第二章風險管理的發(fā)展

1、第二章第二章 風險管理的實踐風險管理的實踐本章學習目標本章學習目標v了解風險管理的起源與發(fā)展了解風險管理的起源與發(fā)展v理解風險管理的含義與特點理解風險管理的含義與特點v掌握風險管理的組織與實施程序掌握風險管理的組織與實施程序本章主要內(nèi)容本章主要內(nèi)容v第一節(jié)第一節(jié) 風險管理的產(chǎn)生和發(fā)展風險管理的產(chǎn)生和發(fā)展v第二節(jié)第二節(jié) 風險管理的組織風險管理的組織v第三節(jié)第三節(jié) 風險管理程序風險管理程序本章重點與難點本章重點與難點v重點：風險管理的概念重點：風險管理的概念v難點：風險管理組織架構的設計與實施難點：風險管理組織架構的設計與實施第一節(jié)風險管理的起源與發(fā)展第一節(jié)風險管理的起源與發(fā)展引言引言v 1948

2、年，美國鋼鐵行業(yè)因退休金及團體人身保年，美國鋼鐵行業(yè)因退休金及團體人身保險的勞工福利引起了工人大罷工，時間長達半險的勞工福利引起了工人大罷工，時間長達半年之久。年之久。v1953年，美國通用汽車公司發(fā)生大火，損失達年，美國通用汽車公司發(fā)生大火，損失達一億美元。此事件的連鎖反應，影響很大，給一億美元。此事件的連鎖反應，影響很大，給美國經(jīng)濟帶來嚴重后果。美國經(jīng)濟帶來嚴重后果。二者成為風險管理發(fā)展史上的標志性事件二者成為風險管理發(fā)展史上的標志性事件（一）第一階段：早期風險管理意識的萌芽（一）第一階段：早期風險管理意識的萌芽v 神靈佑護神靈佑護v“有力者疾以助人有力者疾以助人”、“有力以勞人有力以勞人

3、”（墨子）（墨子）v公元公元4000年前長江商人分筏運貨年前長江商人分筏運貨.一、風險管理的產(chǎn)生和發(fā)展一、風險管理的產(chǎn)生和發(fā)展（二）第二階段：（二）第二階段：19世紀末至世紀末至20世紀初世紀初v1929年至年至1933年的經(jīng)濟大危機，經(jīng)濟衰退、工廠年的經(jīng)濟大危機，經(jīng)濟衰退、工廠倒閉，工人失業(yè)倒閉，工人失業(yè)v1930美國管理協(xié)會（美國管理協(xié)會（AMA）成立，所羅門）成立，所羅門.許布許布納指出納指出“防患于未然就是最大的保險防患于未然就是最大的保險”v風險客觀說處于支配地位，安全管理與保險以危風險客觀說處于支配地位，安全管理與保險以危害性風險（純粹風險）的處置為對象。害性風險（純粹風險）的處置

4、為對象。（三）第三階段：（三）第三階段：20世紀初至世紀初至20世紀世紀70年代年代v企業(yè)巨額損失機會增加，范圍擴大企業(yè)巨額損失機會增加，范圍擴大1953年美國通用汽車公司火災事件）年美國通用汽車公司火災事件）v社會福利意識的增強社會福利意識的增強1948年美國鋼鐵工人大罷工年美國鋼鐵工人大罷工v1955年年“全美保險購買者協(xié)會全美保險購買者協(xié)會”（NAIB）改名）改名為為“美國保險管理協(xié)會美國保險管理協(xié)會”（ASIM）v1956年拉塞爾年拉塞爾.格拉爾格拉爾(Gallagher)風險管理成風險管理成本控制的新時期本控制的新時期正式提出正式提出“風險管理風險管理”概念；概念；v學術上對風險管理

5、作為學科進行系統(tǒng)研究的，是學術上對風險管理作為學科進行系統(tǒng)研究的，是以以1963年梅爾和赫奇斯年梅爾和赫奇斯企業(yè)風險管理企業(yè)風險管理和和1964年威廉姆斯和漢斯年威廉姆斯和漢斯風險管理與保險風險管理與保險這兩本書這兩本書的出版為標志。的出版為標志。 v1963年伊利諾伊大學教材年伊利諾伊大學教材企業(yè)風險管理企業(yè)風險管理，1964年沃頓商院教材年沃頓商院教材風險管理風險管理，隨后許多大，隨后許多大學開設了風險管理課程。學開設了風險管理課程。v1975年，美國保險管理學會更名為年，美國保險管理學會更名為“風險與保險風險與保險管理協(xié)會（管理協(xié)會（RIMS），在），在1983年會通過年會通過“101風

