第五章__貸款業(yè)務(wù)1

1、1 第五章貸款業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)2n教學(xué)要求教學(xué)要求：本章要求學(xué)生了解商業(yè)銀行：本章要求學(xué)生了解商業(yè)銀行貸款的種類(lèi)、貸款政策的內(nèi)容、貸款價(jià)貸款的種類(lèi)、貸款政策的內(nèi)容、貸款價(jià)格的構(gòu)成和影響貸款價(jià)格的因素。掌握格的構(gòu)成和影響貸款價(jià)格的因素。掌握幾種主要貸款的操作要點(diǎn)、銀行貸款信幾種主要貸款的操作要點(diǎn)、銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和貸款管理制度的主用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和貸款管理制度的主要內(nèi)容，并能應(yīng)用貸款定價(jià)方法、信用要內(nèi)容，并能應(yīng)用貸款定價(jià)方法、信用分析方法、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)方法及不良貸分析方法、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)方法及不良貸款損失的控制與處理方法?？顡p失的控制與處理方法。3第一節(jié)第一節(jié) 貸款種類(lèi)和政策貸款種類(lèi)和政策n

2、一、貸款種類(lèi)一、貸款種類(lèi)n二、貸款政策二、貸款政策n三、貸款程序三、貸款程序 4n 從銀行經(jīng)營(yíng)管理的需要出發(fā)，可以對(duì)銀行貸款按照不同的標(biāo)從銀行經(jīng)營(yíng)管理的需要出發(fā)，可以對(duì)銀行貸款按照不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類(lèi)。準(zhǔn)進(jìn)行分類(lèi)。 n一、貸款種類(lèi)一、貸款種類(lèi)n 5n（一）按貸款期限劃分（一）按貸款期限劃分n 按貸款期限分類(lèi)可分為活期貸款、定期貸款和透支三類(lèi)。按貸款期限分類(lèi)可分為活期貸款、定期貸款和透支三類(lèi)。n1、活期貸款：在貸款時(shí)不確定償還期限，可以隨時(shí)由銀、活期貸款：在貸款時(shí)不確定償還期限，可以隨時(shí)由銀行發(fā)出通知收回貸款，這種貸款比定期貸款靈活主動(dòng)。行發(fā)出通知收回貸款，這種貸款比定期貸款靈活主動(dòng)。 n2、定期

3、貸款：是指具有固定償還期限的貸款，按照償還、定期貸款：是指具有固定償還期限的貸款，按照償還期限的長(zhǎng)短，又可分為短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款。期限的長(zhǎng)短，又可分為短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款。具體有：短期貸款：期限在一年以?xún)?nèi)（含一年）；中期貸具體有：短期貸款：期限在一年以?xún)?nèi)（含一年）；中期貸款：期限在一年（不含一年）以上五年（含五年）以?xún)?nèi)；款：期限在一年（不含一年）以上五年（含五年）以?xún)?nèi)；長(zhǎng)期貸款：期限在五年（不含五年）以上各項(xiàng)貸款。長(zhǎng)期貸款：期限在五年（不含五年）以上各項(xiàng)貸款。n3、透支：指活期存款戶(hù)依照合同向銀行透支的款項(xiàng)，它、透支：指活期存款戶(hù)依照合同向銀行透支的款項(xiàng)，它的的性質(zhì)是銀行的一

4、種貸款。性質(zhì)是銀行的一種貸款。6n（二）按有無(wú)擔(dān)保劃分（二）按有無(wú)擔(dān)保劃分n 可分為信用貸款（根據(jù)借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款）；擔(dān)可分為信用貸款（根據(jù)借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款）；擔(dān)保貸款（可分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款）；票據(jù)保貸款（可分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款）；票據(jù)貼現(xiàn)。一般稱(chēng)為按貸款的保障條件分類(lèi)。貼現(xiàn)。一般稱(chēng)為按貸款的保障條件分類(lèi)。n1、信用貸款：指銀行完全憑借客戶(hù)的信譽(yù)而無(wú)需提供抵、信用貸款：指銀行完全憑借客戶(hù)的信譽(yù)而無(wú)需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款，這類(lèi)貸款從理論上講風(fēng)押物或第三者保證而發(fā)放的貸款，這類(lèi)貸款從理論上講風(fēng)險(xiǎn)較大，因此，銀行要收取較高的利息，且一般只向銀行險(xiǎn)較

5、大，因此，銀行要收取較高的利息，且一般只向銀行熟悉的較大公司借款人提供，對(duì)借款人的條件要求較高。熟悉的較大公司借款人提供，對(duì)借款人的條件要求較高。7n2、擔(dān)保貸款：是指具有一定的財(cái)產(chǎn)或信用作還款保證的貸款。根據(jù)還、擔(dān)保貸款：是指具有一定的財(cái)產(chǎn)或信用作還款保證的貸款。根據(jù)還款保證的不同，具體可分為抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款保證的不同，具體可分為抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款。款。n保證貸款：保證貸款：保證人資格、一般保證、連帶責(zé)任保證保證人資格、一般保證、連帶責(zé)任保證n 質(zhì)押貸款：質(zhì)押貸款：質(zhì)押權(quán)：特別授予的所有權(quán)質(zhì)押權(quán)：特別授予的所有權(quán)n轉(zhuǎn)移所有物的占有，作法定的移交轉(zhuǎn)移所有物的占有，作法定的

6、移交n質(zhì)物：動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押、權(quán)利質(zhì)押質(zhì)物：動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押、權(quán)利質(zhì)押n 抵押貸款抵押貸款n債務(wù)人或第三人不轉(zhuǎn)移抵押財(cái)產(chǎn)的占有債務(wù)人或第三人不轉(zhuǎn)移抵押財(cái)產(chǎn)的占有n抵押物抵押物n質(zhì)押方式與抵押方式的不同點(diǎn)在于：質(zhì)押方式與抵押方式的不同點(diǎn)在于：n在辦理質(zhì)押貸款時(shí)，借款人應(yīng)將質(zhì)押財(cái)產(chǎn)作法定的移交，但可在辦理質(zhì)押貸款時(shí)，借款人應(yīng)將質(zhì)押財(cái)產(chǎn)作法定的移交，但可以不作實(shí)際的實(shí)物交付，只交付儲(chǔ)放貨物的倉(cāng)庫(kù)鑰匙或貨物的以不作實(shí)際的實(shí)物交付，只交付儲(chǔ)放貨物的倉(cāng)庫(kù)鑰匙或貨物的可轉(zhuǎn)讓儲(chǔ)單即可可轉(zhuǎn)讓儲(chǔ)單即可。8n3、票據(jù)貼現(xiàn)：指銀行應(yīng)客戶(hù)的要求、票據(jù)貼現(xiàn)：指銀行應(yīng)客戶(hù)的要求,以現(xiàn)款或活期存款買(mǎi)以現(xiàn)款或活期存款買(mǎi)進(jìn)客戶(hù)持有的未到期的商業(yè)

7、票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。進(jìn)客戶(hù)持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。9n（三）按貸款的用途分類(lèi)（三）按貸款的用途分類(lèi)n 貸款用途本身也可以按不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分。貸款用途本身也可以按不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分。按照我國(guó)習(xí)慣的做法，通常有兩種分類(lèi)方法：按照我國(guó)習(xí)慣的做法，通常有兩種分類(lèi)方法：n1、按照貸款對(duì)象的部門(mén)分類(lèi)，分為：工業(yè)貸款、按照貸款對(duì)象的部門(mén)分類(lèi)，分為：工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費(fèi)貸款；商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費(fèi)貸款；n2、按照貸款的具體用途來(lái)劃分，分為：流動(dòng)資金、按照貸款的具體用途來(lái)劃分，分為：流動(dòng)資金貸款和固定資金貸款。貸款和固定資金貸款。10n（四）按貸款的償還方

8、式分類(lèi)（四）按貸款的償還方式分類(lèi) n 銀行貸款按照其償還方式不同，可以劃分為一銀行貸款按照其償還方式不同，可以劃分為一次性?xún)斶€和分期償還兩種方式。次性?xún)斶€和分期償還兩種方式。n1、一次性?xún)斶€是指借款人在貸款到期日一次性還、一次性?xún)斶€是指借款人在貸款到期日一次性還清貸款，其利息可以分期支付，也可以在歸還本清貸款，其利息可以分期支付，也可以在歸還本金時(shí)一次性付清。金時(shí)一次性付清。n2、分期償還貸款是指借款人按規(guī)定的期限分次償、分期償還貸款是指借款人按規(guī)定的期限分次償還本金和支付利息的貸款。還本金和支付利息的貸款。11n（五）按貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度劃分（五）按貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度劃分n“五級(jí)分類(lèi)辦法五級(jí)分類(lèi)辦法

