商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)管理學(xué)習(xí)教案

1、會(huì)計(jì)學(xué)1商業(yè)銀行商業(yè)銀行(shn y yn xn)的負(fù)債業(yè)的負(fù)債業(yè)務(wù)管理務(wù)管理第一頁，共85頁。第1頁/共84頁第二頁，共85頁。原材料無法進(jìn)行加工制作，銀行沒有負(fù)債則無法進(jìn)行信用活動(dòng)第2頁/共84頁第三頁，共85頁。消失第3頁/共84頁第四頁，共85頁。（3）負(fù)債(f zhi)業(yè)務(wù)是銀行開展中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)第4頁/共84頁第五頁，共85頁。n由于銀行利息收入只是工商企業(yè)利潤(rùn)的分割，銀行要獲取平均利潤(rùn)必須盡量擴(kuò)大負(fù)債規(guī)模，使資產(chǎn)總額幾倍于自有資本第5頁/共84頁第六頁，共85頁。第6頁/共84頁第七頁，共85頁。第7頁/共84頁第八頁，共85頁。第8頁/共84頁第九頁，共85頁。n（4）與客戶建

2、立廣泛的聯(lián)系第9頁/共84頁第十頁，共85頁。n需要資金時(shí)，可優(yōu)先獲得貸款支持第10頁/共84頁第十一頁，共85頁。第11頁/共84頁第十二頁，共85頁。第12頁/共84頁第十三頁，共85頁。來了機(jī)會(huì)，商業(yè)銀行可以與一般大公司、非銀行金融機(jī)構(gòu)在公平的基礎(chǔ)(jch)上展開競(jìng)爭(zhēng)第13頁/共84頁第十四頁，共85頁。)制地開出支付命令，但向存戶收取一定的手續(xù)費(fèi)第14頁/共84頁第十五頁，共85頁。票存款(cn kun)支付利息的管制第15頁/共84頁第十六頁，共85頁。準(zhǔn)備金率的管制；節(jié)約了客戶的電話費(fèi)用，更加方便客戶第16頁/共84頁第十七頁，共85頁。第17頁/共84頁第十八頁，共85頁。n在存

3、款中的比重：1960 年為 18%，1991年為62%第18頁/共84頁第十九頁，共85頁。kun)第19頁/共84頁第二十頁，共85頁。第20頁/共84頁第二十一頁，共85頁。第21頁/共84頁第二十二頁，共85頁。第22頁/共84頁第二十三頁，共85頁。第23頁/共84頁第二十四頁，共85頁。第24頁/共84頁第二十五頁，共85頁。第25頁/共84頁第二十六頁，共85頁。第26頁/共84頁第二十七頁，共85頁。n適應(yīng)群體：收入高但不穩(wěn)定的客戶，如自由職業(yè)者第27頁/共84頁第二十八頁，共85頁。第28頁/共84頁第二十九頁，共85頁。n聯(lián)合儲(chǔ)蓄等等第29頁/共84頁第三十頁，共85頁。第3

4、0頁/共84頁第三十一頁，共85頁。計(jì)劃、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、避免經(jīng)濟(jì)(jngj)蕭條的資金需要第31頁/共84頁第三十二頁，共85頁。n對(duì)較低n資金調(diào)度靈活，手續(xù)簡(jiǎn)便，短期借款一般不簽協(xié)議(xiy)，無需擔(dān)保，主要憑信用第32頁/共84頁第三十三頁，共85頁。益第33頁/共84頁第三十四頁，共85頁。第34頁/共84頁第三十五頁，共85頁。n價(jià)格高于出售價(jià)格，高出的部分就是購(gòu)買證券借出資金者所得的利息第35頁/共84頁第三十六頁，共85頁。第36頁/共84頁第三十七頁，共85頁。n可在二級(jí)市場(chǎng)流通，因無須加入存款保險(xiǎn)，所支付利率較高第37頁/共84頁第三十八頁，共85頁。第38頁/共84頁第三十九

