U8V10 0產(chǎn)品培訓(xùn)-成本管理-PART2(按品種、按訂單核算)

1、U8V10.0產(chǎn)品培訓(xùn)成本管理用友軟件股份有限公司一產(chǎn)品概述二應(yīng)用準(zhǔn)備三按品種核算應(yīng)用流程四按訂單核算應(yīng)用流程五按工序核算應(yīng)用流程六特殊業(yè)務(wù)主題 課 程 大 綱3 課程大綱-按品種核算應(yīng)用流程主要應(yīng)用模式：品種、批次、訂單、工序 3 按品種核算4 按訂單核算5 按工序核算成本主要核算方法3.2 按品種核算-日常操作流程圖一、建立賬套：一、建立賬套：啟用主要模塊-產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單、采購管理、庫存管理、存貨管理、總賬、成本管理（也可以啟用生產(chǎn)訂單及車間管理）。二、基礎(chǔ)檔案：二、基礎(chǔ)檔案：部門檔案、存貨檔案、倉庫檔案、收發(fā)類別、單據(jù)類型與收發(fā)類別對照表、供應(yīng)商檔案、成本中心檔案等已建。3.3 基礎(chǔ)

2、檔案3.3 基礎(chǔ)檔案項目檔案與物料清單母件對應(yīng)，按品種核算 ，單據(jù)出、入庫取數(shù)都需要直接或間接引用。點“引入”，可自動使項目編碼、項目名稱與物料清單母件編碼、母件名稱逐項對應(yīng)。3.4 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單子件領(lǐng)料部門所對應(yīng)的成本中心與母件共同構(gòu)成實際成本對象。子件最少有一個領(lǐng)料部門必須在“成本中心對照”中確定的成本中心范圍之內(nèi)，否則母件不能成為成本核算對象。3.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)如果是專用材料 ，“成本項目編碼、出庫類別、部門、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的四個必須要素。出庫類別與成本選項設(shè)置類別一致按成本項目領(lǐng) 料部門對應(yīng)的成本 中心與產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單子件的領(lǐng)料部門對應(yīng)的成本

3、中心一致如果是共用材料 ，“出庫類別、部門、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的三個必須要素。出庫類別與成本選項設(shè)置類別一致部門在“成本 中心對照”中成本 中心范圍之內(nèi)4.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)4.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)“成本項目編碼、入庫類別、部門”是否正確，是能否取到成本“完工產(chǎn)品日報表”或“完工產(chǎn)品處理表”的三個必須要素。部門對應(yīng)的成本 中心與產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單子件的領(lǐng)料部門對應(yīng)的成本中心一致入庫類別與成本選項設(shè)置類別一致按成本項目入庫4.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)如果是手工卷積或成本計算，在存貨進(jìn)行日常單據(jù)記賬及特殊單據(jù)記賬；如果應(yīng)用卷積運算，一般情況下，不需要再單獨做記賬及期末處理 。3.

4、6.1 成本設(shè)置-選項3.6.2 成本設(shè)置-成本中心對照在基礎(chǔ)檔案中確定成本中心3.6.3 成本設(shè)置-定義產(chǎn)品屬性在成本計算前每月都需要點“刷新”，刷新出本月基本與實際成本對象，作為歸集與分配的依據(jù)。3.6.4 成本設(shè)置-定義費用明細(xì)與總賬接口定義各費用明細(xì)與取數(shù)公式。3.6.5 成本設(shè)置-定義分配率直接人工分配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量制造費用分配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量共用材料分配率：按自定義分配率：入庫數(shù)量*參考售價*權(quán)重系數(shù)。在產(chǎn)品分配率：只計算材料成本，約當(dāng)系數(shù)選擇“每月變動” 。3.6.6 成本設(shè)置-期初余額調(diào)整-開賬取數(shù)后的標(biāo)準(zhǔn)材料金額與實際金額存在差異，可按成本中心實際數(shù)據(jù)錄入，系統(tǒng)自動按當(dāng)前成本重

