國際結(jié)算課件(全)

1、國際結(jié)算第一章 概述一、國際結(jié)算的概念二、國際結(jié)算的種類三、國際結(jié)算的基本內(nèi)容四、國際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展五、國際結(jié)算網(wǎng)絡的構(gòu)成六、國際貿(mào)易慣例國際結(jié)算的概念為清償由于國際貿(mào)易以及國際間其它經(jīng)濟、政治、文化等交往引起的債權債務債權債務，通過境內(nèi)銀行境內(nèi)銀行與境外銀行境外銀行相互開立的帳戶，進行資金轉(zhuǎn)移的一種國際間的貨幣貨幣收付收付行為。國際結(jié)算的種類貿(mào)易結(jié)算貿(mào)易結(jié)算（Trade Settlement) 指由有形貿(mào)易活動引起的貨幣收付活動。非貿(mào)易結(jié)算非貿(mào)易結(jié)算 (Non -trade Settlement) 指由有形貿(mào)易以外的活動引起的貨幣收付活動。國際結(jié)算的歷史發(fā)展從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算從買賣

2、直接結(jié)算發(fā)展到通過銀行結(jié)算從“憑貨付款”發(fā)展到“憑單付款”國際結(jié)算電子化程度不斷加深。國際結(jié)算與國際貿(mào)易融資有機結(jié)合。國際慣例的產(chǎn)生使得國際結(jié)算更加規(guī)范。國際結(jié)算的基本內(nèi)容國際結(jié)算工具國際結(jié)算工具 （financial instruments） 用以證明債權債務關系的票據(jù) 主要包括 匯票、支票和本票國際結(jié)算方式國際結(jié)算方式 （means of intl settlement） 信用證 （Letter of CreditLetter of Credit） 托收 （Collection） 匯款 （Remittance）國際結(jié)算單據(jù)國際結(jié)算單據(jù)（commercial documents） 用以說明貨

3、物特征的商業(yè)憑證 。主要包括發(fā)票、提單、保單、裝箱單、檢驗證書等。銀行結(jié)算網(wǎng)絡的構(gòu)成在境外建立分支機構(gòu)與境外銀行建立代理行關系在境外建立分支機構(gòu)在境外建立分支機構(gòu) 1) 代表處（Representative Office） 非營業(yè)性機構(gòu)，不能經(jīng)營銀行業(yè)務，僅為總行或其國內(nèi)分行提供當?shù)馗鞣矫娴男畔?，為在當?shù)卦O立分行建立基礎。 2) 辦事處 （Agency Office） 可以從事一系列非存款銀行業(yè)務 3) 分行 （Branch） 可以經(jīng)營銀行業(yè)務, 但不能經(jīng)營非銀行業(yè)務在境外建立分支機構(gòu) 4) 附屬銀行（Subsidiary Bank） 附屬銀行股權的全部或大部分屬于海外母銀行，其余資本屬于當?shù)?/p>

4、或其他外國銀行。 5) 聯(lián)營銀行（Affiliated Bank） 聯(lián)營銀行所占股權在50%以下，其余股權為東道國所有，或由幾家外國投資者共有。 6) 銀團銀行（Consortium Bank） 由兩個以上跨國銀行共同投資注冊建立的具有公司性質(zhì)的合營銀行。任何投資者所持股權不超過50%。 在境外建立分支機構(gòu) 代表處、辦事處、分行不是獨立的法人； 附屬銀行、聯(lián)營銀行、銀團銀行是獨立的法人。與境外銀行建立代理行關系代理行關系 （correspondent banking relationship） 代理行是指相互間建立委托辦理業(yè)務的、具有往來關系的銀行?？刂莆募–ontrol Documents

5、） 密押 （Test Key） 印鑒 （Specimen Signature） 費率表（Schedule of Terms and Conditions）代理行的種類代理行之間按有無賬戶關系劃分可分為: 賬戶行（Depository Bank） 非賬戶行（Non-depository Bank）賬戶行單方開立賬戶往賬（Nostro Account / Due from Account）來賬（Vostro Account / Due to Account）雙方互開賬戶頭寸調(diào)撥 通過賬戶行直接入帳 通過共同賬戶行轉(zhuǎn)帳 通過賬戶行的共同賬戶行轉(zhuǎn)帳 國際結(jié)算中的清算系統(tǒng)和通訊系統(tǒng)（1）國際美元支付清算

6、系統(tǒng) CHIPS （Clearing House Interbank Payment System） Fedwire（聯(lián)邦資金轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)）國際結(jié)算中的清算系統(tǒng)和通訊系統(tǒng)（2）國際英鎊清算系統(tǒng) CHAPS（Clearing House Automated Payment System） 國際結(jié)算中的清算系統(tǒng)和通訊系統(tǒng)（3）國際歐元清算系統(tǒng) TARGET（Trans-European Automated Real Time Gross Settlement Express Transfer System） 國際結(jié)算中的清算系統(tǒng)和通訊系統(tǒng)（4）SWIFT環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會（Society for W