6、險風險管理準則管理準則”，成為風險管理規(guī)范化與科學化的標，成為風險管理規(guī)范化與科學化的標志。志。v70年代后期，風險管理服務從保險為核心的風險年代后期，風險管理服務從保險為核心的風險管理脫離出來，出現(xiàn)專業(yè)的風險管理資詢公司。管理脫離出來，出現(xiàn)專業(yè)的風險管理資詢公司。（四）第四階段：（四）第四階段：20世紀世紀70年代至年代至20世紀世紀90年年代代v1971年布雷頓森林體系（年布雷頓森林體系（Bretton woods System）崩潰，金融風險空前突出。崩潰，金融風險空前突出。v危害性風險與金融風險（投機風險）納入到風險危害性風險與金融風險（投機風險）納入到風險管理的范疇，金融風險日益受到

7、重視；管理的范疇，金融風險日益受到重視；布雷頓布雷頓森林體系以黃金為基礎，以美元森林體系以黃金為基礎，以美元作為最主要的國際儲備貨幣作為最主要的國際儲備貨幣;美元直接與美元直接與黃金掛鉤，各國貨幣則與美元掛鉤，并可黃金掛鉤，各國貨幣則與美元掛鉤，并可按按35美元一盎司的官價向美國兌換黃金美元一盎司的官價向美國兌換黃金; 國際貨幣基金組織國際貨幣基金組織(IMF)則是維持這一體則是維持這一體系正常運轉的中心機構，它有監(jiān)督國際匯系正常運轉的中心機構，它有監(jiān)督國際匯率、提供國際信貸、協(xié)調(diào)國際貨幣關系三率、提供國際信貸、協(xié)調(diào)國際貨幣關系三大職能。大職能。 v相繼發(fā)生的科技大災難相繼發(fā)生的科技大災難 1

8、.1979年年3月美國三里島核電站的爆炸事故月美國三里島核電站的爆炸事故2.1984年年12月月3日美國聯(lián)合碳化物公司在印度的一家日美國聯(lián)合碳化物公司在印度的一家農(nóng)藥廠發(fā)生的毒氣泄漏事故農(nóng)藥廠發(fā)生的毒氣泄漏事故3.1986年前蘇聯(lián)烏克蘭切爾諾貝利核電站發(fā)生的核年前蘇聯(lián)烏克蘭切爾諾貝利核電站發(fā)生的核事故事故燃燒著的切爾諾貝利核電站四號機組燃燒著的切爾諾貝利核電站四號機組 （五）第五階段：（五）第五階段：20世紀世紀90年代至今年代至今v金融衍生工具造成的金融風暴金融衍生工具造成的金融風暴巴林銀行巴林銀行日本大和銀行日本大和銀行美國橙縣財政危機美國橙縣財政危機v風險價值（風險價值（VAR）的提出）

9、的提出 危害性風險和金融風險的整合進入風險危害性風險和金融風險的整合進入風險管理的決策流程。管理的決策流程。風險管理戰(zhàn)略管理經(jīng)營管理二、風險管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的地位二、風險管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的地位 (二二) 風險管理的必要性風險管理的必要性基于以下兩方面的理由：基于以下兩方面的理由：v人類的安全需求；人類的安全需求；v風險的代價；風險的代價；馬斯洛（馬斯洛（A.H.Maslow) 需求理論需求理論 自我實現(xiàn)自我實現(xiàn) 尊尊 重重 需需 求求 社社 交交 需需 求求 安安 全全 需需 求求 生生 理理 需需 求求 人類的安人類的安 全全 需需 求求v勞動安全勞動安全v職業(yè)安全職業(yè)安全v生活穩(wěn)定

10、生活穩(wěn)定v希望免于災難希望免于災難v希望未來有保障等希望未來有保障等v安全需要比生理需要較高一級，當生理需要得安全需要比生理需要較高一級，當生理需要得到滿足以后就要保障這種需要。每一個在現(xiàn)實到滿足以后就要保障這種需要。每一個在現(xiàn)實中生活的人，都會產(chǎn)生安全感的欲望、自由的中生活的人，都會產(chǎn)生安全感的欲望、自由的欲望、防御的實力的欲望。欲望、防御的實力的欲望。 風險的代價風險的代價v風險事故的代價風險事故的代價 v風險因素的代價風險因素的代價 v風險因素所導致的社會生產(chǎn)力和社會個體福風險因素所導致的社會生產(chǎn)力和社會個體福利水平的下降。利水平的下降。v風險因素所導致的社會資源分配的失衡。風險因素所導

