財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及借支制度培訓(xùn)稿0703

1、 機(jī)密機(jī)密 財(cái)務(wù)報(bào)銷及借支制度培訓(xùn)財(cái)務(wù)報(bào)銷及借支制度培訓(xùn)財(cái)務(wù)管理篇財(cái)務(wù)管理篇河南九州國酒行有限公司河南九州國酒行有限公司 Page 1財(cái)務(wù)報(bào)銷與借支制度財(cái)務(wù)報(bào)銷與借支制度一、原始票證規(guī)定一、原始票證規(guī)定（一）報(bào)銷人憑發(fā)票報(bào)銷，沒有發(fā)票一律不予報(bào)銷。（一）報(bào)銷人憑發(fā)票報(bào)銷，沒有發(fā)票一律不予報(bào)銷。1、對方為單位性質(zhì)的均可開具發(fā)票。在購買商品或提供勞務(wù)之前就應(yīng)提出、對方為單位性質(zhì)的均可開具發(fā)票。在購買商品或提供勞務(wù)之前就應(yīng)提出開票要求。開票要求。2、如對方是個(gè)人或確實(shí)無法提供發(fā)票的。要提供收據(jù)粘在粘貼單后面?zhèn)渥?、如對方是個(gè)人或確實(shí)無法提供發(fā)票的。要提供收據(jù)粘在粘貼單后面?zhèn)渥⒄f明。說明。（二）發(fā)票的取

2、得和粘貼：（二）發(fā)票的取得和粘貼：1、在報(bào)銷單與粘貼單之間粘貼正規(guī)發(fā)票及所附清單，清單上蓋公章或發(fā)票、在報(bào)銷單與粘貼單之間粘貼正規(guī)發(fā)票及所附清單，清單上蓋公章或發(fā)票專用章；超市購買的物品，應(yīng)提供購買小票附在發(fā)票后。專用章；超市購買的物品，應(yīng)提供購買小票附在發(fā)票后。2、發(fā)票應(yīng)開具完整的公司名稱：河南九州國酒行有限公司。發(fā)票上需有清、發(fā)票應(yīng)開具完整的公司名稱：河南九州國酒行有限公司。發(fā)票上需有清楚的對方單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)章。公司名稱不得寫簡稱。楚的對方單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)章。公司名稱不得寫簡稱。3、與報(bào)銷發(fā)票相關(guān)的證明單據(jù)請粘貼在粘貼單后，以備審核。發(fā)票粘貼應(yīng)、與報(bào)銷發(fā)票相關(guān)的證明單據(jù)請粘貼在粘

3、貼單后，以備審核。發(fā)票粘貼應(yīng)工整，需在報(bào)銷單紙張邊界內(nèi)。工整，需在報(bào)銷單紙張邊界內(nèi)。河南九州國酒行有限公司河南九州國酒行有限公司 Page 24、注意請將不同類的費(fèi)用分別貼粘貼單。如：業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)票據(jù)、注意請將不同類的費(fèi)用分別貼粘貼單。如：業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)票據(jù)、汽車維修單獨(dú)粘貼。汽車維修單獨(dú)粘貼。5、差旅費(fèi)用遵循不跨月粘貼，以便核實(shí)考勤及出差補(bǔ)助等。其他與財(cái)務(wù)結(jié)、差旅費(fèi)用遵循不跨月粘貼，以便核實(shí)考勤及出差補(bǔ)助等。其他與財(cái)務(wù)結(jié)賬時(shí)間向關(guān)聯(lián)的費(fèi)用也應(yīng)按自然月填寫報(bào)銷單報(bào)銷，確保財(cái)務(wù)核算與結(jié)算賬時(shí)間向關(guān)聯(lián)的費(fèi)用也應(yīng)按自然月填寫報(bào)銷單報(bào)銷，確保財(cái)務(wù)核算與結(jié)算數(shù)據(jù)有效性。數(shù)據(jù)有效性。6、發(fā)票應(yīng)盡

4、量保持清晰完整。如打的票、公交車票注意票面完整，發(fā)票印、發(fā)票應(yīng)盡量保持清晰完整。如打的票、公交車票注意票面完整，發(fā)票印章，時(shí)間，金額，號碼齊全。章，時(shí)間，金額，號碼齊全。不得使用連號發(fā)票。不得使用連號發(fā)票。粘貼時(shí)，相同金額的小粘貼時(shí)，相同金額的小票盡量粘在一起，粘貼平整，以方便審核。每張發(fā)票在取得后即應(yīng)注明發(fā)票盡量粘在一起，粘貼平整，以方便審核。每張發(fā)票在取得后即應(yīng)注明發(fā)生用途，發(fā)生時(shí)間，經(jīng)手人等。生用途，發(fā)生時(shí)間，經(jīng)手人等。7、發(fā)票金額以及報(bào)銷單填列金額不能涂改（涂改無效），如有錯(cuò)誤應(yīng)要求、發(fā)票金額以及報(bào)銷單填列金額不能涂改（涂改無效），如有錯(cuò)誤應(yīng)要求其作廢重開。其作廢重開。(三）三） 報(bào)銷

