第一章_國際結算概述

1、1國 際 結 算( (International International SettlementSettlement) )經濟學院經濟學院 栗書茵栗書茵2l第一章 國際結算概述l第二章 國際結算業(yè)務中的往來銀行l(wèi)第三章 國際結算中的票據l第四章 國際結算中的單據l第五章 國際結算方式-匯款3l第六章 國際結算方式-托收l第七章 國際結算方式-信用證l第八章 國際結算方式-銀行保函l第九章 國際保理與包買票據l第十章 非貿易國際結算4本章內容本章內容第一節(jié)第一節(jié) 國際結算的基本問題國際結算的基本問題第二節(jié)第二節(jié) 國際結算的產生和發(fā)展國際結算的產生和發(fā)展第三節(jié)第三節(jié) 國際結算的特征國際結算的特征

2、第四節(jié)第四節(jié) 國際標準化貨幣符號及其應用國際標準化貨幣符號及其應用Key Words5一、國際結算的含義一、國際結算的含義 定義：定義：國際結算國際結算(International Settlement) 是是指國際間由于政治、經濟、文化、外交、軍事指國際間由于政治、經濟、文化、外交、軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生的以貨幣表示的債等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生的以貨幣表示的債權債務的清償行為或資金轉移行為。它是一項權債務的清償行為或資金轉移行為。它是一項國際間的綜合經濟活動。國際間的綜合經濟活動。 6國際結算具體包括：國際結算具體包括： 支付工具及結算方式的選擇與運用； 各種商業(yè)單據的處理與交接； 商

3、品貨款及勞務價款的索取與償付； 國際間資金單方面的轉移與調撥； 短期或中長期貿易的融資與運營； 信用擔保的提供與應用； 國際清算系統(tǒng)及支付體系的建設與運行； 國際銀行間資金的轉賬與劃撥等。 71 1、范圍：國際間、范圍：國際間2 2、原因：、原因：1 1）最主要的是國際貿易最主要的是國際貿易 2 2）是因提供勞務而產生的結算）是因提供勞務而產生的結算 3 3）是對外投資和借貸資金的轉移）是對外投資和借貸資金的轉移 4 4）是政府間的資金收付）是政府間的資金收付 5 5）其他：如國際旅游所支付的款項、）其他：如國際旅游所支付的款項、國外親友贈款、繼承遺產、出國留學所支付的國外親友贈款、繼承遺產、

4、出國留學所支付的學費、以及股票紅利的匯回等學費、以及股票紅利的匯回等3 3、角度：銀行、角度：銀行8國際結算的實質：國際結算的實質： 國際結算實質上是國際結算實質上是貨幣的跨國收付活動貨幣的跨國收付活動，是極其重要的跨國經濟行為，是保障與促進是極其重要的跨國經濟行為，是保障與促進國際間各項活動與交往正常進行的必要手段。國際間各項活動與交往正常進行的必要手段。9 二、國際結算的分類二、國際結算的分類 在實務中通常把國際結算分為國際貿易結在實務中通常把國際結算分為國際貿易結算和非貿易國際結算兩大類。算和非貿易國際結算兩大類。 金融交易類結算金融交易類結算有形貿易結算有形貿易結算國際貿易結算國際貿易

5、結算非貿易國際結算非貿易國際結算國際結算國際結算記賬貿易結算記賬貿易結算其他貿易結算其他貿易結算其他非貿易結算其他非貿易結算無形貿易結算無形貿易結算10 國際貿易結算是國際結算的基礎，在國際結國際貿易結算是國際結算的基礎，在國際結算中具有主導地位，其結算范圍有：算中具有主導地位，其結算范圍有： 1、有形貿易結算。、有形貿易結算。指有形貿易指有形貿易(Visible Trade)引起的貨幣收付活動。有形貿易即商品的引起的貨幣收付活動。有形貿易即商品的進出口貿易。進出口貿易。 2、記賬貿易結算。、記賬貿易結算。也稱為協(xié)定貿易結算。也稱為協(xié)定貿易結算。它是在兩國政府所簽訂的貿易協(xié)定項下的商品它是在兩

