SAP財務(wù)管理標準功能培訓(xùn)_固定資產(chǎn)

1、財務(wù)管理標準功能培訓(xùn)財務(wù)管理標準功能培訓(xùn)_ _固定資產(chǎn)模塊固定資產(chǎn)模塊2017年年07月月第 2 頁R/3FI財務(wù)會計財務(wù)會計CO管理會計管理會計AM固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)PS項目系統(tǒng)項目系統(tǒng)WF工作流工作流IS行業(yè)方案行業(yè)方案MM物料管理物料管理HR人力資源人力資源SD銷售分銷銷售分銷PP生產(chǎn)生產(chǎn)QM質(zhì)量管理質(zhì)量管理PM工廠維護工廠維護TR司庫司庫固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)模塊功能介紹固定資產(chǎn)模塊功能介紹固定資產(chǎn)模塊是以資產(chǎn)為對固定資產(chǎn)模塊是以資產(chǎn)為對象，記錄和反映一個資產(chǎn)從象，記錄和反映一個資產(chǎn)從創(chuàng)建、購置、折舊到報廢全創(chuàng)建、購置、折舊到報廢全過程的信息管理模塊。在過程的信息管理模塊。在SAP資產(chǎn)

2、會計模塊中，對于資產(chǎn)會計模塊中，對于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的記賬同樣會通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)的記賬同樣會通過集成過賬的方式在總分類賬集成過賬的方式在總分類賬中形成財務(wù)憑證。中形成財務(wù)憑證。第 3 頁資產(chǎn)分類資產(chǎn)分類 q 控制屏幕格式和折舊范圍控制屏幕格式和折舊范圍 q 定義缺省值定義缺省值 q 確定資產(chǎn)的編碼范圍確定資產(chǎn)的編碼范圍 q 與總賬會計關(guān)聯(lián)與總賬會計關(guān)聯(lián) q 報表選擇標準報表選擇標準 資產(chǎn)類別是資產(chǎn)會計中重要的組成部分，每資產(chǎn)類別是資產(chǎn)會計中重要的組成部分，每一個資產(chǎn)都必須分配給一個適當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)類別一個資產(chǎn)都必須分配給一個適當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)類別，在資產(chǎn)類別中會儲存該類資產(chǎn)的相關(guān)控制，在資產(chǎn)類別中會儲存該類資產(chǎn)的相關(guān)控

3、制信息，如資產(chǎn)對應(yīng)的賬戶、一般數(shù)據(jù)和默認信息，如資產(chǎn)對應(yīng)的賬戶、一般數(shù)據(jù)和默認的折舊方法等。資產(chǎn)類別是在集團層次定義的折舊方法等。資產(chǎn)類別是在集團層次定義的，該集團下所有的公司代碼將共用一套資的，該集團下所有的公司代碼將共用一套資產(chǎn)類別，此外，資產(chǎn)類別除代表資產(chǎn)的分類產(chǎn)類別，此外，資產(chǎn)類別除代表資產(chǎn)的分類外，還同時定義每類資產(chǎn)的編號范圍外，還同時定義每類資產(chǎn)的編號范圍 。第 4 頁會計憑證類型會計憑證類型憑證憑證類型類型描述描述編碼范圍編碼范圍AA資產(chǎn)計賬100000000-199999999AF折舊計賬300000000-399999999會計憑證類型用以區(qū)分不同業(yè)務(wù)種類的記賬憑證，同時定義

4、了該類記賬憑證的編號范圍，用戶可以使用憑證類型作為查詢某類業(yè)務(wù)憑證記錄的搜索字段。第 5 頁記賬碼記賬碼q 應(yīng)用及設(shè)置原則應(yīng)用及設(shè)置原則 在在SAPSAP系統(tǒng)中，提供了兩個標準的過賬碼系統(tǒng)中，提供了兩個標準的過賬碼7070和和7575用于表示資產(chǎn)記賬的借、貸方，用于表示資產(chǎn)記賬的借、貸方，建議用戶參照使用。建議用戶參照使用。 第 6 頁折舊表與折舊范圍折舊表與折舊范圍q 折舊表折舊表 為了更好地管理資產(chǎn)的原值、折舊和評估，需要根據(jù)不同國家的特性和法律要求，為了更好地管理資產(chǎn)的原值、折舊和評估，需要根據(jù)不同國家的特性和法律要求，設(shè)置折舊表。折舊表中包含一個或多個折舊范圍，并要將公司代碼分配給折舊

