第二章財(cái)政支出的基本理論

1、第二章第二章 財(cái)政支出的基本理論財(cái)政支出的基本理論expenditures 引引 言言 第一節(jié)第一節(jié) 公共產(chǎn)品的提供、公共生產(chǎn)和公共定價(jià)公共產(chǎn)品的提供、公共生產(chǎn)和公共定價(jià) Public goods provision、public production and public pricing 第二節(jié)第二節(jié) 財(cái)政支出效益的分析和評價(jià)財(cái)政支出效益的分析和評價(jià) Analysis and evaluation of efficiency of public expenditures 第三節(jié)第三節(jié) 財(cái)政的法治化、民主化財(cái)政的法治化、民主化和財(cái)政監(jiān)督和財(cái)政監(jiān)督 The legalization and de

2、mocratization in fiscal decisions 小結(jié)、復(fù)習(xí)思考題、課外讀物小結(jié)、復(fù)習(xí)思考題、課外讀物財(cái)政支出的基本理論：引財(cái)政支出的基本理論：引 言言 財(cái)政支出財(cái)政支出（Fiscal expenditure）作為財(cái)政活動(dòng)的重要）作為財(cái)政活動(dòng)的重要方面，其主要的、直接的目的在于提供公共產(chǎn)品，以滿足方面，其主要的、直接的目的在于提供公共產(chǎn)品，以滿足公共需要。公共需要。 本章介紹有關(guān)財(cái)政支出的基本理論，對以下重點(diǎn)問題本章介紹有關(guān)財(cái)政支出的基本理論，對以下重點(diǎn)問題進(jìn)行初步討論：進(jìn)行初步討論： 通過財(cái)政支出，應(yīng)提供多少公共產(chǎn)品為宜，以什么方通過財(cái)政支出，應(yīng)提供多少公共產(chǎn)品為宜，以什么

3、方式提供公共產(chǎn)品，所提供的公共產(chǎn)品從何而來？（亦即：式提供公共產(chǎn)品，所提供的公共產(chǎn)品從何而來？（亦即：提供多少？如何提供？由誰生產(chǎn)？）提供多少？如何提供？由誰生產(chǎn)？） 對財(cái)政支出的效益如何進(jìn)行分析和評價(jià)，提高財(cái)政支對財(cái)政支出的效益如何進(jìn)行分析和評價(jià)，提高財(cái)政支出效益的基本途徑有哪些？出效益的基本途徑有哪些？ 由誰（或哪些人）以及如何進(jìn)行由誰（或哪些人）以及如何進(jìn)行財(cái)政支出決策財(cái)政支出決策？現(xiàn)實(shí)？現(xiàn)實(shí)生活中的這種決策受哪些因素的影響？生活中的這種決策受哪些因素的影響？第一節(jié)第一節(jié) 公共產(chǎn)品的提供、公共生產(chǎn)和公共定價(jià)公共產(chǎn)品的提供、公共生產(chǎn)和公共定價(jià) 一、公共產(chǎn)品的提供：局部均衡與提供方一、公共產(chǎn)

4、品的提供：局部均衡與提供方式式 Methods of public goods provision: partial equilibrium and provision methods） 二、公共生產(chǎn)（二、公共生產(chǎn)（Public production） 三、公共定價(jià)三、公共定價(jià)（Public pricing） 公共產(chǎn)品的提供：供求的局部均衡公共產(chǎn)品的提供：供求的局部均衡 公共產(chǎn)品提供的局部均衡：理論分析公共產(chǎn)品提供的局部均衡：理論分析 公共產(chǎn)品的總需求曲線公共產(chǎn)品的總需求曲線 公共產(chǎn)品的供給曲線公共產(chǎn)品的供給曲線 公共產(chǎn)品供求：局部均衡分析（圖示）公共產(chǎn)品供求：局部均衡分析（圖示） 公共產(chǎn)品的

5、總需求曲線及其提供的公共產(chǎn)品的總需求曲線及其提供的 局部均衡分析局部均衡分析 公共產(chǎn)品的需求曲線和供求（局部）均衡公共產(chǎn)品的需求曲線和供求（局部）均衡d1d2d3SQ數(shù)量數(shù)量價(jià)格價(jià)格ODPEP1P2P3局部均衡條件（含義簡釋）局部均衡條件（含義簡釋）P1+P2+P3= P = MC 純公共產(chǎn)品的提供方式：公共提供純公共產(chǎn)品的提供方式：公共提供（public provision/delivery） 基本含義：何謂公共提供？基本含義：何謂公共提供？ 主要原因：克服主要原因：克服免費(fèi)乘車免費(fèi)乘車（free-riding，由，由此引起此引起“成本與收益不對稱成本與收益不對稱”、私人部門不愿提、私人部門

6、不愿提供供）公共產(chǎn)品的提供：局部均衡與提供方式公共產(chǎn)品的提供：局部均衡與提供方式 混合產(chǎn)品的提供方式：多種選擇混合產(chǎn)品的提供方式：多種選擇 混合產(chǎn)品中的兩種類型混合產(chǎn)品中的兩種類型 排他性排他性 有哪些實(shí)例？有哪些實(shí)例？ （正）外部性（正）外部性 有哪些實(shí)例？有哪些實(shí)例？ 混合產(chǎn)品的提供方式混合產(chǎn)品的提供方式取決于混合產(chǎn)品取決于混合產(chǎn)品的類型的類型 具有排他性的混合產(chǎn)品具有排他性的混合產(chǎn)品 具有外部性的混合產(chǎn)品具有外部性的混合產(chǎn)品準(zhǔn)公共產(chǎn)品有效提供的幾種方式：準(zhǔn)公共產(chǎn)品有效提供的幾種方式：政府授權(quán)經(jīng)營；政府參股；政府補(bǔ)助政府授權(quán)經(jīng)營；政府參股；政府補(bǔ)助公共產(chǎn)品由私人提供問題：研究和實(shí)踐公共產(chǎn)品

7、由私人提供問題：研究和實(shí)踐 早期的討論早期的討論 1974年，年，RH科斯發(fā)表科斯發(fā)表經(jīng)濟(jì)學(xué)中的經(jīng)濟(jì)學(xué)中的燈塔燈塔，開創(chuàng)了有關(guān)公共產(chǎn)品由私人提供問，開創(chuàng)了有關(guān)公共產(chǎn)品由私人提供問題的理論研究之先河。題的理論研究之先河。 Tyler Cowen的理論闡述及相關(guān)事例的理論闡述及相關(guān)事例 美國美國Tyler Cowen教授闡述了政府提供教授闡述了政府提供公共產(chǎn)品存在的不完善之處，并提出相應(yīng)事公共產(chǎn)品存在的不完善之處，并提出相應(yīng)事例予以印證。例予以印證。羅納德羅納德H科斯：經(jīng)濟(jì)學(xué)中的燈塔科斯：經(jīng)濟(jì)學(xué)中的燈塔 一種流行觀點(diǎn)：一種流行觀點(diǎn)： 燈塔屬于典型的公共產(chǎn)燈塔屬于典型的公共產(chǎn)品，應(yīng)由政府提供。品，應(yīng)

8、由政府提供。 有悖流行觀點(diǎn)的事例：有悖流行觀點(diǎn)的事例： 1610年年-1675年，英國年，英國私人至少建造了私人至少建造了10座座私營燈私營燈塔塔并由政府授權(quán)收費(fèi)，而享并由政府授權(quán)收費(fèi)，而享有建造燈塔特權(quán)的領(lǐng)港公會有建造燈塔特權(quán)的領(lǐng)港公會則無所作為。則無所作為。 思考題：為何會出現(xiàn)上思考題：為何會出現(xiàn)上述情形？述情形？Tyler Cowen 的有關(guān)理論闡述與事例的有關(guān)理論闡述與事例 政府提供公共產(chǎn)品存在的不足：政府提供公共產(chǎn)品存在的不足： 理論闡述理論闡述 官僚機(jī)構(gòu)缺乏激勵(lì)官僚機(jī)構(gòu)缺乏激勵(lì) 政治家追逐私利政治家追逐私利 （以公謀私等）（以公謀私等） 私人提供公共產(chǎn)品：經(jīng)驗(yàn)例證私人提供公共產(chǎn)品：