7、orldwide Interbank Financial Telecommunication） 特點：特點：收發(fā)電訊快速、安全、準確，且成本低廉。對報文可以自動加押或核押。使用一整套標準化統(tǒng)一格式。世界各國貨幣使用統(tǒng)一的符號：如GBP（英鎊）、HKD（港幣）、USD（美元）SWIFT每一個加入SWIFT組織的銀行，均有一個銀行識別代碼（BIC），代碼由8至11位字母或數(shù)字組成，1-4位位是銀行代碼，是銀行代碼，5-6位是國家代碼，位是國家代碼，7-8位是方位代碼，位是方位代碼，9-11位是分行代碼位是分行代碼。 SUMITOMO MITSUI BANKING CORPORATION， TOKY

8、O（日本三井住友銀行）SMITJPJT BANK OF CHINA，SHANGHAI（中國銀行上海分行） BKCHCNBJ300 ICBKCNBJZJP/HZUSWIFT報文類型由三個數(shù)字表示MT103 客戶匯款MT202 銀行頭寸調(diào)撥MT400 托收業(yè)務付款通知MT700 開立跟單信用證MT707 跟單信用證的修改國際貿(mào)易慣例托收統(tǒng)一規(guī)則國際商會第522號出版物 URC522(Uniform Rules for Collection, ICC Publication No.522)跟單信用證統(tǒng)一慣例2007年修訂本（國際商會第600號出版物UCP600(Uniform Customs and

9、 Practice for Documentary Credits, 2007 Revision, ICC Publication No. 600 ) 2007年7月1日正式實施 2010年國際貿(mào)易術語解釋通則 INCOTERMS 2010名詞解釋國際結(jié)算國際貿(mào)易結(jié)算國際非貿(mào)易結(jié)算結(jié)算方式代理行帳戶行控制文件密押簽字樣本費率表思考題為什么銀行能成為當代國際結(jié)算的中心？開展國際結(jié)算業(yè)務，為什么要廣泛建立代理行關系？國際結(jié)算的基本內(nèi)容有哪些？商業(yè)銀行分支機構(gòu)的形式有哪些？第二章國際結(jié)算中的金融票據(jù)票據(jù)概述匯票本票支票票據(jù)的定義廣義的票據(jù)指商業(yè)上的權利單據(jù)，是作為某人的、不在他實際占有下的金錢或商品

10、所有權的證據(jù)。如股票、債券、匯票、提單、倉單等。狹義的票據(jù)指由出票人簽發(fā)并無條件承諾由自己或委托他人支付一定金額的有價證券，包括匯票、本票和支票。票據(jù)法英美法系： 以英國1882年票據(jù)法為代表。美國的票據(jù)法是在英國票據(jù)法基礎上加以發(fā)展而成的。英國、美國及一些英聯(lián)邦成員如加拿大、澳大利亞、印度、巴基斯坦的票據(jù)法均屬英美法系。英美法系的特點是強調(diào)票據(jù)的流通作用和信 用功能，保護正當持票人的利益。票據(jù)法大陸法系： 以日內(nèi)瓦統(tǒng)一法為代表。 1930年，法國、德國、瑞士、意大利、日本、拉美國家等二十多個國家在日內(nèi)瓦召開國際票據(jù)法統(tǒng)一會議，簽訂了日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票本票法公約；次年，又簽 訂了日內(nèi)瓦統(tǒng)一支票法公

11、約。日內(nèi)瓦公約的簽訂，逐步消除了大陸法系各國 在票據(jù)法上的分歧。但由于英美等國拒絕參加日內(nèi)瓦公約，使日內(nèi)瓦公約簽訂國形成與英美法系并存的兩大法系。票據(jù)法中國票據(jù)法： 1995年5月10日正式頒布中華人民共和國票據(jù)法，是新中國第一部真正規(guī)范的票據(jù)法。1996年1月1日起生效。票據(jù)的特性設權證券rights or a holder有價證券valuable documents, papers, securities金錢證券 pecuniary benefits 債權證劵rights of creditor文義證券written confirmation要式證券requisite in form, s

12、olemnity無因證券abstract, unconditional contract 流通證券negotiability 提示證券presentation繳回證券returnability 票據(jù)的功能結(jié)算功能融資功能流通功能票據(jù)分類法律上的分類：匯票 本票 支票（存款單）學理上的分類：依出票人是否直接對票據(jù)付款： 自付票據(jù)和委托票據(jù)依票據(jù)的信用： 支付票據(jù)和信用票據(jù)依票據(jù)對權利人的記載方式： 記名票據(jù)，無記名票據(jù)，指示票據(jù)票據(jù)權利付款請求權與追索權票據(jù)權利的取得有兩方面限制：以惡意或者有重大過失取得票據(jù)的，不得享有票據(jù)權利；無償或者無相當代價取得票據(jù)的，不得享有超過其前手的票據(jù)權利。持票人

13、若要取得完整的票據(jù)權利，必須是善意取得的并給付對價的持票人。第二節(jié) 匯票Bill of Exchange, B/E, Draft 匯票是由一個人向另一個人簽發(fā)的，要求即期或于一定日期或在可以確定的將來的時間，向某人或其指定人或持票人無條件支付一定金額的書面的支付命令。 匯票定義A bill of exchange is an unconditional order in writing, addressed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the person to whom it is a

14、ddressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person, or to bearer. 匯票的分類按出票人 分類銀行匯票（ Bankers Bill ）商業(yè)匯票（Commercial Bill ）按是否跟單分類光票（Clean Bill）跟單匯票（Documentary Bill）按付款期限分類即期匯票（Sight Bill，Demand Draft） 遠期匯票（Time Bill, Usa

