柜面業(yè)務(wù)應(yīng)知應(yīng)會手冊

1、柜面業(yè)務(wù)應(yīng)知應(yīng)會手冊結(jié)算業(yè)務(wù)會計 2009-08-30 01:19:28 閱讀665 評論0 字號：大中小 訂閱1什么是人民幣銀行結(jié)算賬戶？人民幣銀行結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開立的用于辦理現(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)賬結(jié)算等資金收付活動的人民幣活期存款賬戶。它是存款人辦理存、貸款和資金收付活動的基礎(chǔ)。按照存款人的不同，可分為單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶。2什么是賬戶管理系統(tǒng)？賬戶管理系統(tǒng)是人民銀行根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的要求開發(fā)并組織建設(shè)的，運(yùn)用信息化手段，對銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷進(jìn)行規(guī)范管理的管理信息系統(tǒng)。3銀行結(jié)算賬戶按存款人分為幾種？ 銀行結(jié)算賬戶按存款人的不同分為單位銀行結(jié)

2、算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶兩種。單位銀行結(jié)算賬戶是指存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶。個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。個人銀行結(jié)算賬戶是指存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶。個人因使用借記卡、信用卡在銀行或郵政儲蓄機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶，納入個人銀行結(jié)算賬戶管理。4單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為幾種？ 單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶四種。5客戶申請開立哪些銀行結(jié)算賬戶需經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)？（1） 基本存款賬戶。（2） 臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）。（3） 預(yù)算單位開立的

3、專用存款賬戶。（4）合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶（簡稱“QFII專用存款賬戶”）。6存款人開立銀行結(jié)算賬戶的審查中，開戶銀行、人民銀行各有哪些職責(zé)？開戶銀行：負(fù)責(zé)對存款人開戶申請資料的真實性、完整性和合規(guī)性進(jìn)行審查。人民銀行：負(fù)責(zé)對銀行報送的核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的開戶資料的合規(guī)性以及存款人開立基本存款賬戶的唯一性進(jìn)行審核。7存款人申請辦理單位銀行結(jié)算賬戶有關(guān)事項對經(jīng)辦人員資格有何要求？存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶，申請臨時存款賬戶展期，變更、撤銷單位銀行結(jié)算賬戶以及補(bǔ)（換）發(fā)開戶許可證時，申請客戶印鑒預(yù)留、變更、掛失補(bǔ)辦、注銷等，可由法定代表人或

4、單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及其身份證件，以及被授權(quán)人的身份證件。申請客戶印鑒預(yù)留、變更、掛失補(bǔ)辦、注銷等，除出具上述資料外，還應(yīng)按規(guī)定出具單位營業(yè)執(zhí)照。8哪些存款人可以申請開立基本存款賬戶？ （1）企業(yè)法人。（2）非法人企業(yè)。（3）機(jī)關(guān)事業(yè)單位。（4）團(tuán)級（含）以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支（分）隊。（5）社會團(tuán)體。（6）民辦非企業(yè)組織。（7）異地常設(shè)機(jī)構(gòu)。（8）外國駐華機(jī)構(gòu)。（9）個體工商戶。（10

5、）居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會。（11）單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)（如單位附屬獨(dú)立核算的食堂、招待所、幼兒園等）。（12）其他組織。9存款人在哪種情況可申請開立個人銀行結(jié)算賬戶？ （1）使用支票、信用卡等信用支付工具的。（2）辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的情況下可申請開立個人銀行結(jié)算賬戶。10存款人在哪些情況可以在異地申請開立銀行結(jié)算賬戶？存款人有下列情形之一的，均可在異地申請開立銀行結(jié)算賬戶： （1）營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。 （2）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。 （3）存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位

6、或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的。 （4）異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的。 （5）自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶的。11存款人申請開立基本存款賬戶應(yīng)向銀行出具哪些證明文件？（1）企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本。（2）非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本。 （3）機(jī)關(guān)和實行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明；非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書。 （4）軍隊、武警團(tuán)級（含）以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊，應(yīng)出具軍隊軍級以上單位財務(wù)部門、武警總隊財務(wù)部門的開戶證

7、明。（5）社會團(tuán)體，應(yīng)出具社會團(tuán)體登記證書，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明。（6）民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書。（7）外地常設(shè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的批文。（8）外國駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國家有關(guān)主管部門的批文或證明；外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證。（9）個體工商戶，應(yīng)出具個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。（10）居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會，應(yīng)出具其主管部門的批文或證明。（11）獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶許可證和批文。（12）其他組織，應(yīng)出具政府主管部門的批文或證明。存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動納稅人的，還應(yīng)出具稅

8、務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證。12存款人申請開立一般存款賬戶應(yīng)向銀行出具哪些證明文件？（1）其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件。（2）基本存款賬戶開戶許可證。（3）存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。（4）存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。13存款人申請開立專用存款賬戶應(yīng)向銀行出具哪些證明文件？存款人應(yīng)向銀行出具開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件和基本存款賬戶開戶許可證。此外還應(yīng)出具：（1）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金，應(yīng)出具主管部門批文。（2）財政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財政部門的證明。（3）糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文。（4）單位銀行卡備用金，應(yīng)

9、按照中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。（5）證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明。（6）期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明。（7）金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明。（8）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。（9）黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。（10）合格境外機(jī)構(gòu)投資者申請開立QFII專用存款賬戶，開立人民幣特殊賬戶時應(yīng)出具國家外匯管理部門的批復(fù)文件，開立人民幣結(jié)算資金賬戶時應(yīng)出具證券管理部門的證券投資業(yè)務(wù)許可證，無須出具基本存款賬戶開戶許可證。(11)信托基金，應(yīng)出具單個

10、信托或信托計劃受托人開立信托財產(chǎn)專戶申請書；單個信托或信托計劃簡介；根據(jù)單個信托或信托計劃的具體內(nèi)容出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。(12)已具備結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格、但尚未開辦獲準(zhǔn)開辦人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行，申請開立結(jié)售匯人民幣現(xiàn)金專用存款賬戶應(yīng)出具中國人民銀行批復(fù)文件。（13）境外投資者因受讓境內(nèi)不良債權(quán)而開立的人民幣專用存款賬戶，境外投資者開戶時應(yīng)提供開戶申請，以及發(fā)展改革委、國家外匯管理局批準(zhǔn)其從事處置受讓不良債權(quán)的有關(guān)文件。（14）其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。14存款人申請開立臨時存款賬戶應(yīng)向銀行出具哪些證明文件？（1）臨時機(jī)構(gòu)，應(yīng)出