9、經(jīng)驗(yàn)例證 （注意（注意產(chǎn)權(quán)產(chǎn)權(quán)的重要性）的重要性） 開發(fā)排他性技術(shù)，對原來具有公共產(chǎn)品屬性的產(chǎn)品開發(fā)排他性技術(shù)，對原來具有公共產(chǎn)品屬性的產(chǎn)品或服務(wù)實(shí)行私人提供或服務(wù)實(shí)行私人提供有線電視、高速公路，等有線電視、高速公路，等 將公共產(chǎn)品與私人產(chǎn)品實(shí)行將公共產(chǎn)品與私人產(chǎn)品實(shí)行“捆綁捆綁”式提供式提供私人私人商鋪為商業(yè)街的改造（自愿）捐資，等商鋪為商業(yè)街的改造（自愿）捐資，等 由私人建造燈塔，并由其將燈塔的服務(wù)（或收費(fèi)權(quán)）由私人建造燈塔，并由其將燈塔的服務(wù)（或收費(fèi)權(quán)）轉(zhuǎn)讓給附近的港口所有者轉(zhuǎn)讓給附近的港口所有者參見參見 RH科斯科斯 明晰經(jīng)濟(jì)資源的產(chǎn)權(quán)明晰經(jīng)濟(jì)資源的產(chǎn)權(quán)湖泊清淤、非洲大象保護(hù)湖泊清淤、

10、非洲大象保護(hù) 美國的美國的“私人監(jiān)獄私人監(jiān)獄”等等 與與 中國的若干事中國的若干事例例 美國的美國的“私人監(jiān)獄私人監(jiān)獄”等事例等事例 中國的事例中國的事例2007年年5月，吉林省月，吉林省柳林縣公安局正式發(fā)文實(shí)行柳林縣公安局正式發(fā)文實(shí)行“命案招標(biāo)命案招標(biāo)”；政府職能政府職能“外包外包” 案例：城管外包在在20072007年年1010月初，深圳市寶安區(qū)西月初，深圳市寶安區(qū)西鄉(xiāng)街道在轄區(qū)內(nèi)一些主要干道拍攝鄉(xiāng)街道在轄區(qū)內(nèi)一些主要干道拍攝下來的畫面上記者看到，各種各樣下來的畫面上記者看到，各種各樣的水果攤、日用百貨、電器維修、的水果攤、日用百貨、電器維修、風(fēng)味小吃，充斥在國道邊、社區(qū)旁、風(fēng)味小吃，充斥

11、在國道邊、社區(qū)旁、以及馬路兩側(cè)，甚至還有算命先生、以及馬路兩側(cè)，甚至還有算命先生、江湖醫(yī)生，真可謂應(yīng)有盡有，使得江湖醫(yī)生，真可謂應(yīng)有盡有，使得交通成了交通成了“腸梗阻腸梗阻”，與此同時(shí)，與此同時(shí)，它們在經(jīng)營過程中還產(chǎn)生了大量垃它們在經(jīng)營過程中還產(chǎn)生了大量垃圾，路面上堆滿了污穢物?；访嫔隙褲M了污穢物。 西鄉(xiāng)街道做出了一西鄉(xiāng)街道做出了一項(xiàng)新的嘗試，開始項(xiàng)新的嘗試，開始引進(jìn)一批外援來參引進(jìn)一批外援來參與城市管理與城市管理聘聘請物業(yè)公司參與城請物業(yè)公司參與城管，這在深圳還是管，這在深圳還是第一次，他們首先第一次，他們首先使出的便是人海戰(zhàn)使出的便是人海戰(zhàn)術(shù)，公司招兵買馬，術(shù)，公司招兵買馬，聘請了聘請

12、了370370人，除人，除了負(fù)責(zé)市政的了負(fù)責(zé)市政的5050多多人以外，其他的人以外，其他的300300多人全部充實(shí)多人全部充實(shí)到城市秩序管理一到城市秩序管理一線。線。 2007年，深圳寶安區(qū)西鄉(xiāng)街道積極探索“城管外包”新模式，通過政府購買社會服務(wù)的方式，引進(jìn)企業(yè)參與城市管理，有效地改善了市容市貌、降低了城市管理成本。具體做法是：1、簽約外包，向市場機(jī)構(gòu)購買社會服務(wù)。西鄉(xiāng)街道辦和一家名為鑫梓潤的物業(yè)管理公司簽訂了花園街區(qū)綜合管理服務(wù)試驗(yàn)合同。合同規(guī)定，西鄉(xiāng)街道以每平方米9.38元向物業(yè)公司購買13項(xiàng)服務(wù)，包括城市綠化、消除四害、環(huán)衛(wèi)清潔等6項(xiàng)市政管理服務(wù)和協(xié)助城管管理亂張貼、亂擺賣、日常巡查等7

13、項(xiàng)城市管理工作。 2、有效監(jiān)管。為確保對企業(yè)的有效監(jiān)管，合同對企業(yè)管理設(shè)置了多項(xiàng)考評指標(biāo)，通不過考評，扣除費(fèi)用的5%；對于管理創(chuàng)新，給予3%的獎(jiǎng)勵(lì)；如果簽約公司工作人員一年違法超過3%，解除合同。在整個(gè)管理過程中，街道只需派兩組八個(gè)人監(jiān)察企業(yè)的工作及處理城管執(zhí)法，更多的人員可以從事其它綜合執(zhí)法。公公 共共 生生 產(chǎn)產(chǎn) 公共生產(chǎn)公共生產(chǎn)（public production）：含義、類型與理由：含義、類型與理由 何謂公共生產(chǎn)？何謂公共生產(chǎn)？由政府出資興辦的所有權(quán)歸政府所有的工商企業(yè)和單位。由政府出資興辦的所有權(quán)歸政府所有的工商企業(yè)和單位。 公共生產(chǎn)公共生產(chǎn)（加工與創(chuàng)造）（加工與創(chuàng)造）VS 公共提供

14、公共提供（分配與享用）（分配與享用） 公共生產(chǎn)的組織形式及改革公共生產(chǎn)的組織形式及改革 提供（純）公共產(chǎn)品和某些準(zhǔn)公共產(chǎn)品的國有部門和提供（純）公共產(chǎn)品和某些準(zhǔn)公共產(chǎn)品的國有部門和單位，采取國有國營模式單位，采取國有國營模式 壟斷性國有企業(yè)宜采取國有國控模式壟斷性國有企業(yè)宜采取國有國控模式 競爭性的大中型國有企業(yè)宜進(jìn)行公司制改造競爭性的大中型國有企業(yè)宜進(jìn)行公司制改造 中小型國有企業(yè)的改革方向是放開搞活中小型國有企業(yè)的改革方向是放開搞活公共產(chǎn)品的生產(chǎn)與提供方式：三點(diǎn)小結(jié)公共產(chǎn)品的生產(chǎn)與提供方式：三點(diǎn)小結(jié) 公共產(chǎn)品的生產(chǎn)方式和提供方式并非一回事。（公共公共產(chǎn)品的生產(chǎn)方式和提供方式并非一回事。（公共

15、生產(chǎn)的產(chǎn)出或?qū)ο螅蛘呤枪伯a(chǎn)品，或者是準(zhǔn)公共產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)出或?qū)ο?，或者是公共產(chǎn)品，或者是準(zhǔn)公共產(chǎn)品，或者是私人產(chǎn)品品，或者是私人產(chǎn)品此時(shí)情形屬于所謂的此時(shí)情形屬于所謂的公共部門公共部門提供私人產(chǎn)品提供私人產(chǎn)品） 公共產(chǎn)品的公共產(chǎn)品的公共提供公共提供、混合提供混合提供同公共生產(chǎn)、私人生同公共生產(chǎn)、私人生產(chǎn)之間，存在多種可能的組合。主要包括：產(chǎn)之間，存在多種可能的組合。主要包括： 組合組合 公共公共生產(chǎn)生產(chǎn) + 公共公共提供提供 （事例）（事例） 組合組合 私人生產(chǎn)私人生產(chǎn) + 公共提供公共提供 （事例）（事例） 組合組合 公共生產(chǎn)公共生產(chǎn) + 混合提供混合提供 （或市場提供，如或市場提供，如自來