15、nce Bill,Time Draft)定日付款匯票出票后定期付款匯票at thirty days after date of draft sight見票后定期付款匯票at sixty days after sight(accepted)提單簽發(fā)日后若干天付款匯票at sixty days after date of bill of lading按承兌人 分類銀行承兌匯票（ Bankers Acceptance Bill ）商業(yè)承兌匯票（ Commercial(Traders) Acceptance Bill ）按記載權利人方式的不同劃分記名匯票無記名匯票指示匯票按匯票的當事人不同劃分一般匯票

16、 出票人 付款人 收款人變式匯票指己匯票 A B A付受匯票 B A A對己匯票 A A B己付己受 A A A匯票的分類按匯票的流通地點劃分國內(nèi)匯票（Domestic Bill）國際匯票（International Bill）匯票的分類按匯票使用的貨幣劃分本幣匯票（Local Currency Bill）外幣匯票 （Foreign Currency Bill）匯票的絕對必要記載項目寫明“匯票”字樣無條件的支付命令一定金額的貨幣付款人名稱和（付款地點）收款人名稱（出票地點）和日期（付款時間）出票人名稱和簽字匯票的其他記載項目出票條款（信用證項下匯票必須加列的條款，表示“依據(jù)某開證行于某日期開出

17、某號信用證而開立此匯票”。）付一不付二 商業(yè)匯票經(jīng)常是2張一套，但債務只有一筆，因此第一張上說明“FIRST （SECOND BEING UNPAID）”，在第二張上則記明SECOND （FIRST BEING UNPAID）”匯票號碼對價條款（匯票上常有“Value Received”(錢貨兩訖)的條款，這是沿襲習慣的做法，不記載并不影響匯票的效力。匯票的當事人及其權利責任出票人(Drawer)付款人(Drawee)payer收款人(Payee) 背書人(Endorser)被背書人(Endorsee)持票人(Holder)對價持票人(Holder for value)正當持票人(Holder

18、 in due course)參加承兌人(Acceptor of Honour)保證人(Guarantor)對價持票人 （Holder for Value）對票據(jù)付過對價的持票人及某一前手持票人付過對價的任何持票人。對價是指受讓人不是無償獲得票據(jù)，受讓人獲得票據(jù)時必須向轉(zhuǎn)讓人支付一定的代價。對價可以是貨物、勞務、貨幣資金，也可以是未清償?shù)膫鶆?。無償受讓（如饋贈、繼承等）不構(gòu)成對價。正當持票人正當持票人（Holder in due Course）正當持票人：善意地支付對價的票據(jù)受讓人。正當持票人的構(gòu)成有兩個條件：票據(jù)形式方面: 票面完整；沒有過期票據(jù)轉(zhuǎn)讓程序方面 持票人善意地支付了對價。取得票據(jù)

19、時不知道票據(jù)曾被退票；不知道轉(zhuǎn)讓人的權利有任何缺陷。 正當持票人的票據(jù)權利最為充分完整，可以不受前手權利缺陷的影響。 票據(jù)行為出票（Issue）背書（Endorsement）/提示（Presentation）承兌（Acceptance）/付款 （Payment）拒付/退票 （Dishonor）追索 （Recourse）保證（Guarantee/Aval）背書的種類限制性背書（Restrictive Endorsement） 特別背書（Special Endorsement） 空白背書（Blank Endorsement）承兌的作用確定遠期匯票付款人對匯票金額的付款義務確定遠期匯票的付款到期日有

20、利于匯票的流通轉(zhuǎn)讓承兌的種類普通承兌限制性承兌有條件承兌部分承兌地方性承兌修改付款期限承兌匯票的貼現(xiàn)（Discount）持票人在票據(jù)到期前為獲取票款向銀行貼付一定的利息所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓貼現(xiàn)公式貼現(xiàn)息=票面金額 x 貼現(xiàn)天數(shù) x 貼現(xiàn)率 360（或365）凈款（Net Proceeds） = 票面金額 貼現(xiàn)息或者：凈款 = 票面金額 x （1 貼現(xiàn)天數(shù) x 貼現(xiàn)率） 360（或365） 貼現(xiàn)的計算一張見票后90天付款、票面金額8000美元的匯票已被承兌，承兌日為4月1日，持票人要求于承兌當日貼現(xiàn)，該行按貼現(xiàn)率6p.a.（年率）計算，持票人可得貼現(xiàn)款為多少？貼現(xiàn)息 = 8000 x 90 x 6 =

21、 120（美元） 360凈款 = 8000 120 = 7880（美元）BILL OF EXCHANGE No 423371 20050806 HANGZHOU For USD16000.00 At XXXXXXXX Sight of this FIRST of Exchange (SECOND being Unpaid) Pay to the order of THE INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA The sum of SAY UNITED STATES DOLLARS SIXTEEN THOUSAND ONLY Valued Receive

22、d Drawn under/through UFJ BANK LTD. NAGOYA L/C No 874-3000598 Dated 20050605 To UFJ BANK LTD. NAGOYA 杭州機械進出口公司 HANGZHOU MACHINERY IMPORT AND EXPORT CORP. 張三 Authorized Signature(s)閱讀匯票，根據(jù)提出的問題填空：開證行名稱；信用證號碼；開證日期；匯票金額和幣制；付款期限；收款人；付款人；出票人根據(jù)給出的條件填制匯票：開證行：NANYANG COMMERXIAL BANK LTD.,HONGKONG開證人:SHARP,T