11、具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)的批文。（2）異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同，還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶許可證；外國及港、澳、臺建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具行業(yè)主管部門核發(fā)的資質(zhì)準(zhǔn)入證明。（3）異地從事臨時經(jīng)營活動的單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文，還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶許可證。（4）注冊驗資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。（5）增資驗資資金，應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶許可證、股東會或董事會決議等證明文件。（6）根據(jù)中華

12、人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法（試行）及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定成立清算組的，清算組可持人民法院的批文申請開立臨時存款賬戶，破產(chǎn)程序終結(jié)后，清算組應(yīng)及時撤銷臨時存款賬戶。15 存款人申請開立個人銀行結(jié)算賬戶應(yīng)向銀行出具哪些證明文件？（1）中國居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時身份證。（2）中國人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件。（3）中國人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件。（4）香港、澳門居民，應(yīng)出港澳居民往來內(nèi)地通行證；臺灣居民，應(yīng)出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。（5）外國公民，應(yīng)出具護(hù)照。（6）法律、法規(guī)和國家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。（7）居住在境內(nèi)的中國公民，可出具戶口簿或護(hù)照。（8）軍隊（

13、武裝警察）離休干部以及在解放軍軍事院校學(xué)習(xí)的現(xiàn)役軍人，可出具離休干部榮譽(yù)證、軍官退休證、文職干部退休證或軍事院校學(xué)員證。（9）居住在境內(nèi)或境外的中國籍的華僑，可出具中國護(hù)照。（10）外國邊民在我國邊境地區(qū)的銀行開立個人銀行賬戶，可出具所在國制發(fā)的邊民出入境通行證。（11）獲得在中國永久居留資格的外國人，可出具外國人永久居留證。16存款人在異地申請開立銀行結(jié)算賬戶應(yīng)向銀行出具哪些證明文件？（1）存款在異地申請開立單位銀行結(jié)算賬戶，除應(yīng)向銀行出具開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶規(guī)定的有關(guān)證明文件外，還應(yīng)出具下列相應(yīng)的證明文件：a.經(jīng)營地與注冊地不在同一行政區(qū)域的存款人，在

14、異地開立基本存款賬戶的，應(yīng)出具注冊地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明；b.異地借款的存款人，在異地開立一般存款賬戶的，應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同，以及其基本存款賬戶開戶許可證；c. 因經(jīng)營需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應(yīng)出具隸屬單位的證明，以及其基本存款賬戶開戶許可證。（2）凡以總公司名稱或法人單位名稱加所屬機(jī)構(gòu)名稱在異地開立收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出專用存款賬戶的，由企業(yè)集團(tuán)總公司開戶行對開戶資料原件進(jìn)行審核，并由一級分行確認(rèn)后以正式文件將審核結(jié)果、相關(guān)開戶信息和具體開戶要求上報至總行公司（機(jī)構(gòu)）業(yè)務(wù)等相關(guān)部門，總行相關(guān)業(yè)務(wù)部門依據(jù)相關(guān)審核結(jié)果，

15、按照通知規(guī)定，以正式文件形式下發(fā)企業(yè)集團(tuán)總公司以及集團(tuán)內(nèi)所屬機(jī)構(gòu)相關(guān)開戶信息和具體開戶要求。各地相關(guān)營業(yè)機(jī)構(gòu)可根據(jù)企業(yè)集團(tuán)總公司或集團(tuán)內(nèi)的法人單位提供的相關(guān)開戶資料的復(fù)印件（復(fù)印件上必須注明“與原件相符”字樣并加蓋企業(yè)集團(tuán)總公司或集團(tuán)內(nèi)的法人單位公章）為其辦理開戶手續(xù)。（3）存款人異地申請個人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)向銀行出具開立個人銀行結(jié)算賬戶所規(guī)定的有關(guān)證明文件。17建設(shè)銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)可否受理單位客戶為糧、棉、油收購資金開立專用存款賬戶的申請？不可以。人民幣結(jié)算賬戶管理辦法規(guī)定糧、棉、油企業(yè)只能在中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行開戶，不能在其他金融機(jī)構(gòu)開戶。18哪些存款人只可申請開立一個臨時存款賬戶？（1）存款人為

16、臨時機(jī)構(gòu)的，只能在其駐在地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結(jié)算賬戶。（2）存款人在異地從事臨時活動的，只能在其臨時活動地開立一個臨時存款賬戶。（3）根據(jù)中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法（試行）及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定成立清算組只能在銀行開立一個臨時存款賬戶，不得開立除臨時存款賬戶外的其他銀行結(jié)算賬戶。（4）因增資驗資需要的，在銀行開立一個臨時存款賬戶。19基本存款賬戶使用范圍有哪些？ 基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金支取應(yīng)通過該賬戶辦理。20一般存款賬戶使用范圍有哪些？ 一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)

17、金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。21專用存款賬戶使用范圍有哪些？ 專用存款賬戶的使用范圍是用于辦理各項專用資金的收付。22臨時存款賬戶使用范圍有哪些？臨時存款賬戶使用范圍是辦理臨時機(jī)構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。23專用存款賬戶的資金管理有何要求？（1）單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。（2）財政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。（3）信托基金專用存款賬戶可以接受現(xiàn)金繳存或款項劃入，但不得辦理現(xiàn)金支取。信托基金專用存款賬戶與信托投資公司固有財產(chǎn)賬戶之間不得辦理款項劃轉(zhuǎn)，但信托投資公司因管理信托財產(chǎn)所墊付的費(fèi)用

18、、應(yīng)收取的手續(xù)費(fèi)或傭金的支付除外；不同信托基金專用存款賬戶之間不得辦理款項劃轉(zhuǎn)，但依據(jù)信托文件約定不同信托項下的財產(chǎn)可進(jìn)行交易時除外。（4）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金專用存款賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。（5）社會保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會經(jīng)費(fèi)等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。（6）收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。（7）結(jié)售匯人民幣現(xiàn)金專用賬戶僅