9、”可可分屬正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失分屬正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失貸款五種類(lèi)型。貸款五種類(lèi)型。n1、正常貸款：指借款人能夠履行借款合同，有充分把握、正常貸款：指借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息的貸款。按時(shí)足額償還本息的貸款。n2、關(guān)注貸款：指貸款的本息償還仍然正常，但是發(fā)生了、關(guān)注貸款：指貸款的本息償還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會(huì)影響貸款償還的不利因素。一些可能會(huì)影響貸款償還的不利因素。12n3、次級(jí)貸款：借款人依靠其正常的經(jīng)營(yíng)收入已經(jīng)無(wú)法償還、次級(jí)貸款：借款人依靠其正常的經(jīng)營(yíng)收入已經(jīng)無(wú)法償還貸款的本息，而不得不通過(guò)重新融資或拆東墻補(bǔ)西墻的辦法貸款的本息，而不得不通過(guò)重

10、新融資或拆東墻補(bǔ)西墻的辦法來(lái)歸還貸款，表明借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問(wèn)題。來(lái)歸還貸款，表明借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問(wèn)題。 n4、可疑貸款：指借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行、可疑貸款：指借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。這類(lèi)貸款其程度更抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。這類(lèi)貸款其程度更加嚴(yán)重。加嚴(yán)重。 n5、損失貸款：指在采取了所有可能的措施和一切必要的法、損失貸款：指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍無(wú)法收回，或只能收回極少部分。這類(lèi)律程序之后，本息仍無(wú)法收回，或只能收回極少部分。這類(lèi)貸款銀行已沒(méi)有意義將其繼續(xù)保留在資產(chǎn)帳

11、面上，應(yīng)當(dāng)在履貸款銀行已沒(méi)有意義將其繼續(xù)保留在資產(chǎn)帳面上，應(yīng)當(dāng)在履行必要的內(nèi)部程序之后，立即沖銷(xiāo)。行必要的內(nèi)部程序之后，立即沖銷(xiāo)。13n二、貸款政策二、貸款政策n（一）貸款政策的概念（一）貸款政策的概念n 貸款政策是商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控貸款政策是商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針、措施和程序的總和。制貸款風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針、措施和程序的總和。n 在進(jìn)行貸款之前，商業(yè)銀行必須首先確定自己的貸款在進(jìn)行貸款之前，商業(yè)銀行必須首先確定自己的貸款政策，即了解自身經(jīng)營(yíng)的內(nèi)外環(huán)境及影響貸款的各種因素，政策，即了解自身經(jīng)營(yíng)的內(nèi)外環(huán)境及影響貸款的各種因素，確定貸款所要達(dá)到的基本

12、目標(biāo)。確定貸款所要達(dá)到的基本目標(biāo)。n 貸款政策必須符合銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的原則，并對(duì)銀行貸貸款政策必須符合銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的原則，并對(duì)銀行貸款業(yè)務(wù)開(kāi)展的指導(dǎo)思想、發(fā)展領(lǐng)域等進(jìn)行戰(zhàn)略性的規(guī)劃?？顦I(yè)務(wù)開(kāi)展的指導(dǎo)思想、發(fā)展領(lǐng)域等進(jìn)行戰(zhàn)略性的規(guī)劃。14n（二）貸款政策的主要內(nèi)容（二）貸款政策的主要內(nèi)容n 一般說(shuō)來(lái)，貸款政策應(yīng)包括以下一般說(shuō)來(lái)，貸款政策應(yīng)包括以下幾幾項(xiàng)主要內(nèi)容：項(xiàng)主要內(nèi)容：15n1、貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略n2、貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分、貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分 n建立和健全貸款工作規(guī)程和貸款業(yè)務(wù)操作的規(guī)范。建立和健全貸款工作規(guī)程和貸款業(yè)務(wù)操作的規(guī)范。n貸款工作的三個(gè)階段：貸款工作的三個(gè)階段

13、： n第一階段（貸前階段）銀行的市場(chǎng)調(diào)查，產(chǎn)品設(shè)計(jì)、產(chǎn)品第一階段（貸前階段）銀行的市場(chǎng)調(diào)查，產(chǎn)品設(shè)計(jì)、產(chǎn)品推銷(xiāo)階段。推銷(xiāo)階段。 第二階段（貸中階段）銀行接受貸款申請(qǐng)以后第二階段（貸中階段）銀行接受貸款申請(qǐng)以后的評(píng)估、審查及貸款發(fā)放階段。第三階段（貸后階段）銀的評(píng)估、審查及貸款發(fā)放階段。第三階段（貸后階段）銀行貸款發(fā)放以后的監(jiān)督檢查、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)及貸款催收階段。行貸款發(fā)放以后的監(jiān)督檢查、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)及貸款催收階段。銀行貸款的審批制度銀行貸款的審批制度 “審貸分離審貸分離”制度、分級(jí)審批制制度、分級(jí)審批制度度16n3、貸款的規(guī)模和比率控制、貸款的規(guī)模和比率控制 n貸款貸款/存款比率：不得超過(guò)存款比率：不得

14、超過(guò)75%。 n貸款貸款/資本比率：比率越高，盈利能力越高。資本比率：比率越高，盈利能力越高。n單個(gè)企業(yè)貸款比率：反映貸款的集中程度和風(fēng)險(xiǎn)程度。對(duì)單個(gè)企業(yè)貸款比率：反映貸款的集中程度和風(fēng)險(xiǎn)程度。對(duì)最大客戶(hù)的貸款余額不得超過(guò)銀行資本金的最大客戶(hù)的貸款余額不得超過(guò)銀行資本金的15%，對(duì)最大，對(duì)最大十家客戶(hù)的貸款余額不得超過(guò)銀行資本金的十家客戶(hù)的貸款余額不得超過(guò)銀行資本金的50%。 n中長(zhǎng)期（存）貸款比率：央行規(guī)定，一年期以上的中長(zhǎng)期中長(zhǎng)期（存）貸款比率：央行規(guī)定，一年期以上的中長(zhǎng)期貸款余額貸款余額/一年期以上的各項(xiàng)存款余額，必須低于一年期以上的各項(xiàng)存款余額，必須低于120%。17n4、貸款的種類(lèi)及

15、地區(qū)、貸款的種類(lèi)及地區(qū)n 貸款的種類(lèi)及其構(gòu)成形成了銀行的貸款結(jié)構(gòu)。貸款結(jié)貸款的種類(lèi)及其構(gòu)成形成了銀行的貸款結(jié)構(gòu)。貸款結(jié)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性、盈利性具有構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性、盈利性具有十分重要的影響。十分重要的影響。n 貸款地區(qū)：銀行控制貸款業(yè)務(wù)的地域范圍。銀行貸款貸款地區(qū)：銀行控制貸款業(yè)務(wù)的地域范圍。銀行貸款的地區(qū)與銀行的規(guī)模有關(guān)。大銀行因其分支機(jī)構(gòu)眾多，的地區(qū)與銀行的規(guī)模有關(guān)。大銀行因其分支機(jī)構(gòu)眾多，在貸款政策中，一般不對(duì)貸款地區(qū)作出限制；中小銀行在貸款政策中，一般不對(duì)貸款地區(qū)作出限制；中小銀行往往將其貸款業(yè)務(wù)限制在銀行所在城市和地區(qū)，或該銀往往將其貸款業(yè)務(wù)限

16、制在銀行所在城市和地區(qū)，或該銀行的傳統(tǒng)服務(wù)地區(qū)。行的傳統(tǒng)服務(wù)地區(qū)。18n5、貸款的擔(dān)保、貸款的擔(dān)保:抵押率一般控制在抵押率一般控制在60%-80%n 明確擔(dān)保的方式如中華人民共和國(guó)擔(dān)保法規(guī)定的明確擔(dān)保的方式如中華人民共和國(guó)擔(dān)保法規(guī)定的擔(dān)保方式有：保證人擔(dān)保、抵押擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保、留置以擔(dān)保方式有：保證人擔(dān)保、抵押擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保、留置以及定金；及定金；n 規(guī)定抵押品的鑒定、評(píng)估方法和程序；規(guī)定抵押品的鑒定、評(píng)估方法和程序；n 確定貸款與抵押品的價(jià)值比率、貸款與質(zhì)押品比率；確定貸款與抵押品的價(jià)值比率、貸款與質(zhì)押品比率；n 確定擔(dān)保人的資格和還款的能力的評(píng)估方法與程序。確定擔(dān)保人的資格和還款的能力的評(píng)