16、水、管道煤氣、暖氣供應(yīng)、醫(yī)療服務(wù)，等自來水、管道煤氣、暖氣供應(yīng)、醫(yī)療服務(wù)，等） 組合組合 私人生產(chǎn)私人生產(chǎn) + 混合提供混合提供 （民辦公助教育民辦公助教育、一些城市的污水處理，等一些城市的污水處理，等） 組織國有企業(yè)從事公共生產(chǎn)時(shí)，宜實(shí)施分類、分別管組織國有企業(yè)從事公共生產(chǎn)時(shí)，宜實(shí)施分類、分別管理，以提高國有企業(yè)從事公共生產(chǎn)的效率。理，以提高國有企業(yè)從事公共生產(chǎn)的效率。公公 共共 定定 價(jià)價(jià) 公共定價(jià)：基本概念與適用范圍公共定價(jià)：基本概念與適用范圍 政府相關(guān)管理部門通過一定程序和規(guī)則制定提供公共物品政府相關(guān)管理部門通過一定程序和規(guī)則制定提供公共物品的價(jià)格和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，即公共物品價(jià)格和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的

17、確定。的價(jià)格和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，即公共物品價(jià)格和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的確定。 純公共定價(jià)純公共定價(jià) pure public pricing 自然壟斷行業(yè)自然壟斷行業(yè) 管制定價(jià)或價(jià)格管制管制定價(jià)或價(jià)格管制 regulatory pricing or price regulation 競爭性行業(yè)競爭性行業(yè) 公共定價(jià)的方法公共定價(jià)的方法 公共定價(jià)的兩個(gè)基本方面公共定價(jià)的兩個(gè)基本方面定價(jià)水平、定價(jià)體系定價(jià)水平、定價(jià)體系 一般方法一般方法 其他方法其他方法 階梯式定價(jià)、差別定價(jià)、擁堵收費(fèi)階梯式定價(jià)、差別定價(jià)、擁堵收費(fèi)等等 自然壟斷行業(yè)的公共定價(jià)：方法選擇及應(yīng)用自然壟斷行業(yè)的公共定價(jià)：方法選擇及應(yīng)用 方法：方法：三種可能的選

18、擇（及其三種可能的選擇（及其影響影響或或利弊利弊分析）分析）公共定價(jià)的一般方法公共定價(jià)的一般方法 平均成本定價(jià)法平均成本定價(jià)法 基本含義基本含義 適用情形適用情形具體實(shí)例具體實(shí)例 面臨的問題面臨的問題在采用這種方法時(shí)，由誰監(jiān)測、審核在采用這種方法時(shí)，由誰監(jiān)測、審核相應(yīng)產(chǎn)品或服務(wù)的成本？相應(yīng)產(chǎn)品或服務(wù)的成本？ 二部定價(jià)法二部定價(jià)法 基本含義基本含義基本費(fèi)（固定費(fèi)）基本費(fèi)（固定費(fèi)）+ 從量費(fèi)從量費(fèi) 主要作用主要作用 （固定費(fèi)、從量費(fèi)如何分別確定）（固定費(fèi)、從量費(fèi)如何分別確定） 適用情形適用情形有何實(shí)例？有何實(shí)例？ 負(fù)荷定價(jià)法負(fù)荷定價(jià)法 或峰谷分時(shí)（分段、分季）定價(jià)法或峰谷分時(shí)（分段、分季）定價(jià)法

19、基本含義基本含義 主要作用主要作用 （基礎(chǔ)價(jià)格、供給尤其需求的價(jià)格彈性）（基礎(chǔ)價(jià)格、供給尤其需求的價(jià)格彈性） 適用情形適用情形具體實(shí)例具體實(shí)例公共定價(jià)的其他方法：含義、目的與應(yīng)用公共定價(jià)的其他方法：含義、目的與應(yīng)用 階梯式定價(jià)法：階梯式定價(jià)法：含義、目的與應(yīng)用含義、目的與應(yīng)用 差別定價(jià)法差別定價(jià)法 基本含義基本含義對消費(fèi)（或使用）某種產(chǎn)品或服務(wù)的不對消費(fèi)（或使用）某種產(chǎn)品或服務(wù)的不同用戶（可據(jù)需要從不同角度區(qū)分）制定和適用不同水同用戶（可據(jù)需要從不同角度區(qū)分）制定和適用不同水平的價(jià)格。平的價(jià)格。 目的與應(yīng)用：若干個(gè)案目的與應(yīng)用：若干個(gè)案 交通擁擠收費(fèi)交通擁擠收費(fèi)（亦稱（亦稱道路擁堵收費(fèi)道路擁堵

20、收費(fèi)） 基本含義基本含義對進(jìn)入城市繁華路段的車輛實(shí)行收費(fèi)，對進(jìn)入城市繁華路段的車輛實(shí)行收費(fèi)，以限制機(jī)動(dòng)車通行，緩解相應(yīng)地段的擁堵狀況。以限制機(jī)動(dòng)車通行，緩解相應(yīng)地段的擁堵狀況。 目的與應(yīng)用：若干個(gè)案目的與應(yīng)用：若干個(gè)案階梯式定價(jià)法：含義、目的與應(yīng)用階梯式定價(jià)法：含義、目的與應(yīng)用 階梯式定價(jià)法：基本含義與目的階梯式定價(jià)法：基本含義與目的 階梯式定價(jià)階梯式定價(jià)為體現(xiàn)為體現(xiàn)節(jié)獎(jiǎng)超罰節(jié)獎(jiǎng)超罰原則，將用戶對某種原則，將用戶對某種產(chǎn)品或服務(wù)的使用量分成不同的檔次，并分別實(shí)行不同的產(chǎn)品或服務(wù)的使用量分成不同的檔次，并分別實(shí)行不同的價(jià)格，亦稱價(jià)格，亦稱累進(jìn)加價(jià)累進(jìn)加價(jià)制度。制度。 階梯式定價(jià)法：實(shí)際應(yīng)用（個(gè)案

21、）階梯式定價(jià)法：實(shí)際應(yīng)用（個(gè)案） 2002年，國家計(jì)劃與發(fā)展委員會、財(cái)政部、國家環(huán)保年，國家計(jì)劃與發(fā)展委員會、財(cái)政部、國家環(huán)保總局等部門聯(lián)合發(fā)出通知，提出總局等部門聯(lián)合發(fā)出通知，提出省轄市以上城市在省轄市以上城市在2003年年底以前底以前對城市居民生活用水實(shí)行對城市居民生活用水實(shí)行階梯式計(jì)量水價(jià)階梯式計(jì)量水價(jià)。 自自2004年起，年起，銀川市銀川市開始實(shí)行階梯式水價(jià)。居民以戶開始實(shí)行階梯式水價(jià)。居民以戶為單位，每月為單位，每月12立方米及以下為一級計(jì)量水價(jià)、立方米及以下為一級計(jì)量水價(jià)、12-18立立方米為二級計(jì)量水價(jià)、方米為二級計(jì)量水價(jià)、18立方米以上為三級計(jì)量水價(jià)。一立方米以上為三級計(jì)量水價(jià)

22、。一級水價(jià)為每立方米級水價(jià)為每立方米1.15元，第二、三級水價(jià)分別為元，第二、三級水價(jià)分別為1.75元、元、2.30元。元。中國實(shí)行差別電價(jià)政策中國實(shí)行差別電價(jià)政策 力促產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整力促產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整 經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，自經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，自2004年年6月開始月開始，中國，中國對電解鋁、鐵對電解鋁、鐵合金、電石、燒堿、水泥、鋼鐵合金、電石、燒堿、水泥、鋼鐵6個(gè)個(gè)高耗能行業(yè)高耗能行業(yè)試行了試行了差差別電價(jià)別電價(jià)政策政策。 實(shí)行差別電價(jià)政策，是將價(jià)格政策與產(chǎn)業(yè)政策結(jié)合起實(shí)行差別電價(jià)政策，是將價(jià)格政策與產(chǎn)業(yè)政策結(jié)合起來實(shí)施宏觀調(diào)控的新嘗試，對遏制高耗能行業(yè)盲目發(fā)展，來實(shí)施宏觀調(diào)控的新嘗試，對遏制高耗能行業(yè)盲