19、限于辦理結(jié)售匯所得（需）人民幣現(xiàn)金的存入或支取。該賬戶實行余額管理。（8）開戶行對各項專用資金的使用不負(fù)監(jiān)督責(zé)任。（9）客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶中的資金用途：一是同一證券公司在同一存管銀行或在不同存管銀行開立的客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶之間的劃轉(zhuǎn)；二是同一證券公司在同一存款銀行或在不同存管銀行開立的客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶與客戶結(jié)算備付金專用存款賬戶之間的劃轉(zhuǎn)；三是客戶支付；四是客戶購買開放式基金市場、柜臺交易市場的產(chǎn)品；五是其他經(jīng)中國證監(jiān)會明文認(rèn)定的用途。24單位、有字號的個體工商戶、無字號的個體工商戶及自然人開立銀行結(jié)算賬戶的名稱如何確定？ （1）存款人在申請開立單位銀行結(jié)算賬戶

20、時，其申請開立的銀行結(jié)算賬戶的賬戶名稱、出具的開戶證明文件上記載的存款人名稱以及預(yù)留銀行簽章中公章或財務(wù)專用章的名稱應(yīng)保持一致。（2）根據(jù)中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法（試行）及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定成立清算組申請開立臨時存款賬戶，其賬戶名稱應(yīng)與清算組的全稱及公章一致。（3）有字號的個體工商戶應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照的字號相一致。（4）自然人應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名稱全稱相一致。（5）但下列情形除外：a.因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，其賬戶名稱為工商行政管理部門核發(fā)的“企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書”或政府有關(guān)部門批文中注明的名稱，其預(yù)留銀行簽章中公章或財務(wù)專用章的名稱應(yīng)是存款人與銀行在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議中約定的

21、出資人名稱；b.預(yù)留銀行簽章中公章或財務(wù)專用章的名稱依法可使用簡稱的，賬戶名稱應(yīng)與其保持一致；c.沒有字號的個體工商戶開立的銀行結(jié)算賬戶，其預(yù)留簽章中公章或財務(wù)專用章應(yīng)是“個體戶”字樣加營業(yè)執(zhí)照上載明的經(jīng)營者的簽字或蓋章。d.證券公司客戶交易結(jié)算資金專用賬戶和結(jié)算備付金專用存款賬戶的名稱中，應(yīng)有表明資金性質(zhì)的標(biāo)識：“（客戶）”、“（備付金）”。25如何審核中央預(yù)算單位、軍隊、武警單位申請開立銀行存款賬戶？為中央預(yù)算單位及軍隊、武警部隊等單位開立銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)按照中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法及軍隊單位銀行賬戶管理規(guī)定、武警部隊單位銀行賬戶管理規(guī)定等規(guī)定，要求其出具中央預(yù)算單位開立銀行賬戶

22、批復(fù)書、軍隊賬戶審批機(jī)關(guān)或武警部隊銀行賬戶審批機(jī)關(guān)簽發(fā)的開戶核準(zhǔn)通知書，否則不予辦理開戶手續(xù)（軍隊武警突發(fā)緊急事件開戶后補(bǔ)材料除外）。26單位銀行結(jié)算賬戶自正式開立后幾日起方可辦理付款業(yè)務(wù)？單位銀行存款賬戶自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。“正式開立之日”具體是指：對于核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶，“正式開立之日”為中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种械暮藴?zhǔn)日期；對于非核準(zhǔn)單位銀行結(jié)算賬戶，“正式開立之日”為銀行為存款人辦理開戶手續(xù)的日期。當(dāng)存款人在同一銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)撤銷銀行結(jié)算賬戶后重新開立銀行結(jié)算賬戶時，重新開立的銀行結(jié)算賬戶

23、可自開立之起辦理付款業(yè)務(wù)。27哪些款項可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶？ 個人銀行結(jié)算賬戶是用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取的，下列款項可以轉(zhuǎn)入該賬戶：（1）工資、獎金收入。（2）稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入。（3）債券、期貨、信托等投資的本金和收益。（4）個人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。（5）個人貸款轉(zhuǎn)存。（6）證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。（7）繼承、贈與款項。（8）保險理賠、保費(fèi)退還等款項。（9）納稅退還。（10）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。（11）其他合法款項。28單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提供哪些付款依據(jù)？應(yīng)向其開戶銀行提供的付款依據(jù)：（1）代發(fā)工資協(xié)

24、議和收款人清單。（2）獎勵證明。（3）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個人款項的證明。（4）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明。（5）債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。（6）借款合同。（7）保險公司的證明。（8）稅收征管部門的證明。（9）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購銷合同。（10）其他合法款項的證明。從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。29存款人提供同一開戶證明文件可以申請開立幾個專用存款賬戶？一個。30辦理臨時存款賬戶展期的程序有哪些？存款人在臨時存款賬戶有效期屆滿前申請辦理展期時，應(yīng)

25、填寫“臨時存款賬戶展期申請書”，并加蓋單位公章，連同臨時存款賬戶開戶許可證及開立臨時存款賬戶時需要出具的相關(guān)證明文件一并通過開戶銀行報送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种?。符合展期條件的，中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)核準(zhǔn)其展期，收回原臨時存款賬戶開戶許可證，并頒發(fā)新的臨時存款賬戶開戶許可證。不符合展期條件的，中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种胁缓藴?zhǔn)其展期申請，存款人應(yīng)及時辦理該臨時存款賬戶的撤銷手續(xù)。臨時存款賬戶有效期限最長（含展期）不得超過2年。31儲蓄賬戶的使用權(quán)限是什么？ 儲蓄賬戶僅限于個人辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。32銀行為存款人辦理賬戶變更手續(xù)后應(yīng)于幾日內(nèi)向人民銀行報告？ 2個工作日。33存款人哪些情