6、國政府所簽訂的貿易協(xié)定項下的商品進出口貿易結算。進出口貿易結算。 11 3、因國際資本流動所引起的商品貿易或資、因國際資本流動所引起的商品貿易或資本性貨物貿易的結算（本性貨物貿易的結算（FDI、買方信貸）。、買方信貸）。 4、綜合類經濟交易中的商品貿易結算。在、綜合類經濟交易中的商品貿易結算。在國際經濟交易中，一些交易既包含了商品貿易，國際經濟交易中，一些交易既包含了商品貿易，又包含了非商品貿易（國際工程承包、又包含了非商品貿易（國際工程承包、“三來三來一補一補”貿易、技術貿易等）。貿易、技術貿易等）。12199523499.938.66199624133.833.91199726967.23

7、4731.81199929896.233.34200039273.239.58200142183.638.47200251378.242.70200370483.551.89200495539.159.762005116921.863.86資料來源:根據中國經濟信息網統(tǒng)計數據庫數據整理計算131.管理制度管理制度2.申請批件申請批件 3.交易選擇交易選擇 4.商務談判商務談判 5.簽訂合同簽訂合同 6.銀行買匯，開（受）信用證銀行買匯，開（受）信用證 7. 7.購買保險購買保險8. 8.安排海運安排海運 9. 9.商檢商檢10.10.報關報關11.11.運輸倉儲運輸倉

8、儲12.12.付匯核銷付匯核銷13.13.出口退稅出口退稅 14 非貿易國際結算主體是非貿易國際結算主體是服務貿易服務貿易，結算范圍包括：，結算范圍包括： 1、無形貿易結算。、無形貿易結算。指由無形貿易指由無形貿易(Invisible Trade)引起的貨幣收付活動。它包括：引起的貨幣收付活動。它包括： (1)保險、運輸、通訊、港口、旅游等勞務活動的保險、運輸、通訊、港口、旅游等勞務活動的收入與支出；收入與支出； (2)資本借貸或國際直接投資與間接投資產生的利資本借貸或國際直接投資與間接投資產生的利息、股息、利潤等的收入與支出；息、股息、利潤等的收入與支出； (3)廣告費、專利費、銀行手續(xù)費等

9、其他勞務收支。廣告費、專利費、銀行手續(xù)費等其他勞務收支。15 2、金融交易類結算、金融交易類結算。主要指國際間各種金。主要指國際間各種金融資產買賣的結算（外匯買賣、債券、股票、融資產買賣的結算（外匯買賣、債券、股票、期貨、期權等金融工具的買賣）。期貨、期權等金融工具的買賣）。 3、國際間資金單方面轉移結算、國際間資金單方面轉移結算。指發(fā)生在。指發(fā)生在政府及民間的各種援助、捐助、贈款以及各種政府及民間的各種援助、捐助、贈款以及各種資金調撥行為。資金調撥行為。16 4、銀行提供的以信用擔保為代表的一系、銀行提供的以信用擔保為代表的一系列服務與結算列服務與結算（信用保障、資信調查、處理應（信用保障、

10、資信調查、處理應收賬款、信息資訊、催收追債等服務）。收賬款、信息資訊、催收追債等服務）。 5、其他非貿易結算業(yè)務、其他非貿易結算業(yè)務（外匯兌換、僑（外匯兌換、僑匯業(yè)務、信用卡及旅行支票等）。匯業(yè)務、信用卡及旅行支票等）。17 ( (一一) )從從金融學科金融學科的角度看的角度看 國際結算屬于國際金融實務的一個分支，國際結算屬于國際金融實務的一個分支，它所涉及的知識領域極為廣泛，是以金融、貿它所涉及的知識領域極為廣泛，是以金融、貿易為基礎的多邊交叉學科，并且具有很強的實易為基礎的多邊交叉學科，并且具有很強的實用性和可操作性。用性和可操作性。18 ( (二二) )從從商業(yè)銀行商業(yè)銀行的角度看的角度

