物資管理標準規(guī)定

1、 DF/ZD.A780-2014 G 江蘇車業(yè)有限公司 管理標準 DF/ZD.A780-2015 物資管理標準 版 本 號： 編 制： 審 核： 標 準 化： 審 定： 批 準： 發(fā)布日期：2015年09月 日 實施日期：2015年09月 日 物資管理標準1目的為規(guī)范物資收、發(fā)、存等各環(huán)節(jié)行為，加強物資管理與控制，加快物資流轉，有效降低成本，保證物資安全與完整，特制定本標準。2范圍本標準規(guī)定了公司物資管理的類別、程序和要求。本標準適用于公司除固定資產(chǎn)外的所有流動性實物資產(chǎn)的管理。3術語和定義3.1物資本標準所指物資指公司所擁有的除固定資產(chǎn)以外的所有流動性實物資產(chǎn)。包括原材料、輔助材料、外購零配

2、件、燃料、產(chǎn)成品、半成品、在產(chǎn)品、包裝物、工程物資、促銷物資（贈品）、低值易耗品、不良物資等。固定資產(chǎn)管理內(nèi)容按照公司固定資產(chǎn)管理標準執(zhí)行。3.2不良物資本標準所指不良物資是指存在問題、不可正常使用、回用或替代、但具有可回收價值的物資。主要包括： 積壓、閑置、停用物資：包括超過規(guī)定儲存期限物資、超過保質期物資，各種原因導致的閑置、停用物資等。 廢棄物資：返回的“三包”廢舊件、報廢的工裝、刀具、工具、量具、模具等廢舊物資；因保管不善或其他原因導致短缺、霉變、毀損物資；廢料、廢渣、廢油、廢包裝物等各種廢舊物資。 不合格品：入庫檢驗時不合格，廠家未按時清退的物資；生產(chǎn)時經(jīng)檢驗不符合質量要求，無法修復

3、使用的物資等； 其他不屬于上述范圍、但不再利用的物資。4職責4.1倉儲部門負責物資的收、發(fā)、整理、保管和庫區(qū)不良物資的統(tǒng)計上報，及時報缺和預警，既要滿足生產(chǎn)需求，又要防止過量庫存占壓資金。每日及時處理當日收發(fā)物資賬目，做到日清日結，賬實相符。按照要求做好盤點工作，保證盤點工作質量。按照物資類別、性質、用途等分類管理，定點存放，保證物資堆放安全、質量完好、通道暢通，存取方便。按照先進先出原則發(fā)放物資，具體實施清退不良物資。4.2各車間、部門負責本部門、單位范圍內(nèi)物資的使用與管理。4.3供應部應健全和完善供應商管理體系，加強供應合同管理和價格維護，按照月度計劃實施采購時，采取比價采購、競價采購、招

4、標采購等多種手段，做到貨比三家，降低采購成本；明確供貨廠家、送貨批次、到貨時間、到貨數(shù)量等信息并及時與倉儲部門溝通，以便安排接受貨物；對所采購物資的性能、款式、質量、價值負責，及時清退不良物資和不合格品。4.4財務部負責公司資產(chǎn)的價值管理。制定、梳理物資管理標準與流程，組織、指導、監(jiān)督、考核各單位、部門執(zhí)行加強各類物資管理工作；組織、指導、監(jiān)督物資盤點，監(jiān)督處理不良物資，按會計制度要求處理物資盈虧賬務。4.5質量部負責各類物資的質量鑒定，負責檢驗入庫及不良物資的品質鑒定。4.6堅持“誰保管、誰負責，誰使用、誰負責，誰區(qū)域、誰負責”的原則，非因客觀因素造成的不良物資損失由責任部門和責任人負責。5

5、過程方法和要求5.1入庫5.1.1原輔材料出入廠區(qū)必須過磅貨運車輛進廠時須將車輛行駛證押在門衛(wèi)，門衛(wèi)告知司機去司磅員處稱取毛重，車輛出廠時稱取皮重，由司磅員出具司磅單，注明材料名稱、規(guī)格、重量，并由司磅員簽字。物資入廠過磅后方可辦理入庫業(yè)務，車輛出廠以司磅單換取行駛證，無司磅單貨運車輛不得出廠。5.1.1.1鋼材入庫除司磅單外，應使用電子鉤稱卸貨并統(tǒng)計卸貨數(shù)量，司磅單及電子鉤稱數(shù)據(jù)不一致的，以數(shù)據(jù)小者為準。5.1.1.2油漆入庫除司磅單外，應抽樣稱取單桶油漆毛重，作出標記并優(yōu)先使用，用后稱取皮重驗證單桶油漆是否足量。5.1.1.3外協(xié)件入庫除司磅單外，應稱取小件重量輔助驗證小件數(shù)量，或定容實物