17、估方法與程序。19n6、貸款定價(jià)、貸款定價(jià)n 銀行貸款的價(jià)格一般包括貸款利率、貸款補(bǔ)償性余額銀行貸款的價(jià)格一般包括貸款利率、貸款補(bǔ)償性余額（回存余額）和對(duì)某些貸款收取的費(fèi)用（如承擔(dān)費(fèi)等）因（回存余額）和對(duì)某些貸款收取的費(fèi)用（如承擔(dān)費(fèi)等）因素。素。n 貸款定價(jià)過(guò)程中，銀行必須考慮資金成本、貸款風(fēng)險(xiǎn)程貸款定價(jià)過(guò)程中，銀行必須考慮資金成本、貸款風(fēng)險(xiǎn)程度、貸款的期限、貸款管理費(fèi)用、存款余額、還款方式、度、貸款的期限、貸款管理費(fèi)用、存款余額、還款方式、銀行與借款人之間的關(guān)系、資產(chǎn)收益率目標(biāo)等多種因素。銀行與借款人之間的關(guān)系、資產(chǎn)收益率目標(biāo)等多種因素。20n7、貸款檔案管理、貸款檔案管理n 貸款檔案：銀行

18、貸款管理過(guò)程的詳細(xì)記錄，體現(xiàn)銀行經(jīng)貸款檔案：銀行貸款管理過(guò)程的詳細(xì)記錄，體現(xiàn)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平和信貸人員的素質(zhì)，可反映貸款的質(zhì)量，甚至營(yíng)管理水平和信貸人員的素質(zhì)，可反映貸款的質(zhì)量，甚至可以決定貸款的質(zhì)量?？梢詻Q定貸款的質(zhì)量。n 一套完整的貸款檔案管理制度通常應(yīng)包括：貸款檔案的一套完整的貸款檔案管理制度通常應(yīng)包括：貸款檔案的結(jié)構(gòu)及其應(yīng)包括的文件；貸款檔案的保管責(zé)任人；明確貸結(jié)構(gòu)及其應(yīng)包括的文件；貸款檔案的保管責(zé)任人；明確貸款檔案的保管地點(diǎn)，對(duì)法律文件要單獨(dú)保管，應(yīng)保存在防款檔案的保管地點(diǎn)，對(duì)法律文件要單獨(dú)保管，應(yīng)保存在防火、防水、防損的地方；明確貸款檔案存檔、借閱和檢查火、防水、防損的地方；明確貸

19、款檔案存檔、借閱和檢查制度。制度。21n8、貸款的日常管理和催收制度、貸款的日常管理和催收制度 貸款發(fā)放出去之后，貸款的日常管理對(duì)保證貸款的質(zhì)量尤貸款發(fā)放出去之后，貸款的日常管理對(duì)保證貸款的質(zhì)量尤為重要，故應(yīng)在貸款政策中加以規(guī)定。同時(shí)，銀行應(yīng)制定為重要，故應(yīng)在貸款政策中加以規(guī)定。同時(shí)，銀行應(yīng)制定有效的貸款回收催收制度。有效的貸款回收催收制度。n9、不良貸款的管理、不良貸款的管理 貸款發(fā)放以后，如在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)不良貸款的預(yù)警信號(hào)，貸款發(fā)放以后，如在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)不良貸款的預(yù)警信號(hào)，或在貸款質(zhì)量評(píng)估中被列入關(guān)注級(jí)以下貸款，都應(yīng)當(dāng)引起或在貸款質(zhì)量評(píng)估中被列入關(guān)注級(jí)以下貸款，都應(yīng)當(dāng)引起充分的重視。充

20、分的重視。 2005年年7月以來(lái)，我國(guó)成立了長(zhǎng)城、華融、信達(dá)、東方、月以來(lái)，我國(guó)成立了長(zhǎng)城、華融、信達(dá)、東方、 匯達(dá)等資產(chǎn)管理公司，進(jìn)行不良貸款的管理。匯達(dá)等資產(chǎn)管理公司，進(jìn)行不良貸款的管理。22n（三）貸款政策的影響因素（三）貸款政策的影響因素 1.有關(guān)法律、法規(guī)和國(guó)家的財(cái)政、貨幣政策有關(guān)法律、法規(guī)和國(guó)家的財(cái)政、貨幣政策 2.銀行的資本金狀況銀行的資本金狀況 3.銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu) 4.服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)周期服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)周期 5.銀行貸款人員的素質(zhì)銀行貸款人員的素質(zhì)23三、貸款程序三、貸款程序n根據(jù)貸款通則的有關(guān)規(guī)定，貸款程序如下：根據(jù)貸款通則的有關(guān)規(guī)定，貸款程序如下

21、：n（一）貸款申請(qǐng)（一）貸款申請(qǐng)n 借款人向貸款人申請(qǐng)貸款必須填寫(xiě)包含借款金額、借款人向貸款人申請(qǐng)貸款必須填寫(xiě)包含借款金額、償還能力、還款方式等主要內(nèi)容的借款申請(qǐng)書(shū)并償還能力、還款方式等主要內(nèi)容的借款申請(qǐng)書(shū)并提交有關(guān)資料。提交有關(guān)資料。n附附:為了解決中小企業(yè)貸款難的問(wèn)題，央行先后出臺(tái)了一系列為了解決中小企業(yè)貸款難的問(wèn)題，央行先后出臺(tái)了一系列的政策扶持中小企業(yè)的發(fā)展。的政策扶持中小企業(yè)的發(fā)展。n（二）貸款調(diào)查（二）貸款調(diào)查 一是關(guān)于借款人申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容的調(diào)查；二是貸款可行一是關(guān)于借款人申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容的調(diào)查；二是貸款可行性的調(diào)查：性的調(diào)查：1、借款人的品行；、借款人的品行；2、借款合法性；、借款合法性；

22、3、借款安全性；借款安全性；4、借款盈利性。、借款盈利性。24n（三）對(duì)借款人的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)估（三）對(duì)借款人的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)估 （四）貸款審批（四）貸款審批 n應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)當(dāng)按照“分級(jí)負(fù)責(zé)、集體審定、一人審批分級(jí)負(fù)責(zé)、集體審定、一人審批”的貸的貸款管理制度進(jìn)行貸款的審批?？罟芾碇贫冗M(jìn)行貸款的審批。n（五）借款合同的簽訂和擔(dān)保（五）借款合同的簽訂和擔(dān)保25n（六）貸款發(fā)放。貸款人按照合同的規(guī)定按期發(fā)（六）貸款發(fā)放。貸款人按照合同的規(guī)定按期發(fā)放貸款。放貸款。n（七）貸后檢查。及時(shí)掌握貸款的質(zhì)量狀況。（七）貸后檢查。及時(shí)掌握貸款的質(zhì)量狀況。n（八）貸款歸還。借款人應(yīng)當(dāng)按照合同的規(guī)定，（八）貸款歸還。

23、借款人應(yīng)當(dāng)按照合同的規(guī)定，按時(shí)足額歸還貸款本息，否則，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定加罰按時(shí)足額歸還貸款本息，否則，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定加罰利息。貸款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期前的規(guī)定日期向借利息。貸款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期前的規(guī)定日期向借款人發(fā)出還款通知單?？钊税l(fā)出還款通知單。2626借款人借款人貸款行貸款行貸款申請(qǐng)貸款申請(qǐng)貸款調(diào)查貸款調(diào)查信用評(píng)估信用評(píng)估貸貸款款審審批批借款合同借款合同簽訂簽訂和擔(dān)保和擔(dān)保貸款發(fā)放貸款發(fā)放貸貸款款檢檢查查貸款收回貸款收回貸款程序貸款程序27第二節(jié)第二節(jié) 貸款定價(jià)貸款定價(jià) 貸款是商業(yè)銀行的主要盈利資產(chǎn)，貸款利潤(rùn)的高低與貸款價(jià)貸款是商業(yè)銀行的主要盈利資產(chǎn)，貸款利潤(rùn)的高低與貸款價(jià)格有直接聯(lián)系。因此，制定合理的

24、貸款價(jià)格是銀行貸款業(yè)格有直接聯(lián)系。因此，制定合理的貸款價(jià)格是銀行貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的重要內(nèi)容。務(wù)經(jīng)營(yíng)的重要內(nèi)容。28一、貸款定價(jià)原則一、貸款定價(jià)原則n利潤(rùn)最大化原則利潤(rùn)最大化原則：對(duì)利潤(rùn)最大化的追求是商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)：對(duì)利潤(rùn)最大化的追求是商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，貸款定價(jià)應(yīng)有助于這一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，貸款定價(jià)應(yīng)有助于這一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)n擴(kuò)大市場(chǎng)份額原則擴(kuò)大市場(chǎng)份額原則：貸款價(jià)格應(yīng)適度，有利于商業(yè)銀行擴(kuò)：貸款價(jià)格應(yīng)適度，有利于商業(yè)銀行擴(kuò)大市場(chǎng)份額，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。大市場(chǎng)份額，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。n保證貸款安全原則保證貸款安全原則：貸款的安全性是商業(yè)銀行獲取收益、：貸款的安全性是商業(yè)銀行獲取收益、擴(kuò)大市場(chǎng)份額的基礎(chǔ)和