26、形應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請？存款人出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請：（1）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的。（2）注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的。（3）因遷址需要變更開戶銀行的。（4）其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。存款人有第（1）、（2）項情形撤銷銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請；且應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。存款人有第（3）、（4）項情形撤銷基本存款賬戶后，需要重新開立基本存款賬戶的，應(yīng)在撤銷其原基本存款賬戶后10日內(nèi)申請重新開立基本存款賬戶。3

27、4對存款人申請撤銷銀行結(jié)算賬戶有何要求？存款人申請撤銷銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填寫“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書”。屬于申請撤銷單位銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)加蓋單位公章；屬于申請撤銷個人銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)加其個人簽章。撤銷單位銀行結(jié)算賬戶應(yīng)提供相關(guān)的單位證明文件及法人代表或單位負(fù)責(zé)人的身份證件，如果法人代表或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)他人辦理的還應(yīng)有授權(quán)書及經(jīng)辦人身份證件。存款人申請撤銷銀行結(jié)算賬戶時，要求必須與開戶銀行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶許可證（核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶撤銷時交回），銀行核對無誤后方可辦理撤戶手續(xù)。存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成的損

28、失，由其自行承擔(dān)。35注冊驗資對匯繳人與出資人有何要求？注冊驗資的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。采用現(xiàn)金繳納注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)與填列在現(xiàn)金繳款單上的繳款單位的名稱一致；采用票據(jù)繳款的匯繳人應(yīng)與進(jìn)賬單上的出票人名稱一致；采用信電匯繳款的匯繳人應(yīng)與收賬通知單上的匯款人名稱一致。36人民銀行從哪些方面對銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行檢查監(jiān)督？銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷。37銀行在為存款人開立、使用賬戶時發(fā)生違規(guī)行為應(yīng)如何處罰？ （1）銀行在銀行結(jié)算賬戶的開立中的發(fā)生違規(guī)行為應(yīng)受的處罰：對銀行給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款；對該銀行直接負(fù)責(zé)的高級管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人

29、按規(guī)定給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，中國人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)、責(zé)令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷金融業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。（2）銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中發(fā)生違規(guī)行為應(yīng)受的處罰：對銀行給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款；對該銀行直接負(fù)責(zé)的高級管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人按規(guī)定給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，中國人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)、責(zé)令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷金融業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。38對偽造、變造開戶證明文件的如何處理？ 一旦發(fā)現(xiàn)偽造變造開戶證明文件的，應(yīng)根據(jù)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范人

30、民幣銀行結(jié)算賬戶管理的通知（建會2006183號）規(guī)定，留置、復(fù)印相關(guān)資料并及時報送人民銀行當(dāng)?shù)胤种校ㄉ虾５貐^(qū)報送人民銀行上?？偛浚峦?。對于通過偽造變造開戶證明文件開立的銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)立即停止為該銀行結(jié)算賬戶辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并通知存款人立即撤銷該銀行結(jié)算賬戶。39為客戶開立以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱或資金性質(zhì)開立的專用賬戶、以建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱開立的臨時賬戶時如何處理？在按照現(xiàn)行規(guī)定嚴(yán)格審查有關(guān)開戶資料的同時，應(yīng)審查客戶提交的通知配發(fā)的申請書附頁相關(guān)文本，確認(rèn)預(yù)留簽章與所開立賬戶戶名一致。為上述賬戶辦理變更手續(xù)時，各行應(yīng)審查客戶變更事項、按規(guī)定提交的通知配發(fā)

31、的申請書附頁相關(guān)文本及有關(guān)部門的證明文件。 40按照賬戶管理相關(guān)規(guī)定，營業(yè)機(jī)構(gòu)如何做好有關(guān)賬戶資料信息的報送工作？（）核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶開戶資料必須報送當(dāng)?shù)厝嗣胥y行審批；備案類銀行結(jié)算賬戶（含個人銀行結(jié)算賬戶）通過賬戶管理系統(tǒng)向人民銀行報備，無須報送紙質(zhì)資料。（）核準(zhǔn)類賬戶申請變更相關(guān)事項的，報送當(dāng)?shù)厝嗣胥y行審批；核準(zhǔn)類賬戶申請撤銷時，開戶銀行應(yīng)按照通知要求，將開戶許可證及“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書”送達(dá)當(dāng)?shù)厝诵?，并按人民銀行簽署的審核意見進(jìn)行相關(guān)處理；（3）以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱或資金性質(zhì)開立的專用賬戶、以建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱開立的臨時賬戶等應(yīng)納入而目前暫未能納入賬

32、戶管理系統(tǒng)的銀行結(jié)算賬戶，開戶行應(yīng)將該類賬戶的賬戶清單報送人民銀行當(dāng)?shù)胤种?；?）因存款人名稱、工商營業(yè)執(zhí)照號碼、組織機(jī)構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證號等重要要素缺失而暫不納入賬戶管理系統(tǒng)的久懸銀行賬戶，開戶行應(yīng)將該類賬戶清單報送人民銀行當(dāng)?shù)胤种?1開戶行如何審核付款依據(jù)？（對轉(zhuǎn)入個人結(jié)算賬戶且每筆超過5萬元的銀行匯票或銀行本票,出票行和收款行應(yīng)如何審核付款依據(jù)?）單位客戶從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，開戶行應(yīng)進(jìn)行付款依據(jù)的審核。個人持申請人為單位、收款人為個人且未經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓的銀行匯票或銀行本票向開戶行提示付款，將款項轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶的，只需出票時由付款銀行審核其

33、付款依據(jù)，收款銀行無需審核收款依據(jù)。42對久懸銀行賬戶如何管理？對于存款人有久懸銀行賬戶的，各行不得為其辦理其他銀行結(jié)算賬戶的開立和變更業(yè)務(wù)；對一年以上未發(fā)生收付活動且欠有銀行貸款的單位銀行結(jié)算賬戶應(yīng)作為久懸銀行賬戶納入賬戶管理系統(tǒng)管理。43哪些執(zhí)法機(jī)關(guān)有權(quán)對存款人的銀行結(jié)算賬戶查詢、凍結(jié)和扣劃？（1）人民法院、稅務(wù)機(jī)關(guān)、海關(guān)有權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃單位和個人款項。（2）人民檢察院、公安機(jī)關(guān)、國家安全機(jī)關(guān)、軍隊保衛(wèi)部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵查機(jī)關(guān)只能查詢和凍結(jié)單位和個人款項。（3）監(jiān)察機(jī)關(guān)（包括軍隊監(jiān)察機(jī)關(guān)）只能查詢單位和個人款項。（4）審計機(jī)關(guān)、工商行政管理機(jī)關(guān)、證券監(jiān)督管理機(jī)關(guān)只能查詢單位款項。（