23、目發(fā)展，扶優(yōu)抑劣、促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級，提高能源利用效率，扶優(yōu)抑劣、促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級，提高能源利用效率，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)、環(huán)境與資源的協(xié)調(diào)發(fā)展應(yīng)具有積極作用促進(jìn)經(jīng)濟(jì)、環(huán)境與資源的協(xié)調(diào)發(fā)展應(yīng)具有積極作用。 2005年年11月，國家發(fā)展和改革委員會發(fā)出的關(guān)于繼續(xù)月，國家發(fā)展和改革委員會發(fā)出的關(guān)于繼續(xù)實(shí)行差別電價(jià)政策有關(guān)問題的通知稱，差別電價(jià)的政策實(shí)行差別電價(jià)政策有關(guān)問題的通知稱，差別電價(jià)的政策界限仍按去年的規(guī)定執(zhí)行界限仍按去年的規(guī)定執(zhí)行。 2006年末，國家發(fā)展和改革委員會對差別電價(jià)政策作出年末，國家發(fā)展和改革委員會對差別電價(jià)政策作出調(diào)整和完善調(diào)整和完善今后三年內(nèi)，今后三年內(nèi)，淘汰類企業(yè)淘汰類企業(yè)

24、電價(jià)加價(jià)標(biāo)準(zhǔn)將電價(jià)加價(jià)標(biāo)準(zhǔn)將從現(xiàn)行每千瓦時(shí)從現(xiàn)行每千瓦時(shí)5分錢提高到分錢提高到2角錢，角錢，限制類企業(yè)限制類企業(yè)加價(jià)標(biāo)準(zhǔn)加價(jià)標(biāo)準(zhǔn)將由現(xiàn)行的將由現(xiàn)行的2分錢調(diào)整為分錢調(diào)整為5分錢。同時(shí)，對企業(yè)自備電廠實(shí)分錢。同時(shí)，對企業(yè)自備電廠實(shí)行收費(fèi)政策，禁止各地自行出臺優(yōu)惠電價(jià)措施。行收費(fèi)政策，禁止各地自行出臺優(yōu)惠電價(jià)措施。自然壟斷行業(yè)：三種公共定價(jià)法自然壟斷行業(yè)：三種公共定價(jià)法 單價(jià)或成本單價(jià)或成本PmPatPmtIHEMCACDMRAROCBA數(shù)量數(shù)量自然壟斷行業(yè)的三種公共定價(jià)法：自然壟斷行業(yè)的三種公共定價(jià)法：“優(yōu)劣優(yōu)劣”比較比較GF經(jīng)經(jīng) 營營 虧虧 損損超額利潤超額利潤經(jīng)營者的經(jīng)營者的損益持平點(diǎn)損益持

25、平點(diǎn)第二節(jié)第二節(jié) 財(cái)政支出效益的分析和評價(jià)財(cái)政支出效益的分析和評價(jià) 一、財(cái)政支出中的效率一、財(cái)政支出中的效率 Efficiency of public expenditures 二、財(cái)政支出效益的分析二、財(cái)政支出效益的分析 Analysis of efficiency of public expenditures 三、財(cái)政支出效益評價(jià)方法和評價(jià)體系三、財(cái)政支出效益評價(jià)方法和評價(jià)體系 Evaluating methods and systems of efficiency of public expenditures財(cái)政支出的效率財(cái)政支出的效率 財(cái)政支出：效率與公平（財(cái)政支出：效率與公平（eff

26、iciency and equity ）的關(guān)系）的關(guān)系 考察財(cái)政支出效率的兩個(gè)層面：配置效率、生產(chǎn)效率考察財(cái)政支出效率的兩個(gè)層面：配置效率、生產(chǎn)效率 知識擴(kuò)充知識擴(kuò)充：財(cái)政支出中的公平：財(cái)政支出中的公平財(cái)政支出歸宿財(cái)政支出歸宿 財(cái)政支出的配置效率：首要問題與現(xiàn)實(shí)途徑財(cái)政支出的配置效率：首要問題與現(xiàn)實(shí)途徑 財(cái)政支出的生產(chǎn)效率：公共部門的財(cái)政支出的生產(chǎn)效率：公共部門的“生產(chǎn)效率生產(chǎn)效率” （production efficiency of public sector） X-效率？效率？ 如何判斷財(cái)政支出的效率如何判斷財(cái)政支出的效率 社會經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和發(fā)展：綜合評價(jià)財(cái)政支出的配置社會經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和發(fā)展：

27、綜合評價(jià)財(cái)政支出的配置效率與生產(chǎn)效率。效率與生產(chǎn)效率。財(cái)政支出的配置效率財(cái)政支出的配置效率 財(cái)政支出的配置效率：首要問題財(cái)政支出的配置效率：首要問題 配置效率配置效率（allocation efficiency）衡量資源是否根衡量資源是否根據(jù)最終產(chǎn)品消費(fèi)者的偏好和預(yù)算約束線配置。據(jù)最終產(chǎn)品消費(fèi)者的偏好和預(yù)算約束線配置。 關(guān)鍵所在關(guān)鍵所在財(cái)政支出財(cái)政支出/GDP的大小是否適度？的大小是否適度？ 財(cái)政支出的配置效率：現(xiàn)實(shí)途徑財(cái)政支出的配置效率：現(xiàn)實(shí)途徑 現(xiàn)實(shí)問題現(xiàn)實(shí)問題公共部門是否生產(chǎn)公共部門是否生產(chǎn)/提供選民所需要的服提供選民所需要的服務(wù)（公共支出）的水平與組合？選民在政治市場中是自主務(wù)（公共支

28、出）的水平與組合？選民在政治市場中是自主的嗎？誰的偏好最重要？的嗎？誰的偏好最重要？ 完善財(cái)政資源配置的公共決策（財(cái)政民主化）完善財(cái)政資源配置的公共決策（財(cái)政民主化）財(cái)政支出財(cái)政支出 / GDP：政府和市場在資源配置中的關(guān)系政府和市場在資源配置中的關(guān)系 資源配置約束線資源配置約束線（政府與市場在資源配置中的可能組合）（政府與市場在資源配置中的可能組合）30%25%20%G M政府和市場在資源配置中的關(guān)系政府和市場在資源配置中的關(guān)系70%75%80%EFDO財(cái)政支出效益的分析財(cái)政支出效益的分析 財(cái)政支出的效益分析：含義與特點(diǎn)財(cái)政支出的效益分析：含義與特點(diǎn) 財(cái)政支出效益的內(nèi)涵和范圍：三個(gè)層次財(cái)政支

29、出效益的內(nèi)涵和范圍：三個(gè)層次 財(cái)政支出的內(nèi)源性效益財(cái)政支出的內(nèi)源性效益 兩種表現(xiàn)兩種表現(xiàn) 直接效益、間接效益直接效益、間接效益 三個(gè)層面三個(gè)層面 總量效益、結(jié)構(gòu)效益、項(xiàng)目效益總量效益、結(jié)構(gòu)效益、項(xiàng)目效益 財(cái)政支出的部門績效財(cái)政支出的部門績效 財(cái)政支出的單位績效財(cái)政支出的單位績效財(cái)政支出效益分析：含義與特點(diǎn)財(cái)政支出效益分析：含義與特點(diǎn) 何謂財(cái)政支出效益分析？何謂財(cái)政支出效益分析？ “效益效益”：一般含義：一般含義 即人們在有目的的實(shí)踐活動(dòng)中之即人們在有目的的實(shí)踐活動(dòng)中之“所得所得”與與“所費(fèi)所費(fèi)”的對比關(guān)系。的對比關(guān)系。 財(cái)政支出效益分析財(cái)政支出效益分析 即即對財(cái)政支出所獲收益（對財(cái)政支出所獲收

30、益（“所得所得”）與所付代價(jià)）與所付代價(jià)（“所費(fèi)所費(fèi)”）的對比關(guān)系進(jìn)行考察、計(jì)算與評價(jià)。）的對比關(guān)系進(jìn)行考察、計(jì)算與評價(jià)。 財(cái)政支出效益分析的特點(diǎn)：同私人支出（消費(fèi)、投資）財(cái)政支出效益分析的特點(diǎn)：同私人支出（消費(fèi)、投資）效益分析的區(qū)別效益分析的區(qū)別 兩者計(jì)算兩者計(jì)算“所費(fèi)所費(fèi)”與與“所得所得”的范圍大相徑庭的范圍大相徑庭 兩者的效益在表現(xiàn)形式上明顯有別兩者的效益在表現(xiàn)形式上明顯有別 兩者在效益的評價(jià)、擇優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)上迥然不同兩者在效益的評價(jià)、擇優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)上迥然不同財(cái)政支出效益評價(jià)方法與評價(jià)體系財(cái)政支出效益評價(jià)方法與評價(jià)體系 財(cái)政支出效益評價(jià)方法財(cái)政支出效益評價(jià)方法 成本成本-收益分析法收益分析法 即成本