25、前提，所以貸款定價(jià)應(yīng)有助于確保擴(kuò)大市場(chǎng)份額的基礎(chǔ)和前提，所以貸款定價(jià)應(yīng)有助于確保貸款的安全性。貸款的安全性。n維護(hù)銀行形象原則維護(hù)銀行形象原則：樹(shù)立良好的形象，提高在社會(huì)和公眾：樹(shù)立良好的形象，提高在社會(huì)和公眾中的信譽(yù)，是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的重要保證，所以貸款中的信譽(yù)，是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的重要保證，所以貸款定價(jià)時(shí)應(yīng)注意維護(hù)商業(yè)銀行的形象，不搞惡性競(jìng)爭(zhēng)，維護(hù)定價(jià)時(shí)應(yīng)注意維護(hù)商業(yè)銀行的形象，不搞惡性競(jìng)爭(zhēng)，維護(hù)國(guó)家金融秩序，維護(hù)社會(huì)整體利益。國(guó)家金融秩序，維護(hù)社會(huì)整體利益。29二、貸款價(jià)格的構(gòu)成二、貸款價(jià)格的構(gòu)成n1、貸款利率：這是銀行貸款價(jià)格的主要內(nèi)容。、貸款利率：這是銀行貸款價(jià)格的主要內(nèi)容。n

26、2、貸款承諾費(fèi)、貸款承諾費(fèi):貸款承諾、信貸限額貸款承諾、信貸限額n3、補(bǔ)償余額、補(bǔ)償余額:為按實(shí)際貸款余額計(jì)算加上按已承諾為按實(shí)際貸款余額計(jì)算加上按已承諾而未使用的限額計(jì)算的補(bǔ)償余額。這通常要作為銀而未使用的限額計(jì)算的補(bǔ)償余額。這通常要作為銀行同意發(fā)放貸款的條件，寫(xiě)進(jìn)貸款協(xié)議中。行同意發(fā)放貸款的條件，寫(xiě)進(jìn)貸款協(xié)議中。n4、隱含價(jià)格、隱含價(jià)格:附加條款，非貨幣性?xún)?nèi)容附加條款，非貨幣性?xún)?nèi)容30n（1）資金成本：資金平均成本、資金邊際成本）資金成本：資金平均成本、資金邊際成本n（2）貸款風(fēng)險(xiǎn)程度（借款人的信用狀況、借款人的盈利能）貸款風(fēng)險(xiǎn)程度（借款人的信用狀況、借款人的盈利能力、借款的用途、借款的時(shí)

27、間長(zhǎng)度、借款的保證）力、借款的用途、借款的時(shí)間長(zhǎng)度、借款的保證）n（3）貸款費(fèi)用）貸款費(fèi)用 （除資金成本之外的其他費(fèi)用）（除資金成本之外的其他費(fèi)用）n（4）借款人與銀行的關(guān)系）借款人與銀行的關(guān)系n（5）銀行貸款的目標(biāo)收益率）銀行貸款的目標(biāo)收益率n（6）貸款供求狀況）貸款供求狀況三三、影響貸款價(jià)格的主要因素、影響貸款價(jià)格的主要因素3131銀行銀行借款人借款人貸款貸款期限種類(lèi)保障對(duì)象信信用用及及與與銀銀行行關(guān)關(guān)系系資資金金成成本本貸貸款款費(fèi)費(fèi)用用目目標(biāo)標(biāo)收收益益率率市場(chǎng)供求影響貸款價(jià)格的主要因素風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)成本成本利潤(rùn)利潤(rùn)32n（一）目標(biāo)收益率定價(jià)法（一）目標(biāo)收益率定價(jià)法n是根據(jù)銀行的稅前產(chǎn)權(quán)資本目標(biāo)

28、收益率來(lái)確定貸款的方法。是根據(jù)銀行的稅前產(chǎn)權(quán)資本目標(biāo)收益率來(lái)確定貸款的方法。n 稅前產(chǎn)權(quán)資本（目標(biāo)）收益率（貸款收益貸款費(fèi)用）稅前產(chǎn)權(quán)資本（目標(biāo)）收益率（貸款收益貸款費(fèi)用）應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)成本應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)成本n貸款收益貸款收益=貸款利息收益貸款利息收益+貸款管理手續(xù)費(fèi)貸款管理手續(xù)費(fèi)n貸款費(fèi)用貸款費(fèi)用=借款者使用的非股本資金的成本借款者使用的非股本資金的成本+辦理貸款的服務(wù)辦理貸款的服務(wù)和收貸費(fèi)用和收貸費(fèi)用n應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)資本應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)資本=銀行全部產(chǎn)權(quán)資本對(duì)貸款的比率銀行全部產(chǎn)權(quán)資本對(duì)貸款的比率x未清償貸款未清償貸款余額余額四、貸款定價(jià)方法四、貸款定價(jià)方法33n（二）基礎(chǔ)利率定價(jià)法（二）基礎(chǔ)利率定價(jià)法34n（三）

29、成本加成定價(jià)法（三）成本加成定價(jià)法n 又稱(chēng)宏觀差額定價(jià)法或差額定價(jià)法。又稱(chēng)宏觀差額定價(jià)法或差額定價(jià)法。貸款利率貸款利率=貸款成本率貸款成本率+利率加成利率加成n 在實(shí)際工作中，通常采用以為目標(biāo)收益，即根據(jù)存款利率，在實(shí)際工作中，通常采用以為目標(biāo)收益，即根據(jù)存款利率，或存貸利差來(lái)確定貸款利率，這是一種常用的定價(jià)方法。或存貸利差來(lái)確定貸款利率，這是一種常用的定價(jià)方法。35n（四）優(yōu)惠加數(shù)定價(jià)法和優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)法（四）優(yōu)惠加數(shù)定價(jià)法和優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)法統(tǒng)稱(chēng)為優(yōu)惠定價(jià)法，西方國(guó)家商業(yè)銀行普遍使用統(tǒng)稱(chēng)為優(yōu)惠定價(jià)法，西方國(guó)家商業(yè)銀行普遍使用 優(yōu)惠加數(shù)是在優(yōu)惠利率基礎(chǔ)上加若干百分點(diǎn)而優(yōu)惠加數(shù)是在優(yōu)惠利率基礎(chǔ)上加若

30、干百分點(diǎn)而形成的利率。形成的利率。 優(yōu)惠乘數(shù)則是在優(yōu)惠利率基礎(chǔ)上乘以一個(gè)系數(shù)優(yōu)惠乘數(shù)則是在優(yōu)惠利率基礎(chǔ)上乘以一個(gè)系數(shù)而形成的利率。而形成的利率。36（五）保留補(bǔ)償余額定價(jià)法（五）保留補(bǔ)償余額定價(jià)法 這種方法是將借款人在銀行保留補(bǔ)償余額看作這種方法是將借款人在銀行保留補(bǔ)償余額看作是其貸款價(jià)格的一個(gè)組成部分，借款人補(bǔ)償余額是其貸款價(jià)格的一個(gè)組成部分，借款人補(bǔ)償余額不同，貸款利率也有所不同。不同，貸款利率也有所不同。 n在確定目標(biāo)利潤(rùn)的基礎(chǔ)上，貸款人在銀行保留的在確定目標(biāo)利潤(rùn)的基礎(chǔ)上，貸款人在銀行保留的補(bǔ)償余額作為貸款價(jià)格的一部分。補(bǔ)償余額作為貸款價(jià)格的一部分。37第三節(jié)第三節(jié) 幾種貸款業(yè)務(wù)的要點(diǎn)幾

31、種貸款業(yè)務(wù)的要點(diǎn)n一、信用貸款一、信用貸款n二、擔(dān)保貸款二、擔(dān)保貸款n三、票據(jù)貼現(xiàn)三、票據(jù)貼現(xiàn)n四、消費(fèi)者貸款四、消費(fèi)者貸款38n信用貸款是銀行完全憑借貸款人的良好信用而無(wú)需提供任信用貸款是銀行完全憑借貸款人的良好信用而無(wú)需提供任何財(cái)產(chǎn)抵押或第三者擔(dān)保而發(fā)放的貸款。何財(cái)產(chǎn)抵押或第三者擔(dān)保而發(fā)放的貸款。n（一）信用貸款的特點(diǎn)（一）信用貸款的特點(diǎn)n與其它貸款相比，信用貸款具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：與其它貸款相比，信用貸款具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：n1、以借款人信用和未來(lái)的現(xiàn)金流量作為還款保證、以借款人信用和未來(lái)的現(xiàn)金流量作為還款保證n2、風(fēng)險(xiǎn)大且利潤(rùn)高、風(fēng)險(xiǎn)大且利潤(rùn)高n3、手續(xù)簡(jiǎn)便、手續(xù)簡(jiǎn)便一、信用貸款一、信用貸