23、RADING CO.,HONGKONG受益人: GUANGDONG LIGHT INC, I/E CORP.信用證號碼: 0106451信用證金額:USD54780.00付款時間:即期出票地點:中國廣州 BILL OF EXCHANGE No _ For _ At _ Sight of this FIRST of Exchange (SECOND being Unpaid) Pay to the order of _ The sum of _Drawn under/through _ L/C No _ Dated _ To _ _ _ _ Authorized Signature(s)判斷題對

24、于未說明開立依據(jù)的票據(jù)，受票人可以表示拒付。（F）提示付款即持票人在合理時間內(nèi)，向受票人提示并要求即時付款，因此，所提示的匯票應是即期匯票。（F）匯票的出票人在匯票的受票人承兌匯票后，即解除了對匯票的責任。（F）選擇題根據(jù)下列的匯票記載，可判定為（ A ）的匯票為有效匯票。A. Pay to Tomson co. or order the sum of two thousand US dollars.B. Pay to Tomson co. providing the goods they supply are complied with contract the sum of five hu

25、ndred Hongkong dollars.C. Pay to Tomson co. out of the proceeds in our No. 3 account the sum of three thousand US dollars.D. Pay to Tomson Co. the sum of four thousand US dollars upon receipt of Bill of Lading No.1234根據(jù)下列的匯票記載，可判定記載為（A,B）的匯票為有效匯票。A. Pay to Jackson Co. or order the sum six thousand U

26、S dollars. Drawn under L/C No. 2345 issued by Westminster Bank Limited,London dated on 5th May 2006B.Pay to Jackson Co. or order the sum of six thousand US dollars and charge/debit same to applicants account with you.C.Pay to Jackson Co. or order the sum of six thousand US dollars plus interest.下列四種

27、匯票中，注明（A）是不可轉(zhuǎn)讓的。A.Pay to Johnson Co. Ltd. OnlyB.Pay to Johnson Co. Ltd. And its orderC.Pay to bearerD.Pay to the order of Johnson Co. Ltd.匯票的付款期限的下述記載方式中，（ B ）必須由付款人承兌后才能確定具體的付款日期。A. at sightB.at 45 days after sightC.at 45 days after date D.at 45 days after shipment本節(jié)小結(jié)匯票的定義匯票的基本內(nèi)容匯票的當事人匯票當事人實施的票據(jù)行為

28、名詞解釋指示性抬頭匯票空白背書限制性背書追索銀行承兌匯票貼現(xiàn)根據(jù)所給條件填寫匯票Exchange for _ _, _ 200_ (Amount in figure) （Place and date of issue)At sight of this First Bill of Exchange (Second （Tenor） unpaid)pay to _ or orderthe sum of _(Amount in words) _To _ For _ _ _ Authorized Signature第三節(jié)本票（Promissory Note） 本票是指一個人對他人所作的無條件書面承兌，經(jīng)

29、出票人簽名，承擔即期或在一定的日期或未來的特定期間內(nèi)，向特定人或其指定人或來人支付一定金額的票據(jù)。本票的定義A promissory note is an unconditional promise in writing made one person to another signed by the maker engaging to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person or to bear

30、er.本票的特征本票是無條件的支付承諾本票的基本當事人只有出票人和收款人本票為自付票據(jù)本票無須承兌本票的必要項目“本票”字樣無條件付款承諾確定的金額收款人名稱出票日期（和地點）出票人簽章（付款期限）（付款地點） 本票的分類記名本票無記名本票指示本票本票的分類按出票人劃分商業(yè)本票（Traders Notes）銀行本票（Bankers Notes）商業(yè)本票與銀行本票商業(yè)本票的出票人是工商企業(yè)或個人。銀行本票的出票人是銀行。根據(jù)我國票據(jù)法所稱的本票，是指銀行本票，我國不承認銀行以外的企事業(yè)、其他組織和個人簽發(fā)的本票。本票的分類按付款期限劃分即期本票遠期本票本票的分類定額本票 1000元 5000元

31、10000元不定額本票本票與匯票的區(qū)別基本當事人付款方式包含的交易筆數(shù)有無承兌行為主債務人是否需要作成拒絕證書本票的用途本票在國際貿(mào)易結(jié)算中的使用比不上匯票，在國內(nèi)貿(mào)易結(jié)算中的使用比不上支票，因此支付手段并非本票的主要作用。本票最重要的作用是作為信用工具在融資市場上為籌集資金服務，因而比匯票和支票更具有投資工具的特性。本票樣本 （1） HKD40,000 June 1, 2009 I promise to pay on December 1,2009 Mr David Chan or order the sum of Hong Kong Dollars Forty Thousand Only

32、for value received. Peter Mak本票樣本 （2）Promissory Note for GBP800 London, 8th Sep. 2002 At 60 days after date we promise to pay Beijing Arts and Crafts Corp. or order the sum of Eight hundred pounds. For Bank of Europe, London (signature)Promissory Note for GBP1000.00 London,13th Nov.,200- At 30 days

33、after date we promise to pay ABC Co. or order the sum of One thousand Pounds For DEF Co., London Signature第三節(jié)支票支票（Check, Cheque) 是出票人簽發(fā)的，委托銀行或其他金融機構(gòu)，在見票時無條件支付一定金額給受款人或持票人的票據(jù)。支票的定義 A cheque is a bill of exchange drawn on a bank payable on demand. A cheque is an unconditional order in writing addresse