34、5）根據(jù)金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定（中國人民銀行令【2006】第1號），對客戶要求將調(diào)查所涉及的賬戶資金轉(zhuǎn)往境外的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)立即向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)報告。經(jīng)中國人民銀行負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，中國人民銀行可以采取臨時凍結(jié)措施，并以書面形式通知金融機(jī)構(gòu)，金融機(jī)構(gòu)接到通知后應(yīng)當(dāng)立即予以執(zhí)行。偵查機(jī)關(guān)接到報案后，認(rèn)為需要繼續(xù)凍結(jié)的，金融機(jī)構(gòu)在接到偵查機(jī)關(guān)繼續(xù)凍結(jié)的通知后，應(yīng)當(dāng)予以配合。偵查機(jī)關(guān)認(rèn)為不需要繼續(xù)凍結(jié)的，中國人民銀行在接到偵查機(jī)關(guān)不需要繼續(xù)凍結(jié)的通知后，應(yīng)當(dāng)立即以書面形式通知金融機(jī)構(gòu)解除臨時凍結(jié)。臨時凍結(jié)不得超過48小時。金融機(jī)構(gòu)在按照中國人民銀行的要求采取臨時凍結(jié)措施后48小時內(nèi)，未接到偵查機(jī)關(guān)繼

35、續(xù)凍結(jié)通知的，應(yīng)當(dāng)立即解除臨時凍結(jié)。44單位在票據(jù)上應(yīng)如何簽章？單位在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為單位的財務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或其授權(quán)代理人的簽名或蓋章。452006年7月1日后，我行會計專用印章的管理有何變化？2006年7月1日起，全行會計專用印章應(yīng)統(tǒng)一使用“中國建設(shè)銀行股份有限公司”全稱。將轉(zhuǎn)訖章和現(xiàn)金訖章合并為“辦訖章”,用于確認(rèn)已記賬或處理完畢的表內(nèi)、表外轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金業(yè)務(wù)的票據(jù)、憑證及通知、回單等，該印章自2006年7月1日起開始啟用，同時停止電子匯劃專用章的使用。46經(jīng)辦柜員在柜臺為客戶辦理印鑒預(yù)留的手續(xù)是什么？經(jīng)辦柜員為客戶辦理印鑒預(yù)留手續(xù)時，應(yīng)根據(jù)客戶提交的開戶申請書相關(guān)信息，經(jīng)會

36、計主管審核、授權(quán)打印印鑒卡信息并登記中國建設(shè)銀行印鑒卡使用情況登記簿，同時登記中國建設(shè)銀行重要空白憑證使用情況登記簿交由客戶簽收?？蛻魬?yīng)在已打印相關(guān)信息的印鑒卡正面加蓋預(yù)留印鑒，在印鑒卡背面加蓋單位公章。經(jīng)辦柜員審核客戶預(yù)留印鑒無誤后在印鑒卡上登記啟用日期，并在印鑒卡（客戶留存聯(lián)）背面加蓋“業(yè)務(wù)用公章”退客戶。47存款人如何預(yù)留銀行印鑒？（1）存款人為單位的，其預(yù)留銀行印鑒為該單位的公章或財務(wù)專用章加其法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。（2）存款人為個人的，其預(yù)留銀行印鑒為該個人的簽名或者蓋章。（3）存款在申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，其申請開立的銀行結(jié)算賬戶的賬戶名稱應(yīng)與預(yù)

37、留銀行印鑒中公章或財務(wù)專用章的名稱保持一致；預(yù)留銀行印鑒中公章或財務(wù)專用章的名稱依法可使用簡稱的，賬戶名稱應(yīng)與其保持一致。（4）因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，其預(yù)留銀行印鑒為“企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書”所載的投資個人簽章（存款人與銀行在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱）。（5）個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶，其預(yù)留銀行印鑒為“個體戶”印章加其本人簽名或蓋章。（6）根據(jù)中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法（試行）及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定成立清算組申請開立臨時存款賬戶，其賬戶名稱應(yīng)與清算組的全稱及公章一致。48開戶單位因名稱變更等原因需變更預(yù)留銀行印鑒中的公章、財務(wù)專用章應(yīng)如何辦理？客戶應(yīng)

38、向開戶行提交中國建設(shè)銀行人民幣單位銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒變更申請書、開戶許可證、工商部門出具的變更名稱的相關(guān)證明文件、印鑒卡（客戶留存聯(lián)）以及更名后的營業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證等相關(guān)證明文件（事業(yè)單位應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書）。49因法定代表人或單位負(fù)責(zé)人變更等原因需變更個人名章的，客戶應(yīng)向開戶行提交哪些相關(guān)證件？因法定代表人或單位負(fù)責(zé)人變更等原因需變更個人名章的，客戶應(yīng)向開戶行提交中國建設(shè)銀行人民幣單位銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒變更申請書、營業(yè)執(zhí)照（變更法定代表人等的應(yīng)提供變更后的營業(yè)執(zhí)照）、開戶許可證等相關(guān)證明文件和印鑒卡（客戶留存聯(lián)）。50開戶單位變更預(yù)留銀行印鑒中的授權(quán)代理

39、人簽章應(yīng)如何辦理？客戶應(yīng)向開戶行提交中國建設(shè)銀行人民幣單位銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒變更申請書、法定代表人出具的撤銷原授權(quán)并對新的代理人授權(quán)的授權(quán)文件、開戶許可證等相關(guān)證明文件和印鑒卡（客戶留存聯(lián)）。51開戶單位因印鑒磨損等原因需要更換預(yù)留銀行印鑒中的公章、財務(wù)專用章或個人名章應(yīng)如何辦理？客戶應(yīng)向開戶行提交中國建設(shè)銀行人民幣單位銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒變更申請書、開戶許可證等相關(guān)證明文件和印鑒卡（客戶留存聯(lián)）。52開戶行對客戶更換預(yù)留銀行印鑒中的簽章應(yīng)如何辦理？（1）開戶行對客戶提交的有效材料應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審查，包括：a.客戶是否在本行開立單位銀行結(jié)算賬戶、賬號戶名是否一致；b.營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)辦人身份證件是否