32、款39n（二）操作程序及要點(diǎn)（二）操作程序及要點(diǎn)n1.對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)估，選擇貸款對(duì)象對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)估，選擇貸款對(duì)象n2.合理確定貸款額度和期限合理確定貸款額度和期限n3.貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用n4.貸款到期收回貸款到期收回40二、擔(dān)保貸款二、擔(dān)保貸款 擔(dān)保貸款：指銀行要求借款人根據(jù)擔(dān)保擔(dān)保貸款：指銀行要求借款人根據(jù)擔(dān)保法規(guī)定的擔(dān)保方式提供貸款擔(dān)保而發(fā)出法規(guī)定的擔(dān)保方式提供貸款擔(dān)保而發(fā)出的貸款。的貸款。41n（一）擔(dān)保貸款種類(lèi)（一）擔(dān)保貸款種類(lèi)n1、保證貸款、保證貸款n 保證是指保證人與銀行約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證是指保證人與銀行約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證

33、人按照約定履行或承擔(dān)責(zé)任的行為。銀行根據(jù)擔(dān)保保證人按照約定履行或承擔(dān)責(zé)任的行為。銀行根據(jù)擔(dān)保法中的保證方式向借款人發(fā)放的貸款稱(chēng)為保證貸款。法中的保證方式向借款人發(fā)放的貸款稱(chēng)為保證貸款。n擔(dān)保法中規(guī)定的保證方式包括一般保證和連帶責(zé)任保擔(dān)保法中規(guī)定的保證方式包括一般保證和連帶責(zé)任保證。證。422、質(zhì)押貸款、質(zhì)押貸款n 我國(guó)擔(dān)保法中規(guī)定的質(zhì)押包括動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)我國(guó)擔(dān)保法中規(guī)定的質(zhì)押包括動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押兩種。利質(zhì)押兩種。n（1）動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押：是指?jìng)鶆?wù)人或第三人將其動(dòng)產(chǎn)移）動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押：是指?jìng)鶆?wù)人或第三人將其動(dòng)產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保；交債權(quán)人占有，將該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保； n（2）權(quán)利質(zhì)押所包

34、括的質(zhì)物有以下四類(lèi)：匯票、）權(quán)利質(zhì)押所包括的質(zhì)物有以下四類(lèi)：匯票、本票、支票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單；依法本票、支票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單；依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專(zhuān)可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)、專(zhuān)利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；依法可以質(zhì)用權(quán)、專(zhuān)利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；依法可以質(zhì)押的其它權(quán)利。押的其它權(quán)利。433、抵押貸款、抵押貸款n抵押是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移抵押財(cái)?shù)盅菏侵競(jìng)鶆?wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移抵押財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。銀產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。銀行以抵押方式而發(fā)放的貸款，就是抵押貸行以抵押方式而發(fā)放的貸款，就是抵押貸款?？?。n

35、根據(jù)我國(guó)擔(dān)保法的規(guī)定，可以作為貸根據(jù)我國(guó)擔(dān)保法的規(guī)定，可以作為貸款抵押物的財(cái)產(chǎn)主要包括款抵押物的財(cái)產(chǎn)主要包括6類(lèi)。類(lèi)。44n1、借款人找保、借款人找保n2、銀行核保、銀行核保n3、銀行審批、銀行審批n4、貸款的發(fā)放與收回、貸款的發(fā)放與收回（二）保證貸款的操作要點(diǎn)（二）保證貸款的操作要點(diǎn)45n1、抵押貸款的分類(lèi)、抵押貸款的分類(lèi)n抵押貸款根據(jù)抵押物的不同，可以分為以下六類(lèi)：抵押貸款根據(jù)抵押物的不同，可以分為以下六類(lèi)：n存貨抵押；存貨抵押；n證券抵押；證券抵押；n設(shè)備抵押；設(shè)備抵押；n不動(dòng)產(chǎn)抵押；不動(dòng)產(chǎn)抵押；n客賬抵押；客賬抵押；n壽保險(xiǎn)單抵押。壽保險(xiǎn)單抵押。（三）抵押貸款的操作和管理要點(diǎn)（三）抵押

36、貸款的操作和管理要點(diǎn)46n2、抵押物的選擇和估價(jià)、抵押物的選擇和估價(jià) n（1）銀行在選擇抵押物時(shí)必須堅(jiān)持以下四個(gè)原則：）銀行在選擇抵押物時(shí)必須堅(jiān)持以下四個(gè)原則：n合法性原則；合法性原則；n易售性原則；易售性原則；n穩(wěn)定性；穩(wěn)定性；n易測(cè)性。易測(cè)性。n（2）抵押物的估價(jià)）抵押物的估價(jià)47n3、確定抵押率、確定抵押率n4、抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定與登記、抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定與登記n5、抵押物的占管、處分、抵押物的占管、處分n抵押物處分抵押物處分n貸款期滿(mǎn)，如期歸還本息：退回抵押人貸款期滿(mǎn)，如期歸還本息：退回抵押人n不能償還本息：處分不能償還本息：處分n拍賣(mài)、轉(zhuǎn)讓、兌現(xiàn)拍賣(mài)、轉(zhuǎn)讓、兌現(xiàn)48三、票據(jù)貼現(xiàn)三、票據(jù)貼

37、現(xiàn)n（一）、票據(jù)貼現(xiàn)的概念與特點(diǎn)（一）、票據(jù)貼現(xiàn)的概念與特點(diǎn)n票據(jù)貼現(xiàn)是指持票人在票據(jù)到期前以貼付一票據(jù)貼現(xiàn)是指持票人在票據(jù)到期前以貼付一定利息的方式向銀行出售票據(jù)。定利息的方式向銀行出售票據(jù)。 票據(jù)貼現(xiàn)可以分為三種，分別是票據(jù)貼現(xiàn)可以分為三種，分別是貼現(xiàn)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)貼現(xiàn)和和再貼現(xiàn)再貼現(xiàn)。 49n1、票據(jù)貼現(xiàn)的審批、票據(jù)貼現(xiàn)的審批n（1）審查票據(jù)的的票式和要件是否合法。）審查票據(jù)的的票式和要件是否合法。n（2）審查票據(jù)的付款人和承兌人的資信狀況。）審查票據(jù)的付款人和承兌人的資信狀況。n（3）審查票據(jù)期限的長(zhǎng)短。）審查票據(jù)期限的長(zhǎng)短。票據(jù)貼現(xiàn)的期限都較票據(jù)貼現(xiàn)的期限都較短，一般不會(huì)超過(guò)短，一般

38、不會(huì)超過(guò)六個(gè)月六個(gè)月，辦理貼現(xiàn)的票據(jù)主要，辦理貼現(xiàn)的票據(jù)主要針對(duì)已承兌且尚未到期的商業(yè)匯票。針對(duì)已承兌且尚未到期的商業(yè)匯票。n（4 4）審查貼現(xiàn)的額度。）審查貼現(xiàn)的額度。（二）、票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點(diǎn)（二）、票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點(diǎn)50n2、票據(jù)貼現(xiàn)的具體內(nèi)容、票據(jù)貼現(xiàn)的具體內(nèi)容n(1)票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度n 票據(jù)貼現(xiàn)的期限：一般控制在六個(gè)月內(nèi)，最長(zhǎng)不超過(guò)九票據(jù)貼現(xiàn)的期限：一般控制在六個(gè)月內(nèi)，最長(zhǎng)不超過(guò)九個(gè)月。個(gè)月。n 票據(jù)貼現(xiàn)貸款的額度，即實(shí)付貼現(xiàn)額，按承兌票據(jù)的金票據(jù)貼現(xiàn)貸款的額度，即實(shí)付貼現(xiàn)額，按承兌票據(jù)的金額扣除貼現(xiàn)利息計(jì)算。計(jì)算公式是：額扣除貼現(xiàn)利息計(jì)算。計(jì)算公式是： 實(shí)付

39、貼現(xiàn)額實(shí)付貼現(xiàn)額=貼現(xiàn)票據(jù)面額貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)票據(jù)面額貼現(xiàn)利息 貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)利息=票據(jù)面額貼現(xiàn)期限（月貼現(xiàn)率票據(jù)面額貼現(xiàn)期限（月貼現(xiàn)率30）51n(2)票據(jù)貼現(xiàn)的到期處理票據(jù)貼現(xiàn)的到期處理52n（一）消費(fèi)者貸款的概念與種類(lèi)（一）消費(fèi)者貸款的概念與種類(lèi)n 消費(fèi)者貸款：是銀行以消費(fèi)者個(gè)人為對(duì)象，以消費(fèi)者貸款：是銀行以消費(fèi)者個(gè)人為對(duì)象，以個(gè)人消費(fèi)為用途發(fā)放的貸款。個(gè)人消費(fèi)為用途發(fā)放的貸款。n 按貸款的償還方式劃分，消費(fèi)者貸款一般可以按貸款的償還方式劃分，消費(fèi)者貸款一般可以分為以下三類(lèi)：分為以下三類(lèi)： (1) 分期償還貸款分期償還貸款 (2) 信用卡貸款和其它周轉(zhuǎn)限額貸款信用卡貸款和其它周轉(zhuǎn)限額貸款 (3