6、清點外協(xié)件數(shù)量，稱重座桶重量，檢查座桶質量。5.1.1.4二氧化碳氣入庫除司磅單外，應配合氣罐儀表數(shù)據(jù)驗證記錄，入廠后按瓶配置標簽登記重量，空瓶出廠前收回標簽并驗證重量。5.1.1.5其他物料入庫除倉管員監(jiān)督卸貨、清點數(shù)量外，應以司磅單重量與貨物單件重量，輔助驗證到貨數(shù)量。5.1.2物資入庫5.1.2.1供應相關部門應根據(jù)產(chǎn)銷計劃與物資安全庫存，于20日前做好次月采購計劃，并將審批后的采購計劃分別報送財務部與倉庫主管，以便財務安排資金、倉庫安排貨位。供應商物資原則上應在下班時間一小時前到貨，具體送貨時間與倉庫提前溝通，以便倉庫合理安排收發(fā)貨時間，及時收貨。特殊時間送貨的，須提前取得同意，否則倉

7、庫有權拒收。5.1.2.2貨到后，符合采購計劃的，由供應部開具到貨單，黃聯(lián)作為送檢單，由質量部檢驗人員現(xiàn)場驗貨，檢驗合格（須繼續(xù)做鹽霧試驗、壓力實驗、耐久實驗的除外）的物資，檢驗人員在黃聯(lián)上簽字，倉儲人員于當日內(nèi)及時辦理物資入庫手續(xù)，最遲不得超過次日上午十時，但盤點結賬當日必須在夜24時之前辦理完畢入庫手續(xù)，并確保賬、物時點同步。采購入庫單結算聯(lián)由供應部指定人員簽字領走，辦理后續(xù)報賬手續(xù)，遺失不補。不符合采購計劃的物資，供應部不予開具到貨單、倉庫有權拒收；檢驗不符合標準的，按照不合格品控制程序進行審批，分三種情況：a) 退貨。由供應部通知供應商拒收此批貨物，如因此而導致倉庫缺貨、車間停產(chǎn)的，由

8、采購人員承擔責任，非因供應部或供應商原因造成的，如圖紙設計、檢驗判定失誤等其他因素，追究其他相關部門的責任。b) 挑選使用。在庫外挑選物資，經(jīng)質量部檢驗人員復檢合格后方可辦理入庫，由供應部與供應商協(xié)商降價幅度，報分管領導批準后，書面通知財務從結算價格中扣減。挑選后剩余的不合格品做退貨處理。c) 讓步使用，檢驗員將讓步使用報告單交倉庫保管員一份，將不合格標識更換為合格標識，庫管人員辦理入庫手續(xù)，物資做降價處理，由供應部與供應商協(xié)商降價幅度，報分管領導批準后，書面通知財務在結算價格中扣減。5.1.2.3成品車入庫按情況分為以下幾種：a) 電裝車間按計劃生產(chǎn)轉序產(chǎn)品，掃碼入庫。b) 南廠生產(chǎn)的人力車

9、，人工入庫。c) 公司采購其他廠家生產(chǎn)的產(chǎn)品，掃碼入庫。d) 經(jīng)領導批準的客戶退貨產(chǎn)品臨時入庫（返修產(chǎn)品不在此列） 車輛返廠，首先由營銷業(yè)務員申請，營銷公司負責人簽字確認后，上報公司領導書面批示同意后方可返廠。返廠車輛入廠時，由安保部門登記型號、顏色、數(shù)量等相關信息并做紙質記錄。返廠車輛分退貨、返修兩種情況。退貨必須由質量部質檢人員鑒定車輛缺件情況，出具鑒定報告，追究相關責任并由財務扣除所缺部件款后方可辦理退貨及臨時入庫手續(xù)。維修車輛，質量部質檢人員鑒定需維修項目并出具鑒定報告后，由售后服務部推進后續(xù)工作，聯(lián)系車間修理車輛，修好后由質量部再次鑒定，出具維修完工單，落實責任后，聯(lián)系物流發(fā)出。5.

10、1.3需要進行鹽霧試驗、壓力試驗、耐久試驗的，貨到后，質量部在規(guī)定時限內(nèi)檢驗完畢，出具檢驗結果，辦理相關手續(xù)。5.1.4所有相關人員均需在送檢單上簽字，并注明具體時間，以便分清責任，追查責任人。5.1.5嚴把物資入庫關。入庫時要做到數(shù)量、品種、規(guī)格、型號、材質、顏色相符，發(fā)現(xiàn)短缺或損毀，倉庫保管員及時上報，以便追究責任（到貨物資短缺的，由財務部按物資雙倍價值對供應商追責，同時向前追溯半年數(shù)據(jù)，如有異常十倍追究供應商責任。供應商貨物數(shù)量嚴重短缺3次以上的，終止合作。明知數(shù)量不符、貨物短缺仍然辦理虛假到貨入庫的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)除罰款追責外，屬公司人員一律開除，外單位人員終止合作關系，同時公司保留報警權利

