授信審查問題分析

1、授信審查報(bào)告常見問題分析2015年03月18日引言引言一一審查經(jīng)驗(yàn)誠可貴，若無積累就浪費(fèi)審查經(jīng)驗(yàn)誠可貴，若無積累就浪費(fèi)二二詳略得當(dāng)殊不易，突出重點(diǎn)顯才高詳略得當(dāng)殊不易，突出重點(diǎn)顯才高三三板塊關(guān)聯(lián)不可缺，邏輯板塊關(guān)聯(lián)不可缺，邏輯嚴(yán)密最可靠嚴(yán)密最可靠2目錄一一經(jīng)營情況經(jīng)營情況31、基本信息不清 1 1、經(jīng)營優(yōu)勢和核心競爭力沒有說明、經(jīng)營優(yōu)勢和核心競爭力沒有說明 2 2、核心協(xié)議、核心協(xié)議缺少缺少 3 3、對(duì)相關(guān)行業(yè)不、對(duì)相關(guān)行業(yè)不了解了解 4 4、新組建的集團(tuán)。經(jīng)營、投資和財(cái)務(wù)管理模式缺乏、新組建的集團(tuán)。經(jīng)營、投資和財(cái)務(wù)管理模式缺乏預(yù)測。各家子公司的分析沒有主線和關(guān)聯(lián)性預(yù)測。各家子公司的分析沒有主

2、線和關(guān)聯(lián)性。 5 5、關(guān)聯(lián)交易為主，信用風(fēng)險(xiǎn)主要基于集團(tuán)整體償債、關(guān)聯(lián)交易為主，信用風(fēng)險(xiǎn)主要基于集團(tuán)整體償債能力。但未能有效分析判斷其集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)。能力。但未能有效分析判斷其集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)。2、集團(tuán)收入分析不完整 1 1、收入涉及各個(gè)板塊，以及各板塊近幾年的、收入涉及各個(gè)板塊，以及各板塊近幾年的收入、盈利情況、新增投資及資金來源情況收入、盈利情況、新增投資及資金來源情況需要分類說明和分析需要分類說明和分析。 2 2、經(jīng)營收入持續(xù)大幅度下降，沒有說明是趨、經(jīng)營收入持續(xù)大幅度下降，沒有說明是趨勢性還是短期性勢性還是短期性。3、重大變化前后對(duì)比 1 1、重大事件之后，對(duì)其經(jīng)營等影響沒有述、重大事件之后

3、，對(duì)其經(jīng)營等影響沒有述及及。 2 2、存量貸款重組。沒有明確還款能力不足、存量貸款重組。沒有明確還款能力不足的具體原因的具體原因。4、對(duì)外投資情況 1 1、現(xiàn)有對(duì)外投資的戰(zhàn)略、收益、贖回缺乏、現(xiàn)有對(duì)外投資的戰(zhàn)略、收益、贖回缺乏詳細(xì)詳細(xì)說明說明。 2 2、對(duì)投資類公司的投資策略及盈利模式分、對(duì)投資類公司的投資策略及盈利模式分析單薄。析單薄。目錄二、財(cái)務(wù)分析二、財(cái)務(wù)分析81、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)基本問題 1 1、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)抄錯(cuò)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)抄錯(cuò)。 2 2、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及分析與經(jīng)營面沒有關(guān)聯(lián)。、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及分析與經(jīng)營面沒有關(guān)聯(lián)。 3 3、財(cái)務(wù)分析與項(xiàng)目分析不匹配，經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)分析與項(xiàng)目分析不匹配，經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)情況有很大

4、反差。和財(cái)務(wù)情況有很大反差。 4 4、集團(tuán)授信分析重點(diǎn)必須在于合并報(bào)表，、集團(tuán)授信分析重點(diǎn)必須在于合并報(bào)表，需要?dú)v年進(jìn)行趨勢比較分析。需要?dú)v年進(jìn)行趨勢比較分析。 5 5、沒有民營集團(tuán)合并財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、沒有民營集團(tuán)合并財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。2、主要科目問題 1 1、大額資本公積沒有說明、大額資本公積沒有說明。 2 2、分紅政策不明。、分紅政策不明。 3 3、涉及其他銀行融資，貸款與項(xiàng)目之間關(guān)、涉及其他銀行融資，貸款與項(xiàng)目之間關(guān)系沒有說明。系沒有說明。 4 4、大額其他應(yīng)付款不關(guān)注，尤其是對(duì)方不、大額其他應(yīng)付款不關(guān)注，尤其是對(duì)方不是在關(guān)聯(lián)公司名單之中的。是在關(guān)聯(lián)公司名單之中的。 5 5、收入沒有說明，缺乏與還款的