11、看 國際結算業(yè)務是各家商業(yè)銀行的一項國際國際結算業(yè)務是各家商業(yè)銀行的一項國際性的中間業(yè)務。商業(yè)銀行在為顧客進行性的中間業(yè)務。商業(yè)銀行在為顧客進行“收匯收匯”和和“付匯付匯”服務的過程中，處于服務的過程中，處于“居間居間”地位，地位，這使商業(yè)銀行承擔了較少的風險并獲得了豐厚這使商業(yè)銀行承擔了較少的風險并獲得了豐厚的利潤，同時還帶動銀行資產、負債及表外業(yè)的利潤，同時還帶動銀行資產、負債及表外業(yè)務的開展，因此國際結算業(yè)務成為競爭的焦點。務的開展，因此國際結算業(yè)務成為競爭的焦點。屬于中屬于中間業(yè)務間業(yè)務1920 (一一)國際結算工具國際結算工具 票據在結算中起著流通手段和支付手段的票據在結算中起著流通

12、手段和支付手段的作用，遠期票據還能發(fā)揮信用工具的作用。主作用，遠期票據還能發(fā)揮信用工具的作用。主要包括要包括匯票、本票和支票匯票、本票和支票，它們被稱為國際結，它們被稱為國際結算的基石。票據的運動規(guī)律、行為、法規(guī)、要算的基石。票據的運動規(guī)律、行為、法規(guī)、要式及種類等等是國際結算研究的第一個對象。式及種類等等是國際結算研究的第一個對象。21 (二二)國際結算方式國際結算方式 以一定的條件實現國際貨幣收付的方式稱以一定的條件實現國際貨幣收付的方式稱為國際結算方式。國際結算方式主要包括為國際結算方式。國際結算方式主要包括匯款、匯款、托收、信用證、保付代理、擔保業(yè)務、包買票托收、信用證、保付代理、擔保

13、業(yè)務、包買票據據等類型。研究國際結算方式的產生、演變、等類型。研究國際結算方式的產生、演變、應用、發(fā)展趨勢以及創(chuàng)新是第二個研究對象。應用、發(fā)展趨勢以及創(chuàng)新是第二個研究對象。22結算方式進口出口匯款63.8879.96L/C(信用證)28.5914.82其它7.535.2223 (三三)國際結算的單據國際結算的單據 單據的傳遞和使用是實現國際結算的必備條單據的傳遞和使用是實現國際結算的必備條件之一。在國際貿易結算中，件之一。在國際貿易結算中，貨物單據化貨物單據化和和憑憑單而非憑貨付款單而非憑貨付款是基本特征。貨物單據化是銀是基本特征。貨物單據化是銀行作為國際貿易結算中介的前提。行作為國際貿易結算

14、中介的前提。 單據對于國際貿易債務的清償具有至關重要單據對于國際貿易債務的清償具有至關重要的影響。的影響。電子數據交換系統(tǒng)電子數據交換系統(tǒng)(Electronic Data Interchange, EDI)的問世與應用，將引發(fā)國際貿的問世與應用，將引發(fā)國際貿易及其結算的傳統(tǒng)單據運作體系的重大變革。易及其結算的傳統(tǒng)單據運作體系的重大變革。24lEDI是英文是英文Electronic Data Interchange的縮寫。的縮寫。中文譯為電子數據交換。通俗地說，中文譯為電子數據交換。通俗地說，EDI就是就是將數據和信息規(guī)范化和格式化，并通過計算機將數據和信息規(guī)范化和格式化，并通過計算機網絡進行交