40、) 一次性?xún)斶€貸款一次性?xún)斶€貸款n四、消費(fèi)者貸款四、消費(fèi)者貸款 53n（二）消費(fèi)者貸款的操作要點(diǎn)（二）消費(fèi)者貸款的操作要點(diǎn)n 1、貸款的申請(qǐng)、貸款的申請(qǐng)n 消費(fèi)者需要向銀行申請(qǐng)貸款用于個(gè)人消費(fèi)，必須提交借消費(fèi)者需要向銀行申請(qǐng)貸款用于個(gè)人消費(fèi)，必須提交借款申請(qǐng)。款申請(qǐng)。n(1)借款的動(dòng)機(jī)和用途；借款的動(dòng)機(jī)和用途；n(2)借款的數(shù)額和種類(lèi)；借款的數(shù)額和種類(lèi)；n(3)申請(qǐng)人本人的有關(guān)資料，如借款人的姓名、年齡、職申請(qǐng)人本人的有關(guān)資料，如借款人的姓名、年齡、職業(yè)、收入、財(cái)產(chǎn)、家庭成員、健康狀況、信用履歷等；業(yè)、收入、財(cái)產(chǎn)、家庭成員、健康狀況、信用履歷等；n(4)銀行要求提供的其它有助于了解申請(qǐng)人信用狀

41、況的合銀行要求提供的其它有助于了解申請(qǐng)人信用狀況的合法資料。法資料。54n2、信用分析與貸前調(diào)查、信用分析與貸前調(diào)查 銀行在接到借款人提出的消費(fèi)貸款申請(qǐng)后，應(yīng)銀行在接到借款人提出的消費(fèi)貸款申請(qǐng)后，應(yīng)對(duì)借款人進(jìn)行全面的信用分析，對(duì)借款申請(qǐng)中所對(duì)借款人進(jìn)行全面的信用分析，對(duì)借款申請(qǐng)中所列的情況進(jìn)行深入細(xì)致的調(diào)查了解，做出貸與不列的情況進(jìn)行深入細(xì)致的調(diào)查了解，做出貸與不貸的決策。貸的決策。55n3、貸款審批與發(fā)放、貸款審批與發(fā)放n 銀行在審批消費(fèi)者貸款時(shí)，一般有兩種方法：銀行在審批消費(fèi)者貸款時(shí)，一般有兩種方法：n 經(jīng)驗(yàn)判斷法：即根據(jù)對(duì)借款人的信用分析和貸前調(diào)查，經(jīng)驗(yàn)判斷法：即根據(jù)對(duì)借款人的信用分析和

42、貸前調(diào)查，通過(guò)信貸人員的主觀判斷，來(lái)決定貸與不貸，貸多貸少。通過(guò)信貸人員的主觀判斷，來(lái)決定貸與不貸，貸多貸少。n 信用評(píng)分方法：這種方法是先由銀行建立一個(gè)在統(tǒng)計(jì)上信用評(píng)分方法：這種方法是先由銀行建立一個(gè)在統(tǒng)計(jì)上可靠的信用評(píng)估分析模型，然后，信貸員通過(guò)此模型對(duì)借可靠的信用評(píng)估分析模型，然后，信貸員通過(guò)此模型對(duì)借款人進(jìn)行等級(jí)劃分?？钊诉M(jìn)行等級(jí)劃分。56n4、貸后檢查與貸款的收回、貸后檢查與貸款的收回n 貸款發(fā)放以后要對(duì)貸款進(jìn)行跟蹤檢查。貸款發(fā)放以后要對(duì)貸款進(jìn)行跟蹤檢查。n 要求借款人定期反映其收入、財(cái)產(chǎn)的變動(dòng)情況，要求借款人定期反映其收入、財(cái)產(chǎn)的變動(dòng)情況，以便銀行隨時(shí)掌握借款人還貸能力的變化。以便

43、銀行隨時(shí)掌握借款人還貸能力的變化。n 對(duì)信用卡貸款和其它周轉(zhuǎn)性貸款，應(yīng)重點(diǎn)檢查對(duì)信用卡貸款和其它周轉(zhuǎn)性貸款，應(yīng)重點(diǎn)檢查是否有嚴(yán)重的惡意透支行為及其它欺詐行為。是否有嚴(yán)重的惡意透支行為及其它欺詐行為。57n（三）住房按貸揭貸款（三）住房按貸揭貸款n 住房按揭貸款是目前我國(guó)銀行發(fā)放的一種主要的消費(fèi)者住房按揭貸款是目前我國(guó)銀行發(fā)放的一種主要的消費(fèi)者貸款。它是由樓宇的購(gòu)買(mǎi)者在支付一定的購(gòu)房款（通常占貸款。它是由樓宇的購(gòu)買(mǎi)者在支付一定的購(gòu)房款（通常占總購(gòu)房款的總購(gòu)房款的30-40%）后，不足部分向銀行申請(qǐng)貸款，以）后，不足部分向銀行申請(qǐng)貸款，以向賣(mài)樓者（通常是發(fā)展商）付清全部房款。向賣(mài)樓者（通常是發(fā)展商

44、）付清全部房款。n 住房按揭貸款通常需要以樓花或現(xiàn)樓作抵押，還需要發(fā)住房按揭貸款通常需要以樓花或現(xiàn)樓作抵押，還需要發(fā)展商提供擔(dān)?；虺兄Z在購(gòu)房者不能還清貸款時(shí)由發(fā)展商進(jìn)展商提供擔(dān)?；虺兄Z在購(gòu)房者不能還清貸款時(shí)由發(fā)展商進(jìn)行回購(gòu)，向銀行購(gòu)回房屋的抵押權(quán)。行回購(gòu)，向銀行購(gòu)回房屋的抵押權(quán)。58n銀行發(fā)放住房按揭貸款的一般程序是：銀行發(fā)放住房按揭貸款的一般程序是：n(1)銀行與房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商簽定協(xié)議銀行與房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商簽定協(xié)議n(2)購(gòu)房者與發(fā)展商簽定住房買(mǎi)賣(mài)合同。購(gòu)房者與發(fā)展商簽定住房買(mǎi)賣(mài)合同。n(3)購(gòu)房者提出借款申請(qǐng)。購(gòu)房者提出借款申請(qǐng)。n(4)發(fā)展商簽字擔(dān)保。發(fā)展商簽字擔(dān)保。n(5)銀行審批銀行審批n

45、(6)公證和登記公證和登記n(7)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)和交付銀行貸款手續(xù)費(fèi)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)和交付銀行貸款手續(xù)費(fèi)n(8)貸款的發(fā)放與收回貸款的發(fā)放與收回59n個(gè)人汽車(chē)個(gè)人汽車(chē) 消費(fèi)消費(fèi) 貸款貸款 （建行）（建行）提供咨詢(xún)，受理申請(qǐng)?zhí)峁┳稍?xún)，受理申請(qǐng)對(duì)客戶(hù)進(jìn)行資信調(diào)查，落實(shí)擔(dān)保對(duì)客戶(hù)進(jìn)行資信調(diào)查，落實(shí)擔(dān)保辦理履約保險(xiǎn)辦理履約保險(xiǎn)簽訂借款合同和擔(dān)保合同簽訂借款合同和擔(dān)保合同貸款審批貸款審批貸款發(fā)放貸款發(fā)放協(xié)助辦理購(gòu)車(chē)、上牌、抵押登記等手續(xù)協(xié)助辦理購(gòu)車(chē)、上牌、抵押登記等手續(xù)按期償還貸款按期償還貸款60第四節(jié)第四節(jié) 貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理n一、信用分析一、信用分析n二、信用分析技術(shù)二、信用分析技術(shù)n三、貸款損失的

46、控制與處理三、貸款損失的控制與處理61n一、信用分析一、信用分析n 信用分析是對(duì)債務(wù)人進(jìn)行系統(tǒng)分析，以確定是信用分析是對(duì)債務(wù)人進(jìn)行系統(tǒng)分析，以確定是否給予貸款及相應(yīng)的貸款條件。對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信用否給予貸款及相應(yīng)的貸款條件。對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信用分析是銀行管理貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的主要方法。分析是銀行管理貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的主要方法。n 西方商業(yè)銀行對(duì)客戶(hù)的信用分析基本上是采用西方商業(yè)銀行對(duì)客戶(hù)的信用分析基本上是采用“5C”評(píng)級(jí)法，評(píng)定借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別。評(píng)級(jí)法，評(píng)定借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別。62n1.品格品格 （Character）n n 它包括借款人的背景、年齡、經(jīng)驗(yàn)，借款人有它包括借款人的背景、年齡、經(jīng)驗(yàn)，借款人有無(wú)

