國際貿(mào)易之結(jié)算

1、第六章第六章 國際貨款國際貨款(hukun)(hukun)的收付的收付國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章精品資料 要求與目的(md)： 使學(xué)生了解國際貿(mào)易結(jié)算中使用廣泛的支付工具、支付方式以及應(yīng)用。 本章重點(diǎn)： 票據(jù)的分類及內(nèi)容 匯付、托收的種類 信用證的含義、程序、特點(diǎn)、種類 本章難點(diǎn)： 匯付與托收的種類及程序 信用證的含義、程序、特點(diǎn)、種類國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章精品資料國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章第一節(jié)第一節(jié) 支付工具支付工具(gngj)第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)單據(jù)商業(yè)單據(jù)第三節(jié)第三節(jié) 匯付匯付第四節(jié)第四節(jié) 托收托收第五節(jié)第五節(jié) 信用證信用證第六節(jié)第六節(jié) 各種支付方式的選用各種支付方式的選用精品資料 國際國際(guj)

2、結(jié)算中的單據(jù)種類結(jié)算中的單據(jù)種類 單據(jù)的作用：單據(jù)的作用： 單據(jù)是出口方履行國際單據(jù)是出口方履行國際(guj)貨物買賣合同的證明貨物買賣合同的證明 單據(jù)是交易貨物的代表單據(jù)是交易貨物的代表 單據(jù)是貿(mào)易結(jié)算的憑證單據(jù)是貿(mào)易結(jié)算的憑證 單據(jù)可以作為融資的手段單據(jù)可以作為融資的手段 貨物單據(jù)化是銀行參與國際貨物單據(jù)化是銀行參與國際(guj)結(jié)算的前提條件結(jié)算的前提條件金融金融(jnrng)票據(jù)票據(jù)商業(yè)單據(jù)商業(yè)單據(jù)基本單據(jù)附屬單據(jù)國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章精品資料 單據(jù)單據(jù)(dnj)繕制的基本要求繕制的基本要求 1.準(zhǔn)確；準(zhǔn)確； 2.完整；完整； 3.及時(shí)；及時(shí)； 4.簡明；簡明； 5.整潔。整潔。國際貿(mào)易

3、實(shí)務(wù) 第七章精品資料第一節(jié) 支付(zhf)工具國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章匯票(hupio)本票支票金融票據(jù)國際貿(mào)易支付工具的最主要工具為金融票據(jù)，可以分為匯票、支票和本票，匯票最主要。精品資料精品資料精品資料精品資料精品資料（一）匯票（一）匯票(hupio)的定義：的定義：國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章我國票據(jù)法：由出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期(rq)無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。一、匯票一、匯票（Bill of Exchange）精品資料 A bill of exchange is an unconditional order in writing, addressed by

4、one person to another, signed by the person giving it, requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person or to bearer.英國英國(yn u)票據(jù)法的票據(jù)法的定義：定義：國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章精品資料 注明注明“匯票匯票”字樣；字樣； 無條件的支付命令

5、；無條件的支付命令； 付款人姓名和商號；付款人姓名和商號； 出票人簽字；出票人簽字； 出票日期和地點(diǎn)；出票日期和地點(diǎn)； 確定確定(qudng)的金額；的金額； 收款人姓名和商號收款人姓名和商號 付款期限、地點(diǎn)；付款期限、地點(diǎn)；國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章基本基本(jbn)內(nèi)容：內(nèi)容：精品資料BILL OF EXCHANGEDrawn Under Irrevocable L/C No. Date Payable With interest % No. Exchange for , , At Sight of this Second of Exchange ( First of the same teno

6、r and date unpaid), Pay to the Order of , the sum of .To For 國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章精品資料匯票(hupio)的種類 按出票人(drawer)的不同(b tn)， 可分為 banking bill & commercial bill。 出票人為銀行，即為銀行匯票。 按有無附商業(yè)單按有無附商業(yè)單據(jù)，據(jù)， 可分為可分為 clean & documentary bill國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章精品資料 按付款按付款(f kun)時(shí)間的不同時(shí)間的不同 可分為可分為sight draft & time bill or usan