40、真實有效，授權(quán)辦理的授權(quán)書是否有效；c.申請書簽章是否與預(yù)留印鑒相符；變更理由是否合理；d.客戶交回的印鑒卡（客戶留存聯(lián)）與印鑒卡使用情況登記簿登記的號碼是否相符，預(yù)留印鑒是否一致，是否蓋有本行“業(yè)務(wù)用公章”。（2）經(jīng)辦柜員審核無誤后，將全套舊印鑒卡加蓋“已更換”戳記，登記中國建設(shè)銀行印鑒卡使用情況登記簿（備注欄注明“已變更”），中國建設(shè)銀行人民幣單位銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒變更申請書加蓋業(yè)務(wù)用公章后一聯(lián)交客戶，一聯(lián)與全套舊印鑒卡隨當(dāng)日憑證裝訂保管。（3）經(jīng)辦柜員按照有關(guān)規(guī)定為客戶辦理新印鑒預(yù)留手續(xù)后，客戶在中國建設(shè)銀行重要空白憑證使用情況登記簿上簽收，并在新印鑒卡背面加蓋全套舊印鑒及公章后，由經(jīng)

41、辦柜員在新印鑒卡上注明啟用日期及舊印鑒卡裝訂日期。（4）變更后的印鑒啟用日期為申請日次日；新印鑒啟用前（不含啟用日）簽發(fā)且在有效提示付款期內(nèi)的票據(jù)，按新印鑒卡背面的舊印鑒驗印。53客戶銷戶時，若已將公章、財務(wù)專用章等預(yù)留印鑒先行銷毀，開戶行應(yīng)要求其出具哪些證明，才能為其辦理銷戶手續(xù)？客戶銷戶時，若已將公章、財務(wù)專用章等預(yù)留印鑒先行銷毀，開戶行應(yīng)要求其出具身份證明文件、工商管理局銷毀印章的證明、印模的有效復(fù)印件等有關(guān)證明，在確認(rèn)其身份無誤后方可為其辦理銷戶手續(xù)。54客戶預(yù)留印鑒掛失后，原印鑒卡怎樣處理？自掛失之日起十二日后，若客戶已重新刻制印鑒并辦理印鑒預(yù)留手續(xù)，開戶行應(yīng)在原全套印鑒卡加蓋“已更

42、換”戳記隨當(dāng)日憑證裝訂保管，登記印鑒卡使用情況登記簿（備注欄注明“掛失已補(bǔ)辦”），并在新印鑒卡上注明原印鑒卡裝訂日期。自掛失之日起十二日后，若客戶仍未重新刻制印鑒并辦理印鑒預(yù)留手續(xù)，原印鑒卡仍然保留在印鑒冊內(nèi)，直至客戶重新辦理新印鑒預(yù)留手續(xù)后根據(jù)上款規(guī)定將原印鑒卡裝訂保管。55客戶領(lǐng)取印鑒卡后雖經(jīng)聯(lián)系未能送回的如何處理？客戶領(lǐng)取印鑒卡未能送回的，由經(jīng)辦柜員（或客戶經(jīng)理）進(jìn)行催收，本地超過3個工作日（自領(lǐng)取之日起算），異地超過10個工作日且確實無法收回的，應(yīng)由經(jīng)辦柜員（或客戶經(jīng)理）書面說明相關(guān)情況，經(jīng)會計主管簽字授權(quán)后視同注銷處理，將說明隨當(dāng)日憑證裝訂。同時登記印鑒卡使用情況登記簿，在“備注”欄

43、注明“客戶領(lǐng)用未送回”。56客戶預(yù)留印鑒模糊不清或不規(guī)范，印鑒卡如何處理？客戶預(yù)留印鑒時印模不規(guī)范或模糊不清時，應(yīng)要求客戶交回印鑒卡（客戶留存聯(lián)），與本行留存印鑒卡進(jìn)行核對無誤后，為其辦理更換手續(xù)。原印鑒卡加蓋“作廢”戳記，由經(jīng)辦人員在印鑒卡上注明原因，隨當(dāng)日憑證裝訂，并在印鑒卡使用情況登記簿“備注”欄注明作廢原因。57因柜員操作原因造成印鑒卡表面不清晰的，印鑒卡如何處理？因柜員操作原因造成印鑒卡表面不清潔、破損而無法使用的，由經(jīng)辦柜員在印鑒卡上注明原因，更換全套新印鑒卡交客戶簽章，同時將作廢的印鑒卡上加蓋“作廢”戳記，隨當(dāng)日憑證裝訂保管，并在印鑒卡使用情況登記簿“備注”欄注明作廢原因。58開

44、戶單位因預(yù)留印鑒發(fā)生遺失、被盜等情況掛失單位公章應(yīng)如何辦理？客戶應(yīng)向開戶行提交中國建設(shè)銀行人民幣單位銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒掛失申請書（法定代表人或單位負(fù)責(zé)人簽章），同時提交開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照（正本）、工商管理部門或公安機(jī)關(guān)相關(guān)證明、印鑒卡（客戶留存聯(lián)）。59開戶單位因預(yù)留印鑒發(fā)生遺失、被盜等情況掛失單位財務(wù)專用章或個人名章應(yīng)如何辦理？客戶應(yīng)向開戶行提交中國建設(shè)銀行人民幣單位銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒掛失申請書（加蓋公章和法定代表人或單位負(fù)責(zé)人簽章），同時提交開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照（正本）、印鑒卡（客戶留存聯(lián)）。60開戶行對客戶掛失預(yù)留銀行印鑒應(yīng)如何辦理？（1）開戶行為客戶辦理印鑒掛失手續(xù)時，應(yīng)在原印鑒