47、不良的行為紀(jì)錄，借款人的性格作風(fēng)、其現(xiàn)代無(wú)不良的行為紀(jì)錄，借款人的性格作風(fēng)、其現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)管理觀念及上下屬的關(guān)系等。經(jīng)營(yíng)管理觀念及上下屬的關(guān)系等。63n2、借款人的能力、借款人的能力64n3.資本（資本（Capital）n對(duì)銀行而言，借款企業(yè)自有資本越多越好，借款對(duì)銀行而言，借款企業(yè)自有資本越多越好，借款人一旦經(jīng)營(yíng)發(fā)生損失，可以由資本彌補(bǔ)，這可減人一旦經(jīng)營(yíng)發(fā)生損失，可以由資本彌補(bǔ)，這可減少銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)。少銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)。65n4.擔(dān)保品（擔(dān)保品（Collateral）n首先要看擔(dān)保是否有效，即借款人是否擁有擔(dān)保首先要看擔(dān)保是否有效，即借款人是否擁有擔(dān)保品的處置權(quán)或保證人是否具有足夠的保證能力；品

48、的處置權(quán)或保證人是否具有足夠的保證能力；其次，要考察擔(dān)保品的價(jià)值是否穩(wěn)定，是否易于其次，要考察擔(dān)保品的價(jià)值是否穩(wěn)定，是否易于變現(xiàn)，是否易于監(jiān)護(hù)和保管。變現(xiàn)，是否易于監(jiān)護(hù)和保管。66n5.經(jīng)營(yíng)環(huán)境（經(jīng)營(yíng)環(huán)境（Condition）n 經(jīng)營(yíng)環(huán)境包括企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)情況和外部的經(jīng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境包括企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)情況和外部的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。營(yíng)環(huán)境。67n6、總結(jié)、總結(jié)n 對(duì)借款人進(jìn)行信用分析，既要進(jìn)行靜態(tài)分析，又要進(jìn)行對(duì)借款人進(jìn)行信用分析，既要進(jìn)行靜態(tài)分析，又要進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析，既要注重定性分析，更要注重定量分析。動(dòng)態(tài)分析，既要注重定性分析，更要注重定量分析。n 因此，在實(shí)際的信用分析過(guò)程中，銀行既需要對(duì)借款人因此，在實(shí)

49、際的信用分析過(guò)程中，銀行既需要對(duì)借款人過(guò)去的信用狀況作全面的了解和分析，也要根據(jù)借款人生過(guò)去的信用狀況作全面的了解和分析，也要根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的變化趨勢(shì)，對(duì)借款人未來(lái)的經(jīng)營(yíng)狀況和還款產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的變化趨勢(shì)，對(duì)借款人未來(lái)的經(jīng)營(yíng)狀況和還款能力做出科學(xué)的預(yù)測(cè)，同時(shí)，要在定性分析的基礎(chǔ)上，運(yùn)能力做出科學(xué)的預(yù)測(cè)，同時(shí)，要在定性分析的基礎(chǔ)上，運(yùn)用財(cái)務(wù)比率分析和現(xiàn)金流量分析等定量分析方法對(duì)借款人用財(cái)務(wù)比率分析和現(xiàn)金流量分析等定量分析方法對(duì)借款人的財(cái)務(wù)狀況和還本付息能力做出準(zhǔn)確的估計(jì)。的財(cái)務(wù)狀況和還本付息能力做出準(zhǔn)確的估計(jì)。68二、信用分析技術(shù)二、信用分析技術(shù)n（一）財(cái)務(wù)報(bào)表分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)表分析n 財(cái)務(wù)

50、報(bào)表分析主要是對(duì)借款人的資產(chǎn)負(fù)債表、財(cái)務(wù)報(bào)表分析主要是對(duì)借款人的資產(chǎn)負(fù)債表、 損益表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表進(jìn)行分析。損益表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表進(jìn)行分析。n 財(cái)務(wù)報(bào)表分析的重點(diǎn)是資產(chǎn)項(xiàng)目（包括流動(dòng)資財(cái)務(wù)報(bào)表分析的重點(diǎn)是資產(chǎn)項(xiàng)目（包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)）、負(fù)債及資本項(xiàng)目、產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)）、負(fù)債及資本項(xiàng)目、損益表項(xiàng)目的分析和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表分析。損益表項(xiàng)目的分析和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表分析。n 財(cái)務(wù)報(bào)表分析是銀行向企業(yè)放款時(shí)，對(duì)企業(yè)各財(cái)務(wù)報(bào)表分析是銀行向企業(yè)放款時(shí)，對(duì)企業(yè)各種財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分的考察。以此了解企業(yè)的種財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分的考察。以此了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，預(yù)計(jì)貸款償還的可能性，經(jīng)營(yíng)

51、狀況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，預(yù)計(jì)貸款償還的可能性，決定銀行對(duì)企業(yè)放款采取的策略和價(jià)格。對(duì)企業(yè)決定銀行對(duì)企業(yè)放款采取的策略和價(jià)格。對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析的重點(diǎn)放在資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和財(cái)務(wù)報(bào)表分析的重點(diǎn)放在資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表上?，F(xiàn)金流量表上。69n1、資產(chǎn)項(xiàng)目分析、資產(chǎn)項(xiàng)目分析n 資產(chǎn)項(xiàng)目包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)，資產(chǎn)項(xiàng)目包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)，銀行重點(diǎn)分析的內(nèi)容有：銀行重點(diǎn)分析的內(nèi)容有：n（1）應(yīng)收賬款：應(yīng)收賬款的分布、應(yīng)收賬款賬齡）應(yīng)收賬款：應(yīng)收賬款的分布、應(yīng)收賬款賬齡的分布、應(yīng)收賬款的抵押情況。的分布、應(yīng)收賬款的抵押情況。 n（2）存貨：企業(yè)購(gòu)入的原材料以及在產(chǎn)品、半成）存貨：

52、企業(yè)購(gòu)入的原材料以及在產(chǎn)品、半成品和產(chǎn)成品，是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的重要組成部分，品和產(chǎn)成品，是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的重要組成部分，也是償債的主要物質(zhì)基礎(chǔ)。也是償債的主要物質(zhì)基礎(chǔ)。70n（3）固定資產(chǎn)：是企業(yè)可用于最后債務(wù)清償?shù)馁Y）固定資產(chǎn)：是企業(yè)可用于最后債務(wù)清償?shù)馁Y產(chǎn)。產(chǎn)。n（4）投資：主要是短期金融資產(chǎn)的投資和購(gòu)買(mǎi)有）投資：主要是短期金融資產(chǎn)的投資和購(gòu)買(mǎi)有價(jià)證券。發(fā)放以有價(jià)證券為質(zhì)物的質(zhì)押貸款時(shí)，價(jià)證券。發(fā)放以有價(jià)證券為質(zhì)物的質(zhì)押貸款時(shí)，對(duì)企業(yè)證券投資的審查就更為重要。對(duì)企業(yè)證券投資的審查就更為重要。71n2、負(fù)債及資本項(xiàng)目、負(fù)債及資本項(xiàng)目n（1）負(fù)債）負(fù)債n 短期負(fù)債：主要包括應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)短

53、期負(fù)債：主要包括應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)交稅金和短期借款等。交稅金和短期借款等。n 長(zhǎng)期負(fù)債：主要包括長(zhǎng)期借款和發(fā)行的中長(zhǎng)期長(zhǎng)期負(fù)債：主要包括長(zhǎng)期借款和發(fā)行的中長(zhǎng)期債券。分析長(zhǎng)期借款的重點(diǎn)是長(zhǎng)期負(fù)債的到期日債券。分析長(zhǎng)期借款的重點(diǎn)是長(zhǎng)期負(fù)債的到期日和企業(yè)償還長(zhǎng)期負(fù)債的安排，以正確評(píng)價(jià)企業(yè)的和企業(yè)償還長(zhǎng)期負(fù)債的安排，以正確評(píng)價(jià)企業(yè)的償債能力。償債能力。72n（2）資本）資本n 資本的大小既能反映企業(yè)財(cái)力是否雄厚和債務(wù)資本的大小既能反映企業(yè)財(cái)力是否雄厚和債務(wù)狀況的好壞，又能反映企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力大小。狀況的好壞，又能反映企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力大小。 n 73n3、損益表項(xiàng)目的分析、損益表項(xiàng)目的分析n 損