5、單的填寫：報(bào)銷單的填寫：1、報(bào)銷單所填寫的內(nèi)容應(yīng)與發(fā)票內(nèi)容相符，如實(shí)際內(nèi)容與發(fā)票內(nèi)容不同，、報(bào)銷單所填寫的內(nèi)容應(yīng)與發(fā)票內(nèi)容相符，如實(shí)際內(nèi)容與發(fā)票內(nèi)容不同，請將實(shí)際內(nèi)容另附表單說明，并粘貼在發(fā)票粘貼單后以備審核。請將實(shí)際內(nèi)容另附表單說明，并粘貼在發(fā)票粘貼單后以備審核。河南九州國酒行有限公司河南九州國酒行有限公司 Page 3 2、報(bào)銷單（申請單）上的各項(xiàng)內(nèi)容都應(yīng)填寫真實(shí)、清楚、完、報(bào)銷單（申請單）上的各項(xiàng)內(nèi)容都應(yīng)填寫真實(shí)、清楚、完整，并應(yīng)注明所屬部門及報(bào)銷人、經(jīng)手人、附件張數(shù)等，報(bào)銷整，并應(yīng)注明所屬部門及報(bào)銷人、經(jīng)手人、附件張數(shù)等，報(bào)銷單上的附件張數(shù)包含粘貼在粘貼單上的正規(guī)發(fā)票及發(fā)票所屬清單上的

6、附件張數(shù)包含粘貼在粘貼單上的正規(guī)發(fā)票及發(fā)票所屬清單，入庫單，出庫單等。單，入庫單，出庫單等。 3、報(bào)銷單金額應(yīng)按實(shí)際報(bào)銷費(fèi)用金額填寫準(zhǔn)確，可小于或等、報(bào)銷單金額應(yīng)按實(shí)際報(bào)銷費(fèi)用金額填寫準(zhǔn)確，可小于或等于報(bào)銷票據(jù)金額。但是報(bào)銷金額不能大于發(fā)票金額。于報(bào)銷票據(jù)金額。但是報(bào)銷金額不能大于發(fā)票金額。 4、市內(nèi)出租車、公交車費(fèi)應(yīng)填報(bào)在市區(qū)交通費(fèi)欄（外地出差、市內(nèi)出租車、公交車費(fèi)應(yīng)填報(bào)在市區(qū)交通費(fèi)欄（外地出差發(fā)生的出租車及公交車費(fèi)用填列在差旅費(fèi)報(bào)銷單處）；汽油費(fèi)發(fā)生的出租車及公交車費(fèi)用填列在差旅費(fèi)報(bào)銷單處）；汽油費(fèi)應(yīng)填寫在油耗費(fèi)欄；辦公用品、文印費(fèi)等填報(bào)在辦公費(fèi)欄；汽應(yīng)填寫在油耗費(fèi)欄；辦公用品、文印費(fèi)等填

7、報(bào)在辦公費(fèi)欄；汽車修理費(fèi)應(yīng)填寫在的修理費(fèi)；特殊情況產(chǎn)生的餐費(fèi)應(yīng)填報(bào)職工車修理費(fèi)應(yīng)填寫在的修理費(fèi)；特殊情況產(chǎn)生的餐費(fèi)應(yīng)填報(bào)職工福利費(fèi)欄。福利費(fèi)欄。河南九州國酒行有限公司河南九州國酒行有限公司 Page 4財(cái)務(wù)報(bào)銷與借支制度財(cái)務(wù)報(bào)銷與借支制度二、二、 日常辦公費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定日常辦公費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定（一）采購，購置業(yè)務(wù)（一）采購，購置業(yè)務(wù)1、采購商品、辦公用品、低值易耗品等各類采購業(yè)務(wù)、采購商品、辦公用品、低值易耗品等各類采購業(yè)務(wù)1）各部門購買辦公用品、材料、工具、勞保用品等均需填寫采購申請單、）各部門購買辦公用品、材料、工具、勞保用品等均需填寫采購申請單、申請單經(jīng)財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理員詢價(jià)、董事長同意后由行政