7、ce bill。 遠(yuǎn)期匯票的時(shí)間，有以下規(guī)定方式：遠(yuǎn)期匯票的時(shí)間，有以下規(guī)定方式： at xx days after sight. at xx days after date of issue. at xx days after date of B/L. fixed date.國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章精品資料國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七 章匯票(hupio)的使用出票（出票（issue）提示（提示（presentation）承兌（承兌（acceptance ）付款（付款（payment）背書背書(bi sh)（endorsement）拒付（拒付（dishonor）精品資料出票（Issue） 出票（Issue

8、）:出票人在匯票上填寫付款人、付款金額、付款日期和地點(diǎn)及受款人等項(xiàng)目，經(jīng)簽字交給(jio i)受票人的行為。受款人的有 幾種寫法(xif)？. 限制性抬頭，non-negotiable.指示性抬頭，Endorsable(可背書轉(zhuǎn)讓). 持票人或來人抬頭，Marketable國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章精品資料提示(tsh)（Presentation） 持票人將匯票(hupio)提交付款人要求承兌或付款的行為。 付款人見到匯票(hupio)叫見票（sight），提示分為：國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章付款提示承兌提示精品資料承兌(chn du)（Acceptance ） 付款付款(f kun)人對遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)

9、到期人對遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款付款(f kun)責(zé)任的行為。責(zé)任的行為。國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章問題：即期匯票需要該程問題：即期匯票需要該程序嗎？序嗎？精品資料 付款(f kun)（Payment） 對即期匯票，在持票人提示匯票時(shí)，付款人即應(yīng)付款； 對遠(yuǎn)期匯票，付款人經(jīng)過承兌(chn du)后，在匯票到期日付款。付款后，匯票上的債務(wù)即告終止。國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章精品資料背書(bi sh)（Endorsement） 匯票是一種流通工具，可以(ky)在票據(jù)市場上流通轉(zhuǎn)讓。 背書國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章就是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的一種法定手續(xù)，就是由匯票持有人在匯票的背面簽上自己的名字或再加上受讓人的名字，并把匯票

10、交給受讓人的行為。精品資料精品資料拒付(j f)（Dishonor）國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章退 票持票人提示(tsh)匯票要求承兌時(shí)，遭到拒絕承兌（Dishonor by no-acceptance）,或持票人提示(tsh)匯票要求付款時(shí)，遭到拒絕付款（Dishonor by non-payment）,均稱為拒付。精品資料二、本票二、本票(bn pio)(Promissory Note) 關(guān)鍵點(diǎn)： 2個(gè)當(dāng)事人出票人（付款(f kun)人） 收款人 付款(f kun)承諾 本票的必要項(xiàng)目 與匯票類似國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章本票的定義精品資料精品資料國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章本票(bn pio)的種類商業(yè)(sh

11、ngy)本票銀行本票本票與匯票的區(qū)別？當(dāng)事人不同 是否需要承兌不同出票人承擔(dān)的責(zé)任不同。精品資料 支票(zhbio)的定義國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章關(guān)鍵點(diǎn)以銀行(ynhng)為付款人的即期匯票3個(gè)當(dāng)事人付款命令出票人銀行受款人三、支票三、支票(Check or Cheque)精品資料 支票(zhbio)的必要項(xiàng)目 與匯票相似 支票(zhbio)的種類 現(xiàn)金支票(zhbio)和轉(zhuǎn)賬支票(zhbio) 保付支票(zhbio)：支票(zhbio)加銀行保付（Certified to pay）國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章精品資料第二節(jié) 商業(yè)(shngy)單據(jù) 一、商業(yè)發(fā)票：一、商業(yè)發(fā)票： 1.概念：概念： 商業(yè)發(fā)票