34、d by the customer to a bank signed by that customer authorizing the bank to pay on demand a sum certain in money to or the order of a specified person or to bearer.支票的必要項目“支票”字樣無條件支付命令確定的金額付款銀行名稱和地點出票日期（和地點）出票人名稱和簽字（寫明“即期”字樣）收款人或其指定人支票的止付和拒付止付止付（Countermand） 出票人要求付款銀行停止付款的行為。拒付拒付 （Dishonor） 付款行對不符合要

35、求的支票拒絕付款并退票的行為。 支票拒付的理由出票人簽名不符（出票人簽名不符（Signature differs）大小寫金額不符（大小寫金額不符（Words and figures differ）存款不足（存款不足（Insufficient fund）奉命止付（奉命止付（Orders not to pay）支票逾期提示或過期提示（支票逾期提示或過期提示（Out of date or stale cheque）須收款人背書（須收款人背書（Payees endorsement required）涂改須確認（涂改須確認（Material alterations to be confirmed by

36、drawer）支票的分類記名支票（Check payable to sb. or order)無記名支票 （Check payable to bearer）非劃線支票 （Open Check） 國外劃線支票 （Crossed Check）現(xiàn)金支票 轉(zhuǎn)帳支票 國內(nèi)保付支票 （Certified Check）銀行支票 （Bankers Check）支票的劃線一般劃線支票（General Crossed Check） 支票帶有橫過票面的兩條平行線,中間無任何加注 加注“banker”字樣 加注“& Co.”字樣劃線中加注“不可流通”(Not Negotiable)字樣劃線中加注“記入收款人賬戶”(A

37、ccount Payee)特殊劃線支票 （Special Crossed Check） 在劃線中注明代收銀行名稱 空頭支票 支票金額超過支票賬戶存款余額，或超過付款行允許的透支額度的支票。支票與匯票的不同支票的付款人一定是銀行或其他金融機構(gòu)；匯票的付支票的付款人一定是銀行或其他金融機構(gòu)；匯票的付款人可以是公司、企業(yè)、個人和銀行?？钊丝梢允枪?、企業(yè)、個人和銀行。 （支票有劃線的做法；而匯票沒有這種做法。）支票有劃線的做法；而匯票沒有這種做法。）支票只能開出一張；匯票可以開出一套。支票只能開出一張；匯票可以開出一套。支票可以止付；匯票承兌后即不可撤銷支票可以止付；匯票承兌后即不可撤銷 。（支票可

38、由銀行保付（支票可由銀行保付,保證支票提示時付款；匯票沒有保證支票提示時付款；匯票沒有保付的做法保付的做法 。）。）支票只有即期付款，沒有承兌；匯票有即、遠期之分，支票只有即期付款，沒有承兌；匯票有即、遠期之分，遠期匯票必須承兌遠期匯票必須承兌 。支票的主債務人是出票人；匯票承兌后的主債務人是支票的主債務人是出票人；匯票承兌后的主債務人是承兌人承兌人 。Cheque for GBP5000.00 London,8th Sept.,2006Pay to the order of ABC Co. the sum of five thousand pounds onlyTo: National We

39、stminster Bank Ltd., London For DEF Co., London (Signed) 本節(jié)小結(jié)本票的定義本票和匯票的區(qū)別支票的定義支票和匯票的區(qū)別支票的劃線和保付名詞解釋銀行本票商業(yè)本票空頭支票一般劃線特別劃線支票的保付思考題為什么要對支票劃線？試述支票、本票與匯票之間的區(qū)別。根據(jù)所給條件填寫匯票Exchange for _ _, _ 200_ (Amount in figure) （Place and date of issue)At sight of this First Bill of Exchange (Second （Tenor） unpaid)pay t

40、o _ or orderthe sum of _(Amount in words) _To _ For _ _ _ Authorized Signature根據(jù)所給條件填寫本票Promissory Note for _ (Amount in figure) _ , _, 200_ (Place and date of issue)At _ we promise to pay to _ or orderThe sum of _FOR VALUE RECEIVED Payble at _ _ signature根據(jù)所給條件填寫支票Cheque No. 57931 _ , _,200_Nationa

41、l Westminster Bank Ltd., LondonPay to the order of _The sum of _ For and on behalf of _ Authorized Signature第三章 匯款國際結(jié)算方式順匯與逆匯匯款的概念及其當事人匯款的種類及業(yè)務程序匯款的償付匯款方式在國際貿(mào)易中的應用匯款方式的特點國際結(jié)算方式含義國際結(jié)算方式，即國際支付方式，是一國債務人向另一國債權人償還債務或一國債權人向另一國債務人收回債務的方式。資金轉(zhuǎn)移的兩種基本方式 根據(jù)資金的流向及結(jié)算工具傳遞方向是否相同，結(jié)算方式可分為：順匯順匯（Remittance）逆匯逆匯 （Revers