31、即成本-效益分析法效益分析法 cost-benefit analysis 最低成本法最低成本法 即最低費(fèi)用選擇法即最低費(fèi)用選擇法 the choice method according to the least cost 其他評價(jià)方法其他評價(jià)方法 簡要小結(jié)簡要小結(jié) other evaluating methods: a brief summary 財(cái)政支出效益評價(jià)體系財(cái)政支出效益評價(jià)體系 2009年年6月月22日，中國財(cái)政部印發(fā)并開始施日，中國財(cái)政部印發(fā)并開始施行行財(cái)政支出績效評價(jià)管理暫行辦法財(cái)政支出績效評價(jià)管理暫行辦法成本效益分析方法簡介 成本一收益分析是一種經(jīng)濟(jì)決策方法，它是通過比較各種備

32、選項(xiàng)目的全部預(yù)期收益和全部預(yù)期成本的現(xiàn)值來評價(jià)這些項(xiàng)目，以作為決策參考或依據(jù)的一種方法。公共項(xiàng)目成本和收益的評估一般無法采用市場價(jià)格。一是與許多政府項(xiàng)目分析相聯(lián)系的市場價(jià)格根本不存在，因?yàn)榇蟛糠终峁┑漠a(chǎn)品不是在市場上進(jìn)行交易的。比如市場上不存在清新空氣的價(jià)格、優(yōu)美的風(fēng)景，生命的價(jià)格、時(shí)間的價(jià)格、為修建水庫而淹沒的古跡的價(jià)格、自然資源得以保護(hù)和生態(tài)平衡的價(jià)格等；二是考慮到市場失靈現(xiàn)象的存在，在許多場合，市場價(jià)格不能反映相關(guān)產(chǎn)品的真實(shí)社會邊際成本或社會邊際收益。 影子價(jià)格(shadow price)。對可在市場上交易，但市場價(jià)格并不反映真實(shí)社會價(jià)值的產(chǎn)品和投入品，設(shè)計(jì)出一種新的能反映產(chǎn)品實(shí)際價(jià)

33、值的價(jià)格，即為影子價(jià)格?，F(xiàn)值貼現(xiàn)率 貼現(xiàn)率是指將未來支付改變?yōu)楝F(xiàn)值所使用的利率，或指持票人以沒有到期的票據(jù)向銀行要求兌現(xiàn)，銀行將利息先行扣除所使用的利率?，F(xiàn)值 現(xiàn)值（present value，PV）未來一筆錢的現(xiàn)值指：你為將來有權(quán)獲得這筆錢而在今天所愿意支付的最高數(shù)額的貨幣。公式表示： 為年利率，習(xí)慣上稱為貼現(xiàn)率(discount rate) 為 年后的所得 。(1)nnRPViinRn 現(xiàn)值的涵義未來的一元錢和現(xiàn)在的一元錢是不相等的，因此，不能輕易將未來的一筆錢和現(xiàn)在的一筆錢進(jìn)行簡單加總； 在其他條件相同時(shí)，你為了得到一筆錢等待的時(shí)間越久，你愿意在今天為它支付的錢就越少。 一個(gè)項(xiàng)目的收入情

34、況 假如該項(xiàng)目在未來 年經(jīng)營期內(nèi)每年給業(yè)主帶來的收入分別為 。那么，從當(dāng)前看，該項(xiàng)目給業(yè)主帶來的總收入是多少呢？ 應(yīng)將未來各期的收入轉(zhuǎn)化為現(xiàn)值，然后將它們相加。圖2-1。n012,nR R RR 圖2-1 項(xiàng)目收入流現(xiàn)值的計(jì)算R0R1R2Rn-1 Rn11(1)Ri22(1)Ri11(1)nnRi(1)nnRi012n-1n 該項(xiàng)目收入流的現(xiàn)值為： 12020(1)(1)(1)(1)nnknkkRRRRPVRiiii凈現(xiàn)值標(biāo)準(zhǔn) 成本收益分析的核心問題：評估項(xiàng)目的投入與產(chǎn)出價(jià)值。 例：大華公司可供選擇的兩個(gè)投資項(xiàng)目服裝設(shè)計(jì)項(xiàng)目M：收益和成本分別是BM和CM。廣告策劃項(xiàng)目N：收益和成本分別為BN和

35、CN。 設(shè)服裝設(shè)計(jì)項(xiàng)目M的投資經(jīng)營期為T年 凈現(xiàn)值凈現(xiàn)值（net present value，NPV）為： 為真實(shí)收益率，即資金的機(jī)會成本。 MMMMMMMMM1122TT002TMMTtttt=0B-CB-CB-CNPV=(B-C)+ +1+r(1+r)(1+r)B-C =(1+r)r 廣告策劃項(xiàng)目N在S年的凈現(xiàn)值就是： NNNNNNNNNSS1122002SNNStttt=0B -CB -CB -CNPV=(B -C)+1+r(1+r)(1+r)B -C =(1+r) 凈現(xiàn)值方法的決策原則 只有當(dāng)一個(gè)項(xiàng)目的凈現(xiàn)值為正時(shí)，該項(xiàng)目才可以被采納。如果有多個(gè)備選的互斥項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)選擇凈現(xiàn)值為正值中的

36、最大者。 貼現(xiàn)率 的作用在衡量項(xiàng)目是否可以采納以及進(jìn)行項(xiàng)目比較時(shí)， 的不同值可能會導(dǎo)致不同的結(jié)論。例：不同貼現(xiàn)率下兩個(gè)項(xiàng)目的現(xiàn)值：表2-1rr表2-1 貼現(xiàn)率的高低與兩個(gè)項(xiàng)目的凈現(xiàn)值 年份 年度凈收益貼現(xiàn)率r(%) 凈現(xiàn)值(NPV) 服裝設(shè)計(jì) （元）廣告策劃 （元）服裝設(shè)計(jì) （元）廣告策劃 （元） 0 1 2 3-10 000 0 0 12 000 -10 000 6 000 0 5 500 0 1 3 5 7 2 000 1 647 982 366 -204 1 500 1 278 858 465 97 結(jié)論 值較低時(shí)，服裝設(shè)計(jì)項(xiàng)目優(yōu)于廣告策劃項(xiàng)目； 值較高時(shí)，廣告策劃項(xiàng)目優(yōu)于服裝設(shè)計(jì)項(xiàng)目。

37、 =7%時(shí)，服裝設(shè)計(jì)項(xiàng)目的凈現(xiàn)值小于0，這一項(xiàng)目甚至變得不可行。 rrr 貼現(xiàn)率的高低對具體項(xiàng)目的選擇至關(guān)重要。過高的貼現(xiàn)率實(shí)際上會對那些較長遠(yuǎn)的收益構(gòu)成歧視，進(jìn)而對項(xiàng)目形成歧視。 在一般情況下， 的取值應(yīng)反映企業(yè)資金的實(shí)際機(jī)會成本。r成本-效益分析的一般步驟 成本收益分析涉及的主要決策環(huán)節(jié)列舉備選項(xiàng)目的成本和收益； 評估全部成本和收益； 選擇社會貼現(xiàn)率； 處理通貨膨脹；計(jì)算各備選項(xiàng)目的凈現(xiàn)值，并對項(xiàng)目進(jìn)行排序。 最低成本法最低成本法（亦稱亦稱 最低費(fèi)用選擇法最低費(fèi)用選擇法） 基本含義基本含義 一般步驟一般步驟 兩個(gè)突出特點(diǎn)：以各個(gè)備選項(xiàng)目（方案）的效益相兩個(gè)突出特點(diǎn)：以各個(gè)備選項(xiàng)目（方案）的