15、換和處理。網絡進行交換和處理。lEDI包括三方面的內容：包括三方面的內容： 1、用統(tǒng)一的標準來編制資料。、用統(tǒng)一的標準來編制資料。 2、利用電子方式傳輸信息。、利用電子方式傳輸信息。 3、計算機應用程序之間的聯(lián)接。、計算機應用程序之間的聯(lián)接。詳見第詳見第13章章2526 EDI是面向是面向“商業(yè)文件商業(yè)文件”的，如訂單、發(fā)票、的，如訂單、發(fā)票、貨運單、報關單、進出口許可證等。這些貨運單、報關單、進出口許可證等。這些“文件文件”必須根據相應的統(tǒng)一標準格式編制。必須根據相應的統(tǒng)一標準格式編制。 目前，國際上常用的統(tǒng)一標準有兩個，一個目前，國際上常用的統(tǒng)一標準有兩個，一個是是美國的美國的ANSI X

16、12；一個是；一個是聯(lián)合國聯(lián)合國EDIFACT。 對外貿易需要對外貿易需要EDI ； 運用運用EDI已成為發(fā)展我國對外貿易的關鍵問題已成為發(fā)展我國對外貿易的關鍵問題之一之一 ； EDI將推動我國外貿體制改革。將推動我國外貿體制改革。 27 1、EDI的直接效益主要來自于的直接效益主要來自于EDI的高速、精確；的高速、精確； 2、EDI的間接效益來自改進的管理；的間接效益來自改進的管理； 3、EDI的戰(zhàn)略效益在于通過發(fā)展與客戶和供應商的戰(zhàn)略效益在于通過發(fā)展與客戶和供應商的密切聯(lián)系，鞏固和增強用戶的競爭地位，使用戶的密切聯(lián)系，鞏固和增強用戶的競爭地位，使用戶能為客戶提供優(yōu)質服務，從而提高銷量和利潤

17、。能為客戶提供優(yōu)質服務，從而提高銷量和利潤。28 (四四)以銀行為中心的支付體系以銀行為中心的支付體系 是國際間資金得以安全有效結算的基礎設是國際間資金得以安全有效結算的基礎設施?？鐕Ц断到y(tǒng)的作用也越來越突出。進入施。跨國支付系統(tǒng)的作用也越來越突出。進入90年代后，各國清算系統(tǒng)的主動脈向大額實時年代后，各國清算系統(tǒng)的主動脈向大額實時支付結算方向發(fā)展，而小額支付系統(tǒng)仍采用差支付結算方向發(fā)展，而小額支付系統(tǒng)仍采用差額結算。額結算。29l支付系統(tǒng)支付系統(tǒng)(Payment System)是由提供支付清算是由提供支付清算服務的中介機構和實現支付指令傳送及資金清服務的中介機構和實現支付指令傳送及資金清算

18、的專業(yè)技術手段共同組成，用以實現債權債算的專業(yè)技術手段共同組成，用以實現債權債務清償及資金轉移的一種金融安排，有時亦稱務清償及資金轉移的一種金融安排，有時亦稱清算系統(tǒng)清算系統(tǒng)(Clearing System)。l一個支付系統(tǒng)至少要包含一個支付系統(tǒng)至少要包含五個最基本的要素五個最基本的要素：付款入；付款人的開戶行；票據交換所；收款付款入；付款人的開戶行；票據交換所；收款人的開戶行；收款人。人的開戶行；收款人。詳見第詳見第12章章30(一一)按經營者身份的不同劃分按經營者身份的不同劃分1、中央銀行擁有并經營、中央銀行擁有并經營：如美國聯(lián)邦儲備體系、日：如美國聯(lián)邦儲備體系、日本銀行、德意志聯(lián)邦銀行、

19、瑞士國民銀行及中國本銀行、德意志聯(lián)邦銀行、瑞士國民銀行及中國人民銀行等其通過支付系統(tǒng)運營，干預和影響社人民銀行等其通過支付系統(tǒng)運營，干預和影響社會整體支付清算活動。會整體支付清算活動。2、私營清算機構擁有并經營、私營清算機構擁有并經營：如紐約清算所協(xié)會的：如紐約清算所協(xié)會的CHIPS系統(tǒng)、英國的系統(tǒng)、英國的CHAPS系統(tǒng)、日本東京銀行系統(tǒng)、日本東京銀行家協(xié)會的全銀數據通訊系統(tǒng)等等。家協(xié)會的全銀數據通訊系統(tǒng)等等。3、各銀行擁有并運行的行內支付系統(tǒng)、各銀行擁有并運行的行內支付系統(tǒng)：如我國四大：如我國四大國有商業(yè)銀行均開通了各自的電子資金匯兌系統(tǒng)。國有商業(yè)銀行均開通了各自的電子資金匯兌系統(tǒng)。31(二