8、部在審核批準(zhǔn)的合申請單經(jīng)財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理員詢價(jià)、董事長同意后由行政部在審核批準(zhǔn)的合理價(jià)格集中購買。辦理驗(yàn)收、入庫、出庫手續(xù)。報(bào)銷時(shí)附申請單、入庫單理價(jià)格集中購買。辦理驗(yàn)收、入庫、出庫手續(xù)。報(bào)銷時(shí)附申請單、入庫單有驗(yàn)收人簽字，出庫單有領(lǐng)用人簽字，附在發(fā)票后。有驗(yàn)收人簽字，出庫單有領(lǐng)用人簽字，附在發(fā)票后。 2）為了準(zhǔn)確核算、責(zé)任到人，入庫、出庫單上領(lǐng)用部門，領(lǐng)用人，倉庫管）為了準(zhǔn)確核算、責(zé)任到人，入庫、出庫單上領(lǐng)用部門，領(lǐng)用人，倉庫管理員的名字應(yīng)齊全。倉庫管理員對已入庫尚未出庫的物品負(fù)有保管責(zé)任，理員的名字應(yīng)齊全。倉庫管理員對已入庫尚未出庫的物品負(fù)有保管責(zé)任，領(lǐng)用人對該領(lǐng)用物品的去向負(fù)保管責(zé)任。倉庫

9、管理員對領(lǐng)用人對該領(lǐng)用物品的去向負(fù)保管責(zé)任。倉庫管理員對“入庫、出庫單入庫、出庫單”存根負(fù)有保管責(zé)任。倉庫管理員和領(lǐng)用人原則上不能為同一人。（應(yīng)有存根負(fù)有保管責(zé)任。倉庫管理員和領(lǐng)用人原則上不能為同一人。（應(yīng)有2人人以上經(jīng)手人簽字）以上經(jīng)手人簽字）3）其他實(shí)物（不做出入庫處理的）需填開驗(yàn)收單（另附驗(yàn)收單），各項(xiàng)都）其他實(shí)物（不做出入庫處理的）需填開驗(yàn)收單（另附驗(yàn)收單），各項(xiàng)都應(yīng)填寫完整。驗(yàn)收領(lǐng)用人簽字驗(yàn)收，對驗(yàn)收記錄負(fù)有驗(yàn)收責(zé)任。應(yīng)填寫完整。驗(yàn)收領(lǐng)用人簽字驗(yàn)收，對驗(yàn)收記錄負(fù)有驗(yàn)收責(zé)任。河南九州國酒行有限公司河南九州國酒行有限公司 Page 52、固定資產(chǎn)、低值易耗品及其它物品的購置、固定資產(chǎn)、低

10、值易耗品及其它物品的購置1） 固定資產(chǎn)及單價(jià)金額較大固定資產(chǎn)及單價(jià)金額較大(1000元及以上元及以上)、使用時(shí)間較長的工具在購買、使用時(shí)間較長的工具在購買之前應(yīng)填采購申請單，采購申請單由部門總監(jiān)簽字同意，財(cái)務(wù)部門詢價(jià)審之前應(yīng)填采購申請單，采購申請單由部門總監(jiān)簽字同意，財(cái)務(wù)部門詢價(jià)審核簽字，董事長審批后，由公司指定人按審核后合理價(jià)格進(jìn)行購置。核簽字，董事長審批后，由公司指定人按審核后合理價(jià)格進(jìn)行購置。2） 所購置的資產(chǎn)須按規(guī)定辦理驗(yàn)收入庫和領(lǐng)用手續(xù)，明確保管責(zé)任人。經(jīng)所購置的資產(chǎn)須按規(guī)定辦理驗(yàn)收入庫和領(lǐng)用手續(xù)，明確保管責(zé)任人。經(jīng)辦人報(bào)銷時(shí)辦人報(bào)銷時(shí)“采購申請單采購申請單”、“資產(chǎn)出、入庫單資產(chǎn)出

11、、入庫單”為必要附件。為必要附件。三、房租、物業(yè)、水電費(fèi)報(bào)銷規(guī)定三、房租、物業(yè)、水電費(fèi)報(bào)銷規(guī)定（一）房租費(fèi)（一）房租費(fèi)房租費(fèi)報(bào)銷應(yīng)憑住房所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的正規(guī)合法的租房發(fā)票，后附租房租費(fèi)報(bào)銷應(yīng)憑住房所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的正規(guī)合法的租房發(fā)票，后附租房協(xié)議，房東開出的收據(jù)。房租，要附房租原始收據(jù)，起止年、月、金額房協(xié)議，房東開出的收據(jù)。房租，要附房租原始收據(jù)，起止年、月、金額。 （二）物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)（二）物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)根據(jù)附原始單據(jù)，要有起止時(shí)間、月份、金額；物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)超出正常根據(jù)附原始單據(jù)，要有起止時(shí)間、月份、金額；物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)超出正常水平，由行政部出具說明。水平，由行政部出具說明。 河南