45、卡上注明掛失手續(xù)辦妥日期及“已掛失”。（2）補(bǔ)辦印鑒預(yù)留手續(xù)的客戶應(yīng)提交中國建設(shè)銀行人民幣單位銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒變更申請書，按照客戶預(yù)留印鑒變更的有關(guān)規(guī)定重新辦理印鑒預(yù)留手續(xù)（新印鑒卡背面不加蓋原預(yù)留印鑒）。新印鑒啟用日不得早于辦妥掛失手續(xù)日次日。（3）自掛失之日起十二日后，若客戶已重新刻制印鑒并辦理印鑒預(yù)留手續(xù)，開戶行應(yīng)在原全套印鑒卡加蓋“已更換”戳記隨當(dāng)日憑證裝訂保管，登記印鑒卡使用情況登記簿（備注欄注明“掛失已補(bǔ)辦”），并在新印鑒卡上注明原印鑒卡裝訂日期。（4）自掛失之日起十二日后，若客戶仍未重新刻制印鑒并辦理印鑒預(yù)留手續(xù)，原印鑒卡仍然保留在印鑒冊內(nèi)，直至客戶重新辦理新印鑒預(yù)留手續(xù)后根

46、據(jù)上款規(guī)定將原印鑒卡裝訂保管。61個人遺失或更換預(yù)留個人印章或更換簽字人時應(yīng)如何辦理？ 個人遺失或更換預(yù)留個人印章應(yīng)向其銀行出具經(jīng)簽名確認(rèn)的書面申請，以及原預(yù)留印章或簽字人的個人身份證件。銀行應(yīng)留存相應(yīng)的復(fù)印件憑以辦理預(yù)留銀行簽章的變更。62什么是“三票”、“一卡”、“三方式”？ “三票”指的是匯票（銀行匯票、商業(yè)匯票）、本票和支票；“一卡”指的是信用卡；“三方式”指的是匯兌、委托收款和托收承付。63銀行支付結(jié)算方式有哪幾種？ 按實現(xiàn)的方式不同可分為現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。64銀行匯票的出票人在票據(jù)上如何簽章？ 銀行匯票的出票人在票據(jù)上的簽章應(yīng)為經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)使用的銀行匯票專用章加其法定代表人

47、或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或者蓋章。65銀行匯票的代理解付行在受理持票人提示付款時遇哪些情況的匯票應(yīng)辦理查詢？（1）對于超過規(guī)定限額的現(xiàn)金銀行匯票。（2）壓數(shù)機(jī)漏壓或壓印金額模糊不清的匯票。（3）匯票專用章不清的匯票。（4）密押有誤或漏壓的匯票。（5）印刷質(zhì)量有問題的匯票。（6）大額的轉(zhuǎn)賬銀行匯票。代理付款行不予退票應(yīng)向出票行發(fā)出查詢。（7）代理其他商業(yè)銀行辦理全國銀行匯票業(yè)務(wù)，對出票金額為100萬元（含）以上的銀行匯票，代理付款行須向代理機(jī)構(gòu)查詢確認(rèn)后方可兌付。66銀行本票的出票人在票據(jù)上如何簽章？中國人民銀行批準(zhǔn)使用的銀行本票專用章加其法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或蓋章。67對2006年新增銀

48、行承兌匯票的收費(fèi)如何管理？為有效控制銀行承兌匯票風(fēng)險，2006年總行要求新增承兌匯票業(yè)務(wù)除按規(guī)定收取承兌手續(xù)費(fèi)外，需加收承兌匯票承諾費(fèi)，對發(fā)生承兌墊款的客戶，在墊款清收前，一律停辦該客戶所有新的授信業(yè)務(wù)，并且除全額保證金外，各行原則上不得辦理單張金額10萬元以下的承兌。68哪些票據(jù)不得背書轉(zhuǎn)讓？（1）填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票、銀行本票和用于支取現(xiàn)金的支票。（2）票據(jù)出票人在票據(jù)正面記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的票據(jù)。（3）票據(jù)背書人在票據(jù)背面背書人欄記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的票據(jù)。（4）拒絕承兌、拒絕付款或者超過付款提示期限的票據(jù)。69對區(qū)域性銀行匯票的背書轉(zhuǎn)讓有何限制？ 僅限于在本區(qū)域內(nèi)背書轉(zhuǎn)讓。70

49、票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓時應(yīng)如何記載？ 票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓時，由背書人在票據(jù)背面簽章，并記載被背書人名稱和背書日期。71何謂“背書連續(xù)”？ 背書連續(xù)是指票據(jù)第一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人是票據(jù)上記載的收款人，前次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是后一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人，依次前后銜接，最后一次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人。背書的連續(xù)只是指轉(zhuǎn)讓，不包括委托收款背書和質(zhì)押背書。72背書如何粘單？ 票據(jù)的背書人應(yīng)當(dāng)在票據(jù)背面的背書欄依次背書。背書欄不敷背書的，可以使用統(tǒng)一格式的粘單，粘附于票據(jù)憑證上規(guī)定的粘貼處。粘單上的第一記載人應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單的粘接處簽章。73何謂票據(jù)時效？法律對票據(jù)時效有何規(guī)定？票據(jù)時效是指票據(jù)權(quán)利人在法定期限

50、內(nèi)不行使票據(jù)權(quán)利，即引起票據(jù)權(quán)利消滅的制度。（1）銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票，持票人對出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年。（2）銀行匯票、銀行本票，持票人對出票人的權(quán)利，自出票日起2年。（3）支票，持票人對出票人的權(quán)利，自出票日起6個月。（4）持票人對前手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月。（5）持票人對前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個月。（6）根據(jù)最高人民法院關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定第20條，票據(jù)時效發(fā)生中斷的，只對發(fā)生時效中斷事由的當(dāng)事人有效。74票據(jù)和結(jié)算憑證的哪些事項更改后，票據(jù)和結(jié)算憑證無效？金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱、銀行匯票的實

