銀行核心業(yè)務(wù)交流

1、商業(yè)銀行商業(yè)銀行核心業(yè)務(wù)交流核心業(yè)務(wù)交流業(yè)務(wù)分類v存款存款v貸款貸款v銀行卡銀行卡v結(jié)算結(jié)算v內(nèi)部帳內(nèi)部帳v外匯買賣外匯買賣v中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)v公用業(yè)務(wù)公用業(yè)務(wù)公共業(yè)務(wù)v機(jī)構(gòu)管理v柜員管理v現(xiàn)金重控管理vCIF管理v批處理v年終機(jī)構(gòu)管理v機(jī)構(gòu)管理 機(jī)構(gòu)的建立、合并、拆分v機(jī)構(gòu)的屬性 核算主體（帳務(wù)機(jī)構(gòu)） 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)總行清算中心總行清算中心分行1分行2分行N支行2支行1營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)1 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)2營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)3營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)4非核算主體機(jī)構(gòu)上級(jí)核算上級(jí)核算主體機(jī)構(gòu)主體機(jī)構(gòu)下級(jí)核下級(jí)核算主體算主體機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu) 組織結(jié)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)柜員管理v柜員權(quán)限設(shè)置 虛擬柜員、實(shí)體柜員v柜員尾箱管理現(xiàn)金重控管理v現(xiàn)金管理 現(xiàn)金入庫(kù)、現(xiàn)金

2、調(diào)撥v重控管理 重要空白憑證 重控調(diào)撥內(nèi)部帳v會(huì)計(jì)科目v帳簿設(shè)置v會(huì)計(jì)分錄v清算v帳務(wù)核對(duì)會(huì)計(jì)科目（按資金性質(zhì)劃分）會(huì)計(jì)科目是對(duì)會(huì)計(jì)對(duì)象的具體內(nèi)容進(jìn)行科學(xué)分類的標(biāo)志資產(chǎn)類（如現(xiàn)金、貸款）1開頭負(fù)載類（存款）2開頭資產(chǎn)負(fù)債共同類科目（聯(lián)行往來） 所有者權(quán)益類科目 損益類科目（利息收入、支出）庫(kù)存現(xiàn)金（二級(jí)科目 1011）在途現(xiàn)金（二級(jí)科目 1012）個(gè)人活期儲(chǔ)蓄存款（二級(jí)科目）個(gè)人活期結(jié)算存款（二級(jí)科目）一級(jí)科目:1010現(xiàn)金賬薄設(shè)置賬薄設(shè)置客戶客戶 分戶帳分戶帳明細(xì)帳明細(xì)帳科目總帳科目總帳(batch)柜員科目柜員科目日記表日記表(online)內(nèi)部?jī)?nèi)部 分戶帳分戶帳流水帳流水帳軋差軋差匯總匯

3、總交易流水帳交易流水帳會(huì)計(jì)分錄流水帳會(huì)計(jì)分錄流水帳科目總帳與分戶帳的關(guān)系8801機(jī)構(gòu)一級(jí)科目2110（儲(chǔ)蓄存款）8801機(jī)構(gòu)二級(jí)科目2111（活期儲(chǔ)蓄存款）8801機(jī)構(gòu)二級(jí)科目2112（個(gè)人支票戶存款）分戶賬戶1分戶賬戶2分戶賬戶3分戶賬戶N分戶賬戶1分戶賬戶2 分戶賬戶3分戶賬戶N機(jī)構(gòu)號(hào)科目代碼序號(hào)校驗(yàn)位8801 2111 0001 8會(huì)計(jì)分錄（表內(nèi)科目）v科目屬性科目屬性 資產(chǎn)類：余額反映在借方資產(chǎn)類：余額反映在借方 負(fù)載類：余額反映在貸方負(fù)載類：余額反映在貸方 資產(chǎn)負(fù)載共同類：余額資產(chǎn)負(fù)載共同類：余額 借貸雙方反映借貸雙方反映 所有者權(quán)益類：余額反映在貸方所有者權(quán)益類：余額反映在貸方 損

4、益類科目：收入反映在貸方、費(fèi)用反映在借損益類科目：收入反映在貸方、費(fèi)用反映在借方方v借方借方 資產(chǎn)的增加，負(fù)債、所有者權(quán)益的減少，收入資產(chǎn)的增加，負(fù)債、所有者權(quán)益的減少，收入的轉(zhuǎn)銷，費(fèi)用的增加的轉(zhuǎn)銷，費(fèi)用的增加v貸方貸方 資產(chǎn)的減少，負(fù)債、所有者權(quán)益的增加，收入資產(chǎn)的減少，負(fù)債、所有者權(quán)益的增加，收入的增加，費(fèi)用的轉(zhuǎn)銷的增加，費(fèi)用的轉(zhuǎn)銷v記賬規(guī)則記賬規(guī)則 正常交易：正常交易： 科目余額方向科目余額方向 = 交易金額方向交易金額方向 科目余額科目余額 = 科目余額科目余額+交易金額交易金額 科目余額方向科目余額方向 != 交易金額方向交易金額方向 科目余額科目余額 = 科目余額科目余額-交易金額