11、致的社會資源分配的失衡。v處理風險的費用處理風險的費用 四、風險管理的特點四、風險管理的特點v對象具有特殊性對象具有特殊性v范圍具有廣泛性范圍具有廣泛性v原理的應用性原理的應用性v風險管理的全面性風險管理的全面性第二節(jié)風險管理組織第二節(jié)風險管理組織一、風險管理組織的定義一、風險管理組織的定義 為實現(xiàn)風險管理目標而設置的內(nèi)部管為實現(xiàn)風險管理目標而設置的內(nèi)部管理層次和管理機構，包括風險管理組織的理層次和管理機構，包括風險管理組織的結構、組織活動和相關的規(guī)章制度。結構、組織活動和相關的規(guī)章制度。二、常見的風險管理組織結構二、常見的風險管理組織結構（一）直線制組織結構（一）直線制組織結構 由企業(yè)領導人

12、全權負責，不設職能機構，只設協(xié)由企業(yè)領導人全權負責，不設職能機構，只設協(xié)助人員。助人員。 適用于小型企業(yè)。適用于小型企業(yè)。 風險管理簡單明了，責權分明，效率較高。但風險管理簡單明了，責權分明，效率較高。但是管理效果在很大程度上依賴于領導的能力，對是管理效果在很大程度上依賴于領導的能力，對領導的素質(zhì)要求較高。無法處理復雜的風險。領導的素質(zhì)要求較高。無法處理復雜的風險。（二）職能制組織結構（二）職能制組織結構職能制要求企業(yè)除主管領導人之外，大中型企業(yè)職能制要求企業(yè)除主管領導人之外，大中型企業(yè)專門設有風險管理部門，并配備專職的風險管理專門設有風險管理部門，并配備專職的風險管理人員，負責擬定有關風險管

13、理的計劃，從事風險人員，負責擬定有關風險管理的計劃，從事風險管理控制處理，在職權范圍內(nèi)，可向下級下達命管理控制處理，在職權范圍內(nèi)，可向下級下達命令。令。 使用專業(yè)的人才，有助于風險管理水平提高，使用專業(yè)的人才，有助于風險管理水平提高，但是比較容易形成多頭領導，造成秩序紊亂但是比較容易形成多頭領導，造成秩序紊亂 （三）直線（三）直線-職能制組織結構職能制組織結構 各級行政單位設置的風險管理職能機構是各級行各級行政單位設置的風險管理職能機構是各級行政領導人的參謀，不能對下級行政單位下達命令。政領導人的參謀，不能對下級行政單位下達命令。 風險管理部門協(xié)助企業(yè)高層領導，起著咨詢服務風險管理部門協(xié)助企業(yè)

14、高層領導，起著咨詢服務作用。它對下級無命令權，只是進行指導和監(jiān)督。作用。它對下級無命令權，只是進行指導和監(jiān)督。 領導層由于由專業(yè)人員的幫助，可以較為正確領導層由于由專業(yè)人員的幫助，可以較為正確的進行風險處理。另一方面，由于相對集權整個企的進行風險處理。另一方面，由于相對集權整個企業(yè)又可以在統(tǒng)一的領導下，進行生產(chǎn)經(jīng)營活動。業(yè)又可以在統(tǒng)一的領導下，進行生產(chǎn)經(jīng)營活動。 （四）風險管理組織的部門內(nèi)架構（四）風險管理組織的部門內(nèi)架構風險經(jīng)理風險經(jīng)理風險管理工程師風險管理工程師保險經(jīng)理保險經(jīng)理安全、環(huán)保安全、環(huán)保和防損經(jīng)理和防損經(jīng)理索賠經(jīng)理索賠經(jīng)理風險分風險分析經(jīng)理析經(jīng)理保保險險規(guī)規(guī)劃劃員員安全安全主管主

15、管工業(yè)工業(yè)衛(wèi)生衛(wèi)生主管主管消防消防主管主管索賠索賠管理管理員員危害危害性風性風險分險分析員析員金金融融風風險險分分析析員員安全安全工程工程師師工業(yè)工業(yè)衛(wèi)生衛(wèi)生專家專家消防消防工程工程師師保保險險辦辦事事員員（五）部門間的風險管理架構（五）部門間的風險管理架構股東大會股東大會董事會董事會總經(jīng)理總經(jīng)理監(jiān)事會監(jiān)事會戰(zhàn)略組戰(zhàn)略組監(jiān)控組監(jiān)控組稽核部稽核部財務部財務部人力資源部人力資源部生產(chǎn)操生產(chǎn)操作部門作部門法律部法律部市場營銷部市場營銷部產(chǎn)品開發(fā)部產(chǎn)品開發(fā)部風險管理部風險管理部第三節(jié)風險管理的程序第三節(jié)風險管理的程序風險管理的基本程序流程圖風險管理的基本程序流程圖制訂風險管理計劃制訂風險管理計劃風險識