38、效益相同為前提；只計(jì)算各個(gè)項(xiàng)目（方案）的（有形）成本。同為前提；只計(jì)算各個(gè)項(xiàng)目（方案）的（有形）成本。 評價(jià)（決策）指標(biāo)評價(jià)（決策）指標(biāo) 成本現(xiàn)值總額成本現(xiàn)值總額 TPVC，Total Present Value of Cost 適用范圍適用范圍 通過財(cái)政支出提供的產(chǎn)品或服務(wù)不能或不宜進(jìn)入市通過財(cái)政支出提供的產(chǎn)品或服務(wù)不能或不宜進(jìn)入市場交換（即場交換（即“非交易性非交易性”產(chǎn)品或服務(wù)）。例如：用于國防、產(chǎn)品或服務(wù)）。例如：用于國防、政治（行政管理）、司法、社會治安等方面的財(cái)政支出。政治（行政管理）、司法、社會治安等方面的財(cái)政支出。()n 0=i iir+1C=TPVC暫行辦法暫行辦法規(guī)定的財(cái)政

39、支出績效評價(jià)方法規(guī)定的財(cái)政支出績效評價(jià)方法 成本效益分析法成本效益分析法將一定時(shí)期內(nèi)的支出與效益進(jìn)行對比將一定時(shí)期內(nèi)的支出與效益進(jìn)行對比分析以評價(jià)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。適用于成本、效益都能準(zhǔn)分析以評價(jià)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。適用于成本、效益都能準(zhǔn)確計(jì)量的項(xiàng)目績效評價(jià)。確計(jì)量的項(xiàng)目績效評價(jià)。 比較法比較法通過對績效目標(biāo)與實(shí)施效果、歷史與當(dāng)期情況、通過對績效目標(biāo)與實(shí)施效果、歷史與當(dāng)期情況、不同部門和地區(qū)同類支出的比較，綜合分析績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)不同部門和地區(qū)同類支出的比較，綜合分析績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。程度。 因素分析法因素分析法通過綜合分析影響績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、實(shí)施效通過綜合分析影響績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、實(shí)施效果的內(nèi)外因素，評

40、價(jià)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。果的內(nèi)外因素，評價(jià)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。 最低成本法最低成本法對效益確定卻不易計(jì)量的多個(gè)同類對象的對效益確定卻不易計(jì)量的多個(gè)同類對象的實(shí)施成本進(jìn)行比較，評價(jià)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。適用于公共實(shí)施成本進(jìn)行比較，評價(jià)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。適用于公共管理與服務(wù)、社會保障、文化、教育等領(lǐng)域支出的績效評管理與服務(wù)、社會保障、文化、教育等領(lǐng)域支出的績效評價(jià)。價(jià)。 公眾評判法公眾評判法通過專家評估、公眾問卷及抽樣調(diào)查等對通過專家評估、公眾問卷及抽樣調(diào)查等對財(cái)政支出效果進(jìn)行評判，評價(jià)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。財(cái)政支出效果進(jìn)行評判，評價(jià)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。 注：以上內(nèi)容引自財(cái)政部（注：以上內(nèi)容引自財(cái)政部（2009年

41、年6月月22日）日）財(cái)政財(cái)政支出績效評價(jià)管理暫行辦法支出績效評價(jià)管理暫行辦法第十九條（第一款）第十九條（第一款）財(cái)政支出效益評價(jià)體系財(cái)政支出效益評價(jià)體系 1、評價(jià)指標(biāo)體系設(shè)置應(yīng)遵循的原則 3E原則 針對性與兼容性相結(jié)合 定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合 工作需要與可操作性相結(jié)合 2、評價(jià)指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)第三節(jié)第三節(jié) 財(cái)政的法制化、民主化和財(cái)政監(jiān)督財(cái)政的法制化、民主化和財(cái)政監(jiān)督 一、公共選擇理論：簡要介紹一、公共選擇理論：簡要介紹 A brief introduction of the public choice theory 二、我國財(cái)政決策的民主化和法治二、我國財(cái)政決策的民主化和法治化化 The de

42、mocratization and legalization in Chinese fiscal decisions 三、財(cái)政三、財(cái)政監(jiān)督監(jiān)督 Fiscal supervision例：例：“選票選票”為何變?yōu)楹巫儭肮善惫善薄保?村干部直選，是我國改革開放后選舉制度的一項(xiàng)重要改革，曾引起世界關(guān)注與評論。然近幾年來，這項(xiàng)改革在一些地方出現(xiàn)了不和諧之音，有的甚至已與初衷南轅北轍。 比如，在北京通州區(qū)大興莊村，離村委會換屆選舉還有一周時(shí)，墻壁、電線桿、垃圾桶上到處都是醒目的買賣選票證廣告，有的村民干脆在自家大門上明碼標(biāo)價(jià)：誰拿選民證，必須交600元，二話別說。有的村民說：“我們這里的選民證和股票一樣，

43、一天幾個(gè)價(jià)”。（見新京報(bào)等6月23日報(bào)道） 將選票比喻成股票，令人吃驚，讓人深思。在賣選票者看來，將自己手中的選票賣給誰已無關(guān)緊要，緊要的是還不如將無用的選票兌換成有用的現(xiàn)鈔，落袋為安更劃算一些。 啟示：政治活動(dòng)與市場活動(dòng)具有某種共性供給者和需求者政治市場上的主體行為都是理性的選民：選與不選，選票與人民幣村官：當(dāng)選的好處與成本之間的權(quán)衡 一切以利益最大化“選票”變“股票”充分表明：政府行為存在和非理性或失靈的情況。 公共選擇理論是一門介于經(jīng)濟(jì)學(xué)和政治學(xué)之間的新興交叉學(xué)科，它是運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析方法來研究政治決策機(jī)制如何運(yùn)作的理論。 公共選擇理論分析框架：人類社會由兩個(gè)市場組成，一個(gè)是經(jīng)濟(jì)市場，另

44、一個(gè)是政治市場。經(jīng)濟(jì)市場配置私人產(chǎn)品，政治市場配置公共產(chǎn)品人在經(jīng)濟(jì)市場和政治市場都是追求自身利益最大化的，所謂的“善惡二元論”是不能成立的。 公共選擇理論試圖把人的行為的兩個(gè)方面重新納入一個(gè)統(tǒng)一的分析框架或理論模式，用經(jīng)濟(jì)學(xué)的方法和基本假設(shè)來統(tǒng)一分析人的行為的這兩個(gè)方面，從而拆除傳統(tǒng)的西方經(jīng)濟(jì)學(xué)在經(jīng)濟(jì)學(xué)和政治學(xué)這兩個(gè)學(xué)科之間豎起的隔墻，創(chuàng)立使二者融為一體的新政治經(jīng)濟(jì)學(xué)體系。 公共選擇理論產(chǎn)生于20世紀(jì)40年代末，并于五六十年代形成了公共選擇理論的基本原理和理論框架，60年代末以來，其學(xué)術(shù)影響迅速擴(kuò)大。 英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家鄧肯布萊克被尊為“公共選擇理論之父” 公共選擇理論的領(lǐng)袖人物當(dāng)推美國著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家

45、詹姆斯布坎南 布坎南與戈登塔洛克二人合著的同意的計(jì)算立憲民主的邏輯基礎(chǔ)被認(rèn)為是公共選擇理論的經(jīng)典著作。 4.1 財(cái)政決策機(jī)制 4.1.1 公共選擇與政治均衡 4.1.2 財(cái)政決策機(jī)制及其特點(diǎn) 4.1.3 簡單多數(shù)票規(guī)則 4.1.4 出現(xiàn)投票悖論的原因 4.1.5 阿羅不可能定理 4.1.1 公共選擇與政治均衡 公共部門配置資源的特點(diǎn)供給決策私人產(chǎn)品由廠商作出，公共產(chǎn)品由政治家及官員作出需求決策私人產(chǎn)品以貨幣為選票進(jìn)行分散選擇的過程，公共產(chǎn)品以政治選票進(jìn)行公共選擇的過程。公共選擇（public choice）：指投票者（納稅人）依據(jù)一定的規(guī)則，共同確定集體行動(dòng)方案的過程。核心是解決如何從眾多不同

