本章回本章 至下章至下章一、商業(yè)銀行經(jīng)營管理的特點(diǎn)與原則一、商業(yè)銀行經(jīng)營管理的特點(diǎn)與原則v（一）商業(yè)銀行經(jīng)營的特點(diǎn)（一）商業(yè)銀行經(jīng)營的特點(diǎn)v1. 高負(fù)債率高負(fù)債率v2. 高風(fēng)險(xiǎn)性高風(fēng)險(xiǎn)性v3. 監(jiān)督管制的嚴(yán)格性監(jiān)督管制的嚴(yán)格性（二）商業(yè)銀行經(jīng)營原則（二）商業(yè)銀行經(jīng)營原則 v1.1.盈利性原則盈利性原則u盈利性盈利性:商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的前提下，盡可能提高銀行商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的前提下，盡可能提高銀行的盈利能力，力求獲取最大利潤，以實(shí)現(xiàn)銀行的價(jià)值最的盈利能力，力求

44、獲取最大利潤，以實(shí)現(xiàn)銀行的價(jià)值最大化。大化。u盈利性既是評價(jià)商業(yè)銀行經(jīng)營水平的核心指標(biāo)，也是盈利性既是評價(jià)商業(yè)銀行經(jīng)營水平的核心指標(biāo)，也是商業(yè)銀行最終效益的體現(xiàn)。商業(yè)銀行最終效益的體現(xiàn)。 總方針：保證安全性的前提下，通過靈活調(diào)整流動(dòng)性，總方針：保證安全性的前提下，通過靈活調(diào)整流動(dòng)性，致力于提高贏利性致力于提高贏利性v2.2.流動(dòng)性原則流動(dòng)性原則u資產(chǎn)的流動(dòng)性資產(chǎn)的流動(dòng)性是指銀行資產(chǎn)在不受損失的前提下隨時(shí)變現(xiàn)是指銀行資產(chǎn)在不受損失的前提下隨時(shí)變現(xiàn)的能力的能力。（衡量標(biāo)準(zhǔn)：成本、速度。（衡量標(biāo)準(zhǔn)：成本、速度)u負(fù)債的流動(dòng)性負(fù)債的流動(dòng)性是指銀行能經(jīng)常以合理的成本吸收各種存款是指銀行能經(jīng)常以合理的成本

45、吸收各種存款和其他所需資金和其他所需資金。（衡量標(biāo)準(zhǔn)：價(jià)格、時(shí)效）。（衡量標(biāo)準(zhǔn)：價(jià)格、時(shí)效）l 滿足流動(dòng)性要求，要做到：滿足流動(dòng)性要求，要做到：調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，流動(dòng)性較好調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，流動(dòng)性較好資產(chǎn)要比例適度，負(fù)債業(yè)務(wù)合理，有較強(qiáng)的融資能力。資產(chǎn)要比例適度，負(fù)債業(yè)務(wù)合理，有較強(qiáng)的融資能力。l流動(dòng)性：流動(dòng)性：是指商業(yè)銀行隨時(shí)應(yīng)付客戶提現(xiàn)和滿足客戶借貸是指商業(yè)銀行隨時(shí)應(yīng)付客戶提現(xiàn)和滿足客戶借貸的能力。的能力。 l過高的資產(chǎn)流動(dòng)性，會(huì)使銀行失去盈利機(jī)會(huì)甚過高的資產(chǎn)流動(dòng)性，會(huì)使銀行失去盈利機(jī)會(huì)甚至出現(xiàn)虧損；至出現(xiàn)虧損；l過低的流動(dòng)性則可能使銀行出現(xiàn)信用危機(jī)、客過低的流動(dòng)性則可能使銀行出現(xiàn)信用危機(jī)、客戶流