5、交易金額 沖正交易：沖正交易： 科目余額方向科目余額方向 = 交易金額方向交易金額方向 科目余額科目余額 = 科目余額科目余額+(交易金額交易金額-1） 科目余額方向科目余額方向 != 交易金額方向交易金額方向 科目余額科目余額 = 科目余額科目余額-（交易金額（交易金額-1）柜員科目日記表20070101會(huì)計(jì)日期8801 核算機(jī)構(gòu)8801001記帳柜員2111科目(儲(chǔ)蓄存款)RMB幣種1000.20借方金額貸方金額借：2111活期存款 1000.2RMB貸：1011現(xiàn)金1000.00RMB貸：5110手續(xù)費(fèi)0.20RMBInsert Only20070101會(huì)計(jì)日期8801 核算機(jī)構(gòu)8801

6、001記帳柜員1101科目(現(xiàn)金)RMB幣種借方金額貸方金額1000.0020070101會(huì)計(jì)日期8801 核算機(jī)構(gòu)8801001記帳柜員5110科目(手續(xù)費(fèi))RMB幣種借方金額貸方金額0.20清算8001（交叉點(diǎn)）8101820183018111（上級(jí)帳務(wù)機(jī)構(gòu)）81218311（上級(jí)賬務(wù)機(jī)構(gòu)8112（代理機(jī)構(gòu)）8312（委托機(jī)構(gòu)）借：聯(lián)行往來借：聯(lián)行往來 貸：聯(lián)行往來借：聯(lián)行往來 貸：聯(lián)行往來貸：聯(lián)行往來 借：聯(lián)行往來貸：聯(lián)行往來 借：聯(lián)行往來貸：聯(lián)行往來 借：聯(lián)行往來 借：活期存款（會(huì)計(jì)日期+交易柜員+流水號(hào)）登記會(huì)計(jì)分錄流水帳貸：現(xiàn)金 貸：聯(lián)行往來v試算平衡試算平衡各科目借方發(fā)生額匯總各

7、科目借方發(fā)生額匯總= =各科目貸方發(fā)生額匯總各科目貸方發(fā)生額匯總 涉及柜員科目日記表涉及柜員科目日記表v總分核對(duì)總分核對(duì) 科目總帳每個(gè)科目的余額科目總帳每個(gè)科目的余額= =該科目所有賬戶下的余額匯總該科目所有賬戶下的余額匯總 涉及科目總帳、分戶帳涉及科目總帳、分戶帳試算平衡試算平衡v柜員試算平衡柜員試算平衡 每日柜員簽退時(shí)，按科目日記表中交易柜員匯總統(tǒng)計(jì)。每日柜員簽退時(shí)，按科目日記表中交易柜員匯總統(tǒng)計(jì)。 借方匯總交易金額貸方匯總交易金額。借方匯總交易金額貸方匯總交易金額。v機(jī)構(gòu)試算平衡機(jī)構(gòu)試算平衡 每日機(jī)構(gòu)簽退時(shí)，按科目日記表中交易機(jī)構(gòu)匯總統(tǒng)計(jì)。每日機(jī)構(gòu)簽退時(shí)，按科目日記表中交易機(jī)構(gòu)匯總統(tǒng)計(jì)。 借方匯總交易金額貸方匯總交易金額。借方匯總交易金額貸方匯總交易金額。批處理批前處理日切處理批中處理帳務(wù)重入批后處理1、會(huì)計(jì)日期 2、聯(lián)機(jī)狀態(tài)1、會(huì)計(jì)日期+12、日切狀態(tài)1、機(jī)構(gòu)間的清算2、科目總賬的加工3、總分的核對(duì)日切狀態(tài)-聯(lián)機(jī)狀態(tài)聯(lián)機(jī)狀態(tài)順序執(zhí)行7*24小時(shí)的簡(jiǎn)單實(shí)現(xiàn)v統(tǒng)一分戶帳設(shè)置v記賬規(guī)則聯(lián)機(jī)余額(online_bal)當(dāng)前余額昨日余額(y_bal)總分核對(duì)聯(lián)機(jī)on