46、的個(gè)人偏好得出一個(gè)統(tǒng)一的集體偏好的問題，目的是使社會整體效用的最大化，促使社會資源配置效率的不斷提高。 政治均衡和經(jīng)濟(jì)市場一樣，政治市場也存在供求雙方的相互作用政治市場的需求方投票者(納稅人)：選擇給自己帶來最大滿足且稅收負(fù)擔(dān)最小的方案特殊利益集團(tuán)：有共同的經(jīng)濟(jì)利益，聯(lián)合起來耗費(fèi)更低，更能左右公共決策政治市場的供給方政治家：通過選舉任職，處于權(quán)力頂峰官員：由政治家任命政治均衡指在一定的規(guī)則下，全體成員就公共產(chǎn)品的供給量及相應(yīng)稅收的分?jǐn)傔_(dá)成協(xié)議。 4.1.2 財(cái)政決策機(jī)制及其特點(diǎn) 市場決策價(jià)格信息 公共決策的兩大問題偏好顯示問題：集體成員對公共產(chǎn)品有何評價(jià)？偏好加總問題：不同的觀點(diǎn)如何權(quán)衡，形成

47、最后的決定？ 1、偏好顯示問題經(jīng)濟(jì)市場的私人偏好由私人愿意購買的產(chǎn)品價(jià)格來表示。公共決策只能用投票方式表達(dá)公共偏好直接民主的情形直接民主決策機(jī)制是指公民直接投票，參與公共決策，并以投票結(jié)果作為最終選擇的一種決策制度。間接民主的情形間接民主決策機(jī)制是指不由公民直接投票進(jìn)行公共決策，而是由他們投票選舉出少數(shù)人作為代表，并授權(quán)這些代表按確定的政治程序做出公共決策的一種決策制度。以投票為基礎(chǔ)的偏好顯示機(jī)制存在的問題：（1）間接民主決策機(jī)制下，投票只能選擇對自己有利的政治家，大部分的公共決策由政治家做出。（2）直接民主決策機(jī)制下，每個(gè)人對公共決策的偏好強(qiáng)度無法表現(xiàn)出來。這就帶來某些情況下通過的決策不是社

48、會福利最大化。（3）人們未必真實(shí)反映其偏好不愿參與選舉活動(dòng)；隱瞞或者從低申報(bào)自己的偏好；利益集團(tuán)的游說 直接民主決策中的偏好強(qiáng)度問題：假定一個(gè)社區(qū)有三個(gè)備選項(xiàng)目，分別是醫(yī)院、幼兒園、圖書館。該社區(qū)有三個(gè)投票人，分別為選民甲、選民乙、選民丙，表顯示了每個(gè)項(xiàng)目對于每個(gè)投票人的效益（負(fù)號表示凈損失）。項(xiàng)目投票者凈效益之和選民甲選民乙選民丙醫(yī)院200-55-5095幼兒園-30150-4080每一個(gè)項(xiàng)目都有總的凈效益，如果全部通過，則該社區(qū)作為一個(gè)整體會獲益。但是，如果每個(gè)項(xiàng)目單獨(dú)表決，按多數(shù)票規(guī)則，都會被否決，即任何一個(gè)項(xiàng)目都無法立項(xiàng)建設(shè)。 2、偏好加總問題加總方法投票：現(xiàn)代民主社會中的主要方法 投

49、票規(guī)則：一致同意規(guī)則、簡單多數(shù)規(guī)則4.1.3 一致同意規(guī)則：林達(dá)爾均衡 一致同意規(guī)則是指一項(xiàng)決策，須經(jīng)全體投票人一致贊同或沒有任何人反對，才能獲得通過的一種投票規(guī)則。例如：聯(lián)合國安理會的決議 全票通過原則的優(yōu)點(diǎn)表現(xiàn)為： 一致同意規(guī)則，即一票否決制，根據(jù)這個(gè)規(guī)則做出的集體決策，可以滿足所有投票人的偏好，可以達(dá)到帕累托最優(yōu)狀態(tài)，這一點(diǎn)已經(jīng)由維克塞爾和林達(dá)爾提出的維林模型得以證明。所有參與者的權(quán)利在一致同意規(guī)則下，能夠絕對平等地得到保障，個(gè)人意愿也可以獲得滿足。 但在實(shí)際中，一致同意規(guī)則由于一些明顯的缺點(diǎn)而難于被普遍使用。這些缺點(diǎn)是：（1）決策成本太高。（2）這種規(guī)則可能會導(dǎo)致多數(shù)人威脅少數(shù)人，造成

50、所謂的多數(shù)人對少數(shù)人的暴政。 （3）一致同意規(guī)則無法消除策略性行為，即隱藏自己的真實(shí)需求，以便讓他人承擔(dān)更多的成本。如果所有投票者均采取這種策略，則會阻止林達(dá)爾均衡的實(shí)現(xiàn)4.1.4 多數(shù)票規(guī)則 多數(shù)票規(guī)則多數(shù)票規(guī)則是指一項(xiàng)決策須經(jīng)半數(shù)以上投票人贊成才能獲得通過的一種投票規(guī)則。多數(shù)票規(guī)則又分為簡單多數(shù)票規(guī)則和合格多數(shù)票規(guī)則。按照簡單多數(shù)票規(guī)則，只要贊成票超過1/2，議案或決策就可以通過。按照合格多數(shù)票規(guī)則，贊成票必須高于半數(shù)以上的相當(dāng)大的比例，議案才能獲得通過。這種合格多數(shù)票規(guī)則又可以分為2/3多數(shù)制、3/4多數(shù)制、4/5多數(shù)制等 多數(shù)票原則的缺點(diǎn)主要表現(xiàn)在： 少數(shù)派的利益往往被忽略，它無形之中

51、助長了選民不重視選舉權(quán)的行為 選舉結(jié)果容易為利益集團(tuán)所控制 容易產(chǎn)生“投票悖論”現(xiàn)象 達(dá)成均衡的情形 投票人提案 張三 李四 王五xyz123321312提案在x和y之間進(jìn)行，提案y獲勝yx提案在y和z之間進(jìn)行，提案y獲勝yz提案在x和z之間進(jìn)行，提案z獲勝zx結(jié)果：yzx，提案y獲勝中選。 出現(xiàn)投票循環(huán)的情形 投票人提案 張三 李四 王五 x y z 1 2 3 2 3 1 3 1 2提案在x和y之間進(jìn)行，提案x獲勝xy提案在x和z之間進(jìn)行，提案z獲勝zx提案在y和z之間進(jìn)行，提案y獲勝yz結(jié)論:xyzx ?在這一情形中，沒有一種提案能贏得多數(shù)票，這意味著簡單多數(shù)票規(guī)則將無法得出明確的結(jié)果，

52、即投票均衡不存在，稱為投票悖論投票悖論（paradox of voting）。 投票悖論的主要問題：投票的最終結(jié)果與投票順序有關(guān)。 投票悖論反映了直觀上良好的民主機(jī)制潛在的不協(xié)調(diào)。4.1.5 阿羅不可能定理 阿羅不可能定理 阿羅的不可能性定理是指，如果眾多的社會成員具有不同的偏好，而社會又有多種備選方案，那么在民主的制度下不可能得到令所有的人都滿意的結(jié)果。 阿羅不可能定理的啟示盡管市場機(jī)制不盡如人意，但政府決策也未必見得更好。因此，不應(yīng)高估民主的公共選擇過程的效率。這樣，一個(gè)合理的公共產(chǎn)品決定只能來自于一個(gè)可以勝任的公共權(quán)利機(jī)關(guān)，要想借助于投票過程來達(dá)到協(xié)調(diào)一致的集體選擇結(jié)果，一般是不可能的。

53、公共選擇的內(nèi)容：公共選擇的內(nèi)容：立憲、立法或議會、行政和司法對我國財(cái)政法制化和民主化的借鑒意義對我國財(cái)政法制化和民主化的借鑒意義P49P49我國財(cái)政決策的民主化和法制化我國財(cái)政決策的民主化和法制化 我國財(cái)政（決策）民主化和法治化程序我國財(cái)政（決策）民主化和法治化程序 財(cái)政決策民主化與法制化的主要內(nèi)容財(cái)政決策民主化與法制化的主要內(nèi)容 我國我國財(cái)政決策的民主化、法制化程序財(cái)政決策的民主化、法制化程序 實(shí)踐探索：公開征求意見、聽證會、實(shí)踐探索：公開征求意見、聽證會、參與式預(yù)算參與式預(yù)算等等 我國財(cái)政的法制我國財(cái)政的法制化化 財(cái)政立法財(cái)政立法 財(cái)政執(zhí)法財(cái)政執(zhí)法 財(cái)政行政復(fù)議（不應(yīng)忽視財(cái)政財(cái)政行政復(fù)議（