5、對(duì)應(yīng)關(guān)系、收入沒有說明，缺乏與還款的對(duì)應(yīng)關(guān)系。3、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)波動(dòng)分析 1 1、關(guān)注應(yīng)收賬款和短期借款迅速上升、關(guān)注應(yīng)收賬款和短期借款迅速上升。 2 2、關(guān)鍵財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不關(guān)心，對(duì)經(jīng)營判斷有明、關(guān)鍵財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不關(guān)心，對(duì)經(jīng)營判斷有明顯影響。顯影響。 3 3、難以解釋的科目問題無法解釋就不解釋。、難以解釋的科目問題無法解釋就不解釋。 4 4、收入大幅度波動(dòng)沒有說明。、收入大幅度波動(dòng)沒有說明。 5 5、資產(chǎn)評(píng)估增值的定價(jià)基礎(chǔ)，即評(píng)估方法、資產(chǎn)評(píng)估增值的定價(jià)基礎(chǔ)，即評(píng)估方法。4、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系 1 1、現(xiàn)金流量表的大額數(shù)據(jù)與經(jīng)營、收入不、現(xiàn)金流量表的大額數(shù)據(jù)與經(jīng)營、收入不匹配匹配。 2 2、投資收益與長期投資

6、沒有關(guān)系、投資收益與長期投資沒有關(guān)系。5、設(shè)置財(cái)務(wù)指標(biāo)限制 缺少設(shè)置財(cái)務(wù)指標(biāo)限制的出發(fā)點(diǎn)。缺少設(shè)置財(cái)務(wù)指標(biāo)限制的出發(fā)點(diǎn)。目錄三、項(xiàng)目情況三、項(xiàng)目情況141、項(xiàng)目投資構(gòu)成及資金來源 1 1、對(duì)異常的投資構(gòu)成，沒有特別說明、對(duì)異常的投資構(gòu)成，沒有特別說明。 2 2、財(cái)務(wù)費(fèi)用估算問題。、財(cái)務(wù)費(fèi)用估算問題。 3 3、預(yù)售的誠意金在投資構(gòu)成中無反映。預(yù)售的誠意金在投資構(gòu)成中無反映。 4 4、自籌資金沒有到位，且將和貸款同比例到位，沒有自籌資金沒有到位，且將和貸款同比例到位，沒有對(duì)資金來源及到位可行性進(jìn)行分析對(duì)資金來源及到位可行性進(jìn)行分析。 5 5、銷售反投超過銷售反投超過10%10%。 6 6、夾層融資

7、。信托資金到期在銀團(tuán)貸款之前、夾層融資。信托資金到期在銀團(tuán)貸款之前。 7 7、項(xiàng)目資金與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)交叉分析。、項(xiàng)目資金與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)交叉分析。2、項(xiàng)目合規(guī)性 1 1、項(xiàng)目批文和項(xiàng)目的針對(duì)性不明、項(xiàng)目批文和項(xiàng)目的針對(duì)性不明。 2 2、涉及、涉及7 7個(gè)項(xiàng)目，有打捆之嫌。個(gè)項(xiàng)目，有打捆之嫌。 3 3、物業(yè)貸款用途不明確。、物業(yè)貸款用途不明確。 4 4、未完成房地產(chǎn)準(zhǔn)入。、未完成房地產(chǎn)準(zhǔn)入。 5 5、我行經(jīng)營性物業(yè)貸款對(duì)應(yīng)的收入物業(yè)抵押情況不可控。、我行經(jīng)營性物業(yè)貸款對(duì)應(yīng)的收入物業(yè)抵押情況不可控。 6 6、涉及政府類融資，我行在當(dāng)?shù)厣袩o機(jī)構(gòu)。、涉及政府類融資，我行在當(dāng)?shù)厣袩o機(jī)構(gòu)。 7 7、項(xiàng)目為土地儲(chǔ)備中

8、心委托代建項(xiàng)目。、項(xiàng)目為土地儲(chǔ)備中心委托代建項(xiàng)目。 8 8、項(xiàng)目相關(guān)的立項(xiàng)批復(fù)、項(xiàng)目平整土地、項(xiàng)目相關(guān)的立項(xiàng)批復(fù)、項(xiàng)目平整土地BTBT合同等基本文件均不具合同等基本文件均不具備或不支持本項(xiàng)目的投資額度備或不支持本項(xiàng)目的投資額度。3、涉及存量項(xiàng)目 1 1、續(xù)授信業(yè)務(wù)涉及存量項(xiàng)目貸款，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展、續(xù)授信業(yè)務(wù)涉及存量項(xiàng)目貸款，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展沒有效描述沒有效描述。 2 2、涉及項(xiàng)目進(jìn)展不符合預(yù)期。沒有具體說明延、涉及項(xiàng)目進(jìn)展不符合預(yù)期。沒有具體說明延期因素造成的具體延期時(shí)間。期因素造成的具體延期時(shí)間。 3 3、項(xiàng)目原始總投資及資金來源。、項(xiàng)目原始總投資及資金來源。 4 4、一期項(xiàng)目的現(xiàn)金流對(duì)二期有影響，對(duì)