12、九州國酒行有限公司河南九州國酒行有限公司 Page 6財(cái)務(wù)報(bào)銷與借支制度財(cái)務(wù)報(bào)銷與借支制度 四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷規(guī)定四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷規(guī)定 （一）公司統(tǒng)一招待（一）公司統(tǒng)一招待 1、公司大型會(huì)議或其他公關(guān)外聯(lián)事宜引起的統(tǒng)一招待行為，、公司大型會(huì)議或其他公關(guān)外聯(lián)事宜引起的統(tǒng)一招待行為，由財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)處理付款與報(bào)銷流程；由財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)處理付款與報(bào)銷流程； 2、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)部門或負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)提供協(xié)議、消費(fèi)憑證、發(fā)票、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)部門或負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)提供協(xié)議、消費(fèi)憑證、發(fā)票跟蹤等。跟蹤等。 （二）銷售業(yè)務(wù)招待（二）銷售業(yè)務(wù)招待 1、銷售業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出應(yīng)按年度預(yù)算分解控制到各月實(shí)施。、銷售業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出應(yīng)按年度

13、預(yù)算分解控制到各月實(shí)施。預(yù)算內(nèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用及報(bào)銷按照公司商務(wù)接待、招待費(fèi)使預(yù)算內(nèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用及報(bào)銷按照公司商務(wù)接待、招待費(fèi)使用于報(bào)銷管理規(guī)定執(zhí)行。用于報(bào)銷管理規(guī)定執(zhí)行。河南九州國酒行有限公司河南九州國酒行有限公司 Page 7 2、超出預(yù)算的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由主管部門提交情況說明經(jīng)公司總、超出預(yù)算的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由主管部門提交情況說明經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)集體研究決定后并報(bào)董事長批準(zhǔn)后方可實(shí)施。經(jīng)理辦公會(huì)集體研究決定后并報(bào)董事長批準(zhǔn)后方可實(shí)施。 3、招待用酒由財(cái)務(wù)依照經(jīng)銷價(jià)折算到招待費(fèi)預(yù)算中，總體控、招待用酒由財(cái)務(wù)依照經(jīng)銷價(jià)折算到招待費(fèi)預(yù)算中，總體控制。制。 4、特殊招待費(fèi)用支出經(jīng)董事長審批后，填列申請

14、單，可直接、特殊招待費(fèi)用支出經(jīng)董事長審批后，填列申請單，可直接列支。列支。 （三）定期拜訪的公關(guān)外聯(lián)費(fèi)用（三）定期拜訪的公關(guān)外聯(lián)費(fèi)用 由各部門提前申請報(bào)至財(cái)務(wù)中心審核，董事長審批后由財(cái)務(wù)中由各部門提前申請報(bào)至財(cái)務(wù)中心審核，董事長審批后由財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一安排列支，或購買禮品后配給。心統(tǒng)一安排列支，或購買禮品后配給。河南九州國酒行有限公司河南九州國酒行有限公司 Page 8財(cái)務(wù)報(bào)銷與借支制度財(cái)務(wù)報(bào)銷與借支制度五、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定五、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定差旅費(fèi)（交通費(fèi)、停車費(fèi)）報(bào)銷：包括各部門所有的交通費(fèi)、餐宿補(bǔ)助費(fèi)等。差旅費(fèi)（交通費(fèi)、停車費(fèi)）報(bào)銷：包括各部門所有的交通費(fèi)、餐宿補(bǔ)助費(fèi)等。(一一)特別出差特別出差

15、公司高管出差考察項(xiàng)目、參加培訓(xùn)、公費(fèi)旅游等，按照特別出差對待，出差前公司高管出差考察項(xiàng)目、參加培訓(xùn)、公費(fèi)旅游等，按照特別出差對待，出差前依據(jù)必要性，確定出行方式與座位檔次，并安排專人負(fù)責(zé)訂票，處理相關(guān)報(bào)銷依據(jù)必要性，確定出行方式與座位檔次，并安排專人負(fù)責(zé)訂票，處理相關(guān)報(bào)銷流程；流程；(二二)行管人員行管人員差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：見表格見表格一類消費(fèi)水平區(qū)一類消費(fèi)水平區(qū):北京、上海、廣州、深圳、珠海。北京、上海、廣州、深圳、珠海。二類消費(fèi)水平區(qū)：西安、南京、武漢、合肥、成都、重慶、杭州、順德、溫州二類消費(fèi)水平區(qū)：西安、南京、武漢、合肥、成都、重慶、杭州、順德、溫州、福州、寧波、大連、濟(jì)南、昆明