5、表。設(shè)置折舊表。折舊表中包含一個或多個折舊范圍，并要將公司代碼分配給折舊表。一個折舊表可以分配給多家公司，但一家公司只能有一種折舊表一個折舊表可以分配給多家公司，但一家公司只能有一種折舊表 。 SAP系統(tǒng)中為系統(tǒng)中為不同國家設(shè)置了具有國家法律需求特性的折舊表，中石油總公司使用一套折舊表，不同國家設(shè)置了具有國家法律需求特性的折舊表，中石油總公司使用一套折舊表，代碼為代碼為C0101。q 折舊范圍折舊范圍 折舊范圍使基于不同目的（如賬面折舊、成本核算、基于其他會計準則折舊等）計折舊范圍使基于不同目的（如賬面折舊、成本核算、基于其他會計準則折舊等）計算資產(chǎn)的平行折舊成為可能，根據(jù)折舊范圍制定各項資產(chǎn)

6、的所有必要折舊期限和折算資產(chǎn)的平行折舊成為可能，根據(jù)折舊范圍制定各項資產(chǎn)的所有必要折舊期限和折舊價值舊價值 。每個公司代碼至少需要一個折舊范圍用以記錄賬面折舊。每個公司代碼至少需要一個折舊范圍用以記錄賬面折舊。折舊范圍代碼折舊范圍代碼折舊范圍描述折舊范圍描述是否過賬到總賬是否過賬到總賬01賬面折舊是02稅務(wù)折舊否第 7 頁折舊碼折舊碼q 定義定義 在在SAPSAP系統(tǒng)中，折舊碼包含了資產(chǎn)折舊的計算方法以及相關(guān)的控制參數(shù)，如資產(chǎn)是系統(tǒng)中，折舊碼包含了資產(chǎn)折舊的計算方法以及相關(guān)的控制參數(shù)，如資產(chǎn)是否有殘值及殘值率，資產(chǎn)折舊開始的期間控制等。否有殘值及殘值率，資產(chǎn)折舊開始的期間控制等。q 應(yīng)用及設(shè)置

7、原則應(yīng)用及設(shè)置原則 目前，針對固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)折舊是根據(jù)原始價值和預(yù)計使用年限，采用年限平目前，針對固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)折舊是根據(jù)原始價值和預(yù)計使用年限，采用年限平均法（直線法）分類逐項按月計提。均法（直線法）分類逐項按月計提。折舊碼編碼折舊碼編碼折舊碼相關(guān)含義折舊碼相關(guān)含義Y100Y100直線法折舊直線法折舊10%10%預(yù)計凈殘值率，適用于固定資產(chǎn)預(yù)計凈殘值率，適用于固定資產(chǎn)Y200Y200直線法折舊無凈殘值率，適用于無形資產(chǎn)和長期待攤費用直線法折舊無凈殘值率，適用于無形資產(chǎn)和長期待攤費用Y300Y300直線法折舊直線法折舊5%5%預(yù)計凈殘值率，適用于固定資產(chǎn)預(yù)計凈殘值率，適用于固定資產(chǎn)Y4

8、00Y400直線法無殘值下月開始折舊直線法無殘值下月開始折舊Y500Y500直線法折舊直線法折舊4%4%預(yù)計凈殘值率，適用于固定資產(chǎn)預(yù)計凈殘值率，適用于固定資產(chǎn)Y600Y600直線法折舊直線法折舊3%3%預(yù)計凈殘值率，適用于固定資產(chǎn)預(yù)計凈殘值率，適用于固定資產(chǎn)第 8 頁資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型q 定義定義 在在SAPSAP系統(tǒng)中，資產(chǎn)業(yè)務(wù)通過業(yè)務(wù)類型來定義，不同的業(yè)務(wù)類型代表不同系統(tǒng)中，資產(chǎn)業(yè)務(wù)通過業(yè)務(wù)類型來定義，不同的業(yè)務(wù)類型代表不同的資產(chǎn)業(yè)務(wù)處的資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理理。q 應(yīng)用及設(shè)置原則應(yīng)用及設(shè)置原則 在在SAPSAP系統(tǒng)中，提供了多個標準的資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型，涵蓋資產(chǎn)的購置、報廢系統(tǒng)中，提供了多個標準

9、的資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型，涵蓋資產(chǎn)的購置、報廢和轉(zhuǎn)賬，建議和轉(zhuǎn)賬，建議用戶參照使用。如在推廣過程中有特殊要求，可以聯(lián)系中用戶參照使用。如在推廣過程中有特殊要求，可以聯(lián)系中石油總公司集中維護小組創(chuàng)建新的資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型以供使用石油總公司集中維護小組創(chuàng)建新的資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型以供使用。為了滿足國為了滿足國資委對固定資產(chǎn)報表格式的要求，海總統(tǒng)一進行資產(chǎn)模塊的后臺配置資委對固定資產(chǎn)報表格式的要求，?？偨y(tǒng)一進行資產(chǎn)模塊的后臺配置（科目、業(yè)務(wù)類型），并用合并出具報表。為此要求：做以下業(yè)務(wù)時務(wù)（科目、業(yè)務(wù)類型），并用合并出具報表。為此要求：做以下業(yè)務(wù)時務(wù)必使用以下業(yè)務(wù)類型，否則合并報表就取不到數(shù)據(jù)。（做后資本化的時必使用以下業(yè)