46、失、喪失資金來源，甚至?xí)驗(yàn)閿D兌導(dǎo)致銀戶流失、喪失資金來源，甚至?xí)驗(yàn)閿D兌導(dǎo)致銀行倒閉。行倒閉。l因此，商業(yè)銀行必須保持適度的流動(dòng)性，這是因此，商業(yè)銀行必須保持適度的流動(dòng)性，這是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營成敗的關(guān)鍵。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營成敗的關(guān)鍵。 l商業(yè)銀行保持適度流動(dòng)性的重要性：商業(yè)銀行保持適度流動(dòng)性的重要性：v3.3.安全性原則安全性原則（最根本）（最根本）u安全性安全性是指銀行在運(yùn)營過程中資產(chǎn)免遭損失的可靠是指銀行在運(yùn)營過程中資產(chǎn)免遭損失的可靠程度。安全性原則就是盡可能地避免和減少風(fēng)險(xiǎn)。程度。安全性原則就是盡可能地避免和減少風(fēng)險(xiǎn)。u銀行安全性原則的主要意義在于：銀行安全性原則的主要意義在于：風(fēng)險(xiǎn)是商

47、業(yè)銀行面臨的永恒課題；風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的永恒課題；商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)決定其是否存在潛伏危機(jī)；商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)決定其是否存在潛伏危機(jī)；商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持穩(wěn)定經(jīng)營的方針。商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持穩(wěn)定經(jīng)營的方針。 三原則的關(guān)系三原則的關(guān)系 二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債 管理理論及其變遷管理理論及其變遷資產(chǎn)管理理論資產(chǎn)管理理論負(fù)債管理理論負(fù)債管理理論資產(chǎn)負(fù)債管理理論資產(chǎn)負(fù)債管理理論商業(yè)貸款理論商業(yè)貸款理論資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論預(yù)期收入理論預(yù)期收入理論v1.1.資產(chǎn)管理理論資產(chǎn)管理理論v主要研究如何把籌集到的資產(chǎn)恰當(dāng)?shù)胤峙涞浆F(xiàn)金資主要研究如何把籌集到的資產(chǎn)恰當(dāng)?shù)胤峙涞浆F(xiàn)金資產(chǎn)

48、、證券投資、貸款和固定資產(chǎn)等不同資產(chǎn)上。產(chǎn)、證券投資、貸款和固定資產(chǎn)等不同資產(chǎn)上。v商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論的歷史演變過程：商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論的歷史演變過程： 商商業(yè)業(yè)貸貸款款理理論論資資產(chǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移移理理論論預(yù)預(yù)期期收收入入理理論論l基本觀點(diǎn)：基本觀點(diǎn)：l 由于活期存款是銀行貸款資金的主要來源，因此由于活期存款是銀行貸款資金的主要來源，因此商業(yè)商業(yè)銀行只應(yīng)承做短期的與商品生產(chǎn)和流通過程相聯(lián)系的自銀行只應(yīng)承做短期的與商品生產(chǎn)和流通過程相聯(lián)系的自償性貸款，一般不能發(fā)放不動(dòng)產(chǎn)、消費(fèi)品等貸款。償性貸款，一般不能發(fā)放不動(dòng)產(chǎn)、消費(fèi)品等貸款。 l（1）商業(yè)貸款理論。）商業(yè)貸款理論。l自償貸款：自償貸款：銀行辦

49、理短期貸款一定要以借款人的真實(shí)銀行辦理短期貸款一定要以借款人的真實(shí)交易為基礎(chǔ)，要有真實(shí)的商業(yè)票據(jù)作為抵押或貼現(xiàn)，從交易為基礎(chǔ)，要有真實(shí)的商業(yè)票據(jù)作為抵押或貼現(xiàn)，從而可以通過處理商業(yè)票據(jù)以避免損失。而可以通過處理商業(yè)票據(jù)以避免損失。l局限性：局限性： 沒有考慮貸款需求的多樣化，沒有充分利用沒有考慮貸款需求的多樣化，沒有充分利用長期負(fù)債；長期負(fù)債； 忽視了銀行存款余額的相對穩(wěn)定性；忽視了銀行存款余額的相對穩(wěn)定性； 沒有考慮貸款清償?shù)耐獠織l件。銀行的發(fā)展沒有考慮貸款清償?shù)耐獠織l件。銀行的發(fā)展受制于經(jīng)濟(jì)周期及其帶來的風(fēng)險(xiǎn)。受制于經(jīng)濟(jì)周期及其帶來的風(fēng)險(xiǎn)。 l基本觀點(diǎn)：基本觀點(diǎn)：l為了應(yīng)付提存所需保持的流