20、二)按支付系統(tǒng)的服務對象及單筆業(yè)務支付金額劃分按支付系統(tǒng)的服務對象及單筆業(yè)務支付金額劃分 1、大額支付、大額支付(資金轉賬資金轉賬)系統(tǒng)系統(tǒng) 2、小額支付系統(tǒng)、小額支付系統(tǒng)(零售支付系統(tǒng)零售支付系統(tǒng))(三三)按支付系統(tǒng)服務的地區(qū)范圍劃分按支付系統(tǒng)服務的地區(qū)范圍劃分 1、境內支付系統(tǒng)、境內支付系統(tǒng) 2、國際性支付系統(tǒng)、國際性支付系統(tǒng)32l電子支付電子支付(Electronic Payment)是通過計算機和電是通過計算機和電子通信設備進行金融交易的系統(tǒng)，它無須任何實子通信設備進行金融交易的系統(tǒng)，它無須任何實物形式的標記，以物形式的標記，以純粹電子形式的貨幣純粹電子形式的貨幣，一般以，一般以許多二

21、進制數字的方式保存在計算機中。許多二進制數字的方式保存在計算機中。l目前最主要的電子支付創(chuàng)新是目前最主要的電子支付創(chuàng)新是電子資金轉賬系統(tǒng)電子資金轉賬系統(tǒng)，即即EFT系統(tǒng)系統(tǒng)的應用。的應用。EFT系統(tǒng)產生于系統(tǒng)產生于20世紀世紀60年年代，是銀行同客戶進行數據通信的一種電子系統(tǒng)，代，是銀行同客戶進行數據通信的一種電子系統(tǒng)，它是銀行之間利用自有的網絡來做電子資金轉換，它是銀行之間利用自有的網絡來做電子資金轉換，用于傳輸同金融交易有關的電子資金和相關的數用于傳輸同金融交易有關的電子資金和相關的數據和信息，為客戶提供支付服務。據和信息，為客戶提供支付服務。33l美國美國FEDWIRE資金電劃系統(tǒng)資金電

22、劃系統(tǒng)：FEDWIRE是美是美國境內美元收付系統(tǒng)，它屬于美國聯(lián)邦儲備委員國境內美元收付系統(tǒng)，它屬于美國聯(lián)邦儲備委員會所有，是一個實時的、全額的、貸記的資金轉會所有，是一個實時的、全額的、貸記的資金轉賬系統(tǒng)。賬系統(tǒng)。 FEDWIRE資金轉賬主要用于銀行間隔資金轉賬主要用于銀行間隔夜拆借、銀行間結算業(yè)務、公司之間付款以及證夜拆借、銀行間結算業(yè)務、公司之間付款以及證券交易結算等。券交易結算等。l瑞士跨行清算系統(tǒng)瑞士跨行清算系統(tǒng)：瑞士跨行清算系統(tǒng)：瑞士跨行清算系統(tǒng)(SIC)的職的職能是對存放在瑞士國民銀行的資金每日能是對存放在瑞士國民銀行的資金每日24小時執(zhí)小時執(zhí)行最終的、不可取消的、以瑞士法郎為單位

23、的跨行最終的、不可取消的、以瑞士法郎為單位的跨行支付。行支付。34l英鎊清算系統(tǒng)英鎊清算系統(tǒng)：交換銀行自動收付系統(tǒng)：交換銀行自動收付系統(tǒng)(Clearing House Automated Payment System，CHAPS)。英國的英國的11家清算銀行加上英格蘭銀行共家清算銀行加上英格蘭銀行共12家交換家交換銀行集中進行票據交換，其他商業(yè)銀行則通過其銀行集中進行票據交換，其他商業(yè)銀行則通過其往來的交換銀行交換票據。往來的交換銀行交換票據。l歐元實施后的歐洲支付系統(tǒng)歐元實施后的歐洲支付系統(tǒng)：歐洲跨國大批量自：歐洲跨國大批量自動實時快速清算系統(tǒng)動實時快速清算系統(tǒng)(Trans European