11、）。符合入庫程序和條件的，倉管人員不得以任何理由拒收，否則承擔責任。5.1.6噴漆塑件等需要委外加工的，原料到貨后按正常流程辦理入庫手續(xù)。由倉儲部門設立專門賬簿，登記委外加工明細賬，每月盤點，與加工單位對賬，確保賬物相符，公司據(jù)以結算加工費用。5.1.7正常情況下，供應部按照采購計劃進行采購。如市場行情變化較大需要增加儲貨時，超計劃及計劃外采購的物資在辦理入庫時，須出具經(jīng)相關領導批準后的超計劃物資入庫審批表，倉管員才能辦理入庫手續(xù)，手續(xù)不全的，倉管員有權拒絕入庫?？紤]到季節(jié)性、特殊天氣、材料漲價等特殊因素的影響，需做大量庫存的材料、配件，倉管員可以在公司主要領導批準的超限范圍內(nèi)，給予辦理入庫手

12、續(xù)。5.2保管5.2.1原材料保管5.2.1.1根據(jù)不同物資的物理性能、化學成分、體積大小及倉庫的結構布局，有效進行倉庫規(guī)劃，合理、科學地劃分存放區(qū)域，按類別、性質、用途、形狀定點、定位存放。5.2.1.2固定擺放應做到堆碼整齊、規(guī)范、合理、通道暢通，便于盤點、保管、整理、檢查、收發(fā)。5.2.1.3鋼材類物資由貯存現(xiàn)場所在部門負責日常保管，做好防潮、防銹工作。5.2.2油漆保管5.2.2.1針對油漆易燃易爆特點，采取特殊保管方法，確保庫存物資的安全。5.2.2.2貯存油漆的庫房應加強明火管理，要有“禁止煙火”或“禁帶火種”等明顯標志，并備有相應的消防器材，如滅火器、黃砂等。5.2.2.3油漆庫

13、房內(nèi)應保持干燥、陰涼、通風，防止烈日曝曬。5.2.2.4油漆包裝應嚴格密封，發(fā)現(xiàn)漏孔應及時補好。油漆涂料與稀釋劑開桶時，不能用金屬器械猛力敲擊，以免產(chǎn)生火花造成火災。5.2.3特殊物資保管5.2.3.1電機、電器件應進行妥善的防水、防潮、防鼠、防蟲、防霉、防變型等處理。5.2.3.2橡膠制品、易碎物品應進行防粘連、防破碎等處理，應關注貯存保質期等。5.2.3.3露天存放物資應按其性質、形狀分類存放，并做好相應的物資安全防護措施。5.2.4其他物資的保管5.2.4.1采用“一次轉銷法”核算的低值易耗品，實物資產(chǎn)比照固定資產(chǎn)管理，由歸口管理部門建立管理臺賬，使用部門建立使用臺賬，財務部指導監(jiān)督，三

14、方共同保證實物資產(chǎn)的完整。5.2.4.2促銷活動贈品建立備查簿，詳細登記促銷物資的發(fā)貨流向。5.2.4.3寄放在外地的物資應當單獨記錄，并簽署相關保管協(xié)議，做到定期跟蹤，確保物資安全。5.2.4.4委外加工的物資在發(fā)貨前簽署相關保管協(xié)議，協(xié)議中應明確由于受托方原因造成的丟失、毀損、銹蝕等問題，由受托方按損失大小賠償。5.2.4.5抵債物資和抵押物資在處理前按照正常物資辦理出入庫手續(xù)，確系企業(yè)不需用的要及時清理。5.2.4.6外單位寄放在本公司倉庫的物品（包括所有權已經(jīng)轉移，尚未提貨發(fā)運的物資），應當單獨堆放，并設有明顯標志，限期提走。同時，能夠證明該物品權屬的相關單據(jù)應妥善保管，隨時備查。5.

15、2.5保管注意事項5.2.5.1不同類別物資均要分區(qū)放置、掛牌立卡，物料卡要注明物料編碼、品種名稱、規(guī)格型號、存儲位置、安全庫存及最高庫存。貴重物資應采取特殊措施，重點監(jiān)管。不同批次采購的物資不得混放。物資堆放要做到定點、定位、定量、標識明顯、界限清晰、擺放有序、易于辨認，要注意緩不圍急、大不圍小、重近輕遠、出入頻率高的物資應使用方便作業(yè)的貨位等，以便于物資先進先出管理，提高工作效率。5.2.5.2物資存放均應采用貨架或轉運托盤。裸裝物資不允許落地存放；零件的精加工面應按工藝要求涂油、防銹；露天存放的物資盡量減少自然因素的損壞。5.2.5.3倉管員要時刻保持警惕，做好物料品質、安全防護工作，防

16、止和減少自然和人為因素對庫存物資的不利影響。當班時門禁要杜絕無關人員和火種進入，下班后或離庫要關窗關門上鎖，以防止各類事故的發(fā)生，并確保人身、物資、設備的安全。5.2.5.4執(zhí)行日巡查制度，堅持每日對所管轄各類物資進行巡查，發(fā)現(xiàn)散亂物資，按6S要求進行整理、歸位；凡發(fā)現(xiàn)超庫存物資，應立即預警；發(fā)現(xiàn)不良物資及時上報，待批準后進行處理。5.2.5.6倉管員要不斷加強業(yè)務知識學習和技能訓練，及時掌握物資管理的新技術、新方法，以適應管理現(xiàn)代化、信息化的發(fā)展要求，達到對物資的實時有效控制。5.3出庫5.3.1領料單據(jù)管理5.3.1.1領料單據(jù)分類，領料單分為套料單和手工領料單兩類。套料單用于生產(chǎn)車間按計