42、e Remittance）順匯順匯，又稱匯付法，是由債務人或付款人主動將款項交給銀行，委托銀行使用某種結(jié)算工具，交付一定金額給債權人或收款人的結(jié)算方法。特點：結(jié)算工具傳遞與資金的運動方向一致。逆匯逆匯，又稱出票法，是由債權人以開出匯票的方式，委托銀行向國外債務人索取一定金額的結(jié)算方式。特點：結(jié)算工具傳遞與資金運動方向相反。匯款的基本概念匯款是一種順匯方式，是銀行（匯出行）應匯款人（債務人）的要求，通過其國外銀行（匯入行）以一定的方式將一定的金額付給收款人（債權人）的一種結(jié)算方式。 匯款匯款不僅運用于貿(mào)易結(jié)算，而且也廣泛地運用于非貿(mào)易領域的各項資金轉(zhuǎn)移中。匯款當事人匯款人(Remitter)收款

43、人(Payee or Beneficiary)匯出行(Remitting Bank)匯入行（解付行）(Paying Bank)匯出行經(jīng)辦的匯款業(yè)務叫匯出匯款（Outward Remittance） 匯入行經(jīng)辦的匯款業(yè)務叫匯入?yún)R款（Inward Remittance） 匯款的三種方式電匯(Telegraphic Transfer，T/T)信匯(Mail Transfer，M/T)票匯(Remittance by Bankers Demand Draft，D/D)電匯指匯款人委托銀行以電報或電傳或SWIFT方式，指示出口地某一銀行（匯入行）解付一定金額給收款人的匯款方式。速度快、安全性高、收費較高

44、。電匯結(jié)算業(yè)務程序信匯指匯出行應匯款人申請，將信匯委托書或支付委托書郵寄給匯入行，授權其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。比電匯費用低，但收款較慢。票匯指匯出行應匯款人申請，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的匯款方式。取款方便，手續(xù)簡便；可以通過背書把匯票轉(zhuǎn)讓他人，具有一定的靈活性；銀行可無償占用資金。票匯結(jié)算業(yè)務程序三種匯款方式的比較從支付工具看從匯款成本費用看從安全方面看從匯款速度看從使用范圍看電匯匯款 通過電匯辦理匯款速度快、安全可靠，但費用略高。由于目前電匯業(yè)務中SWIFT的廣泛使用，費用已大大降低，安全性卻日益可靠，電匯已成為最常用、最基本的

45、匯款方式。信匯匯款 信匯業(yè)務是用航空信寄送付款指令，費用低廉，但郵寄過程慢，資金在途時間長，轉(zhuǎn)移速度慢，資金的利息損失較為明顯。而且，郵遞過程環(huán)節(jié)較多，信件可能被耽擱甚至遺失，安全性比電訊差。目前信匯已基本停用。票匯匯款 票匯的特點是具有很大的靈活性，只要匯票抬頭許可，匯款人可將匯票帶到國外親自去取款，也可以將匯票寄給國外債權人去取款，還可以背書轉(zhuǎn)讓匯票。 如果將匯票轉(zhuǎn)讓，傳遞環(huán)節(jié)較多，匯票失竊或遺失的風險較大。票匯的使用介于電匯和信匯之間。匯款的償付指匯出行辦理匯出匯款業(yè)務時應及時將匯款金額撥交給匯入行的行為。 匯款的償付匯入行在匯出行開有賬戶，匯出行應主動貸記該賬戶。匯出行在匯入行開有賬戶

46、，匯出行應授權匯入行借記該賬戶。匯出行與匯入行在同一家代理行開立往來賬戶，匯出行應主動通知代理行將款項撥入?yún)R入行在該代理行的賬戶。雙方在不同的銀行開立賬戶，匯出行應主動通知其代理行將款項撥付給匯入行在其代理行的賬戶。償付方式主動貸記(In cover ，we have credited your a/c with us.)授權借記(In cover ，please debit our a/c with you.)共同帳戶行轉(zhuǎn)帳(In cover，we have authorized X bank to debit our a/c and credit your a/c with them.)各

47、自帳戶行轉(zhuǎn)帳(In cover，we have instructed X bank to pay the proceeds to your account with Y bank.)匯款方式在國際貿(mào)易中的應用 根據(jù)貨款交付和貨物運送的先后順序不同，匯款可分為:預付貨款（Payment in Advance）貨到付款/賒帳貿(mào)易（Payment on Open Account TermsO/A）預付貨款進口商將貨款的一部分或全部匯交出口商，出口商收到貨款后，立即或在一定時間內(nèi)發(fā)運貨物的一種匯款結(jié)算方式。適用范圍：出口商的商品是進口國市場上的搶手貨出口商預收部分貨款作為擔保雙方相互了解相互信任。貨到

48、付款出口商先發(fā)貨，待進口商收到貨物后，立即或在一定期限內(nèi)將貨款匯交出口商的匯款方式。貨到付款的種類售定（Goods Sold）寄售（ Goods Sold on Consignment）寄售指寄售人（賣方、委托人）先把準備銷售的貨物運往寄售地，委托當?shù)卮N商（受托人）按照寄售協(xié)議規(guī)定的條件和辦法代為銷售的方式。寄售是一種先出運后出售商品的委托代售的貿(mào)易方式。寄售雙方之間是一種委托關系，不是買賣關系。寄售是先將貨物出運后售賣，待賣出后支付貨款，貨物的最終售價及貨款的收回是不確定的。出口方采用寄售方式主要是為了推銷滯銷商品或開拓新市場。寄售的特點寄售雙方之間是一種委托關系，不是買賣關系。寄售是先將