50、動(dòng)性，商業(yè)銀行可以將其為了應(yīng)付提存所需保持的流動(dòng)性，商業(yè)銀行可以將其資金的一部分投資于具備轉(zhuǎn)讓條件的證券上。由于這資金的一部分投資于具備轉(zhuǎn)讓條件的證券上。由于這些盈利資產(chǎn)能夠隨時(shí)出售，轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，所以貸款不些盈利資產(chǎn)能夠隨時(shí)出售，轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，所以貸款不一定非要局限于短期和自償性投放范圍。一定非要局限于短期和自償性投放范圍。 l這類資產(chǎn)一般具有以下條件：這類資產(chǎn)一般具有以下條件：l 信譽(yù)高，如國債或政府擔(dān)保債券以及大公司發(fā)行信譽(yù)高，如國債或政府擔(dān)保債券以及大公司發(fā)行 的債券；的債券；l 期限短，流通能力強(qiáng)；期限短，流通能力強(qiáng)；l 易于出售。易于出售。 l（2）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論。 評價(jià)：

51、評價(jià)：可轉(zhuǎn)換理論的產(chǎn)生，使商業(yè)銀行資產(chǎn)的可轉(zhuǎn)換理論的產(chǎn)生，使商業(yè)銀行資產(chǎn)的范圍擴(kuò)大，業(yè)務(wù)經(jīng)營更加靈活多樣。范圍擴(kuò)大，業(yè)務(wù)經(jīng)營更加靈活多樣。 局限性局限性不能從根本上解決銀行的流動(dòng)性問題。不能從根本上解決銀行的流動(dòng)性問題。 證券價(jià)格受市場波動(dòng)的影響很大，當(dāng)銀根緊縮時(shí)，資金證券價(jià)格受市場波動(dòng)的影響很大，當(dāng)銀根緊縮時(shí)，資金短缺，證券市場供大于求，銀行難以在不受損失的情況下短缺，證券市場供大于求，銀行難以在不受損失的情況下順利出售證券；順利出售證券； 當(dāng)經(jīng)濟(jì)危機(jī)發(fā)生使證券價(jià)格下跌時(shí)，銀行大量拋售證券，當(dāng)經(jīng)濟(jì)危機(jī)發(fā)生使證券價(jià)格下跌時(shí)，銀行大量拋售證券，卻很少有人購買甚至不購買，這與銀行投資證券以保持資產(chǎn)

52、卻很少有人購買甚至不購買，這與銀行投資證券以保持資產(chǎn)流動(dòng)性的初衷相矛盾。流動(dòng)性的初衷相矛盾。l基本觀點(diǎn)：基本觀點(diǎn)：l 認(rèn)為銀行回收貸款的資金來源應(yīng)該是依靠借款認(rèn)為銀行回收貸款的資金來源應(yīng)該是依靠借款人將來的預(yù)期收入。換言之，這種理論強(qiáng)調(diào)的人將來的預(yù)期收入。換言之，這種理論強(qiáng)調(diào)的不是貸款能否自償，也不是擔(dān)保品能否迅速變不是貸款能否自償，也不是擔(dān)保品能否迅速變現(xiàn)，而是借款人的確有可用于還款的任何預(yù)期現(xiàn)，而是借款人的確有可用于還款的任何預(yù)期收入。收入。 l（3）預(yù)期收入理論。）預(yù)期收入理論。l局限性局限性： 把預(yù)期收入作為資產(chǎn)經(jīng)營的標(biāo)準(zhǔn)，而預(yù)期收把預(yù)期收入作為資產(chǎn)經(jīng)營的標(biāo)準(zhǔn)，而預(yù)期收入狀況由銀行自己

53、預(yù)測，不可能完全精確；入狀況由銀行自己預(yù)測，不可能完全精確； 在貸款期限較長的情況下，不確定性因素增在貸款期限較長的情況下，不確定性因素增加，債務(wù)人的經(jīng)營情況可能發(fā)生變化，到時(shí)并加，債務(wù)人的經(jīng)營情況可能發(fā)生變化，到時(shí)并不一定具有償還能力。不一定具有償還能力。 上述三種理論小結(jié)：上述三種理論小結(jié)：v商業(yè)貸款理論商業(yè)貸款理論主要通過主要通過短期貸款短期貸款來保證銀行資產(chǎn)來保證銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性。的流動(dòng)性。v可轉(zhuǎn)讓理論可轉(zhuǎn)讓理論通過通過金融資產(chǎn)的轉(zhuǎn)換金融資產(chǎn)的轉(zhuǎn)換來保證流動(dòng)性。來保證流動(dòng)性。v預(yù)期收入理論預(yù)期收入理論主要從貸款和投資的主要從貸款和投資的清償條件清償條件角度角度考慮資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性。