17、劃、按BOM批次性領用物資。手工領料單用于生產(chǎn)領料補充、維修領料、輔材領用、耗材領用、福利用品、辦公用品等物資的領用。5.3.1.2套料單管理，套料單由技研中心負責維護更新，確保料單準確。套料單由針式打印機打印生成，用于車間領料、倉庫發(fā)貨和財務審核。5.3.1.3手工領料單的管理1）、手工領料單的申請手工領料單為受控單據(jù)，各部門原則上只能領取一本存放于部門負責人或內(nèi)勤處集中使用。若部門因業(yè)務需要多本領料單，需向財務部申請，同意后方可追加數(shù)量。2）、手工領料單的登記領取手工領料單發(fā)放業(yè)務由人資部辦公用品庫負責，領取手工領料單，需在票據(jù)領料登記表上填寫序號、票據(jù)種類、起始單據(jù)號、結束單據(jù)號、領用日

18、期、領用人等信息。經(jīng)辦公用品庫管理人員審核通過后方可領取。3）、手工領料單的填制a) 嚴格按照票據(jù)格式填寫，不得錯填、漏填票據(jù)項目（如票據(jù)日期、經(jīng)辦人等）。要求書寫工整，字跡清楚，保持票據(jù)整潔，不得對票據(jù)涂改，凡涂改票據(jù)一律作廢。b) 按票據(jù)版面印刷行次填寫，不得跳行或一行填寫多種物資?？招幸眯本€劃去。技術試制車間、售后成批領用物資在無套料系統(tǒng)的前提下可手工領料單填寫“領用物資一批、詳情見清單”，并生成物資領用清單，清單需包含序號、名稱、型號、單位、數(shù)量等必要信息。清單需一式多份作為每聯(lián)手工領料單的附件。c) 要求填寫完整，領料單必須有領料人、簽批人及發(fā)料人簽字方可辦理出庫。4）、手工領料單

19、的作廢單據(jù)作廢需集齊票據(jù)所有聯(lián)次粘貼于存根聯(lián)背后，不得遺漏，每聯(lián)都要以斜線劃過整個票面的對角，并于顯著位置書寫“作廢”二字。5）、手工領料單的簽批a) 辦公用品領用由部門內(nèi)勤填制，部門負責人簽字，財務部簽批。b) 非生產(chǎn)性物資領用，有預算的按照預算由部門、中心領導簽批；有報告的按照報告內(nèi)容由批準領導簽批（或由綜管中心領導簽批）；有定額的由分管領導簽批。c) 預裝需要提前領用的，由總裝指定人員填寫領料單，計劃部負責人簽批。d) 總裝領錯需要重新領件的，由總裝指定人員填寫領料單（含紅聯(lián)領料單）進行退貨和重新領貨，由制造中心負責人或綜管中心負責人簽批。e) 裝配過程不合格件的更換和重新領用，出現(xiàn)不合

20、格可以由總裝配送負責人先借用（總裝負責人審批），退貨時的單據(jù)必須有相關檢驗人員簽字確認后由主任進行簽批。f) 試制車間樣車試制需要領用的物料（無套料單），由技研中心負責人簽批（或由技研中心負責人授權簽批）。g) 售后服務需臨時領用的物料，有售后處理報告的，按照報告內(nèi)容領用，質量部負責人簽批；無處理報告需要簽批的由綜管中心負責人簽批。h) 成品庫特殊隨車物資（如靠背坐墊）由成品庫審核單據(jù)，單據(jù)應注明對應銷售發(fā)票的票號、客戶等必要信息。i) 有簽批權的管理者，可公告授權特定人員執(zhí)行其部分簽批權，管理者一旦授予他人簽批權，他人即可在其授權內(nèi)使用簽批權，原管理者仍保有簽批權，但管理者同時需對被授權人的

21、簽批業(yè)務承擔責任。j) 所有領料單，發(fā)料人必須簽字、發(fā)貨后方可處理賬務。6）、手工領料單的傳遞領料人員應主動出示領料單，無領料單不得發(fā)放、領用物資。倉儲人員接收領料單應審核單據(jù)規(guī)范性，只有填制、簽批規(guī)范的單據(jù)才可作為領料依據(jù)，不規(guī)范單據(jù)應予以退回。單據(jù)規(guī)范的，倉儲人員應簽字接收單據(jù)并按單據(jù)要求發(fā)放物資。物資發(fā)放完畢倉儲人員應及時做賬并將票據(jù)上報財務部審核。財務部接收單據(jù)后應審核單據(jù)規(guī)范性，發(fā)現(xiàn)違規(guī)單據(jù)應追究責任人責任，單據(jù)審核無誤后，歸類整理后按月封箱交財務部檔案室存檔備查。7）、手工領料單的更換手工領料單票本用至最后一份時，應以最后一份填寫領取新領料單票本。手工領料單除部門首次領用外，再次領