24、 Automated Realtime Gross Settlement Express Transfer，TARGET) 于于1999年年1月月1日正式啟用。該系統(tǒng)聯(lián)日正式啟用。該系統(tǒng)聯(lián)接各成員國中央銀行的大批量實時清算系統(tǒng)，按接各成員國中央銀行的大批量實時清算系統(tǒng)，按法蘭克福時間每日運行法蘭克福時間每日運行11個小時個小時(早早7時至晚時至晚6時時)。35l環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(Society for Worldwide International Financial Telecommunications，SWIFT)是一個國際銀行間的非營利合作組織。是一個國際銀行間的

25、非營利合作組織。SWIFT的籌建是伴隨著歐洲經濟與政治一體化的籌建是伴隨著歐洲經濟與政治一體化而進行的。而進行的。l國際清算銀行國際清算銀行(Bank for International Settlement,BIS)于于1930年在瑞士的巴塞爾注冊年在瑞士的巴塞爾注冊成立，是世界上最古老的國際金融機構。成立，是世界上最古老的國際金融機構。36 一、國際結算的歷史演變過程一、國際結算的歷史演變過程 明顯地表現出從低級到高級、從簡單到復雜、明顯地表現出從低級到高級、從簡單到復雜、從單一到多元化發(fā)展的特點。具體表現如下：從單一到多元化發(fā)展的特點。具體表現如下： 1、從從現金結算現金結算發(fā)展到發(fā)展到

26、票據結算票據結算 2、從憑從憑實物結算實物結算發(fā)展到發(fā)展到憑單據結算憑單據結算 3、從買賣雙方從買賣雙方直接結算直接結算發(fā)展到發(fā)展到通過銀行通過銀行進行進行間接結算間接結算，真正實現了，真正實現了非現金結算非現金結算 4、國際結算與貿易融資相結合國際結算與貿易融資相結合（補充）（補充）37現金結算現金結算-直接用運送金屬鑄幣或條塊的方法直接用運送金屬鑄幣或條塊的方法進行風險大、運費大、時間長、點錢不方便進行風險大、運費大、時間長、點錢不方便非現金結算非現金結算-用代替現金起流通手段、支付手用代替現金起流通手段、支付手段的信用工具來結算國際間的債權債務關系段的信用工具來結算國際間的債權債務關系

27、38貨物單據化貨物單據化-代表貨物所有權（代表貨物所有權（B/LB/L） 交單交單= =交貨交貨履約證書化履約證書化-按時（按時（B/LB/L日期）日期） 按質（質量證書）按質（質量證書） 按量（數量證書）按量（數量證書）39l貿易范圍和規(guī)模的擴大貿易范圍和規(guī)模的擴大l銀行功能的豐富和完善銀行功能的豐富和完善l優(yōu)點是快速、便捷、安全優(yōu)點是快速、便捷、安全40l形式多樣形式多樣l方法簡便方法簡便l促進銀行功能重組促進銀行功能重組l結算制度與慣例日益豐富完善結算制度與慣例日益豐富完善41 二、國際結算制度的歷史演變過程二、國際結算制度的歷史演變過程 國際結算制度國際結算制度(System of I

28、nternational Settlement)又稱國際結算體系，是各國之間結又稱國際結算體系，是各國之間結算債權債務關系的基本方法和總的原則。實行算債權債務關系的基本方法和總的原則。實行何種國際結算制度，取決于世界各國經濟發(fā)展何種國際結算制度，取決于世界各國經濟發(fā)展水平及國際政治現狀。國際結算制度曾經歷三水平及國際政治現狀。國際結算制度曾經歷三種不同類：種不同類： 1、自由的自由的多邊國際結算制度多邊國際結算制度 2、管制的管制的雙邊國際結算制度雙邊國際結算制度 3、多元化混合型多元化混合型的國際結算制度的國際結算制度42l多邊結算制度是指在外匯買賣自由的情況下，使多邊結算制度是指在外匯買賣