54、不應(yīng)忽視財(cái)政行政訴訟行政訴訟即即“民告官民告官”）浙江省浙江省 溫嶺市溫嶺市 新河鎮(zhèn)新河鎮(zhèn) 等等 鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府預(yù)算民主改革探索鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府預(yù)算民主改革探索民主懇談民主懇談 自自 2005 年以來，年以來，溫嶺市新河、澤國溫嶺市新河、澤國等鄉(xiāng)鎮(zhèn)在編制等鄉(xiāng)鎮(zhèn)在編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府年度預(yù)算時(shí)，已先后開始嘗試通過召開鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府年度預(yù)算時(shí)，已先后開始嘗試通過召開“民主民主懇談會懇談會”等形式，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府預(yù)算制度進(jìn)行改革和創(chuàng)新，等形式，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府預(yù)算制度進(jìn)行改革和創(chuàng)新，以期發(fā)揮本鄉(xiāng)鎮(zhèn)的普通居民在鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府公共預(yù)算決策中以期發(fā)揮本鄉(xiāng)鎮(zhèn)的普通居民在鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府公共預(yù)算決策中的作用的作用“參與式預(yù)算參與式預(yù)算” 。 何謂何謂“參與式預(yù)

55、算參與式預(yù)算”？ 參與式預(yù)算參與式預(yù)算（Participatory budgeting）在制在制定政府預(yù)算時(shí)，通過諸如定期舉辦各種討論會等方式，定政府預(yù)算時(shí)，通過諸如定期舉辦各種討論會等方式，將普通公眾吸納到政府對財(cái)政資金的分配和政策決策過將普通公眾吸納到政府對財(cái)政資金的分配和政策決策過程中，以激勵(lì)行政體制改革，實(shí)現(xiàn)社會公平。程中，以激勵(lì)行政體制改革，實(shí)現(xiàn)社會公平。財(cái)政行政復(fù)議：概念與原則財(cái)政行政復(fù)議：概念與原則 財(cái)政行政復(fù)議：概念財(cái)政行政復(fù)議：概念 財(cái)政行政復(fù)議（財(cái)政行政復(fù)議（Fiscal administrative reconsidera-tion）當(dāng)公民、法人或者其他組織不服財(cái)政執(zhí)法主

56、體當(dāng)公民、法人或者其他組織不服財(cái)政執(zhí)法主體的的具體行政行為具體行政行為而發(fā)生爭議時(shí)，財(cái)政執(zhí)法主體的上一級財(cái)而發(fā)生爭議時(shí)，財(cái)政執(zhí)法主體的上一級財(cái)政機(jī)關(guān)或者制定法律、法規(guī)的其他機(jī)關(guān)，根據(jù)相對方的申政機(jī)關(guān)或者制定法律、法規(guī)的其他機(jī)關(guān)，根據(jù)相對方的申請，依法對該具體行政行為進(jìn)行審查并做出決定的行政法請，依法對該具體行政行為進(jìn)行審查并做出決定的行政法律制度。（屬于主要在財(cái)政機(jī)關(guān)系統(tǒng)內(nèi)部自行解決行政爭律制度。（屬于主要在財(cái)政機(jī)關(guān)系統(tǒng)內(nèi)部自行解決行政爭議的一種方式）議的一種方式） 財(cái)政行政復(fù)議：原則財(cái)政行政復(fù)議：原則 合法原則合法原則 公正原則公正原則 公開原則公開原則 及時(shí)原則及時(shí)原則 便民原則便民原則財(cái)

57、政監(jiān)督財(cái)政監(jiān)督 財(cái)政監(jiān)督：概念與作用財(cái)政監(jiān)督：概念與作用 何謂財(cái)政監(jiān)督（何謂財(cái)政監(jiān)督（Fiscal Supervision）？）？ 財(cái)政機(jī)關(guān)在財(cái)政管理過程中，依照國家有關(guān)財(cái)政機(jī)關(guān)在財(cái)政管理過程中，依照國家有關(guān)法律法規(guī)，對國家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位及其他組織法律法規(guī)，對國家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位及其他組織涉及財(cái)政收支的事項(xiàng)以及其他相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行審查、涉及財(cái)政收支的事項(xiàng)以及其他相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行審查、稽核與檢查的活動(dòng)?；伺c檢查的活動(dòng)。 財(cái)政監(jiān)督：構(gòu)成要素財(cái)政監(jiān)督：構(gòu)成要素 財(cái)政監(jiān)督：流程與方式財(cái)政監(jiān)督：流程與方式 財(cái)政監(jiān)督：我國的實(shí)踐財(cái)政監(jiān)督：我國的實(shí)踐第二章第二章 【小結(jié)【小結(jié) 主要知識點(diǎn)】（主要知識點(diǎn)】（A）

58、公共提供的含義；純公共產(chǎn)品實(shí)行公共提供的主要原因公共提供的含義；純公共產(chǎn)品實(shí)行公共提供的主要原因 公共產(chǎn)品的公共提供：局部均衡的條件及其基本含義公共產(chǎn)品的公共提供：局部均衡的條件及其基本含義 混合提供的含義和基本方式混合提供的含義和基本方式 混合產(chǎn)品的提供方式混合產(chǎn)品的提供方式多種選擇：公共提供、混合提供、多種選擇：公共提供、混合提供、私人提供（注意私人提供（注意“私人提供私人提供”的含義）的含義） 公共生產(chǎn)的含義與基本類型（產(chǎn)出維度、組織形式維度）公共生產(chǎn)的含義與基本類型（產(chǎn)出維度、組織形式維度） 公共生產(chǎn)與公共提供的區(qū)別和聯(lián)系公共生產(chǎn)與公共提供的區(qū)別和聯(lián)系 廣義、狹義的公共定價(jià)廣義、狹義的

59、公共定價(jià)純公共定價(jià)、價(jià)格管制純公共定價(jià)、價(jià)格管制 公共定價(jià)的方法：一般方法（平均成本定價(jià)法、二部定價(jià)公共定價(jià)的方法：一般方法（平均成本定價(jià)法、二部定價(jià)法、負(fù)荷定價(jià)法），其他方法（階梯定價(jià)法、差別定價(jià)法、法、負(fù)荷定價(jià)法），其他方法（階梯定價(jià)法、差別定價(jià)法、道路擁擠收費(fèi)）道路擁擠收費(fèi)） 自然壟斷行業(yè)定價(jià)法自然壟斷行業(yè)定價(jià)法三種可能的選擇及各自的利弊三種可能的選擇及各自的利弊 財(cái)政支出效益分析（相對私人支出效益分析）的特點(diǎn)財(cái)政支出效益分析（相對私人支出效益分析）的特點(diǎn)第二章第二章 【小結(jié)【小結(jié) 主要知識點(diǎn)】（主要知識點(diǎn)】（B） 財(cái)政支出效益財(cái)政支出效益內(nèi)源效益、部門績效、單位績效內(nèi)源效益、部門績效、

60、單位績效 財(cái)政支出歸宿的基本含義財(cái)政支出歸宿的基本含義 財(cái)政支出效益評價(jià)的基本方法及各自的適用范圍：成本財(cái)政支出效益評價(jià)的基本方法及各自的適用范圍：成本-收收益分析法、成本益分析法、成本-有效性分析法、最低成本法（最低費(fèi)用選有效性分析法、最低成本法（最低費(fèi)用選擇法）擇法） “公共選擇公共選擇”（或（或“公共決策公共決策”）的含義與基本內(nèi)容）的含義與基本內(nèi)容 “公共選擇公共選擇”（或（或“公共決策公共決策”）的基本方式：直接民主）的基本方式：直接民主決策、間接民主決策、集中決策（各自的基本含義）決策、間接民主決策、集中決策（各自的基本含義） 公共決策中的投票（選舉）制度：一致同意規(guī)則、多數(shù)票公共