22、用采取以舊換新方式，即將用完票本交付辦公用品庫倉管員，倉管員審核舊領料單票本有無存根短缺、作廢票據(jù)是否聯(lián)次齊全，審核通過后在其舊票據(jù)領取時的登記信息后注明舊票本已收回，并登記發(fā)放新票本。收回票本可成批交付財務部，財務部人員接收時應再次審核舊票本是否符合規(guī)范，發(fā)現(xiàn)違規(guī)應追究責任人責任，審核無誤則按月封箱交財務部檔案室存檔備查。5.3.2生產(chǎn)性物資的出庫5.3.2.1物資出庫應嚴格遵循先進先出原則，以免造成積壓或過期影響質量。5.3.2.2發(fā)件要嚴格按批次先后順序發(fā)放，帶包裝物的散件還要嚴格做到一次只拆一個包裝單位，一個包裝發(fā)放完畢，才能開拆下一個包裝，避免散件混亂，影響整理和盤點。5.3.2.3

23、物資出庫要憑領料單（套料單）、銷售提貨單、物資調(diào)撥單、出庫單等合法手續(xù)辦理出庫。領料單（套料單）、銷售提貨單、調(diào)撥單、出庫單內(nèi)容填寫簽批要規(guī)范齊全，填寫不規(guī)范、票面不整潔、簽批不完善單據(jù)一律無效。5.3.2.4生產(chǎn)領用的材料由用料車間提前半天向倉庫提供領料單（套料單），車間物料需求必須根據(jù)生產(chǎn)計劃擬定的材料配額計劃，在限額數(shù)量內(nèi)向倉庫提出申請，超限額領料和非生產(chǎn)性領料需綜管中心審批方可發(fā)料。同一領料單位不得在同一倉庫存有一份以上的同種類型未領物資領料單。5.3.2.5嚴禁外借和白條抵庫。特殊情況下確需辦理的，必須經(jīng)領料部門領導和綜管中心批準，凡經(jīng)批準后外借或白條抵庫的物資，必須辦理借用手續(xù)，注

24、明歸還日期，倉管員登記臺賬，跟蹤督促按期歸還或補辦領料、購買手續(xù)。一個部門在一個庫最多允許存在一張借條。嚴禁倉管員私自白條抵庫，否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴肅處理。5.3.2.6倉庫、車間保管員見票發(fā)貨，保管員接到發(fā)貨單后應對發(fā)貨單據(jù)所列項目認真審核，確認無誤后按發(fā)貨單所列品種、規(guī)格型號、數(shù)量進行發(fā)貨，做到票物相符。5.3.2.7對于倉庫、車間在收發(fā)料、領料、使用過程中發(fā)現(xiàn)的原件缺少情況，由當事人及時通知車間物管員，由物管員以手工單據(jù)開取領料單，從倉庫應急領取物資保障生產(chǎn)延續(xù)性，同時由車間組織人員48小時內(nèi)將原因調(diào)查清楚，因丟失導致的物資缺少由車間直接追責并告知倉庫，因型號不同造成的竄貨應出具說明，向倉庫

25、調(diào)換。車間領料單據(jù)必須由車間物管員或車間主任或被授權人簽字，倉庫方可發(fā)放物料。如有開箱物資短缺，由開箱人員及使用單位負責人出具報告上報供應部和財務，追究供應商責任。5.3.2.8成品車出庫分以下幾種情況：a)按計劃日間正常銷售車輛按計劃日間正常銷售車輛，由營銷下訂單生成計劃，車間按計劃生產(chǎn)入庫，出庫時由營銷出具發(fā)貨單，成品庫以發(fā)貨單為依據(jù)生成出庫單。司機持出庫單到財務結算換取銷售發(fā)票，成品庫見銷售發(fā)票掃碼發(fā)出成品車，門衛(wèi)見銷售發(fā)票予以放行。 b) 按計劃夜間正常銷售車輛。按計劃夜間正常銷售車輛，由營銷下訂單生成計劃，車間按計劃生產(chǎn)入庫，出庫時由營銷出具發(fā)貨單，成品庫以發(fā)貨單為依據(jù)生成出庫單。成

26、品庫在出庫單上簽夜間發(fā)貨專用章，并掃碼發(fā)出成品車，門衛(wèi)見簽章的出庫單予以放行。次日成品庫將夜間出庫單交財務換取銷售發(fā)票。 c) 報廢車輛出庫成品庫因各種原因產(chǎn)生、接收的報廢車輛，由質量、營銷、生產(chǎn)、財務部門共同鑒定上報公司領導審批后，尚有銷售價值的折價銷售，沒有銷售價值的按批示意見處理。 5.3.2.9營銷中心開具的結構車間（車廂、車架）或自制半成品件銷售發(fā)貨單，由車間發(fā)貨人員見票發(fā)貨，發(fā)貨當日內(nèi)將票據(jù)轉車間統(tǒng)計核算員進行業(yè)務處理。車間統(tǒng)計核算員對當月票據(jù)于當月25日下班前全部處理完畢。營銷中心當月25日前已開票需在25日后發(fā)貨的，由營銷中心相關人員于25日下班前及時到財務部門辦理沖賬或改票手