51、際結(jié)算金額。75商業(yè)匯票、銀行匯票、銀行本票、支票的提示付款期分別是多長時間？（1）商業(yè)匯票的提示付款期為匯票到期日起10日。（2）銀行匯票的提示付款期為自出票日起1個月。（3）銀行本票的提示付款期為自出票日起最長不得超過2個月。（4）支票的提示付款期為自出票日起10日。超過提示付款期，銀行不予受理。76票據(jù)債務(wù)人在哪些情況下對持票人不能拒絕付款？（1）與出票人之間有抗辯事由。（2）與持票人的前手之間有抗辯事由。77持票人如何實施追索？持票人實施追索，應(yīng)當(dāng)提供被拒絕承兌或被拒絕付款的拒絕證明或者退票理由書以及其他有關(guān)證明。78持票人實施追索權(quán)，可以請求被追索人哪些費(fèi)用？（1）被拒絕付款的金額。

52、 （2）票據(jù)金額自到期日或者提示付款日起至清償日止按照中國人民銀行規(guī)定的同檔次流動資金貸款利率計算的利息。（3）取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知書的費(fèi)用。79哪些票據(jù)可以申請掛失止付？ 已承兌的商業(yè)匯票、支票、填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票以及填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票。80哪些票據(jù)不能掛失止付？ 未填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票以及未填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失，不得掛失止付。81付款人收到掛失止付通知書起多少日內(nèi)未收到法院止付通知書可以向持票人付款？12日內(nèi)。82銀行匯票的必須記載事項有哪些？ （1）表明“銀行匯票”的字樣。（2）無條件支付的承諾。（3）出票金額。（4）付款人名

53、稱。（5）收款人名稱。（6）出票日期。（7）出票人簽章。欠缺記載必須記載事項之一的，銀行匯票無效。83簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票對申請人和收款人有何要求？ 申請人和收款人必須均為個人。84受理銀行匯票時，應(yīng)審查哪些事項？（1）銀行匯票和解訖通知是否齊全，匯票號碼和記載的內(nèi)容是否一致。（2）收款人是否確為本單位或本人。（3）銀行匯票是否在提示付款期內(nèi)。（4）必須記載事項是否齊全。（5）出票人簽章是否符合規(guī)定，是否有壓印機(jī)壓印的出票金額，并與大寫出票金額一致。（6）出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，更改的其他記載事項是否由原記載人簽章證明。85匯票上未記載付款日期的，付款日期如何確定？匯票上未記載付款

54、日期的，為見票即付。86匯票上未記載付款地的，付款地如何確定？匯票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地。87匯票的債務(wù)可以由保證人承擔(dān)保證責(zé)任，保證人必須在匯票或者粘單上記載哪些事項？（1）表明“保證”的字樣。（2）保證人名稱和住所。（3）被保證人的名稱。（4）保證日期。（5）保證人簽章。88使用計算機(jī)簽發(fā)的銀行匯票，匯票第二聯(lián)和第三聯(lián)之間務(wù)必使用什么復(fù)印紙打??？單面復(fù)寫紙?zhí)状颉?9什么是支付密碼？支付密碼是指將支付憑證上的編碼要素通過支付密碼器系統(tǒng)按規(guī)定的算法進(jìn)行計算，并填寫到支付憑證上供銀行核驗的一組密碼數(shù)據(jù)。支付密碼長度為不少于16位的數(shù)字。90可使用支付密碼的

55、支付憑證種類包括哪些？支票、銀行匯票申請書、銀行本票申請書、匯兌憑證、中國建設(shè)銀行實時通付款憑證以及經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的其他支付憑證。91客戶使用“實時通”憑證編制支付密碼時，柜員對“業(yè)務(wù)種類”如何確定？可以根據(jù)客戶選擇使用結(jié)算的憑證功能來確定。（1）“實時通”憑證選擇“現(xiàn)金支票”或“轉(zhuǎn)賬支票”功能的，對應(yīng)的業(yè)務(wù)種類為“支票”；（2）“實時通”憑證選擇“匯兌功能”的，對應(yīng)的業(yè)務(wù)種類為“匯兌”；（3）“實時通”憑證選擇“銀行匯票申請”的，對應(yīng)的業(yè)務(wù)種類為“匯票申請書”；（4）“實時通”憑證選擇“銀行本票申請”的，對應(yīng)的業(yè)務(wù)種類為“本票申請書”；92什么是“實時通”憑證，受理客戶簽發(fā)“實時通”憑證

56、應(yīng)注意哪些事項？“實時通”憑證專用于中國建設(shè)銀行系統(tǒng)內(nèi)受理，可用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬，但不得背書轉(zhuǎn)讓，應(yīng)提交建設(shè)銀行所屬對公營業(yè)機(jī)構(gòu)方可辦理。（1）客戶使用“實時通”憑證，必須選擇相應(yīng)憑證功能，并在憑證的指定欄位打勾選擇。沒有打勾選擇或作多項選擇的，銀行不予受理。（2）“實時通”憑證的金額、簽發(fā)日期、收款人名稱、支付密碼不得更改，其他記載事項的更改必須由原記載人簽章證明。（3）“實時通”憑證收款人名稱、賬號及開戶行名稱可以根據(jù)相應(yīng)憑證功能種類需要由簽發(fā)人授權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)記前不得提示付款。（4）“實時通”憑證的附加信息不屬于必須記載事項，各受理網(wǎng)點(diǎn)不得以該附加信息的缺失作為退票理由。（5）“實時通”憑證選擇“現(xiàn)金支票功能”或“轉(zhuǎn)賬支票功能”的，付款人簽發(fā)后憑證左聯(lián)自行撕下作存根聯(lián)。憑證提示付款期限自簽發(fā)日起10日內(nèi)有效（節(jié)假日順延，下同），超過提示付款期限提示付款的，銀行不予受理。（6）、“實時通” 憑證選擇“匯兌功能”及“匯（本）票申請功能”的，憑證左聯(lián)作客戶回單聯(lián)，必須隨正聯(lián)同時提交銀行辦理。憑證僅當(dāng)日有效（當(dāng)日指憑證所載“委托日期”）。若“實時通”憑證所載收、付款人開戶網(wǎng)點(diǎn)為同一機(jī)構(gòu)，客戶持此“實時通”憑證到該營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理的，雖非通存通兌業(yè)務(wù)，但受理網(wǎng)點(diǎn)仍應(yīng)為其辦理。93對“實時通”憑證的掛失止付有何規(guī)定？客戶發(fā)生已簽發(fā)但尚未付