29、自由的情況下，使用可兌換貨幣自發(fā)地在各國之間進行結算的一種用可兌換貨幣自發(fā)地在各國之間進行結算的一種制度。制度。l使用多邊結算制度必須具備的條件：使用多邊結算制度必須具備的條件：必須使用可自由兌換貨幣必須使用可自由兌換貨幣必須在指定的金融中心開立各國清算賬戶必須在指定的金融中心開立各國清算賬戶賬戶之間可以自由調撥賬戶之間可以自由調撥43l是指兩國政府簽訂支付協(xié)定，開立清算賬戶，用集是指兩國政府簽訂支付協(xié)定，開立清算賬戶，用集中抵消債權債務的辦法，清算兩國之間由于貿易和中抵消債權債務的辦法，清算兩國之間由于貿易和非貿易往來所產生的債權債務的一種結算制度。非貿易往來所產生的債權債務的一種結算制度。

30、l雙邊結算制度的主要內容雙邊結算制度的主要內容簽訂貿易和非貿易的支付協(xié)定簽訂貿易和非貿易的支付協(xié)定互為對方建立清算賬戶互為對方建立清算賬戶規(guī)定清算范圍規(guī)定清算范圍規(guī)定清算貨幣規(guī)定清算貨幣信用擺動額度信用擺動額度差額清償辦法差額清償辦法44l促進國際貿易的發(fā)展促進國際貿易的發(fā)展l促進國際借貸與國際投資的發(fā)展促進國際借貸與國際投資的發(fā)展l推動國際金融市場的形成與發(fā)展推動國際金融市場的形成與發(fā)展45四大特征四大特征 一、按照國際慣例進行國際結算一、按照國際慣例進行國際結算 二、使用可兌換貨幣進行結算二、使用可兌換貨幣進行結算 三、實行三、實行“推定交貨推定交貨”的原理的原理 四、商業(yè)銀行成為結算和融

31、資的中心四、商業(yè)銀行成為結算和融資的中心46（一）使用國際慣例結算的起源（一）使用國際慣例結算的起源 矛盾和糾紛；欺詐和訴訟；便利性等矛盾和糾紛；欺詐和訴訟；便利性等 公認的法規(guī)和慣例非常必要公認的法規(guī)和慣例非常必要（二）國際慣例的特點（二）國際慣例的特點 在某一范圍或行業(yè)反復使用；明確、易接受的內在某一范圍或行業(yè)反復使用；明確、易接受的內容；國際范圍內被公認、具有約束力容；國際范圍內被公認、具有約束力47（三）幾種相關的國際慣例和規(guī)則（國際商會）（三）幾種相關的國際慣例和規(guī)則（國際商會） 1、國際貿易術語解釋通則，國際貿易術語解釋通則，1990 2、跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例199

32、4(UCP500；UCP600) 3、托收統(tǒng)一規(guī)則，、托收統(tǒng)一規(guī)則，1996 4、銀行間償付辦法，、銀行間償付辦法，1996 5、合約保函統(tǒng)一規(guī)則、合約保函統(tǒng)一規(guī)則48 E組啟運 EXW Ex Works 工廠交貨 F組主運費未付 FOB Free On Board FAS Free Alongside Ship FCA Free Carrier 裝運港船上交貨 裝運港船邊交貨 貨交承運人 C組主運費已付 CIF Cost Insurance and Freight CFR Cost and Freight CPT Carriage Paid To CIP Carriage Insurance

33、 Paid To 成本、保險費加運費 成本加運費 運費付至 運保費付至 D組到達 DAF Delivered At Frontier DES Delivered Ex Ship DEQ Delivered Ex Quay DDU Delivered Duty Unpaid DDP Delivered Duty Paid 邊境交貨 目的港船上交貨 目的港碼頭交貨 未完稅交貨 完稅后交貨 見第見第13章章49l跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例（Uniform Customs and Practice for Uniform Customs and Practice for Documentar

