人力成本分析0720講課稿

1、第一頁(yè)，共28頁(yè)。西天(xtin)取經(jīng)團(tuán)隊(duì)悟空經(jīng)歷人力資源發(fā)展生命周期的四大階段：人力獲得階段人力獲得階段人力開(kāi)發(fā)階段人力開(kāi)發(fā)階段人力使用階段人力使用階段人力離崗階段人力離崗階段一、人力資源成本一、人力資源成本(chngbn)(chngbn)分類分類第二頁(yè)，共28頁(yè)。 人力資源的生命周期主要(zhyo)分為以上四階段：獲得階段、開(kāi)發(fā)階段、使用階段及退出階段； 人力資源生命周期的每個(gè)階段都會(huì)產(chǎn)生成本，各種成本分類匯總為：人力資源獲得成本、開(kāi)發(fā)成本、使用成本、保障成本及重置成本。人力資源生命周期的運(yùn)動(dòng)過(guò)程(guchng)產(chǎn)生各項(xiàng)人力資源成本。人力資源成本(chngbn)的產(chǎn)生第三頁(yè)，共28頁(yè)。u獲

2、得成本：招募成本（招聘渠道費(fèi)用）、選擇成本（選拔面獲得成本：招募成本（招聘渠道費(fèi)用）、選擇成本（選拔面試成本）、錄用成本及安置成本；試成本）、錄用成本及安置成本；u開(kāi)發(fā)成本：崗前培訓(xùn)、在崗期間培訓(xùn)學(xué)習(xí)等付出成本；開(kāi)發(fā)成本：崗前培訓(xùn)、在崗期間培訓(xùn)學(xué)習(xí)等付出成本；u使用成本：應(yīng)付薪金（含激勵(lì)工資）、社保、福利待遇；使用成本：應(yīng)付薪金（含激勵(lì)工資）、社保、福利待遇；u保障成本：病假成本、工傷保障成本：病假成本、工傷(gngshng)(gngshng)假成本及退休保障假成本及退休保障成本等；成本等；u重置成本：?jiǎn)T工退出后，發(fā)生的一系列成本，包括離職補(bǔ)償重置成本：?jiǎn)T工退出后，發(fā)生的一系列成本，包括離職補(bǔ)

3、償金、離職前低效成本及空職成本等。金、離職前低效成本及空職成本等。第四頁(yè)，共28頁(yè)。u 目前有基本數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析的成本為使用成本；u 人力資源獲得成本主要包括招聘成本、選拔面試成本及錄用安置成本等；u 員工開(kāi)發(fā)成本是必須成本，降低開(kāi)發(fā)成本途徑有：一、提高新員工的素質(zhì)水平，二是提升培訓(xùn)質(zhì)量；u 保障成本是法定規(guī)定(gudng)必須成本，諸多勞動(dòng)用工風(fēng)險(xiǎn)，該部分成本較難降低；u 重置成本作為一種隱性人力成本，核算統(tǒng)計(jì)較難，員工獲得成本、開(kāi)發(fā)成本、使用成本及保障成本綜合決定該部分隱性成本的高低。目前公司主要(zhyo)的人力資源成本第五頁(yè)，共28頁(yè)。人力資源使用(shyng)成本主要包含薪酬、社保及福

4、利等部分。第六頁(yè)，共28頁(yè)。二、人力資源使用成本二、人力資源使用成本(chngbn)(chngbn)分析分析 人力成本最主要的成本是人力資源使用成本，對(duì)人力資源使用成本分析(fnx)主要從以下方面展開(kāi)，具體為：第七頁(yè)，共28頁(yè)。年份年份人力成本人力成本業(yè)績(jī)業(yè)績(jī)?nèi)肆Τ杀就度肆Τ杀就度氘a(chǎn)出比入產(chǎn)出比備注備注2015年（01-06月份）4070065.2816703762.984.1人力成本只是工資及社保，不含高管人力成本2014年8449461.5136187127.184.28人力成本只是工資及社保，不含高管人力成本2013年6769129.8431323916.484.63人力成本只是工資及社

5、保，不含高管人力成本2012年4180680.4528368151.536.79人力成本只是工資及社保，不含高管人力成本備注：1、人力成本數(shù)據(jù)不包含高管人力成本； 2、2012-2015年人力成本投入產(chǎn)出比分布圖，顯示呈逐年下降(xijing)趨勢(shì)。人力成本投入(tur)產(chǎn)比分析第八頁(yè)，共28頁(yè)。 人力成本投入產(chǎn)出比數(shù)值越大，人力成本投入產(chǎn)出比越高。在利潤(rùn)成本轉(zhuǎn)化率基本一致的情況(qngkung)下，可反映出利潤(rùn)與人力成本的關(guān)系； 2015年上半年人力成本投入產(chǎn)出略低于2014年度數(shù)值。第九頁(yè)，共28頁(yè)。財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)(ciw)(ciw)人力成本數(shù)據(jù)顯示人力成本數(shù)據(jù)顯示年份年份人力總成本人力總成本業(yè)