16、、蘇州、無錫、廈門、東莞、汕頭、桂林、福州、寧波、大連、濟(jì)南、昆明、蘇州、無錫、廈門、東莞、汕頭、桂林、青島、沈陽、天津、哈爾濱、長沙、成都、石家莊、太原、貴陽、鄭州、合肥青島、沈陽、天津、哈爾濱、長沙、成都、石家莊、太原、貴陽、鄭州、合肥、南昌、南寧、烏魯木齊。（省會(huì)城市及經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)城市）、南昌、南寧、烏魯木齊。（省會(huì)城市及經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)城市） 三類消費(fèi)水平區(qū)：除上述城市外的地區(qū)級城市。三類消費(fèi)水平區(qū)：除上述城市外的地區(qū)級城市。 四類消費(fèi)水平區(qū)：除一類、二類、三類城市外之地區(qū)。四類消費(fèi)水平區(qū)：除一類、二類、三類城市外之地區(qū)。k河南九州國酒行有限公司河南九州國酒行有限公司 Page 9注注1：若與

17、高階主管同城出差，為便于工作入住同一酒店時(shí)之住宿費(fèi)超過標(biāo)：若與高階主管同城出差，為便于工作入住同一酒店時(shí)之住宿費(fèi)超過標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，在報(bào)銷時(shí)需作合理說明。準(zhǔn)時(shí)，在報(bào)銷時(shí)需作合理說明。注注2：出差補(bǔ)貼：出差補(bǔ)貼包含出差人員當(dāng)日市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)。包含出差人員當(dāng)日市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)。（三）常規(guī)出差（三）常規(guī)出差1、業(yè)務(wù)人員業(yè)務(wù)人員常規(guī)出差一般以火車與大巴車為主要出行方式，出差者購票出常規(guī)出差一般以火車與大巴車為主要出行方式，出差者購票出差，回差后憑票報(bào)銷。業(yè)務(wù)人員一律不允許乘坐動(dòng)車，如若產(chǎn)生動(dòng)車費(fèi)用差，回差后憑票報(bào)銷。業(yè)務(wù)人員一律不允許乘坐動(dòng)車，如若產(chǎn)生動(dòng)車費(fèi)用高于大巴車費(fèi)用，公司按同里程大巴車費(fèi)用報(bào)銷。

18、高于大巴車費(fèi)用，公司按同里程大巴車費(fèi)用報(bào)銷。2、各市縣級出差必須是機(jī)打票，手撕票不予報(bào)銷，如由于特殊情況，無法、各市縣級出差必須是機(jī)打票，手撕票不予報(bào)銷，如由于特殊情況，無法提供機(jī)打票的，提供機(jī)打票的，需打電話給內(nèi)勤報(bào)崗定位確認(rèn)后予以報(bào)銷。需打電話給內(nèi)勤報(bào)崗定位確認(rèn)后予以報(bào)銷。3、省內(nèi)出差要求、省內(nèi)出差要求9：30之前必須出發(fā)，超出之前必須出發(fā)，超出9：30且在公司無簽到打卡記錄且在公司無簽到打卡記錄者，餐宿補(bǔ)助減半。地級市返回至鄭州的車票時(shí)間在下午者，餐宿補(bǔ)助減半。地級市返回至鄭州的車票時(shí)間在下午14:00前，且在公前，且在公司無簽到打卡記錄者，餐宿補(bǔ)助減半。司無簽到打卡記錄者，餐宿補(bǔ)助減半

19、。河南九州國酒行有限公司河南九州國酒行有限公司 Page 10財(cái)務(wù)報(bào)銷與借支制度財(cái)務(wù)報(bào)銷與借支制度四）四）駐外補(bǔ)助駐外補(bǔ)助在非公司駐地，非家庭所在地工作的員工，公司根據(jù)當(dāng)?shù)叵M(fèi)情況，給予在非公司駐地，非家庭所在地工作的員工，公司根據(jù)當(dāng)?shù)叵M(fèi)情況，給予住宿補(bǔ)助以解決員工在當(dāng)?shù)氐淖∷迒栴}，并給予午餐補(bǔ)助。該類補(bǔ)助以補(bǔ)住宿補(bǔ)助以解決員工在當(dāng)?shù)氐淖∷迒栴}，并給予午餐補(bǔ)助。該類補(bǔ)助以補(bǔ)貼或津貼形式在工資結(jié)構(gòu)中予以體現(xiàn)，不作為單獨(dú)報(bào)銷項(xiàng)目，由行政人事貼或津貼形式在工資結(jié)構(gòu)中予以體現(xiàn)，不作為單獨(dú)報(bào)銷項(xiàng)目，由行政人事部門依照公司考勤與薪酬相關(guān)制度規(guī)定，統(tǒng)一核算后發(fā)放。部門依照公司考勤與薪酬相關(guān)制度規(guī)定，統(tǒng)一核