54、考慮資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性。v2.2.負(fù)債管理理論負(fù)債管理理論v負(fù)債管理理論是以負(fù)債為經(jīng)營重點(diǎn)，即以借入負(fù)債管理理論是以負(fù)債為經(jīng)營重點(diǎn)，即以借入資金的方式來保證流動(dòng)性，以積極創(chuàng)造負(fù)債的資金的方式來保證流動(dòng)性，以積極創(chuàng)造負(fù)債的方式來調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，從而增加資產(chǎn)和收益。方式來調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，從而增加資產(chǎn)和收益。v背景：背景：20世紀(jì)世紀(jì)60年代之后，非銀行金融機(jī)構(gòu)迅速發(fā)展，年代之后，非銀行金融機(jī)構(gòu)迅速發(fā)展，通貨膨脹率開始上升，商業(yè)銀行利率受到政府管制，通貨膨脹率開始上升，商業(yè)銀行利率受到政府管制，銀行吸收資金的能力被弱化。銀行吸收資金的能力被弱化。 l負(fù)債管理開創(chuàng)了保持銀行流動(dòng)性的新途徑，由單靠吸負(fù)債管

55、理開創(chuàng)了保持銀行流動(dòng)性的新途徑，由單靠吸收存款的被動(dòng)型負(fù)債方式，發(fā)展成向外借款的主動(dòng)型收存款的被動(dòng)型負(fù)債方式，發(fā)展成向外借款的主動(dòng)型負(fù)債方式。負(fù)債方式。 l局限性：局限性：容易導(dǎo)致銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)中的短期資金來源比重過大，容易導(dǎo)致銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)中的短期資金來源比重過大，“借短放長借短放長”現(xiàn)象嚴(yán)重，增加了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)象嚴(yán)重，增加了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。提高了銀行的融資成本，因?yàn)橥ㄟ^借款融進(jìn)資金須提高了銀行的融資成本，因?yàn)橥ㄟ^借款融進(jìn)資金須支付高于一般存款的利息支付高于一般存款的利息 l評價(jià)評價(jià)v3.3.資產(chǎn)負(fù)債管理理論資產(chǎn)負(fù)債管理理論v（1）該理論的主要特點(diǎn)：）該理論的主要特點(diǎn)：v 綜合性。即資產(chǎn)和負(fù)債管理并重

56、。綜合性。即資產(chǎn)和負(fù)債管理并重。v 適應(yīng)性。即根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化不斷調(diào)整自己的經(jīng)營行適應(yīng)性。即根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化不斷調(diào)整自己的經(jīng)營行為，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)管理。為，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)管理。v （2）該理論提出的基本經(jīng)營原則：）該理論提出的基本經(jīng)營原則：v 總量平衡原則。即資產(chǎn)與負(fù)債規(guī)模相互對稱，統(tǒng)一平衡?？偭科胶庠瓌t。即資產(chǎn)與負(fù)債規(guī)模相互對稱，統(tǒng)一平衡。v 結(jié)構(gòu)對稱原則。即資產(chǎn)和負(fù)債的償還期及利率結(jié)構(gòu)對稱。結(jié)構(gòu)對稱原則。即資產(chǎn)和負(fù)債的償還期及利率結(jié)構(gòu)對稱。v 分散性原則。即資金分配運(yùn)用應(yīng)做到數(shù)量和種類分散。分散性原則。即資金分配運(yùn)用應(yīng)做到數(shù)量和種類分散。 三、資產(chǎn)負(fù)債管理方法三、資產(chǎn)負(fù)債管理方法v（一）資產(chǎn)管理方