12、（商業(yè)發(fā)票（Commercial Invoice）或簡稱）或簡稱發(fā)票（發(fā)票（Invoice），是出口商向進(jìn)口商開立），是出口商向進(jìn)口商開立的發(fā)貨價(jià)目清單，是裝運(yùn)貨物的總說明，的發(fā)貨價(jià)目清單，是裝運(yùn)貨物的總說明，也是賣方憑以向買方索取所提供的貨物或也是賣方憑以向買方索取所提供的貨物或服務(wù)的價(jià)款的依據(jù)服務(wù)的價(jià)款的依據(jù)(yj)。 2.地位：商業(yè)發(fā)票是全套單據(jù)的中心地位：商業(yè)發(fā)票是全套單據(jù)的中心.國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章精品資料 二、海運(yùn)提單： （一）定義： 由承運(yùn)人或其代理人根據(jù)運(yùn)輸合同簽發(fā)給托運(yùn)人的，表明接收了特定的貨物或貨已裝上船，并將經(jīng)海洋運(yùn)至目的地交給收貨人的收據(jù)和物權(quán)憑證。收貨人在目的港提貨時(shí)

13、，必須提交正本(zhngbn)提單。 （二）海運(yùn)提單的作用： 1.貨物的收據(jù) 2.運(yùn)輸合同 3.物權(quán)憑證國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章精品資料 三、保險(xiǎn)單三、保險(xiǎn)單 （一）保險(xiǎn)單是保險(xiǎn)人承保后向被保險(xiǎn)人開具的證明（一）保險(xiǎn)單是保險(xiǎn)人承保后向被保險(xiǎn)人開具的證明保險(xiǎn)合同的單據(jù)，是出險(xiǎn)后被保險(xiǎn)人索賠的依據(jù)。保險(xiǎn)合同的單據(jù)，是出險(xiǎn)后被保險(xiǎn)人索賠的依據(jù)。 （二）保險(xiǎn)單的作用：（二）保險(xiǎn)單的作用： 1保險(xiǎn)單是保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人之間簽的保險(xiǎn)合同的證保險(xiǎn)單是保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人之間簽的保險(xiǎn)合同的證明明 2貨物發(fā)生了保險(xiǎn)范圍內(nèi)的損失時(shí)，憑以向保險(xiǎn)公司貨物發(fā)生了保險(xiǎn)范圍內(nèi)的損失時(shí)，憑以向保險(xiǎn)公司索賠索賠 3在掌握了提單又掌握了保

14、險(xiǎn)單據(jù)的情況下，才是真在掌握了提單又掌握了保險(xiǎn)單據(jù)的情況下，才是真正掌握了貨權(quán)。正掌握了貨權(quán)。 4在在CIF、CIP價(jià)格術(shù)語下，保險(xiǎn)單據(jù)是賣方向價(jià)格術(shù)語下，保險(xiǎn)單據(jù)是賣方向(fngxing)買方必須提供的出口單據(jù)之一。買方必須提供的出口單據(jù)之一。國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章精品資料第三節(jié)第三節(jié) 匯付（匯付（Remittance） 一、含義一、含義(hny)國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章付款人主動通過銀行或其他付款人主動通過銀行或其他(qt)途徑將款項(xiàng)匯交途徑將款項(xiàng)匯交收款人。收款人。四個(gè)當(dāng)事人及其關(guān)系：四個(gè)當(dāng)事人及其關(guān)系：匯款人匯款人( Remitter)受款人受款人(Payee)進(jìn)口地銀行進(jìn)口地銀行(Impo

15、rters Bank，Remitting Bank）出口地銀行（出口地銀行（Exporters Bank，Paying Bank精品資料二、匯付的種類二、匯付的種類(zhngli)信匯（mail transfer,M/T）速度慢，費(fèi)用低，應(yīng)用不太廣泛(gungfn)，信函印鑒電匯（telegraphic transfer,T/T）速度快，費(fèi)用高，應(yīng)用廣泛(gungfn)，電報(bào)密押 票匯（remittance by bankers draft,D/D）速度慢，費(fèi)用低，應(yīng)用不太廣泛(gungfn)國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章精品資料匯付的當(dāng)事人以T/T，M/T為例 A收款人收款人（債權(quán)人）（債權(quán)人）匯款人