10、務(wù)類型，否則合并報表就取不到數(shù)據(jù)。（做后資本化的時候候, ,沖銷科目無要求，可按照業(yè)務(wù)要求使用不同的沖銷科目）沖銷科目無要求，可按照業(yè)務(wù)要求使用不同的沖銷科目）第 9 頁資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型資產(chǎn)事務(wù)類資產(chǎn)事務(wù)類型型描描 述述業(yè)務(wù)描述業(yè)務(wù)描述100外部資產(chǎn)購置（無手工錄入折舊）CNOOCF-90/ABZON處理購買新資產(chǎn)使用100；在建工程增加投資Z01新購建舊資產(chǎn)ABSO手工錄入累計折舊金額Z02調(diào)入資產(chǎn)ABNAN處理通過資本化日期自動計算以前累計折舊的業(yè)務(wù)（增加舊資產(chǎn)）；Z03記帳資本化（盤盈資產(chǎn)）Z04投資轉(zhuǎn)入固定/無形資產(chǎn)及折舊Z05捐增固定/無形資產(chǎn)及折舊Z06ABZU處理對累計折

11、舊的調(diào)整（調(diào)減）Z07其它增加固定/無形資產(chǎn)及折舊Z10在建工程資本化利息增加F-90/ABZON處理購買新資產(chǎn)使用100；在建工程增加投資Z11投資轉(zhuǎn)出資產(chǎn)ABAVNZ12捐贈轉(zhuǎn)出資產(chǎn)ABAVNZ13出售固定資產(chǎn)F-92/ABAON有收入的報廢Z14報廢固定資產(chǎn)ABAVNZ15調(diào)出固定資產(chǎn)ABUMN(利潤中心間固定資產(chǎn)調(diào)撥)Z16盤虧固定資產(chǎn)ABAVNZ17非常損失ABAVNZ18其他減少ABAVN640前年購置的固定資產(chǎn)的計劃外折舊ABAA650本年購置的固定資產(chǎn)的計劃外折舊ABAA第 10 頁主要業(yè)務(wù)流程主要業(yè)務(wù)流程固定固定資產(chǎn)資產(chǎn)第 11 頁業(yè)務(wù)操作流程一業(yè)務(wù)操作流程一第 12 頁創(chuàng)建

12、固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)創(chuàng)建固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)創(chuàng)建固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)流程圖創(chuàng)建固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)流程圖業(yè)務(wù)場景：業(yè)務(wù)場景：2012年年07月份，月份，XX公司將新增公司將新增AIX服務(wù)器一臺，在系統(tǒng)中創(chuàng)建固定資產(chǎn)卡服務(wù)器一臺，在系統(tǒng)中創(chuàng)建固定資產(chǎn)卡片。該設(shè)備為專用設(shè)備，將按直線計提折舊，期限片。該設(shè)備為專用設(shè)備，將按直線計提折舊，期限10年，預(yù)計凈殘值率為年，預(yù)計凈殘值率為10%。操作路徑：操作路徑：菜單路徑菜單路徑會計會計財務(wù)會計財務(wù)會計固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)資產(chǎn)資產(chǎn)創(chuàng)建創(chuàng)建AS01-資產(chǎn)資產(chǎn)事務(wù)代碼事務(wù)代碼AS01第 13 頁業(yè)務(wù)操作流程二業(yè)務(wù)操作流程二第 14 頁固定資產(chǎn)采購固定資產(chǎn)采購固定資產(chǎn)采購流程圖固定資產(chǎn)采

13、購流程圖業(yè)務(wù)場景：業(yè)務(wù)場景： 一臺一臺AIX服務(wù)器從服務(wù)器從IBM購置，裝備部人員到場進行驗收，設(shè)備到貨需要進行安裝購置，裝備部人員到場進行驗收，設(shè)備到貨需要進行安裝調(diào)試，完工后，相關(guān)部門將發(fā)票與設(shè)備驗收等文件一并提交到財務(wù)部，固定資產(chǎn)會調(diào)試，完工后，相關(guān)部門將發(fā)票與設(shè)備驗收等文件一并提交到財務(wù)部，固定資產(chǎn)會計進行發(fā)票入賬。計進行發(fā)票入賬。在此業(yè)務(wù)中，需要進行：在此業(yè)務(wù)中，需要進行：1、創(chuàng)建固定資產(chǎn)卡片、創(chuàng)建固定資產(chǎn)卡片;2、財務(wù)人員手工過賬；、財務(wù)人員手工過賬；第 15 頁固定資產(chǎn)采購固定資產(chǎn)采購固定資產(chǎn)采購流程圖固定資產(chǎn)采購流程圖業(yè)務(wù)場景：業(yè)務(wù)場景：見上頁見上頁操作路徑：操作路徑：AS01