27、續(xù)。5.3.3以舊換新物資的出庫5.3.3.1執(zhí)行以舊換新方式的資產(chǎn)范圍包括：工、卡、量具、辦公用品用具（記錄本舊本用完不收回，但需查驗）和其它可更換配件等。5.3.3.2各相關物資管理倉庫應建立以舊換新臺賬，對該類資產(chǎn)進行分類明細管理（在用、在庫新品、在庫舊品、待修品、報廢品等）。5.3.3.3根據(jù)可更換資產(chǎn)屬性和材質，對部分可進行打碼的資產(chǎn)進行統(tǒng)一編碼管理，登記臺賬（領用的時間、何種資產(chǎn)、型號、編碼、使用人、單位等）。5.3.3.4除新增人員領用外，一律憑不能使用的舊物品和使用單位開具的領料單到相關倉庫領取相應的新物品。5.3.3.5倉管員需對以舊換新進行鑒定，本人不能鑒定的，可由具備條件

28、的授權相關部門予以鑒定，違反規(guī)定流程，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將視其情節(jié)予以處罰。5.3.3.6凡以舊換新收取的廢舊資產(chǎn)，應根據(jù)其鑒定結果，登錄以舊換新臺賬，凡可修復使用的登錄待修理品臺賬，修理達到可使用狀況時，轉入在庫舊品臺賬。5.3.3.7實行以舊換新管理的倉庫，在資產(chǎn)發(fā)放時，應先發(fā)放在庫舊品，只有在舊品無庫存情況下方可發(fā)放新品。5.3.3.8對以舊換新產(chǎn)生的報廢品，實行不定期處理，處理時由財務部會同該類資產(chǎn)管理人員及倉庫管理人員，在核實臺賬的基礎上，重點考察各廢舊物資與實購物資品牌、廠家等內(nèi)容是否相符，如發(fā)現(xiàn)異常損壞或者不符的，則按所登錄的臺賬追責，涉及到供應質量的進行索賠，以維護公司利益?，F(xiàn)場落實相關

29、責任后，由評審人在報廢品處理清單上共同簽字，組織相關人員將報廢品送至廢品倉庫，同時予以銷賬處理。廢品按可回收利用價值優(yōu)先變賣處理，其中貴重物資由財務部牽頭組織多家競價處理，無法變賣的物資作為垃圾及時運輸出廠，有污染環(huán)境的資產(chǎn)，根據(jù)具體情況適當進行環(huán)保處理。5.3.4其他物資出庫除5.3.1所指生產(chǎn)性物資和5.3.3所指以舊換新物資外，其他各類物資除嚴格執(zhí)行5.3.1條款相關規(guī)定外，還應同時追加以下手續(xù)：5.3.4.1工程物資 工程進度表及需料通知單 工程負責人和物資管理部門負責人的簽字5.3.4.2促銷物資 促銷活動通知單； 參與促銷車的銷售提貨單； 按促銷車的銷售數(shù)量配比發(fā)放促銷物資； 促銷

30、活動截止后，必須立即停止促銷物資的發(fā)放，剩余物資轉庫、退貨或優(yōu)先參與下次促銷活動。5.3.4.3不良物資 質量部出具的確屬不良物資的質檢報告； 公司分管領導簽字確認的處理意見書； 財務部開具的收款確認書； 需過磅的，必須附有司磅單，注明材料名稱、規(guī)格、重量，并由司磅員簽字。5.4退換貨5.4.1企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)環(huán)節(jié)發(fā)生的退料，分清原因后，車間物管員全程監(jiān)督，分別退入指定倉庫，開具紅字領料單沖賬。5.4.2企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)環(huán)節(jié)發(fā)生的換料，需經(jīng)部門負責人簽字并注明換料的原因、品種、規(guī)格、數(shù)量，換入倉庫的物資，由物管員辦理紅字出庫單沖賬，倉庫換出的物資按物資出庫的正常手續(xù)辦理。人為原因造成的物料損毀而產(chǎn)生的

31、不合格品退庫，由生產(chǎn)部門確定處理意見，由損毀責任人按照處理意見賠償。5.4.3從市場退回的車輛，經(jīng)營銷業(yè)務員申請，營銷中心負責人簽字確認后，報公司領導批示同意后退廠，由質量部鑒定車輛缺件情況，出具鑒定報告，由相關責任方負責部門簽字后由財務部扣除缺件價值，根據(jù)質量部鑒定報告出具罰款通報，追回相關損失，將車輛所余價值退回客戶。5.4.4三包退貨，由售后服務部門組織鑒定，符合標準的退件，由銷售開票員辦理紅字沖賬，貨物入三包更換件倉庫，財務部憑銷售紅字沖賬單辦理沖賬手續(xù)。5.4.5供應商退貨，倉庫設專門庫區(qū)，財務U8系統(tǒng)設待處理庫區(qū)。倉管員每日巡查庫存物資，發(fā)現(xiàn)呆滯不良物資，列出清單，報批程序后轉入專