5、頁，共85頁。第39頁/共84頁第四十頁，共85頁。n 4匹配資產(chǎn)和負(fù)債的期限來降低市場(chǎng)利率的風(fēng)險(xiǎn)第40頁/共84頁第四十一頁，共85頁。第41頁/共84頁第四十二頁，共85頁。第42頁/共84頁第四十三頁，共85頁。高它實(shí)際支付的利率第43頁/共84頁第四十四頁，共85頁。n若銀行按月復(fù)利，其月利率為 0646%n（75 / 12），則年利率為031%。即：n（1+ 0646%）12 1 = 031% 9%第44頁/共84頁第四十五頁，共85頁。第45頁/共84頁第四十六頁，共85頁。第46頁/共84頁第四十七頁，共85頁。利水平時(shí)，必須包括準(zhǔn)備金成本第47頁/共84頁第四十八頁，共85頁。

6、第48頁/共84頁第四十九頁，共85頁。而引起對(duì)原有存款增加的開支第49頁/共84頁第五十頁，共85頁。%100新增存款資金新增營(yíng)業(yè)成本新增利息邊際存款成本率第50頁/共84頁第五十一頁，共85頁。n定期存款的增加應(yīng)與銀行存款的派生能力相適應(yīng)第51頁/共84頁第五十二頁，共85頁。第52頁/共84頁第五十三頁，共85頁。n未來利率下降，盈利性資產(chǎn)的價(jià)格可能因高估而不利于競(jìng)爭(zhēng)第53頁/共84頁第五十四頁，共85頁。第54頁/共84頁第五十五頁，共85頁。市場(chǎng)以補(bǔ)貼n缺點(diǎn)：導(dǎo)致價(jià)格體系過于復(fù)雜，難以進(jìn)行有效的價(jià)格比較分析第55頁/共84頁第五十六頁，共85頁。n額而不根據(jù)手續(xù)費(fèi)定價(jià)，也可根據(jù)手續(xù)費(fèi)

7、而不根據(jù)最低余額定價(jià)第56頁/共84頁第五十七頁，共85頁。收支平衡點(diǎn)所發(fā)生的損失額第57頁/共84頁第五十八頁，共85頁。率第58頁/共84頁第五十九頁，共85頁。第59頁/共84頁第六十頁，共85頁。第60頁/共84頁第六十一頁，共85頁。第61頁/共84頁第六十二頁，共85頁。%100企業(yè)銷售收入總額企業(yè)存款平均余額銷售存款率第62頁/共84頁第六十三頁，共85頁。第63頁/共84頁第六十四頁，共85頁。第64頁/共84頁第六十五頁，共85頁。第65頁/共84頁第六十六頁，共85頁。第66頁/共84頁第六十七頁，共85頁。第67頁/共84頁第六十八頁，共85頁。第68頁/共84頁第六十九

8、頁，共85頁。第69頁/共84頁第七十頁，共85頁。合，對(duì)客戶有較大的吸引力，有利于提高籌資速度和數(shù)量第70頁/共84頁第七十一頁，共85頁。第71頁/共84頁第七十二頁，共85頁。第72頁/共84頁第七十三頁，共85頁。第73頁/共84頁第七十四頁，共85頁。n目的是為了規(guī)避利率波動(dòng)帶來的目的是為了規(guī)避利率波動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)第74頁/共84頁第七十五頁，共85頁。第75頁/共84頁第七十六頁，共85頁。券的總利息第76頁/共84頁第七十七頁，共85頁。第77頁/共84頁第七十八頁，共85頁。第78頁/共84頁第七十九頁，共85頁。價(jià)第79頁/共84頁第八十頁，共85頁。第80頁/共84頁第八十一頁，共85頁。n發(fā)行價(jià)格、發(fā)行對(duì)象、資金運(yùn)用范圍等方面第81頁/共84頁第八十二頁，共85頁。第82頁/共84頁第八十三頁，共85頁。第83頁/共84頁第八十四頁，共85頁。NoImage內(nèi)容(nirng)總結(jié)會(huì)計(jì)學(xué)。存戶每月可不受限制地開出支付命令，但向存戶收取一定的手續(xù)費(fèi)。到期提取者，可提取本金并獲得存單規(guī)定的利息。規(guī)定在一本存折上可存入多筆定期存款，有最低