20、算后發(fā)放。（五）（五）相關(guān)要求相關(guān)要求1、差旅費(fèi)用的發(fā)生要與報(bào)崗記錄一致，如若產(chǎn)生差旅費(fèi)用與報(bào)崗記錄不一、差旅費(fèi)用的發(fā)生要與報(bào)崗記錄一致，如若產(chǎn)生差旅費(fèi)用與報(bào)崗記錄不一致時(shí)，均以報(bào)崗記錄為依據(jù)核準(zhǔn)報(bào)銷。致時(shí)，均以報(bào)崗記錄為依據(jù)核準(zhǔn)報(bào)銷。2、發(fā)票應(yīng)按時(shí)間順序分類粘貼，按紙張大小順序可粘貼在同一張粘貼單上、發(fā)票應(yīng)按時(shí)間順序分類粘貼，按紙張大小順序可粘貼在同一張粘貼單上。另外，住宿發(fā)票應(yīng)在開票時(shí)就填寫完整，時(shí)間，天數(shù)等都要填寫完整。另外，住宿發(fā)票應(yīng)在開票時(shí)就填寫完整，時(shí)間，天數(shù)等都要填寫完整。 3、出差人員各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷一律在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)執(zhí)行，超出部分由個(gè)人承、出差人員各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷一律在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)執(zhí)

21、行，超出部分由個(gè)人承擔(dān)。由于特殊原因，報(bào)銷金額超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的須寫明原因，由分管總監(jiān)簽擔(dān)。由于特殊原因，報(bào)銷金額超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的須寫明原因，由分管總監(jiān)簽字同意報(bào)董事長審批同意后執(zhí)行。字同意報(bào)董事長審批同意后執(zhí)行。河南九州國酒行有限公司河南九州國酒行有限公司 Page 11財(cái)務(wù)報(bào)銷與借支制度財(cái)務(wù)報(bào)銷與借支制度4、各級主管經(jīng)理或總監(jiān)對票務(wù)審查負(fù)連帶責(zé)任，如若在票務(wù)審查過程中出現(xiàn)包庇，、各級主管經(jīng)理或總監(jiān)對票務(wù)審查負(fù)連帶責(zé)任，如若在票務(wù)審查過程中出現(xiàn)包庇，以及掩蓋下屬人員在出差過程中的不規(guī)范消費(fèi)與報(bào)銷行為，主管經(jīng)理或總監(jiān)承擔(dān)其以及掩蓋下屬人員在出差過程中的不規(guī)范消費(fèi)與報(bào)銷行為，主管經(jīng)理或總監(jiān)承擔(dān)其票據(jù)金

22、額的票據(jù)金額的50%的罰金。的罰金。5、公司出差人員返回公司上班后，必須在、公司出差人員返回公司上班后，必須在5個(gè)工作日內(nèi)辦理出差費(fèi)用報(bào)銷或歸還預(yù)個(gè)工作日內(nèi)辦理出差費(fèi)用報(bào)銷或歸還預(yù)支款項(xiàng)事宜，長期出差人員需在每月支款項(xiàng)事宜，長期出差人員需在每月10日前完成上月出差費(fèi)用的報(bào)銷；預(yù)期未報(bào)或日前完成上月出差費(fèi)用的報(bào)銷；預(yù)期未報(bào)或曠工自離人員未報(bào)銷的差旅費(fèi)用，一律不予補(bǔ)報(bào)。曠工自離人員未報(bào)銷的差旅費(fèi)用，一律不予補(bǔ)報(bào)。6、由業(yè)務(wù)單位全程接待的出差人員，一律不得報(bào)銷出差費(fèi)用；由業(yè)務(wù)單位部分接待、由業(yè)務(wù)單位全程接待的出差人員，一律不得報(bào)銷出差費(fèi)用；由業(yè)務(wù)單位部分接待的出差人員，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)額度內(nèi)按實(shí)報(bào)銷。的出

23、差人員，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)額度內(nèi)按實(shí)報(bào)銷。7、公司員工到外地參加會(huì)議，事先必須按費(fèi)用管理權(quán)限進(jìn)行審批；因會(huì)議統(tǒng)一安排、公司員工到外地參加會(huì)議，事先必須按費(fèi)用管理權(quán)限進(jìn)行審批；因會(huì)議統(tǒng)一安排住宿標(biāo)準(zhǔn)超過本人補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的，憑會(huì)議證明和合法票據(jù)，除經(jīng)過普通程序外還要報(bào)住宿標(biāo)準(zhǔn)超過本人補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的，憑會(huì)議證明和合法票據(jù)，除經(jīng)過普通程序外還要報(bào)公司董事長批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。機(jī)場到市內(nèi)必須乘坐機(jī)場大巴。特殊情況報(bào)行政部備公司董事長批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。機(jī)場到市內(nèi)必須乘坐機(jī)場大巴。特殊情況報(bào)行政部備案公司派車。案公司派車。8、出差報(bào)銷單據(jù)，應(yīng)該票面清晰、數(shù)據(jù)可以辨認(rèn)。若因出差人員保管不善，造成的、出差報(bào)銷單據(jù)，應(yīng)該票面清晰、數(shù)據(jù)