34、y CreditsDocumentary Credits，19931993年修訂本，國際商會第年修訂本，國際商會第500500號出版物，號出版物，簡稱簡稱“UCP 500UCP 500”）l跟單信用證統(tǒng)一慣例（跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP 500UCP 500）關于電子交單的附則（版本）關于電子交單的附則（版本1.01.0）（Supplement to UCP 500 for Electronic PresentationSupplement to UCP 500 for Electronic Presentation，國際商會第國際商會第500/2500/2號出版物，簡稱號出版物，簡稱“e U

35、CPe UCP”）l關于審核跟單信用證項下單據國際標準銀行實務關于審核跟單信用證項下單據國際標準銀行實務（International Standard Banking Practice for the International Standard Banking Practice for the Examination of Documents under Documentary CreditsExamination of Documents under Documentary Credits，國際商，國際商會第會第645645號出版物，簡稱號出版物，簡稱“ISBPISBP”）l銀行間償付統(tǒng)一

36、規(guī)則銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則（Uniform Rules for Bank-to-bank Uniform Rules for Bank-to-bank Reimbursement under Documentary CreditsReimbursement under Documentary Credits，國際商會第，國際商會第525525號出號出版物，簡稱版物，簡稱“URR 525URR 525”）50l國際備用證慣例國際備用證慣例（International Standby PracticesInternational Standby Practices，國際商會第國際商會第590590號出

37、版物，簡稱號出版物，簡稱“ISP98ISP98”）l托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則 Uniform Rules for Uniform Rules for Collections Collections （ ICC Publication No. 522ICC Publication No. 522）l見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則 UNIFORM RULES FOR DEMAND GUARANTEES UNIFORM RULES FOR DEMAND GUARANTEES (ICC PUBLICATION NO.458) (ICC PUBLICATION NO.458)l聯(lián)合國獨立擔保和

38、備用信用證公約聯(lián)合國獨立擔保和備用信用證公約 UNITED NATIONS ON INDEPENDENT GUARANTEES UNITED NATIONS ON INDEPENDENT GUARANTEES AND STAND-BY LETTERS OF CREDIT AND STAND-BY LETTERS OF CREDITl 51lUCP 600 UCP 600 (2007(2007年年7 7月月1 1日施行日施行) )l GRIF GRIF 國際保理業(yè)國際保理業(yè)務通用規(guī)則務通用規(guī)則 ( (修訂中修訂中) )l ISBP ISBP ( (修訂中修訂中) )52 1、貨幣的可兌換性：某種

39、貨幣不受限制的兌換為、貨幣的可兌換性：某種貨幣不受限制的兌換為黃金黃金 2、可兌換貨幣的條件（、可兌換貨幣的條件（3個）與分類個）與分類 3、貨幣的穩(wěn)健性分析（處理外匯風險，常用的方、貨幣的穩(wěn)健性分析（處理外匯風險，常用的方法有二：遠期外匯買賣套期保值；法有二：遠期外匯買賣套期保值；“提前和挪后提前和挪后”支付的辦法）支付的辦法） 4、人民幣的可兌換性、人民幣的可兌換性 5、貨幣的時間價值與加速收匯（利率）、貨幣的時間價值與加速收匯（利率） 常用的措施見教材常用的措施見教材p1453 1、推定交貨的含義：又稱象征性交貨，是相對于、推定交貨的含義：又稱象征性交貨，是相對于“實物交貨實物交貨”而言的。而言的。 2、“推定交貨推定交貨”的原理：實質就是貨物單據化，的原理：實質就是貨物單據化，以貨物單據代表貨物所有權，常稱為以貨物單據代表貨物所有權，常稱為“以單代物以單代物”。 3、商業(yè)銀行在處理國際結算業(yè)務中，只處理貨物、商業(yè)銀行在處理國際結算業(yè)務中，只處理貨物單據而不管