32、門庫區(qū)，并在U8系統(tǒng)作相應處理。及時通知供應部門，聯(lián)系退貨事宜。供應部查詢該供應商供貨臺賬，查看貨款結算情況，欠款金額是否大于應退貨金額，并主動與財務核對驗證。確認可以退貨后通知供應商和倉儲部門，辦理退貨手續(xù)。不得出現(xiàn)超退貨物現(xiàn)象，如出現(xiàn)超退造成公司損失，由責任人賠償，并處罰款，確保公司利益不受損失。5.4.6促銷物資在活動結束，如剩余較大并確認以后確實不再利用的，優(yōu)先選擇協(xié)商退貨。5.4.7在建工程決算完畢，工程不需用物資必須按類別選擇退庫、退貨或者處置。5.5物資資金占用與不良物資的控制5.5.1物資資金占用5.5.1.1根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計劃、采購周期等因素，制定倉儲計劃，確定物資的合理經(jīng)濟庫

33、存，既滿足生產(chǎn)需求，同時確保庫存資金占用保持最佳水平。5.5.1.2凡物資采購數(shù)量或供應商送貨數(shù)量超過計劃數(shù)量的，如無領導批準，倉庫保管員可以拒收超量物資；對超出計劃的物資，當期付款一律不予考慮，而自動將其入下一期付款計劃范圍。5.5.1.3由于產(chǎn)品改型、訂單變化等各種原因形成的退庫，必須明確其技術狀態(tài)和去向，以免積壓物資的產(chǎn)生。5.5.1.4非生產(chǎn)用物資除辦公用品外，均應按需要臨時采購，避免庫存。5.5.1.5各物資管理部門要利用現(xiàn)代化生產(chǎn)管理手段，對庫存物資實時跟蹤，及時分析，對異常情況及時處理。5.5.1.5各物資管理部門應對可能產(chǎn)生的不良資產(chǎn)（積壓物資）采取相應預防措施，以保證庫存物資

34、狀態(tài)的良好。凡因各種原因產(chǎn)生的不良物資，發(fā)現(xiàn)后要做到即時匯報，以便有關部門及時清理，盤活資金。5.5.2不良物資的控制5.5.2.1不良物資的判定標準 入庫檢驗時不合格，廠家未按時清退的物資； 技術或質量問題而導致停用的零部件； 批量裝機后剩余不匹配的零部件； 市內(nèi)企業(yè)所供、兩月以上不用的物資； 市外企業(yè)所供、三月以上不用的物資； 三月以上未用的新品開發(fā)研制件； 付現(xiàn)款購回后檢驗不合格的零部件； 庫存三月以上未發(fā)走的成品車和未在規(guī)定期限內(nèi)處理的外返車； 規(guī)定期限內(nèi)未清退的廢品庫物資零部件； 技術狀態(tài)過時或結構更改后不能使用的物資； 技術部門、質量檢驗部門、供應部門等無法清退的樣件； 其他原因產(chǎn)

35、生的無法清退的不明廠家物資； 各種廢棄物資。5.5.2.2不良物資的處理原則 內(nèi)部利用優(yōu)先原則。凡內(nèi)部可以利用、轉用、修復后使用的物資，一律不得對外處理； 退貨優(yōu)先原則。凡因各種原因形成的未使用且不需用物資，優(yōu)先采取向供應商協(xié)商退貨方式； 內(nèi)部控制原則。所有物資的處理必須經(jīng)過申報、會審、批準三個環(huán)節(jié)，不允許直接銷售； 利益最大化原則。不良物資需要銷售的，銷售價格要從高掌握，同等條件下應優(yōu)先銷售給公司的供應商，以實現(xiàn)雙贏； 廢料優(yōu)先加工原則，凡可以利用廢料進行外協(xié)加工的，一律優(yōu)先進行外協(xié)加工。5.5.2.3不良物資的處理程序5.5.2.3.1由各類物資管理部門定期整理、及時匯報，填寫不良資產(chǎn)處理

36、審批表。5.5.2.3.2由財務部按資產(chǎn)類別組織人員對不良物資進行評審。5.5.2.3.3生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的邊角余料、金屬切屑、廢油、報廢的各種在制品等，由所在部門提出，報質量部審核判定（書面）。5.5.2.3.4其他報廢的配件及設備維修過程中產(chǎn)生的廢件， 報廢的工裝、工具、刀具、量具、模具等，返回的在制品、半成品、廢舊件，倉庫盤點清理出的積壓閑置、廢舊物資，運輸、保管過程中報廢的包裝物，報廢的微機、桌椅等辦公用品，由使用部門提出，按資產(chǎn)類別報對應管理部門或質量部審核判定（書面）。5.5.2.3.5清欠抵賬物資由物資歸屬主管部門審核判定。5.5.2.3.6財務部依據(jù)判定部門對不良物資的書面判定報