54、益表是反映企業(yè)一定時(shí)期收入和支出數(shù)量的損益表是反映企業(yè)一定時(shí)期收入和支出數(shù)量的財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表。n 通過(guò)損益表可以了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、理財(cái)成通過(guò)損益表可以了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、理財(cái)成果和獲利能力的大小。果和獲利能力的大小。n4、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表分析、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表分析 74n（二）財(cái)務(wù)比率分析（二）財(cái)務(wù)比率分析n 財(cái)務(wù)比率分析是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的進(jìn)一步的量財(cái)務(wù)比率分析是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的進(jìn)一步的量化分析?；治?。75n1、流動(dòng)性比率、流動(dòng)性比率n（1）流動(dòng)比率）流動(dòng)比率n（2）速動(dòng)比率）速動(dòng)比率n（3）現(xiàn)金比率）現(xiàn)金比率 n2、盈利能力比率、盈利能力比率n（1）銷(xiāo)售利潤(rùn)率）銷(xiāo)售利潤(rùn)率n（2）資產(chǎn)收益

55、率）資產(chǎn)收益率n（3）普通股收益率）普通股收益率n（4）股票市盈率）股票市盈率 76n3、結(jié)構(gòu)性比率、結(jié)構(gòu)性比率n（1）負(fù)債比率）負(fù)債比率n（2）負(fù)債凈值比率）負(fù)債凈值比率n（3）流動(dòng)負(fù)債率）流動(dòng)負(fù)債率n（4）流動(dòng)資產(chǎn)率）流動(dòng)資產(chǎn)率n（5）股東權(quán)益比率）股東權(quán)益比率n（6）償還能力比率）償還能力比率n4、經(jīng)營(yíng)能力比率、經(jīng)營(yíng)能力比率n（1）資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率）資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率n（2）固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率）固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率n（3）存貸周轉(zhuǎn)率）存貸周轉(zhuǎn)率n（4）應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率）應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 77n（三）現(xiàn)金流量表項(xiàng)目分析（三）現(xiàn)金流量表項(xiàng)目分析n 現(xiàn)金流量表是企業(yè)必須編報(bào)的，反映企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金流量表是企業(yè)必須編報(bào)

56、的，反映企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金的流入和流出情況的財(cái)務(wù)報(bào)表?，F(xiàn)金的流入和流出情況的財(cái)務(wù)報(bào)表。n 判斷一個(gè)企業(yè)是否能夠償還貸款僅看其盈利能力是不判斷一個(gè)企業(yè)是否能夠償還貸款僅看其盈利能力是不夠的。因此，銀行最關(guān)心的應(yīng)當(dāng)是企業(yè)的現(xiàn)金流量。現(xiàn)金夠的。因此，銀行最關(guān)心的應(yīng)當(dāng)是企業(yè)的現(xiàn)金流量?，F(xiàn)金流量分析是銀行信用分析的重要內(nèi)容。流量分析是銀行信用分析的重要內(nèi)容。 78n（1）現(xiàn)金流量）現(xiàn)金流量n 現(xiàn)金流量是指現(xiàn)金的流出和流入量的總稱(chēng)。包括現(xiàn)金和現(xiàn)金流量是指現(xiàn)金的流出和流入量的總稱(chēng)。包括現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物?，F(xiàn)金就是指企業(yè)的現(xiàn)金資產(chǎn)，現(xiàn)金等價(jià)物是現(xiàn)金等價(jià)物?，F(xiàn)金就是指企業(yè)的現(xiàn)金資產(chǎn)，現(xiàn)金等價(jià)物是指企業(yè)持有的期限

57、短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于變現(xiàn)的證券資產(chǎn)。指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于變現(xiàn)的證券資產(chǎn)。n 按照會(huì)計(jì)學(xué)上的現(xiàn)金流量定義，現(xiàn)金流量是指凈利潤(rùn)與按照會(huì)計(jì)學(xué)上的現(xiàn)金流量定義，現(xiàn)金流量是指凈利潤(rùn)與非現(xiàn)金支出之和。用公式表示可以表示為：非現(xiàn)金支出之和。用公式表示可以表示為：n 現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量=凈利潤(rùn)非現(xiàn)金支出（主要為折舊）凈利潤(rùn)非現(xiàn)金支出（主要為折舊）n銀行的分析人員通常用下面的公式分析借款人的現(xiàn)金流量：銀行的分析人員通常用下面的公式分析借款人的現(xiàn)金流量： 現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量=現(xiàn)金營(yíng)業(yè)利潤(rùn)其它收入利息借款現(xiàn)金營(yíng)業(yè)利潤(rùn)其它收入利息借款 現(xiàn)金營(yíng)業(yè)利潤(rùn)現(xiàn)金營(yíng)業(yè)利潤(rùn) = 銷(xiāo)售收入應(yīng)收賬款存貨各種銷(xiāo)售銷(xiāo)售收入應(yīng)收賬款

58、存貨各種銷(xiāo)售成本各種費(fèi)用應(yīng)付款折舊和攤銷(xiāo)成本各種費(fèi)用應(yīng)付款折舊和攤銷(xiāo)79n（2）現(xiàn)金流量表）現(xiàn)金流量表n 在進(jìn)行現(xiàn)金流量分析時(shí)，銀行應(yīng)該根據(jù)企業(yè)提供的現(xiàn)金在進(jìn)行現(xiàn)金流量分析時(shí)，銀行應(yīng)該根據(jù)企業(yè)提供的現(xiàn)金流量表和其它財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)照分析。流量表和其它財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)照分析。n 在現(xiàn)金流量表中：現(xiàn)金來(lái)源是指所有能增加現(xiàn)金（或相在現(xiàn)金流量表中：現(xiàn)金來(lái)源是指所有能增加現(xiàn)金（或相當(dāng)于現(xiàn)金）資產(chǎn)的交易，任何負(fù)債的增加或非現(xiàn)金資產(chǎn)的當(dāng)于現(xiàn)金）資產(chǎn)的交易，任何負(fù)債的增加或非現(xiàn)金資產(chǎn)的減少都是現(xiàn)金來(lái)源。減少都是現(xiàn)金來(lái)源。n 現(xiàn)金運(yùn)用是指所有會(huì)減少現(xiàn)金資產(chǎn)的交易。任何負(fù)債的現(xiàn)金運(yùn)用是指所有會(huì)減少現(xiàn)金資產(chǎn)的交易。任何負(fù)債的減

59、少和非現(xiàn)金資產(chǎn)的增加都是現(xiàn)金運(yùn)用。減少和非現(xiàn)金資產(chǎn)的增加都是現(xiàn)金運(yùn)用。n 現(xiàn)金來(lái)源必須等于現(xiàn)金運(yùn)用?，F(xiàn)金來(lái)源必須等于現(xiàn)金運(yùn)用。 80n（衡量業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量是否充足的）兩個(gè)基本指標(biāo)（衡量業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量是否充足的）兩個(gè)基本指標(biāo)n比率一：比率一： 業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量 /（紅利到期的長(zhǎng)期負(fù)債）（紅利到期的長(zhǎng)期負(fù)債） 這一比率大于這一比率大于1，說(shuō)明企業(yè)的償付能力較強(qiáng)；，說(shuō)明企業(yè)的償付能力較強(qiáng)；n比率二：比率二： 業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量 /（紅利到期的長(zhǎng)期負(fù)債年初短期（紅利到期的長(zhǎng)期負(fù)債年初短期負(fù)債余額）負(fù)債余額） 這一比率大于這一比率大于1，說(shuō)明企業(yè)的償付能力很強(qiáng)，不僅能償

60、付，說(shuō)明企業(yè)的償付能力很強(qiáng)，不僅能償付現(xiàn)有債務(wù)，并能舉借新債。現(xiàn)有債務(wù)，并能舉借新債。81三、貸款損失的控制與處理三、貸款損失的控制與處理n（一）貸款分類(lèi)（一）貸款分類(lèi)n 在世界銀行技術(shù)援助項(xiàng)目下，我國(guó)中央銀行對(duì)商業(yè)銀行在世界銀行技術(shù)援助項(xiàng)目下，我國(guó)中央銀行對(duì)商業(yè)銀行貸款資產(chǎn)分類(lèi)方法做了探索和試點(diǎn)，自貸款資產(chǎn)分類(lèi)方法做了探索和試點(diǎn)，自1998年起，對(duì)我年起，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行貸款質(zhì)量按國(guó)際金融同業(yè)標(biāo)準(zhǔn)分類(lèi)評(píng)級(jí)，即將國(guó)商業(yè)銀行貸款質(zhì)量按國(guó)際金融同業(yè)標(biāo)準(zhǔn)分類(lèi)評(píng)級(jí)，即將銀行貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五個(gè)等級(jí)。銀行貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五個(gè)等級(jí)。從從2002年年1月月1日起，我