16、匯款人（債務(wù)人）（債務(wù)人）匯出行匯出行(chxng)匯入行匯入行合合同同精品資料三、匯付方式三、匯付方式(fngsh)在國際貿(mào)易中的應(yīng)在國際貿(mào)易中的應(yīng)用用 預(yù)付款： 賣方先收款，后發(fā)貨。 如“買方應(yīng)該支付(zhf)XX%給賣方，在裝船前20天?！?賒銷 賣方先發(fā)貨，后收款。如“買方應(yīng)該在裝船后若干天內(nèi)支付xx%給賣方?！眹H貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章精品資料四、特 點(diǎn)國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章風(fēng)險(xiǎn)大 資金負(fù)擔(dān)不平衡 手續(xù)簡便(jinbin)，費(fèi)用少精品資料第四節(jié)第四節(jié) 托收（托收（Collection） 一、含義(hny)國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則（URC522）規(guī)定：托收是指由收到托收指示的銀行(

17、ynhng)根據(jù)所收到的指示處理金融票據(jù)和商業(yè)單據(jù) 以便取得付款/承兌。通俗地說法，也即托收是債權(quán)人（出口人）出具債權(quán)憑證委托銀行(ynhng)向債務(wù)人（進(jìn)口人）收取貨款的一種支付方式。精品資料二、當(dāng)事人及其關(guān)系(gun x) 收款人（Principal），出口方 托收行（Remitting bank），出口方銀行(ynhng) 代收行（Collecting bank），進(jìn)口方銀行(ynhng) 提示行（Presenting bank）， 付款人（Payer），進(jìn)口方國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章精品資料三、種類三、種類(zhngli)及程及程序序 光票托收(Clean Collection) 跟單托收

18、(Documentary Collection) 付款(f kun)交單（documents against payment,D/P） 承兌交單（documents against acceptance,D/A） 國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章國際貿(mào)易中貨款的收取大都采用跟單托收。精品資料付款(f kun)交單 即期(j q)（D/P at sight） 遠(yuǎn)期（D/P after xx days sight） 國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章遠(yuǎn)期D/P中的信托收據(jù)（Trust Receipt，T/R)進(jìn)口方開立的保函； 由出口指示，后果由其負(fù)責(zé)；若代收行主動，后果由其負(fù)責(zé)。精品資料即期付款交單一般(ybn)業(yè)務(wù)程序

19、：付款人付款人合同(h tong)代收行代收行托收行托收行委托人委托人1723456精品資料四、托收方式的性質(zhì)和作用 性質(zhì)：屬商業(yè)信用，對出口人風(fēng)險(xiǎn)較大。 作用：托收方式，對進(jìn)口(jn ku)商極為有利。進(jìn)口(jn ku)商不需要預(yù)墊資金，或僅需墊付較短時(shí)間的資金。如果采用D/A，進(jìn)口(jn ku)人還有進(jìn)一步運(yùn)用出口人資金的機(jī)會，或者僅憑本身的信用進(jìn)行交易而無需購貨資金。能起到調(diào)動進(jìn)口(jn ku)人的經(jīng)營積極性，提高交易商品在國際市場上的競爭能力，從而使出口人達(dá)到擴(kuò)大銷售的目的。精品資料五、合同五、合同(h tong)的托收條款的托收條款以D/P at sight為例：Upon first

20、 presentation the buyer shall pay against documentary draft drawn by the sellers at sight.The shipping documents are to be delivered against payment only. 買方應(yīng)憑賣方開具(ki j)的即期跟單匯票見票時(shí)立即付款，付款后交單。國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章精品資料案 例 D/P的損失(snsh)案 國際商報(bào)，2000年國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章精品資料 某外貿(mào)公司與某美籍華人客商(kshng)做了幾筆順利的小額交易后，付款方式為預(yù)付。后來客人稱銷路已經(jīng)打開，