9、于資金、一期項(xiàng)目的現(xiàn)金流對(duì)二期有影響，對(duì)于資金構(gòu)成等沒有分析構(gòu)成等沒有分析。4、項(xiàng)目還款來源 1 1、還款來源為股權(quán)分紅，不宜作為項(xiàng)目貸款的、還款來源為股權(quán)分紅，不宜作為項(xiàng)目貸款的穩(wěn)定還款來源穩(wěn)定還款來源。 2 2、還款來源為土地出讓收入，但是監(jiān)控方案極、還款來源為土地出讓收入，但是監(jiān)控方案極其不確。其不確。 3 3、還款來源必須明確，不能過于簡略。、還款來源必須明確，不能過于簡略。 4 4、收入監(jiān)控方案不明確和還款分析不到位。、收入監(jiān)控方案不明確和還款分析不到位。 5 5、項(xiàng)目評(píng)估基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不明確、項(xiàng)目評(píng)估基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不明確。5、房地產(chǎn)貸款 1 1、房地產(chǎn)項(xiàng)目可售面積單位成本原高于周邊、房地產(chǎn)項(xiàng)目

10、可售面積單位成本原高于周邊已開發(fā)樓盤售價(jià)，市場風(fēng)險(xiǎn)過大已開發(fā)樓盤售價(jià)，市場風(fēng)險(xiǎn)過大。 2 2、房地產(chǎn)貸款轉(zhuǎn)為物業(yè)貸款，涉及部分樓盤、房地產(chǎn)貸款轉(zhuǎn)為物業(yè)貸款，涉及部分樓盤銷售問題。銷售問題。 3 3、涉及項(xiàng)目貸款多家銀行拼盤、涉及項(xiàng)目貸款多家銀行拼盤融資。融資。目錄四、授信方案四、授信方案201、調(diào)整、續(xù)報(bào)、復(fù)議 1 1、方案變化描述，不要出現(xiàn)、方案變化描述，不要出現(xiàn)“基本無變化基本無變化”。 2 2、授信調(diào)整的授信方案在于特別說明變更內(nèi)容，明、授信調(diào)整的授信方案在于特別說明變更內(nèi)容，明確上報(bào)總行目的，以及針對(duì)性的分析。確上報(bào)總行目的，以及針對(duì)性的分析。 3 3、復(fù)議必須基于總行提出的問題，尤其

11、是關(guān)鍵性問、復(fù)議必須基于總行提出的問題，尤其是關(guān)鍵性問題。題。 4 4、大半年前被否決，新授信方案存在問題沒有效解、大半年前被否決，新授信方案存在問題沒有效解決。決。 5 5、之前為續(xù)議意見，本次授信沒有對(duì)續(xù)議內(nèi)容提出、之前為續(xù)議意見，本次授信沒有對(duì)續(xù)議內(nèi)容提出解釋或說明。解釋或說明。1、調(diào)整、續(xù)報(bào)、復(fù)議 6 6、總行前批復(fù)對(duì)客戶的貸后管理有較多要求。本次、總行前批復(fù)對(duì)客戶的貸后管理有較多要求。本次上報(bào)沒有反饋上報(bào)沒有反饋。 7 7、對(duì)總行關(guān)注的重點(diǎn)財(cái)務(wù)指標(biāo)，沒有專題性的分析。、對(duì)總行關(guān)注的重點(diǎn)財(cái)務(wù)指標(biāo)，沒有專題性的分析。 8 8、上次批復(fù)中對(duì)結(jié)算量是有要求的，應(yīng)增加集團(tuán)存、上次批復(fù)中對(duì)結(jié)算量

12、是有要求的，應(yīng)增加集團(tuán)存款、結(jié)算等收益情況?？睢⒔Y(jié)算等收益情況。 9 9、短期融資券和中票之前有過合作，本次再次申請。、短期融資券和中票之前有過合作，本次再次申請。但是對(duì)之前發(fā)行后市場情況等缺失但是對(duì)之前發(fā)行后市場情況等缺失。2、授信重組方案 1 1、項(xiàng)目重大變化需要調(diào)整授信方案，不應(yīng)該、項(xiàng)目重大變化需要調(diào)整授信方案，不應(yīng)該在貸款到期前而也該在變化后立即上報(bào)。不在貸款到期前而也該在變化后立即上報(bào)。不能僅僅為了解決現(xiàn)有貸款即將到期的問題能僅僅為了解決現(xiàn)有貸款即將到期的問題。 2 2、授信方案重組。重組原因還是說明企業(yè)的、授信方案重組。重組原因還是說明企業(yè)的考慮，而沒有將重點(diǎn)放在銀行利益上?？紤]，