49、貨物出運后售賣，待賣出后支付貨款，貨物的最終售價及貨款的收回是不確定的。出口方采用寄售方式主要是為了推銷滯銷商品或開拓新市場。售定售定指買賣雙方已經(jīng)成交，待進口商收到貨物后，用匯款方式將貨款匯交出口商。多數(shù)貨到付款方式是指售定方式。匯款支付方式的特點風險大資金負擔不平衡手續(xù)簡便，費用少案例 我國C公司向美國A公司出口工藝品。第一筆業(yè)務成交時，客戶堅持要以T/T付款，認為這樣節(jié)約費用，對雙方有利。考慮到今后業(yè)務的長期發(fā)展，C公司答應了客戶的要求。在完成裝貨收到B/L后即給客戶發(fā)傳真，客戶很快將貨款USD11000匯給我方，第一單非常順利。1個月后，客戶要求再次發(fā)貨并仍以T/T付款，我方同意。3個

50、月內(nèi)連續(xù)4次發(fā)貨總值FOB DALIAN USD44000，目的港為墨西哥。待4批貨物全部出運以后，再向客戶索款為時已晚，客戶以各種理由拖延，半年后客戶人去樓空。選擇題電匯匯款的英文縮寫為（ C）。（）（）（）（）信匯、票匯、電匯是以（ B）為標準來分類的。A結(jié)算工具與資金的流向的關系 B使用的結(jié)算工具不同C使用的匯票不同 D證實方式不同匯款的基本當事人包括：（A B C D ）。A.匯款人 B.收款人 C.匯出行 D.解付行 收款最快，費用較高的匯款方式是（A ） A.T/T B.M/T C.D/D D.D/P 在票匯中，匯出行開出的匯票是一種（B ） A.銀行遠期匯票 B.銀行即期匯票 C

51、.延期匯票 D.固定日期付款匯票填空題結(jié)算方式按資金流向和結(jié)算工具傳遞的方向分為（順匯 ）和（逆匯 ）兩大類。匯款結(jié)算方式主要有（電匯 ）、（信匯 ）、（票匯 ）。 匯款結(jié)算方式在國際貿(mào)易中的運用主要有：（預付貨款 ）、（貨到付款 ）。 匯款方式的基本當事人有：（匯款人 ）、（匯出行）、（收款人）、（匯入行【解付行】）。匯款使用的支付工具不同，匯款可分為三種方式，其中以（電匯 ）最為快捷，使用最為廣泛。受匯款人委托，將資金匯出的銀行稱為（匯出行 ）。判斷題逆匯法是由收款人出具匯票，交由銀行向付款人收取金額。其特點是資金流向和結(jié)算支付工具的流向相同。（F）信匯、票匯、電匯三種匯款方式中解付行查驗

52、匯款真實性的方法相同，都是查驗匯出行的簽字。（F）票匯是銀行用即期匯票作為匯款工具的結(jié)算方式。（T）匯款業(yè)務中，匯入行在收到匯出行頭寸撥付通知后，方可向收款人解付匯款。（T）判斷題判斷結(jié)算方式基礎的依據(jù)是所使用的匯票的種類。（F）票匯中使用的匯票是銀行匯票，因此，結(jié)算基礎是銀行信用。（F）以匯款方式辦理貿(mào)易結(jié)算時，進出口雙方中必然有一方要承擔對方不嚴格履約的風險。（T）票匯業(yè)務中，匯入行不負責通知收款人到銀行取款之責。（T）判斷題匯款一經(jīng)解付，匯款人就不能要求銀行辦理退匯。（T）在匯款業(yè)務中，匯入行以密押來核實電報、電傳、SWIFT電文的真實性，以有權簽字人的簽字式樣（印鑒）來核實信匯委托書或

53、匯票的真實性。（T）由于匯票是無條件付款命令，是由收款人向付款人提示要求付款的，因此，凡使用匯票的結(jié)算方式，必然是逆匯方式。（F）與信匯、票匯相比，電匯方式費用較高，因此，進出口商應盡量避免使用。（F）判斷題 所謂商業(yè)信用就是賣方給予買方以延期支付貨款的形式所提供的信用。（F）所謂商業(yè)信用就是買方以預付貨款的形式給賣方提供的信用。（F）在電匯業(yè)務中，銀行在審查了匯款人提交的匯款申請書，并收妥匯費及所匯款項后，以向匯款人交付回執(zhí)的方式，表示接受匯款委托，辦理該筆匯款手續(xù)。（T）判斷題在信匯業(yè)務中，銀行在審查了匯款人提交的匯款申請書，并收妥匯費及所匯款項后，以向匯款人交付回執(zhí)的方式，表示接受匯款人

54、的委托，辦理該筆匯款手續(xù)。（T）在票匯業(yè)務中，銀行在審查了匯款人提交的匯款申請書，并收妥匯費及所匯款項后，和電匯、信匯方式一樣，以向匯款人交付回執(zhí)的方式，表示接受收款人的委托，辦理該筆匯款業(yè)務手續(xù)。（F）判斷題匯款是付款人主動通過銀行或其他途徑將款項交付收款人的一種支付方式，它屬于商業(yè)信用。（T）匯出行向匯入行撥付頭寸的行為叫做匯款的償付。（T）國際貿(mào)易結(jié)算中，匯款方式存在風險大、資金負擔不平衡的弊端，因此，應該被廢棄使用。（F）售定屬于貨到付款的一種方式，它是進出口方達成協(xié)議所進行的一種“先出后結(jié)”的結(jié)算方式。（T）選擇題若匯出匯款為付款地貨幣，而且匯出行在解付行有該貨幣賬戶，則這兩地銀行之