5、新進(jìn)行分配。人工及制造費用可手工錄入，也支持按已確認(rèn)的實際材料金額權(quán)重分配。錄入在產(chǎn)數(shù)量，進(jìn)行“材料取數(shù)”，可按定額及庫存結(jié)存或最新單價自動推算在產(chǎn)品材料金額。期初余額確定無誤，進(jìn)行“記賬”，可顯示各數(shù)據(jù)錄入菜單。齊套修改各成本費用項目總成本。在存貨調(diào)整單價的同時，批量修改在產(chǎn)品所有子件材料單價 根據(jù)差異匯總信息，手工同步進(jìn)行總賬憑證調(diào)整。3.6.7 成本設(shè)置-期初余額調(diào)整-日常錄入3.7 核算-單據(jù)檢查 在成本計算前，每天或定期核查各種業(yè)務(wù)單據(jù)是否符合成本 計算條件，提高成本計算的準(zhǔn)確性及效率3.8 成本數(shù)據(jù)錄入材料及外購半成品耗用人工費用表 折舊費用表制造費用表 完工產(chǎn)品日報表月末在產(chǎn)品處

6、理表完工產(chǎn)品處理表在產(chǎn)品每月變動約當(dāng)系數(shù)表自定義分配標(biāo)準(zhǔn)表3.8.1 材料及外購半成品耗用表取出各產(chǎn)品本月實際耗用材料數(shù)量。非卷積運算時必須進(jìn)行取數(shù)或手工錄入；卷積運算時不需要執(zhí)行此步驟，系統(tǒng)自動進(jìn)行取數(shù)操作。3.8.2 人工費用表從總賬取出各成本中心當(dāng)月實際發(fā)生的直接人工費用金額。3.8.3 折舊費用表從總賬取出各成本中心當(dāng)月實際發(fā)生的折舊費用費用金額。3.8.4 制造費用表從總賬取出各成本中心當(dāng)月實際發(fā)生的其它制造費用金額。從庫存取出完工數(shù)量，或通過EXCEL直接導(dǎo)入。3.8.5 完工產(chǎn)品日報表3.8.6 完工產(chǎn)品處理表從庫存取出完工數(shù)量，或通過EXCEL直接導(dǎo)入，主要作為共用材料分配標(biāo)準(zhǔn)

7、。3.8.7 月末在產(chǎn)品處理表手工錄入或從EXCEL導(dǎo)入在線盤點數(shù)量。3.8.8 在產(chǎn)品每月變動約當(dāng)系數(shù)表每月錄入材料的約當(dāng)加工程度系數(shù)（如果材料非一次性投入，否則應(yīng)為1）3.8.9 自定義分配標(biāo)準(zhǔn)表手工或從EXCEL導(dǎo)入自定義分配率中所自設(shè)的項目“權(quán)重系數(shù)”。3.9 卷積運算 業(yè)務(wù)單據(jù)核對完畢，數(shù)據(jù)錄入操作完畢，可以進(jìn)行成本計算，一般情況下，選擇“自動卷積” 先進(jìn)行成本的邏輯檢查 ，根據(jù)檢查 報告，進(jìn)行數(shù)據(jù)的調(diào)整，確認(rèn)無誤，進(jìn)行成本計算。 點擊“檢查報告”，根據(jù)系統(tǒng)提供的“錯誤位置、原因、解決方案”，進(jìn)行數(shù)據(jù)分析、調(diào)整 。 3.10 檢查報告3.11 成本核對核對材料取數(shù)的正確性 核對入庫取

8、數(shù)的正確性 核對總體投入產(chǎn)出的正確性 3.12.1 報表分析-成本差異匯總分析選擇比較基準(zhǔn)，進(jìn)行成本對象的匯總分析。3.12.2 報表分析-成本差異明細(xì)分析對產(chǎn)品的明細(xì)材料 、費用與各比較基準(zhǔn)進(jìn)行逐一對比。3.12.3 報表分析-產(chǎn)品橫向比較分析選擇一個成本對象與其它任選多個成本對象進(jìn)行數(shù)量與金額的對比。3.12.4 報表分析-成本項目構(gòu)成分析對同一成本對象的料、工、費結(jié)構(gòu)進(jìn)行圖形分析。一產(chǎn)品概述二應(yīng)用準(zhǔn)備三按品種核算應(yīng)用流程四按訂單核算應(yīng)用流程五按工序核算應(yīng)用流程六特殊業(yè)務(wù)主題 課 程 大 綱4 課程大綱-按訂單核算應(yīng)用流程4.2 按訂單核算-日常操作流程圖一、建立賬套：一、建立賬套：啟用主