16、別風險識別風險衡量風險衡量選擇風險管理措施選擇風險管理措施實施風險管理決策實施風險管理決策風險管理效果評價風險管理效果評價一、風險管理計劃一、風險管理計劃v明確風險管理目標明確風險管理目標v確定風險管理人員的責任以及與其他確定風險管理人員的責任以及與其他部門的合作關系部門的合作關系二、風險識別二、風險識別識別出企業(yè)所面臨的風險類別、形成原因識別出企業(yè)所面臨的風險類別、形成原因及其影響。及其影響。v公司資產(chǎn)與人員構成與分布進行全面總結和歸類；公司資產(chǎn)與人員構成與分布進行全面總結和歸類；v對人員和資產(chǎn)所面臨的風險進行辨識；對人員和資產(chǎn)所面臨的風險進行辨識；v分析損失原因；分析損失原因；v對后果與損

17、失形態(tài)進行歸類和分析；對后果與損失形態(tài)進行歸類和分析；三、風險衡量三、風險衡量在風險識別的基礎上，對大量的、過去損失資在風險識別的基礎上，對大量的、過去損失資料定量和定性的分析，估測出風險發(fā)生的概率和料定量和定性的分析，估測出風險發(fā)生的概率和造成損失的幅度。造成損失的幅度。（一）損失資料的收集（一）損失資料的收集v完整性完整性v一致性一致性v有關主題有關主題v數(shù)據(jù)有組織數(shù)據(jù)有組織續(xù)三續(xù)三（二）損失資料的整理（二）損失資料的整理v按大小順序排列整齊按大小順序排列整齊v編制頻數(shù)分布表編制頻數(shù)分布表v利用統(tǒng)計圖表描述損失特征利用統(tǒng)計圖表描述損失特征直方圖直方圖圓餅圖圓餅圖折線圖折線圖續(xù)三續(xù)三（三）損

18、失資料的保存與分析（風險管理信息（三）損失資料的保存與分析（風險管理信息系統(tǒng)系統(tǒng)RMIS）v位置量數(shù)位置量數(shù)描述集中趨勢描述集中趨勢眾數(shù)眾數(shù)中位數(shù)中位數(shù)算術平均數(shù)算術平均數(shù)v變異量數(shù)變異量數(shù)描述離散趨勢描述離散趨勢全距（極差全距（極差）：）：R=Max-Min方差（標準差）方差（標準差）變異系數(shù)變異系數(shù)在風險衡量的基礎上，對引發(fā)風險事故的在風險衡量的基礎上，對引發(fā)風險事故的風險因素進行綜合評價，以確定合適的風險風險因素進行綜合評價，以確定合適的風險管理技術管理技術。v人人為要素（人的素質(zhì)與心理狀態(tài)）為要素（人的素質(zhì)與心理狀態(tài)）判斷、操作失誤、違章、疲勞和精力不集中等判斷、操作失誤、違章、疲勞和

19、精力不集中等v機械設備要素機械設備要素結構不良、強度不夠、防護器具缺陷等結構不良、強度不夠、防護器具缺陷等四、風險評價四、風險評價v物質(zhì)要素物質(zhì)要素有毒、有害、易燃、易爆品的儲存和運輸有毒、有害、易燃、易爆品的儲存和運輸v環(huán)境要素環(huán)境要素工作環(huán)境中的濕度、通風及鄰近區(qū)域的災害事故工作環(huán)境中的濕度、通風及鄰近區(qū)域的災害事故v管理要素管理要素安全生產(chǎn)制度及安全管理水平安全生產(chǎn)制度及安全管理水平續(xù)四續(xù)四五、風險管理措施的選擇五、風險管理措施的選擇（一）控制型風險管理措施（一）控制型風險管理措施通過避免、消除和減少風險事故發(fā)生的通過避免、消除和減少風險事故發(fā)生的機會以及控制損失幅度來減少期望損失成機會以及控制損失幅度來減少期望損失成本。本。v風險規(guī)避風險規(guī)避v損失控制損失控制v控制型風險轉移控制型風險轉移續(xù)五續(xù)五（二）融資型風險管理措施