14、 會計會計財務(wù)會計財務(wù)會計固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)資產(chǎn)資產(chǎn)創(chuàng)建創(chuàng)建資產(chǎn)資產(chǎn)F-02 一般記賬一般記賬第 16 頁業(yè)務(wù)操作流程三業(yè)務(wù)操作流程三第 17 頁在建工程資本化流程在建工程資本化流程在建工程資本化流程圖在建工程資本化流程圖業(yè)務(wù)場景：業(yè)務(wù)場景： 一項在建工程竣工，經(jīng)過生產(chǎn)運營部門的驗收后，判斷其已達到了預(yù)定可使用一項在建工程竣工，經(jīng)過生產(chǎn)運營部門的驗收后，判斷其已達到了預(yù)定可使用狀態(tài)，并將有關(guān)的竣工驗收單據(jù)和合同提交給財務(wù)入賬轉(zhuǎn)資。狀態(tài)，并將有關(guān)的竣工驗收單據(jù)和合同提交給財務(wù)入賬轉(zhuǎn)資。在此業(yè)務(wù)中，操作路徑如下：在此業(yè)務(wù)中，操作路徑如下： AIAB 會計會計財務(wù)會計財務(wù)會計固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)過賬過賬在

15、建工程資本化在建工程資本化分配分配 AIBU 會計會計財務(wù)會計財務(wù)會計固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)過賬過賬在建工程資本化在建工程資本化記賬結(jié)算記賬結(jié)算第 18 頁業(yè)務(wù)操作流程四業(yè)務(wù)操作流程四第 19 頁固定資產(chǎn)報廢固定資產(chǎn)報廢固定資產(chǎn)報廢流程圖固定資產(chǎn)報廢流程圖業(yè)務(wù)場景：業(yè)務(wù)場景： 財務(wù)財務(wù)201室打印機由于使用年限長，幾經(jīng)修理仍無法正常運轉(zhuǎn)，經(jīng)驗查室打印機由于使用年限長，幾經(jīng)修理仍無法正常運轉(zhuǎn)，經(jīng)驗查后進行報廢處理。原值后進行報廢處理。原值6,000元，已計提折舊元，已計提折舊5,400元。元。操作路徑：操作路徑：菜單路徑菜單路徑會計會計財務(wù)會計財務(wù)會計固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)過賬過賬報廢報廢通過通過報廢收回資

16、產(chǎn)報廢收回資產(chǎn)事務(wù)代碼事務(wù)代碼ABAVN第 20 頁業(yè)務(wù)操作流程五業(yè)務(wù)操作流程五第 21 頁固定資產(chǎn)折舊固定資產(chǎn)折舊固定資產(chǎn)折舊流程圖固定資產(chǎn)折舊流程圖業(yè)務(wù)場景：業(yè)務(wù)場景： 07月份末對月份末對XX公司計提折舊公司計提折舊操作路徑：操作路徑：菜單路徑菜單路徑會計會計財務(wù)會計財務(wù)會計固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)定期處理定期處理折舊運折舊運行行 執(zhí)行執(zhí)行事務(wù)代碼事務(wù)代碼AFAB第 22 頁練習(xí)練習(xí)p 描述業(yè)務(wù)場景描述業(yè)務(wù)場景p 步驟：步驟： 創(chuàng)建固定資產(chǎn)卡片創(chuàng)建固定資產(chǎn)卡片 在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)p 固定資產(chǎn)折舊流程？固定資產(chǎn)折舊流程？第 23 頁學(xué)習(xí)檢查站學(xué)習(xí)檢查站p 對資產(chǎn)捐贈、盤盈記賬應(yīng)使用事務(wù)代碼對資產(chǎn)捐贈、盤盈記賬應(yīng)使用事務(wù)代碼 。p 什么是折舊范圍？中石油定義了幾個折舊范圍？什么是折舊范圍？中石油定義了幾個折舊范圍？p 中石油定義了幾個折舊碼？分別是什么？中石油定義了幾個折舊碼？分別是什么？第 24 頁總結(jié)總結(jié)本次課程學(xué)習(xí)了本次課程學(xué)習(xí)了q 固定資產(chǎn)模塊關(guān)鍵功能及其集成性固定資