21、要求增加數(shù)量，可是，由于數(shù)量太多，資金一時(shí)周轉(zhuǎn)不開，最好將付款方式該為D/P AT SIGHT。 當(dāng)時(shí)我方考慮到采用D/P AT SIGHT 的情況下，如果對方不去付款贖單，就拿不到單據(jù)，貨物的所有權(quán)歸我方所有。結(jié)果，未對客戶的資信進(jìn)行全面調(diào)查，就發(fā)出了一個(gè)40貨柜的貨物，金額為3萬美圓。國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章案 情精品資料 后來，事情發(fā)展極為不順。貨物到達(dá)目的港后，客戶借口資金緊張，遲遲(ch ch)不去贖單。10天后，各種費(fèi)用相繼發(fā)生。考慮到這批貨物的花色品種為客戶特別指定，拉回來也是庫存，便被迫改為D/A 30天。 可是，客戶將貨提出之后，就再也沒有音信。到涉外法律服務(wù)處與討債公司一問才知

22、道，到美國打官司費(fèi)用極高，于是只好作罷。國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章精品資料分分 析析 出口公司要從中吸取教訓(xùn)： 1如下現(xiàn)象應(yīng)引起注意，客戶在開始時(shí)往往付款及時(shí)，后來突然增加數(shù)量，要求(yoqi)出口方給予優(yōu)惠的付款條件如D/P、D/A。如果出口公司答應(yīng)客戶條件，為以后的糾紛埋下了隱患。 2出口公司在接受客戶D/P條件后，客戶沒有付款贖單，反而提出D/A 30天。出口應(yīng)考慮到D/A的風(fēng)險(xiǎn)和后果。 國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章精品資料承兌交單（D/A）項(xiàng)下產(chǎn)生(chnshng)的拖欠國際(guj)商報(bào)，2001年11月6日案 例國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章精品資料案案 情情 我國沿海一家進(jìn)出口集團(tuán)公司與澳大利亞B公司有

23、3年多的合作歷史，雙方一直保持著良好 貿(mào)易關(guān)系。合作初期，B公司的訂單數(shù)量不大，但是該公司的訂貨也很穩(wěn)定，且付款情況也較好。 后來，隨著雙方之間的相互了解和熟悉，我進(jìn)出口公司為B公司提供了優(yōu)惠付款條件，由最初的信用證即期(j q)、D/P即期(j q)、D/A 60天到D/A 90天，而雙方的貿(mào)易額也由每年的六、七萬增加到七、八十萬美元。國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章精品資料 1999年9月，B公司又給我進(jìn)出口公司下放了一批訂單，貨物總值25萬美元，價(jià)格條件為CIF墨爾本，而我進(jìn)出口公司在未對該客戶進(jìn)行嚴(yán)格信用審核的情況下，同意給予對方(dufng)D/A 180天的信用條件。 1999年11月，全部貨

24、物如期出運(yùn)，我進(jìn)出口公司也及時(shí)向銀行議付了單據(jù)。國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章精品資料 2000年5月，匯票承兌日到期時(shí)，B公司以市場行情不好，大部分貨物未賣出為由，要求延遲付款。之后，我進(jìn)出口公司不斷給B公司發(fā)傳真、EMAIL等，要求該公司付款或退貨。B公司對延遲付款表示抱歉，并答應(yīng)盡快償付。 2000年11月，B公司一資金困難為由，暫時(shí)只能償付我進(jìn)出口公司3萬美元。我進(jìn)出口公司表示同意，并要求馬上匯款。即使這樣(zhyng)，B公司一會兒說其財(cái)務(wù)人員有病，一會兒又稱其主要負(fù)責(zé)人休假，繼續(xù)拖欠付款。國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章精品資料 2001年1月，B公司總經(jīng)理K先生辭職，在此之前，我進(jìn)出口公司與B公司的所