24、可以辨認(rèn)。若因出差人員保管不善，造成的票面污濁、無法辨認(rèn)的，財(cái)務(wù)部不預(yù)報(bào)銷。票面污濁、無法辨認(rèn)的，財(cái)務(wù)部不預(yù)報(bào)銷。9、出差人員報(bào)銷的所有票據(jù)應(yīng)是合法的稅務(wù)票據(jù)，否則不予報(bào)銷。、出差人員報(bào)銷的所有票據(jù)應(yīng)是合法的稅務(wù)票據(jù)，否則不予報(bào)銷。10、所需附件：出差旅費(fèi)報(bào)銷單、出差申請單。打的、地鐵等交通票據(jù)請附員工、所需附件：出差旅費(fèi)報(bào)銷單、出差申請單。打的、地鐵等交通票據(jù)請附員工交通費(fèi)明細(xì)表。交通費(fèi)明細(xì)表。河南九州國酒行有限公司河南九州國酒行有限公司 Page 12（六六）差旅費(fèi)報(bào)銷流程：）差旅費(fèi)報(bào)銷流程：經(jīng)手人經(jīng)手人考勤管理員考勤管理員部門主管部門主管/經(jīng)理經(jīng)理主管會(huì)計(jì)主管會(huì)計(jì)營銷總監(jiān)營銷總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)

25、財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理總經(jīng)理（七七）私車公用出差報(bào)銷規(guī)定：）私車公用出差報(bào)銷規(guī)定：1、 出車差前由出差人員填寫用車申請單交行政部存檔，簽字流程：申請人出車差前由出差人員填寫用車申請單交行政部存檔，簽字流程：申請人、部門總監(jiān)、部門副總、行政總監(jiān)。、部門總監(jiān)、部門副總、行政總監(jiān)。2、出車前應(yīng)在行政部進(jìn)行出車前里程登記、時(shí)間、目的地返回后由行政部、出車前應(yīng)在行政部進(jìn)行出車前里程登記、時(shí)間、目的地返回后由行政部核查出車返回里程數(shù)、登記時(shí)間。核查出車返回里程數(shù)、登記時(shí)間。3、 報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，車輛油耗標(biāo)準(zhǔn)按報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，車輛油耗標(biāo)準(zhǔn)按工信部公布油耗執(zhí)行工信部公布油耗執(zhí)行，超出部，超出部分由個(gè)人承擔(dān)

26、。分由個(gè)人承擔(dān)。汽油報(bào)銷價(jià)格按加油加權(quán)平均法計(jì)算價(jià)格。汽油報(bào)銷價(jià)格按加油加權(quán)平均法計(jì)算價(jià)格。報(bào)銷附件包括報(bào)銷附件包括：用車申請單、車輛過路費(fèi)發(fā)票、車輛加油費(fèi)發(fā)票做為報(bào)銷依據(jù)。：用車申請單、車輛過路費(fèi)發(fā)票、車輛加油費(fèi)發(fā)票做為報(bào)銷依據(jù)。河南九州國酒行有限公司河南九州國酒行有限公司 Page 13六、車輛報(bào)銷規(guī)定六、車輛報(bào)銷規(guī)定（一）車輛費(fèi)用（一）車輛費(fèi)用1、保險(xiǎn)購買費(fèi)：應(yīng)附費(fèi)用的所有票據(jù)原件及申請。、保險(xiǎn)購買費(fèi)：應(yīng)附費(fèi)用的所有票據(jù)原件及申請。2、車輛保養(yǎng)費(fèi)：發(fā)生汽車保養(yǎng)費(fèi)用，首先提出申請、注明車型、車號、時(shí)間、保養(yǎng)、車輛保養(yǎng)費(fèi)：發(fā)生汽車保養(yǎng)費(fèi)用，首先提出申請、注明車型、車號、時(shí)間、保養(yǎng)公里數(shù)、地點(diǎn)

27、、保養(yǎng)明細(xì)等。報(bào)銷附汽車維修保養(yǎng)品的名稱、品牌、型號、規(guī)格、公里數(shù)、地點(diǎn)、保養(yǎng)明細(xì)等。報(bào)銷附汽車維修保養(yǎng)品的名稱、品牌、型號、規(guī)格、車型產(chǎn)地、經(jīng)銷商地址、聯(lián)系人、聯(lián)系方式；并附車輛保養(yǎng)維修申請單。車型產(chǎn)地、經(jīng)銷商地址、聯(lián)系人、聯(lián)系方式；并附車輛保養(yǎng)維修申請單。3、車輛維修費(fèi)：各部發(fā)生車輛維修及車輛補(bǔ)胎費(fèi)時(shí)，、車輛維修費(fèi)：各部發(fā)生車輛維修及車輛補(bǔ)胎費(fèi)時(shí)，200元以上的請示各部門總監(jiān)元以上的請示各部門總監(jiān)同意、行政部總監(jiān)同意（每筆費(fèi)用發(fā)生都需要電話請示）。報(bào)銷時(shí)應(yīng)附車輛保養(yǎng)維同意、行政部總監(jiān)同意（每筆費(fèi)用發(fā)生都需要電話請示）。報(bào)銷時(shí)應(yīng)附車輛保養(yǎng)維修申請單，附清單應(yīng)有車輛維修時(shí)間、車號、司機(jī)、維修部