57、法（一）資產(chǎn)管理方法v（二）負(fù)債管理方法（二）負(fù)債管理方法v（三）資產(chǎn)負(fù)債綜合管理方法（三）資產(chǎn)負(fù)債綜合管理方法（一）資產(chǎn)管理方法（一）資產(chǎn)管理方法v資金總庫法資金總庫法v資金分配法資金分配法v線性規(guī)劃法線性規(guī)劃法1. 資金總庫法資金總庫法v（1 1）資金總庫法的操作程序）資金總庫法的操作程序v由銀行將各種渠道的資金集中起來，由銀行將各種渠道的資金集中起來，形成資金池，將資金池形成資金池，將資金池中的資金視為同質(zhì)的單一來源，將其按照資產(chǎn)流動(dòng)性大小進(jìn)中的資金視為同質(zhì)的單一來源，將其按照資產(chǎn)流動(dòng)性大小進(jìn)行梯次分配。行梯次分配。v具體步驟：具體步驟：v首先保證一級儲(chǔ)備首先保證一級儲(chǔ)備v其次保證二級儲(chǔ)

58、備其次保證二級儲(chǔ)備v再次各類貸款再次各類貸款v最后長期證券最后長期證券（2）按流動(dòng)性分配資產(chǎn)：）按流動(dòng)性分配資產(chǎn)：v一級儲(chǔ)備：一級儲(chǔ)備：庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款、同業(yè)存款庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款、同業(yè)存款和托收中的現(xiàn)金等。和托收中的現(xiàn)金等。v 主要用于滿足法定存款準(zhǔn)備金需求、日常營業(yè)中的主要用于滿足法定存款準(zhǔn)備金需求、日常營業(yè)中的付款、支票清算需求、意外提存和意外貸款需求。付款、支票清算需求、意外提存和意外貸款需求。v二級儲(chǔ)備：二級儲(chǔ)備：短期國庫券、地方政府債券、金融債券短期國庫券、地方政府債券、金融債券等安全性較高、流動(dòng)性和市場性較強(qiáng)的證券。等安全性較高、流動(dòng)性和市場性較強(qiáng)的證券。v 主要用

59、于滿足意外提存和意外貸款需求。主要用于滿足意外提存和意外貸款需求。v各類貸款：各類貸款：主要用于盈利主要用于盈利。v其他有價(jià)證券：其他有價(jià)證券：用于盈利和改善資產(chǎn)組合狀況。用于盈利和改善資產(chǎn)組合狀況。資金總庫法示意圖資金總庫法示意圖活期存款活期存款儲(chǔ)蓄存款儲(chǔ)蓄存款定期存款定期存款短期借款短期借款發(fā)行債券發(fā)行債券資本金資本金資資金金池池一級儲(chǔ)備一級儲(chǔ)備二級儲(chǔ)備二級儲(chǔ)備貸款貸款長期證券長期證券固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)優(yōu)點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)：比較保守，比較安全比較保守，比較安全缺點(diǎn)：缺點(diǎn)：長久的安全性是建立在它取得足夠收益長久的安全性是建立在它取得足夠收益的基礎(chǔ)上，過于保守，可能犧牲利益，保守的做的基礎(chǔ)上，過于保守，可

60、能犧牲利益，保守的做法未必是最安全的。法未必是最安全的。 評價(jià)：評價(jià)：2. 資金分配法資金分配法v把現(xiàn)有的資金分配到各類資產(chǎn)上時(shí)，應(yīng)使各種資金來源的流把現(xiàn)有的資金分配到各類資產(chǎn)上時(shí)，應(yīng)使各種資金來源的流通速度或周轉(zhuǎn)率與相應(yīng)的資產(chǎn)期限相適應(yīng)，即銀行資產(chǎn)與負(fù)通速度或周轉(zhuǎn)率與相應(yīng)的資產(chǎn)期限相適應(yīng)，即銀行資產(chǎn)與負(fù)債的償還期應(yīng)保持高度的對稱關(guān)系。債的償還期應(yīng)保持高度的對稱關(guān)系。v活期存款法定準(zhǔn)備金要求最高，周轉(zhuǎn)速度最快，因而主要分活期存款法定準(zhǔn)備金要求最高，周轉(zhuǎn)速度最快，因而主要分配于一級儲(chǔ)備和配于一級儲(chǔ)備和二級儲(chǔ)備二級儲(chǔ)備，少量可用于，少量可用于短期貸款短期貸款。v儲(chǔ)蓄存款和定期存款穩(wěn)定性較好，資金周