25、有交易都是經(jīng)由K先生達(dá)成的。以后，B公司對我進(jìn)出口公司的所有函件沒有任何答復(fù)。到2001年3月，我進(jìn)出口公司與B公司失去聯(lián)系。 2001年5月，東方國際保理中心受理此案，通過調(diào)查得知，B公司已于2001年3月申請破產(chǎn)。東方國際保理中心為我進(jìn)出口公司及時(shí)申請了債權(quán)，盡力爭取(zhngq)把其損失降到最低。國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章精品資料 但是(dnsh)，根據(jù)當(dāng)?shù)厍逅阄瘑T會的最初報(bào)告，東方國際保理中心了解到，B公司是債務(wù)總額為其資產(chǎn)總額的3倍，且該公司90%以上的資產(chǎn)已經(jīng)抵押給銀行。不言而喻，我進(jìn)出口公司將蒙受巨大的壞帳損失。國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章精品資料分分 析析 通過以上案例可以看出，當(dāng)一筆海外應(yīng)

26、收帳款沒有即使通過以上案例可以看出，當(dāng)一筆海外應(yīng)收帳款沒有即使收回的時(shí)候，企業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)莫過于因?qū)Ψ狡飘a(chǎn)而帶來收回的時(shí)候，企業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)莫過于因?qū)Ψ狡飘a(chǎn)而帶來的壞帳損失，即使對方的信用狀況較好，有時(shí)候，遭受的壞帳損失，即使對方的信用狀況較好，有時(shí)候，遭受這種風(fēng)險(xiǎn)的可能也在所難免。這種風(fēng)險(xiǎn)的可能也在所難免。 通過大量的拖欠案例，我們發(fā)現(xiàn)客戶在破產(chǎn)前會有一些通過大量的拖欠案例，我們發(fā)現(xiàn)客戶在破產(chǎn)前會有一些跡象，請進(jìn)出口企業(yè)注意觀察如下征兆，必要時(shí)，應(yīng)及跡象，請進(jìn)出口企業(yè)注意觀察如下征兆，必要時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取時(shí)采取(ciq)測試加以防范。測試加以防范。國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章精品資料六、在出口貿(mào)易中使用托

27、收方式時(shí)應(yīng)予掌握的問題六、在出口貿(mào)易中使用托收方式時(shí)應(yīng)予掌握的問題 1 認(rèn)真調(diào)查和考察進(jìn)口人的背景情況，掌握有關(guān)商品認(rèn)真調(diào)查和考察進(jìn)口人的背景情況，掌握有關(guān)商品的市場信息的市場信息(xnx)，并在此基礎(chǔ)上妥善制定授信額度、，并在此基礎(chǔ)上妥善制定授信額度、控制成交金額與交貨進(jìn)度；控制成交金額與交貨進(jìn)度； 2 國外代收行一般不能由進(jìn)口人指定，如確有必要，國外代收行一般不能由進(jìn)口人指定，如確有必要，應(yīng)事先征得托收行同意；應(yīng)事先征得托收行同意； 3 在出口業(yè)務(wù)中使用托收方式的交易，原則上由我方辦在出口業(yè)務(wù)中使用托收方式的交易，原則上由我方辦理保險(xiǎn)。如必須由買方辦理保險(xiǎn)的交易，我方可另行理保險(xiǎn)。如必須由

28、買方辦理保險(xiǎn)的交易，我方可另行加保加?！百u方利益險(xiǎn)賣方利益險(xiǎn)”或出口信用險(xiǎn)或出口信用險(xiǎn) 4 采用遠(yuǎn)期付款交單方式要慎重；采用遠(yuǎn)期付款交單方式要慎重；精品資料 5 對貿(mào)易管制和外匯管制較嚴(yán)的國家，在使用托收方式時(shí)要特別慎重； 6 填寫運(yùn)輸單據(jù)時(shí)一般應(yīng)做指示抬頭并加背書，如需做代收行抬頭時(shí)，應(yīng)先與銀行聯(lián)系并經(jīng)認(rèn)可后辦理。被通知人一欄，必須詳細(xì)列明進(jìn)口(jn ku)人的名稱與地址； 7 嚴(yán)格按照出口合同規(guī)定裝運(yùn)貨物、制作單據(jù)，以防止被買方找到借口拒付貨款。精品資料案例分析案例分析1：我某公司向日商以：我某公司向日商以D/P即期方式即期方式推銷某商品，對方答復(fù)若我方接受推銷某商品，對方答復(fù)若我方接受D