55、間的頭寸撥付采取（ C ）。A .匯出行主動貸記解付行賬戶B .匯出行把頭寸劃交解付行的賬戶行C.解付行付訖，借記匯出行賬戶D.解付行要求匯出行的賬戶行劃撥選擇題若匯出匯款為匯出地貨幣，而且解付行在匯出行有該貨幣的賬戶，則這兩地銀行間的頭寸撥付采?。?A ）。A.匯出行主動貸記解付行賬戶B.匯出行把頭寸撥交解付行的賬戶行C.解付行付訖，借記匯出行賬戶D. 解付行要求匯出行的賬戶行劃撥選擇題當前業(yè)務覆蓋面最大的銀行間電訊網(wǎng)絡是（ C ）。A. CHIPS B. CHAPSC. SWIFT選擇題( C )方式下，匯入行不負通知收款人到銀行取款之責。A.電匯B.信匯C.票匯選擇題票匯結(jié)算的信用基礎是

56、匯款人與收款人之間的商業(yè)信用，辦理中使用的是（ B ）匯票。A.商業(yè)即期 B.銀行即期 C.商業(yè)遠期 D.銀行遠期選擇題在匯款業(yè)務中，若匯出行給匯入行的匯款通知中指示“In cover，please debit our account with you”，則表明（A）。.匯出行在匯入行開設有該筆匯款業(yè)務所使用貨幣的賬戶.匯入行在匯出行開設有該筆匯款業(yè)務所使用貨幣的賬戶.這兩家銀行之間沒有該筆匯款業(yè)務所使用貨幣的賬戶，必須聯(lián)系其共同賬戶行辦理頭寸劃撥.這兩家銀行將通過其共同賬戶行辦理該筆匯款業(yè)務的頭寸劃撥在匯款業(yè)務中，若匯出行給匯入行的匯款通知中指示：“In cover，we have cred

57、ited your account with you”，則表明（ B ）。A.匯出行在匯入行開設有該筆業(yè)務所使用貨幣的賬戶B.匯入行在匯出行開設有該筆業(yè)務所使用貨幣的賬戶C.這兩家銀行之間沒有開設該筆匯款業(yè)務所使用貨幣的賬戶，必須通過共同賬戶行辦理有關頭寸的劃撥D.這兩家銀行該筆匯款的資金只能通過其他銀行辦理在匯款業(yè)務中，若匯出行給匯入行的匯款通知中指示：“In cover，we have authorized A Bank to debit our account and credit your account with them”，則表明（ C ）。A.匯出行在匯入行開設有該筆匯款業(yè)務所使

58、用貨幣的賬戶B.匯入行在匯出行開設有該筆匯款業(yè)務所使用貨幣的賬戶C.A銀行是匯出行與匯入行的共同賬戶行D.匯出行將通過A銀行將匯款頭寸匯給匯入行，以供其向收款人支付在匯款業(yè)務中，若匯出行在匯入行的匯款通知書中指示：“In cover，we have instructed A Bank to remit the proceeds to your account with B Bank”，則表明（ D ）。A.匯出行在匯入行開設了該筆匯款業(yè)務所使用貨幣的賬戶B.匯入行在匯出行開設了該筆匯款業(yè)務所使用貨幣的賬戶C.匯出行將通過A銀行把該筆匯款的頭寸劃入?yún)R入行賬戶D.匯出行與匯入行之間就該筆匯款的頭寸

59、劃撥將通過A、B兩家銀行予以劃撥本章小結(jié)匯款的概念匯款業(yè)務流程三種匯款方式的比較匯款在國際貿(mào)易中的運用匯款的特點名詞解釋順匯 逆匯匯出行 匯入行電匯 信匯 票匯預付貨款 貨到付款售定 寄售思考題匯款業(yè)務的主要當事人有哪些？其各自的責任和權利是什么？匯款有哪些種類？其各自的業(yè)務程序如何？匯款業(yè)務中，兩地銀行間頭寸撥付可有哪些情況？與電匯、信匯相比，票匯有哪些特點？匯款方式在國際貿(mào)易中是如何運用的？第四章 托收(Collection)托收的定義托收的種類跟單托收的業(yè)務程序當事人跟單托收中出口商的風險與防范融資托收結(jié)算方式的特點風險管理（案例分析）托收的定義指出口商（或債權人）開立金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)

60、或兩者兼有，委托托收行通過其國外的分行或代理行向進口商（或債務人）收取貨款或勞務費用的結(jié)算方式。 托收既可用于貿(mào)易結(jié)算，又可用于非貿(mào)易結(jié)算。托收統(tǒng)一規(guī)則(Uniform Rules for Collection, ICC Publication No. 522) (即URC522)托收業(yè)務中的單據(jù)金融單據(jù)（Financial Documents）商業(yè)單據(jù)（Commercial Documents）托收業(yè)務當事人委托人委托人（Principal）托收行托收行（Remitting Bank）代收行代收行（Collecting Bank）提示行提示行（Presenting Bank）付款人付款人（D