28、件、及更換零部件清單修申請單，附清單應(yīng)有車輛維修時(shí)間、車號、司機(jī)、維修部件、及更換零部件清單及維修驗(yàn)收單。及維修驗(yàn)收單。申請單上有申請人簽名、總監(jiān)簽名、行政總監(jiān)簽名、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽名、總經(jīng)理簽名。申請單上有申請人簽名、總監(jiān)簽名、行政總監(jiān)簽名、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽名、總經(jīng)理簽名。4、過橋過路費(fèi)：后附過橋過路停車費(fèi)明細(xì)表，與票據(jù)必須相符。、過橋過路費(fèi)：后附過橋過路停車費(fèi)明細(xì)表，與票據(jù)必須相符。5、汽油費(fèi)由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理充油卡，一車一卡。行政部門負(fù)責(zé)管控油卡充值及報(bào)銷、汽油費(fèi)由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理充油卡，一車一卡。行政部門負(fù)責(zé)管控油卡充值及報(bào)銷流程辦理。流程辦理。6、租車費(fèi)用：須附合同、發(fā)票，短租還須另附申請單及使用明

29、細(xì)單，報(bào)銷單須注明、租車費(fèi)用：須附合同、發(fā)票，短租還須另附申請單及使用明細(xì)單，報(bào)銷單須注明費(fèi)用期限。費(fèi)用期限。河南九州國酒行有限公司河南九州國酒行有限公司 Page 14 七、七、 報(bào)銷時(shí)間規(guī)定報(bào)銷時(shí)間規(guī)定 1、 為了方便員工費(fèi)用報(bào)銷便于財(cái)務(wù)月末集中時(shí)間結(jié)為了方便員工費(fèi)用報(bào)銷便于財(cái)務(wù)月末集中時(shí)間結(jié)賬。每月賬。每月26日至次月日至次月3日為月末結(jié)賬時(shí)間，停止報(bào)銷日為月末結(jié)賬時(shí)間，停止報(bào)銷，其余時(shí)間均可辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)，借支不受以上時(shí)間限，其余時(shí)間均可辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)，借支不受以上時(shí)間限制。制。河南九州國酒行有限公司河南九州國酒行有限公司 Page 15借支管理規(guī)定及流程借支管理規(guī)定及流程一、借款管理規(guī)定

30、一、借款管理規(guī)定1、出差借款、出差借款原則上，出差不允許借款，先由出差人員墊支，出差返回后報(bào)銷。特殊情況確需借款，出差人原則上，出差不允許借款，先由出差人員墊支，出差返回后報(bào)銷。特殊情況確需借款，出差人員憑審批后的出差申請按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回員憑審批后的出差申請按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。2、其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、交納外聯(lián)事務(wù)費(fèi)用等，借款人應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，原則上不允許跨月、其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、交納外聯(lián)事務(wù)費(fèi)用等，借款人應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，原則上不允許跨月借支。借支。3、各項(xiàng)借款金額超過、各項(xiàng)借款金額超過5000元的應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部

31、備款。元的應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。二、二、借款借款流程流程借款人提出申請借款人提出申請 部門主管部門主管/經(jīng)理審核經(jīng)理審核部門總監(jiān)審核并擔(dān)保部門總監(jiān)審核并擔(dān)保 財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)審核 執(zhí)行董事審批執(zhí)行董事審批 董事長審批董事長審批 出納付款出納付款1、借款人按規(guī)定填寫借款申請單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得、借款人按規(guī)定填寫借款申請單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改），填寫預(yù)計(jì)還款時(shí)間。涂改），填寫預(yù)計(jì)還款時(shí)間。2、非常規(guī)費(fèi)用支出借款，需附上有批復(fù)意見的相關(guān)事項(xiàng)的申請。、非常規(guī)費(fèi)用支出借款，需附上有批復(fù)意見的相關(guān)事項(xiàng)的申請。3、借款人因曠工自離等原因未能歸還個(gè)人借款的，部門總監(jiān)和部門主管、借款人因曠工自離等原因未能歸還個(gè)人借款的，部門總監(jiān)和部門主管/經(jīng)理承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。