29、/P 90天天付款，并通過付款，并通過(tnggu)他指定的他指定的A銀行代銀行代收可接受。問：日商為何提出此要求？收可接受。問：日商為何提出此要求？案例分析案例分析2：我國：我國A公司出口一批貨物，付款公司出口一批貨物，付款方式為方式為D/P 90天。匯票及貨運(yùn)單據(jù)通過天。匯票及貨運(yùn)單據(jù)通過(tnggu)托收銀行寄抵國外代收行后，買托收銀行寄抵國外代收行后，買方進(jìn)行了承兌，但貨到目的地后，恰逢行市方進(jìn)行了承兌，但貨到目的地后，恰逢行市上漲，于是買方出具信托收據(jù)向銀行借出單上漲，于是買方出具信托收據(jù)向銀行借出單據(jù)。貨物出售后，買方由于其他原因倒閉。據(jù)。貨物出售后，買方由于其他原因倒閉。但此時(shí)距

30、離匯票到期日還有但此時(shí)距離匯票到期日還有30天，試分析天，試分析A公司于匯票到期時(shí)收回貨款的可能性及處理公司于匯票到期時(shí)收回貨款的可能性及處理措施。措施。 精品資料Seller:SHANXI MCEEC.CO. LTD先付款先付款(f kun)先發(fā)貨先發(fā)貨(f hu)精品資料收付雙方收付雙方(shungfng)(shungfng)的矛盾的矛盾q之一信用矛盾：一方不愿未收到貨而先付之一信用矛盾：一方不愿未收到貨而先付款；一方不愿未收款而先發(fā)貨款；一方不愿未收款而先發(fā)貨q之二資金時(shí)間價(jià)值：賣方之二資金時(shí)間價(jià)值：賣方(mi fn)(mi fn)希望希望盡早收款；買方希望推遲付款盡早收款；買方希望推遲

31、付款精品資料精品資料第五節(jié)第五節(jié) 信用證信用證(letter of credit)國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章UCP600第二條，定義中規(guī)定，信用證第二條，定義中規(guī)定，信用證指一項(xiàng)不可撤銷的安排，無論其名稱或指一項(xiàng)不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何描述如何(rh)，該項(xiàng)安排構(gòu)成開證行，該項(xiàng)安排構(gòu)成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。對相符交單予以承付的確定承諾。一、含義(hny)精品資料 簡而言之，信用證是銀行開立的憑裝運(yùn)單簡而言之，信用證是銀行開立的憑裝運(yùn)單據(jù)付款的書面據(jù)付款的書面(shmin)承諾。承諾。對賣方對賣方(mi fn)付款保證付款保證有條件的有條件的銀行銀行國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章精品資

32、料二、信用證的當(dāng)事人 申請人（Applicant or opener） 受益人（ Beneficiary ） 開證行（Issuing bank） 付款(f kun)行（ Paying bank ） 通知行（Advising bank） 議付行（Negotiating bank）國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章六個(gè)當(dāng)事人六個(gè)當(dāng)事人精品資料受益人受益人付款(f kun)行/開證行 通知通知(tngzh)行行/議付行議付行（4）（1）（2）三、程序圖三、程序圖（10）（3）（5）（8）（6）（9）（7）國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章申請人申請人合同精品資料（1）申請開證；（2）開出信用證；（3）通知(tngzh)信用證；