6、績(jī)業(yè)績(jī)?nèi)肆Τ杀就度肆Τ杀就度氘a(chǎn)出比入產(chǎn)出比備注備注2015年（01-06月份）6299624.8616703762.982.622014年10667480.7436187127.183.392013年7929899.9431323916.483.95 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，人力成本投入產(chǎn)出比逐年下降(xijing)； 2013、2014年人力成本投入產(chǎn)出比變化幅度不大，2015年較2014年下浮22.71%。第十頁(yè)，共28頁(yè)。人均人力成本對(duì)比(dub)分析 以下數(shù)據(jù)為2013年1-11月份人力(rnl)成本數(shù)據(jù)，人力(rnl)成本包含工資、社保等； 平均人工成本為3075.37元/人，除產(chǎn)品技術(shù)中心外

7、（人均成本支出為4689.54元 /人），其他部門人力(rnl)成本支出差異不大。第十一頁(yè)，共28頁(yè)。 2014年各部門平均應(yīng)付工資及平均人工成本（含保險(xiǎn)支出(zhch)）； 2014年平均人工成本支出(zhch)為3416.33元/人，產(chǎn)品技術(shù)中心平均人工成本支出(zhch)最高，為4686.25元/人。第十二頁(yè)，共28頁(yè)。以下數(shù)據(jù)為2015年1-6月份人力成本數(shù)據(jù)；平均人工成本為3566.91元/人，平均應(yīng)發(fā)工資為2940.85元/人；2015年03-05月份產(chǎn)品技術(shù)中心新入職員工 9人，拉低部門人均(rn jn)成本支出。第十三頁(yè)，共28頁(yè)。13、14、15年平均人力(rnl)成本數(shù)據(jù)逐

8、年遞增，15年目前數(shù)據(jù)顯示該數(shù)值3563.89元。第十四頁(yè)，共28頁(yè)。第十五頁(yè)，共28頁(yè)。人力成本(chngbn)結(jié)構(gòu)對(duì)比分析2013年業(yè)務(wù)部門渠道(qdo)中心及直銷中心的人力成本總額占到公司總支出成本的63%，產(chǎn)品技術(shù)中心占到總成本的21.35%，各部門人力成本占比具體如下：第十六頁(yè)，共28頁(yè)。 2014年度(nind)銷售人員成本與非銷售人員成本各占50%； 直接銷售占28%，銷售客服占12%。第十七頁(yè)，共28頁(yè)。產(chǎn)品技術(shù)(jsh)中心占非銷售人力成本42%第十八頁(yè)，共28頁(yè)。銷售(xioshu)人力成本占比為49%，非銷售(xioshu)人力成本占比51%。第十九頁(yè)，共28頁(yè)。 產(chǎn)品技

9、術(shù)中心占公司非銷售人員成本的40%，其中該部分?jǐn)?shù)據(jù)不含中訊調(diào)動(dòng)人員薪酬成本； 包含該部分?jǐn)?shù)據(jù)，產(chǎn)品技術(shù)中心人力成本約占占非銷售人員成本的50%； 因該數(shù)據(jù)中未包含中迅調(diào)入同事以及高管薪資，如果(rgu)計(jì)算在內(nèi)，非銷售人員的總成本占比 將達(dá)70%。非銷售人力(rnl)成本分布圖第二十頁(yè)，共28頁(yè)。第二十一頁(yè)，共28頁(yè)。人力資源使用成本分析(fnx)結(jié)論第二十二頁(yè)，共28頁(yè)。三、如何三、如何(rh)(rh)提升人力成本投入產(chǎn)出比提升人力成本投入產(chǎn)出比u 降低人力(rnl)資源成本，提高銷售業(yè)績(jī)，可提升人力(rnl)成本投入產(chǎn)出比；u 人力(rnl)資源成本最主要的成本為使用成本，降低人力(rnl

10、)成本關(guān)鍵是降低人力(rnl)使用成本。第二十三頁(yè)，共28頁(yè)。從薪酬調(diào)研數(shù)據(jù)初步了解，目前公司(n s)的多數(shù)崗位偏低于市場(chǎng)50分位，不適合降低薪酬標(biāo)準(zhǔn)。第二十四頁(yè)，共28頁(yè)。明確不必要或可縮減(sujin)的人力成本支出，從而降低人力成本支出。第二十五頁(yè)，共28頁(yè)。產(chǎn)品(chnpn)技術(shù)部40%支撐(zh chng)客服22%人事行政中心(zhngxn)16%資源部9%財(cái)務(wù)部7%品牌運(yùn)營(yíng)部部6% 2015年度上半年銷售、非銷售人力成本占比，比例分為49%、51%； 非銷售人力成本中以產(chǎn)品技術(shù)部、支持客服崗及人事行產(chǎn)品技術(shù)部、支持客服崗及人事行政中心政中心占比最高，合計(jì)占比78%78%。第二十六頁(yè)，共28頁(yè)。 梳理梳理(shl)(shl)部門部門梳理梳理(sh