費(fèi)報單培訓(xùn)PPT課件

1、（一）、費(fèi)報單填制的要求 1、費(fèi)報單填制的規(guī)范 2、費(fèi)報單相關(guān)項(xiàng)目的基礎(chǔ)概念介紹第1頁/共25頁 （1）、費(fèi)報單的填制要求： A、填單要求：字體清楚，謝絕使用草書、行書； 金額大小寫規(guī)范準(zhǔn)確； 摘要簡練，明確什么費(fèi)用。 B、附件發(fā)票合法且與報銷事項(xiàng)相符，事項(xiàng)原始單據(jù)或內(nèi)部審批單據(jù)與發(fā)票相符。 粘貼從做到右，從右上角開始，做到整齊美觀。 C、經(jīng)辦人必須簽字（對自己報銷事項(xiàng)負(fù)責(zé)）。第2頁/共25頁（2）、基礎(chǔ)概念：A、費(fèi)用分為，經(jīng)營費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用。B、經(jīng)營費(fèi)用：是指營業(yè)銷售或服務(wù)活動中產(chǎn)生的各種費(fèi)用，由運(yùn)營 部門產(chǎn)生； 管理費(fèi)用：是指管理活動中發(fā)生的各種費(fèi)用，由管理職能部門產(chǎn)生。 兩個費(fèi)

2、用區(qū)別產(chǎn)生的活動、部門不一樣： 經(jīng)營費(fèi)用可分配到各銷售經(jīng)營部門或單位； 管理費(fèi)用跟經(jīng)營活動及各銷售經(jīng)營部門有關(guān)，但不能明確分到經(jīng)營單位，只能歸結(jié)在后臺職能部門費(fèi)用。C、費(fèi)用報銷首先就要知道是報銷經(jīng)營費(fèi)用還是管理費(fèi)用，經(jīng)營費(fèi)用報銷部門為銷售營業(yè)部門（地區(qū)門店、品牌專柜），昆明運(yùn)動城要求填到門店； 注：外阜要求填寫到門店及品牌專柜。第3頁/共25頁（二）、費(fèi)報單的報銷流程 1、昆明區(qū)費(fèi)用報銷的流程圖 2、外埠區(qū)費(fèi)用報銷的流程圖第4頁/共25頁1、昆明區(qū)費(fèi)用報銷流程圖第5頁/共25頁財(cái)務(wù)出納付款行政部傳遞財(cái)務(wù)審核簽字，對符合財(cái)務(wù)單據(jù)和發(fā)票規(guī)范進(jìn)行審核以及合理性監(jiān)督總監(jiān)簽字費(fèi)用報銷單各部門人員填寫上級

3、領(lǐng)導(dǎo)審核簽字（對合理性和事實(shí)）現(xiàn)金單轉(zhuǎn)款第6頁/共25頁2、外埠區(qū)費(fèi)用報銷流程圖第7頁/共25頁財(cái)務(wù)出納付款行政部傳遞地區(qū)財(cái)務(wù)審核簽字，對符合財(cái)務(wù)單據(jù)和發(fā)票規(guī)范進(jìn)行審核以及合理性監(jiān)督總監(jiān)簽字費(fèi)用報銷單各部門人員填寫上級領(lǐng)導(dǎo)審核簽字（對合理性和事實(shí)）現(xiàn)金單轉(zhuǎn)款昆明財(cái)務(wù)、外埠管理會計(jì)、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核第8頁/共25頁二、資金使用審批第9頁/共25頁 1、資金使用審批是指支付事項(xiàng)還未發(fā)生，預(yù)支資金去辦理付款事項(xiàng)。 2、資金使用低于1000元的可以填寫現(xiàn)金預(yù)支單，預(yù)支現(xiàn)金。 高于1000元的使用資金使用審批單。 3、資金使用單據(jù)，是預(yù)支款項(xiàng)的憑證，事項(xiàng)辦理完畢需要辦理報銷返還預(yù)支的資金。 其流程圖為：第1

4、0頁/共25頁財(cái)務(wù)出納付款行政部傳遞財(cái)務(wù)審核簽字，對符合財(cái)務(wù)單據(jù)和發(fā)票規(guī)范進(jìn)行審核以及合理性監(jiān)督總監(jiān)簽字資金使用審批單由各部門人員填寫上級領(lǐng)導(dǎo)審核簽字（對合理性和事實(shí)）轉(zhuǎn)款第11頁/共25頁 4、外阜公司，資金使用，低于1000元的支付可以由區(qū)域負(fù)責(zé)人和當(dāng)?shù)刎?cái)務(wù)審批支付。 5、備用金的審批按上報送資料，申請。第12頁/共25頁三、費(fèi)用公司的歸屬第13頁/共25頁 1、昆明公司有： 云南立銳體育用品有限公司 云南法迅貿(mào)易有限公司 （曲靖）曲靖滔搏經(jīng)貿(mào)有限公司 （玉溪）玉溪滔搏經(jīng)貿(mào)有限公司 （麗江）麗江滔搏經(jīng)貿(mào)有限公司 （普洱）普洱滔搏經(jīng)貿(mào)有限公司 （宣威）宣威滔搏經(jīng)貿(mào)有限公司第14頁/共25頁