13、而沒有將重點(diǎn)放在銀行利益上。3、授信方案基本內(nèi)容 1 1、提款期。提款期設(shè)定的原因缺乏、提款期設(shè)定長于、提款期。提款期設(shè)定的原因缺乏、提款期設(shè)定長于授信期授信期。 2 2、授信期限過長和過短。、授信期限過長和過短。 3 3、授信各項(xiàng)之和超過總授信，且沒有明確跨用原則。、授信各項(xiàng)之和超過總授信，且沒有明確跨用原則。 4 4、備用授信沒有明確限定條件、備用授信沒有明確限定條件。 5 5、抵押物沒有說明置換后的抵押土地，不能含糊批復(fù)、抵押物沒有說明置換后的抵押土地，不能含糊批復(fù)。 6 6、直投和貸款是不同的路徑，不能混合上報(bào)。、直投和貸款是不同的路徑，不能混合上報(bào)。4、授信方案制定 1 1、企業(yè)發(fā)展

14、情況和集團(tuán)授信方案沒有關(guān)系、企業(yè)發(fā)展情況和集團(tuán)授信方案沒有關(guān)系。 2 2、融資需求與授信方案沒有對(duì)應(yīng)性。、融資需求與授信方案沒有對(duì)應(yīng)性。 3 3、授信方案與組建集團(tuán)關(guān)聯(lián)性不大。、授信方案與組建集團(tuán)關(guān)聯(lián)性不大。 4 4、設(shè)置授信品種的原因均不明確、設(shè)置授信品種的原因均不明確。4、授信方案制定 5 5、企業(yè)快速發(fā)展，我們的配套服務(wù)方案不明，、企業(yè)快速發(fā)展，我們的配套服務(wù)方案不明，也不清楚增加授信與企業(yè)發(fā)展的關(guān)系。也不清楚增加授信與企業(yè)發(fā)展的關(guān)系。 6 6、擴(kuò)盤原因，授信方案與企業(yè)經(jīng)營關(guān)系不清晰、擴(kuò)盤原因，授信方案與企業(yè)經(jīng)營關(guān)系不清晰。 7 7、過度融資情況一。首次合作，提供的融資規(guī)、過度融資情況一

15、。首次合作，提供的融資規(guī)模遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于現(xiàn)有融資各行。模遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于現(xiàn)有融資各行。 8 8、過度融資情況二。借款人的總資產(chǎn)與收入不、過度融資情況二。借款人的總資產(chǎn)與收入不支持授信額度。支持授信額度。5、涉及異地授信方案 1 1、與集團(tuán)所在地分行的溝通，尤其是涉及總行、與集團(tuán)所在地分行的溝通，尤其是涉及總行已經(jīng)全面否決該集團(tuán)授信已經(jīng)全面否決該集團(tuán)授信。 2 2、當(dāng)?shù)匦幸呀?jīng)退出該集團(tuán)授信。、當(dāng)?shù)匦幸呀?jīng)退出該集團(tuán)授信。 3 3、付款方在異地。、付款方在異地。 4 4、分行聯(lián)動(dòng)情況沒有說明，尤其是涉及香港分、分行聯(lián)動(dòng)情況沒有說明，尤其是涉及香港分行。行。 5 5、異地授信，未考慮異地授信管理問題和方案、異地授信，未考慮異地授信管理問題和方案。6、授信產(chǎn)品方案 1 1、貿(mào)易融資產(chǎn)品必須明確對(duì)象和方案、貿(mào)易融資產(chǎn)品必須明確對(duì)象和方案。 2 2、包銷額度計(jì)算：包銷支持額度計(jì)算是以我行、包銷額度計(jì)算：包銷支持額度計(jì)算是以我行承擔(dān)額度的承擔(dān)額度的20%20%計(jì)算。計(jì)算。 3 3、委托貸款。委托貸款合規(guī)性沒有說明；涉及、委托貸款。委托貸款合規(guī)性沒有說明；涉及房地產(chǎn)貸款，沒有考慮準(zhǔn)入房地產(chǎn)貸款，沒有考慮準(zhǔn)入。7、授信產(chǎn)品合規(guī)性 1 1、涉及的投向合規(guī)性問題，