33、（4）裝運(yùn)貨物；（5）交單議付；（6）寄單（7）付款(f kun)或承兌；（8）付款(f kun)；（9）提示單據(jù)；（10）付款(f kun)精品資料五、信用證支付五、信用證支付(zhf)的特點(diǎn)的特點(diǎn) （一）開證行負(fù)有第一性付款責(zé)任（一）開證行負(fù)有第一性付款責(zé)任 （二）是獨(dú)立自足的文件（二）是獨(dú)立自足的文件 （三）是一種（三）是一種(y zhn)單據(jù)交易單據(jù)交易國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章精品資料 （一）開證行負(fù)有第一性付款責(zé)任 在信用證中，銀行是以自己的信用做出付款保證(bozhng)的，所以，一旦受益人（出口商）滿足了信用證的條件，就直接向銀行要求付款，而無須向開證申請人（進(jìn)口商）要求付款。開證銀

34、行是主債務(wù)人，其對受益人負(fù)有不可推卸的、獨(dú)立的付款責(zé)任。國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章如果信用證開立以后，得知申請人倒閉，如果信用證開立以后，得知申請人倒閉，出口商還要不要出口商還要不要(byo)發(fā)貨？發(fā)貨？精品資料 （二）獨(dú)立自足的文件（二）獨(dú)立自足的文件 信用證是銀行與信用證受益人之信用證是銀行與信用證受益人之間存在的一項(xiàng)契約，該契約雖然間存在的一項(xiàng)契約，該契約雖然可以以貿(mào)易合同可以以貿(mào)易合同(h tong)為依據(jù)為依據(jù)而開立，但是一經(jīng)開立就不再受而開立，但是一經(jīng)開立就不再受到貿(mào)易合同到貿(mào)易合同(h tong)的牽制。銀的牽制。銀行履行信用證付款責(zé)任僅以信用行履行信用證付款責(zé)任僅以信用證受益人滿足了

35、信用證規(guī)定的條證受益人滿足了信用證規(guī)定的條件為前提，不受到貿(mào)易合同件為前提，不受到貿(mào)易合同(h tong)爭議的影響。爭議的影響。國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章合同(h tong)和信用證不符，按合同(h tong)辦還是信用證辦？精品資料 （三）是一種單據(jù)交易（三）是一種單據(jù)交易 信用證業(yè)務(wù)中，銀行對于受益人履行契約的信用證業(yè)務(wù)中，銀行對于受益人履行契約的審查僅針對受益人交到銀行的單據(jù)進(jìn)行的，審查僅針對受益人交到銀行的單據(jù)進(jìn)行的，單據(jù)所代表的實(shí)物是否好則不是銀行關(guān)心的單據(jù)所代表的實(shí)物是否好則不是銀行關(guān)心的問題。即便實(shí)物的確有問題，進(jìn)口商對出口問題。即便實(shí)物的確有問題，進(jìn)口商對出口商提出索賠要求，只要商

36、提出索賠要求，只要(zhyo)單據(jù)沒問題，單據(jù)沒問題，對于信用證而言，受益人就算滿足了信用證對于信用證而言，受益人就算滿足了信用證規(guī)定的條件，銀行就可以付款。規(guī)定的條件，銀行就可以付款。國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章當(dāng)單據(jù)當(dāng)單據(jù)(dnj)與信用證條款相符與信用證條款相符,而而貨物與單據(jù)貨物與單據(jù)(dnj)不符，結(jié)果會怎么不符，結(jié)果會怎么樣？樣？精品資料六、信用證的作用(zuyng) 1、安全保證作用 （1）保證出口方憑單取得貨款； （2）保證進(jìn)口商按時(shí)(nsh)、按質(zhì)、按量收到貨物 2、資金融通作用 3、對銀行的作用精品資料七、信用證的種類(zhngli) 國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章L/C中既沒有(mi yu)規(guī)定不可撤消或可撤消，應(yīng)如何確定？作為受益人應(yīng)接受哪一種？與光票匯票和跟單匯票有什么關(guān)系？ 不可撤消信用證與可撤消信用證（Revocable credit & Irevocable credit）跟單信用證與光票信用證（documentary credit &clean credit）精品資料 即期(j q)信用證（sight credit） 遠(yuǎn)期信用證（time credit）國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章精品資料國際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章可轉(zhuǎn)讓(zhunrng)信用證（Trans