37、告及時組織相關職能部門人員進行評審并及時提出處理意見，報總經(jīng)理和董事長審批后，由物資管理部門按審批要求及時處理。5.5.2.4不良物資的處理價格和處理程序必須嚴格遵照5.5.2.2所要求的原則，以保障公司利益最大化。任何物資的處理必須嚴格審批手續(xù)，杜絕個別部門和人員自行拍板定價。大宗或貴重物資的處理必須經(jīng)過技術、質量、財務、物管等部門的共同評審后確定處理辦法和價格，并報總經(jīng)理和董事長批準后進行，某些特殊物資的處理還需要采取招標的方式確定價格后進行處理。5.5.2.5車間丟棄物中夾帶完好零部件的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)人上報財務部，經(jīng)質量部驗證零件可用后，由財務部按物資價值的120%開具罰單處罰相關零部

38、件的領用單位，同時以物資價值的20%獎勵發(fā)現(xiàn)人，大額物資根據(jù)具體情況由公司確定獎勵罰款金額，處理完畢將物資送交倉庫。5.5.2.6財務部為處置不良物資的唯一合法收款部門，不良物資的銷售必須嚴格遵循公司先收款再發(fā)貨的銷售原則。公司門衛(wèi)需依據(jù)公司開具的普通銷售發(fā)貨單 “ 出門”聯(lián)所載明細嚴格檢驗相符后才能放行。5.6搬運裝卸5.6.1進入倉庫庫區(qū)作業(yè)的車輛，必須戴好防火罩，易燃、易爆和車內(nèi)的煙頭雜物等物品嚴禁帶入倉庫，嚴禁車輛在倉庫內(nèi)清理衛(wèi)生和修車；不允許在生產(chǎn)現(xiàn)場對物料進行打磨、補漆、補焊等修補作業(yè)。5.6.2進廠物資必須包裝整齊，裸裝、大件物資必須采取的必要的防護措施，裝卸完畢后，對防護用品及

39、時回收。拆卸包裝物后，應及時清理現(xiàn)場。配送物料產(chǎn)生的包裝箱、包裝紙等，由配料人員堆放在固定地點，統(tǒng)一回收。5.6.3搬運裝卸人員作業(yè)要服從物管員管理，自覺遵守消防法規(guī)和各項規(guī)章制度，以保證人身安全和產(chǎn)品安全?，F(xiàn)場應保持整潔并按照物管員的要求把貨物放入指定貨位。貨物搬運擺放工作由三方卸貨公司承擔，卸貨過程要求倉管人員全程在場指揮協(xié)調(diào)清點數(shù)字，倉管人員不在場時，三方卸貨人員不得進入倉庫、不得移動物資。5.6.4領料員領料時要服從物管員管理，對貨物發(fā)放要嚴格做到先進先出。5.6.5運輸工具應不對地面造成損害。手推車應使用膠輪推車。卸車時，不允許對所卸物資進行拖動。5.6.6油漆在裝運過程中，要小心輕

40、放，不得倒置和重壓，搬運人員嚴禁攜帶火種。5.6.7各類物資在搬運過程中嚴禁發(fā)生刮擦、碰撞、跑冒滴漏，破壞或污染廠區(qū)環(huán)境，凡造成影響的，由搬運人員現(xiàn)場賠償或清理干凈，并視情節(jié)予以罰款。5.6.8成品車的搬運執(zhí)行公司成品車發(fā)運和交付管理標準。5.7盤點5.7.1各倉庫保管員、車間統(tǒng)計核算員應每日核對收發(fā)貨物數(shù)量、核對賬物是否相符，每月月未前，必須將當月全部單據(jù)、賬務處理完畢，并保持物料、單據(jù)時點一致。嚴格按盤點要求進行實物盤點，并與系統(tǒng)賬面數(shù)核對，如有差異，及時查明原因，上報處理。倉庫、車間各類物資應保持收發(fā)存數(shù)量平衡，質量完好，庫存合理。數(shù)量平衡公式為：期初存+本期收-本期發(fā)=期末存， 5.7.2財務部根據(jù)監(jiān)管需要，組織對全廠物資全面清盤，清盤期間，暫停收發(fā)料，物資必須保持靜態(tài)。也可以在不預先通知的情況下，對各實物保管部門存貨不定期隨機抽樣盤點。年度盤點原則上必須清盤。5.7.3盤點物品時，盤點人應根據(jù)實際盤點數(shù)在盤點表上詳實記錄，核對無誤后，所有參與人員均應在盤點表上簽字，盤點表一式二份，可用復寫紙復寫，一份由財務人員在當日盤點結束履行簽字手續(xù)后立即收回，另一份由倉管員留存，用作整理電子表格，盤點底稿不得修改。