5、2、店鋪公司歸屬與各店掛的營業(yè)執(zhí)照相同，如果掛的是個體戶或者沒掛（商場店中店）都?xì)w屬云南立銳體育用品公司。第15頁/共25頁三、費(fèi)用單據(jù)的填寫規(guī)范說明第16頁/共25頁 1、費(fèi)用報銷單的表樣； 2、費(fèi)用報銷單的填寫說明及要求第17頁/共25頁費(fèi)用報銷單表樣費(fèi) 用 報 銷 清 單使用公司： 報銷部門 報銷日期年 月 日原始單據(jù)貼后用 途報銷數(shù)財(cái)務(wù)科審核意見單據(jù)張數(shù)金額金額合計(jì)（大寫）￥：課題付訖記錄：現(xiàn)金：銀行：轉(zhuǎn)賬：審核簽章單位負(fù)責(zé)人：保管驗(yàn)收或證明：經(jīng)報人：第18頁/共25頁費(fèi)用報銷單填寫說明及要求費(fèi) 用 報 銷 清 單使用公司： 公司報銷部門 部門報銷日期 年 月日原始單據(jù)貼后用 途報銷數(shù)

6、財(cái)務(wù)科審核意見單據(jù)張數(shù)金額與費(fèi)用相關(guān)的說明相關(guān)人員簽字金額合計(jì)（大寫）按規(guī)范的大寫金額填寫此項(xiàng)￥：課題付訖記錄：現(xiàn)金：銀行：轉(zhuǎn)賬：審核簽章相關(guān)人員簽字單位負(fù)責(zé)人：相關(guān)人員簽字保管驗(yàn)收或證明：相關(guān)人員簽字經(jīng)報人：相關(guān)人員簽字填寫費(fèi)用使用的用途及相關(guān)信息費(fèi)用報銷憑證單據(jù)的數(shù)量費(fèi)用報銷憑證單據(jù)的金額合計(jì)（小寫金額）按規(guī)范的大寫金額要求填寫金額合計(jì)以上各項(xiàng)費(fèi)用報銷項(xiàng)目合計(jì)金額（小寫填寫）經(jīng)報人所在公司名稱經(jīng)報人所在公司部門名稱經(jīng)報人報銷時日期（年月日）報銷時出納按付訖方式在相應(yīng)付訖方式后填寫報銷金額地區(qū)財(cái)務(wù)部在此項(xiàng)中填寫相應(yīng)審核意見，并簽字確認(rèn)經(jīng)報人簽字地區(qū)負(fù)責(zé)人簽字公司總監(jiān)簽字昆明財(cái)務(wù)在此項(xiàng)中填寫相

7、應(yīng)審核意見，并簽字確認(rèn)第19頁/共25頁 1、差旅費(fèi)報銷單的表樣； 2、差旅費(fèi)報銷單的填寫說明及要求第20頁/共25頁差旅費(fèi)報銷單表樣公 司 差 旅 費(fèi) 報 銷 單使用公司報銷日期：年月日姓名職務(wù)出差事由出差各地起訖日期機(jī)票費(fèi)車船費(fèi)住宿費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)出差補(bǔ)助其他小計(jì)備注月日時間 起點(diǎn) 月日時間 訖點(diǎn)天數(shù) 金額天數(shù) 金額小計(jì)合計(jì)人民幣（大寫）萬仟佰拾元角元角分已借款 附單據(jù)張超標(biāo)事項(xiàng)處理意見審核人：公司領(lǐng)導(dǎo)：審批人：部門主管審核人出納經(jīng)辦人第21頁/共25頁差旅費(fèi)報銷單填寫說明及要求公 司 差 旅 費(fèi) 報 銷 單使用公司公司報銷日期：年月日姓名：職務(wù)：職位出差事由：出差的原因及事項(xiàng)說明出差各地起訖

8、日期機(jī)票費(fèi)車船費(fèi)住宿費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)出差補(bǔ)助其他小計(jì)備注月日時間 起點(diǎn)月日時間 訖點(diǎn)天數(shù) 金額天數(shù) 金額 起始地終到地 住宿天數(shù)出差天數(shù)以上金額的小計(jì)小計(jì)小計(jì)金額小計(jì)金額小計(jì)金額小計(jì)金額小計(jì)金額小計(jì)金額小計(jì)金額小計(jì)金額 小計(jì)金額合計(jì)人民幣（大寫） 萬 仟佰 拾 元角 元 角 分 已借款 附單據(jù) 張超標(biāo)事項(xiàng)超標(biāo)事項(xiàng)說明處理意見處理意見說明審核人：相關(guān)人員簽字認(rèn)可公司領(lǐng)導(dǎo)：相關(guān)人員簽字認(rèn)可審批人：相關(guān)人員簽字部門主管：相關(guān)人員簽字審核人：相關(guān)人員簽字出納：相關(guān)人員簽字經(jīng)辦人：相關(guān)人員簽字經(jīng)報人所在公司名稱經(jīng)報人報銷時日期（年月日）經(jīng)報人姓名經(jīng)報人職務(wù)出差事由說明及出差事項(xiàng)說明出差的起始日期、時間與起終點(diǎn)機(jī)票費(fèi)用車船票費(fèi)用實(shí)際住宿天數(shù)每天住宿金額實(shí)際住宿天數(shù)市內(nèi)交通費(fèi)用實(shí)際出差天數(shù)每天補(bǔ)助金額出差天數(shù)各項(xiàng)費(fèi)用的合計(jì)金額（小寫金額）以上各項(xiàng)費(fèi)用的合計(jì)金額（小寫金額）報銷單據(jù)憑證的數(shù)量借款金額的填寫（小寫金額）差旅費(fèi)報銷總金額的大寫超標(biāo)事項(xiàng)的情況說明，部門負(fù)責(zé)人簽字處理意見的說