9、要模塊-物料清單、生產(chǎn)訂單、采購管理、庫存管理、存貨管理、總賬、成本管理（也可以啟用車間管理）。二、基礎(chǔ)檔案：二、基礎(chǔ)檔案：部門檔案、存貨檔案、倉庫檔案、收發(fā)類別、單據(jù)類型與收發(fā)類別對照表、供應(yīng)商檔案、成本中心檔案等已建。4.3 基礎(chǔ)檔案4.4 生產(chǎn)制造相關(guān)業(yè)務(wù)對錄入的各生產(chǎn)訂單進(jìn)行審核，其中“生產(chǎn)部門、審核日期、關(guān)閉日期”對本月實際成本對象有著直接影響。關(guān)閉日期如果在上月或以前，不納入本月實際成本計算對象范圍之內(nèi)。審核日期如果在當(dāng)月以后月份，不納入本月實際成本計算對象范圍之內(nèi)。生產(chǎn)部門必須在“成本中心對照”中確定的成本中心范圍之內(nèi)。4.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)如果是專用材料 ，“訂單號、出庫類別、

10、部門、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的四個必須要素。按生產(chǎn)訂單領(lǐng) 料出庫類別與成本選項設(shè)置類別一致部門對應(yīng)的成本中心與生產(chǎn)訂單上生產(chǎn)部門對應(yīng)的成本中心一致如果是共用材料 ，“出庫類別、部門、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的三個必須要素。出庫類別與成本選項設(shè)置類別一致部門在“成本 中心對照”中成本 中心范圍之內(nèi)4.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)4.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)“生產(chǎn)訂單號、入庫類別、部門”是否正確，是能否取到成本“完工產(chǎn)品日報表”或“完工產(chǎn)品處理表”的三個必須要素。按生產(chǎn)訂單入庫入庫類別與成本選項設(shè)置類別一致部門對應(yīng)的成本中心與生產(chǎn)訂單上生產(chǎn)部門對應(yīng)的成本中心一致4.5 供

11、應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)如果是手工卷積或成本計算，在存貨進(jìn)行日常單據(jù)記賬及特殊單據(jù)記賬；如果應(yīng)用卷積運算，一般情況下，不需要再單獨做記賬及期末處理 。4.6.1 成本設(shè)置-選項4.6.2 成本設(shè)置-成本中心對照在基礎(chǔ)檔案中確定成本中心4.6.3 成本設(shè)置-定義產(chǎn)品屬性在成本計算前每月都需要點“刷新”，刷新出本月基本與實際成本對象，作為歸集與分配的依據(jù)。4.6.4 成本設(shè)置-定義費用明細(xì)與總賬接口定義各費用明細(xì)與取數(shù)公式。4.6.5 成本設(shè)置-定義分配率直接人工分配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量制造費用分配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量共用材料分配率：按自定義分配率：入庫數(shù)量*參考售價*權(quán)重系數(shù)。在產(chǎn)品分配率：材料按完工定額倒擠，其中共用

12、料費選擇“按原材料占用”，即費用按完工與在產(chǎn)材料所占金額比率自動分配到完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品中。4.6.6 成本設(shè)置-期初余額調(diào)整-開賬取數(shù)后的標(biāo)準(zhǔn)材料金額與實際金額存在差異，可按成本中心實際數(shù)據(jù)錄入，系統(tǒng)自動按當(dāng)前成本重新進(jìn)行分配。人工及制造費用可手工錄入，也支持按已確認(rèn)的實際材料金額權(quán)重分配。錄入在產(chǎn)數(shù)量，進(jìn)行“材料取數(shù)”，可按定額及庫存結(jié)存或最新單價自動推算在產(chǎn)品材料金額。期初余額確定無誤，進(jìn)行“記賬”，可顯示各數(shù)據(jù)錄入菜單。齊套修改各成本費用項目總成本。在存貨調(diào)整單價的同時，批量修改在產(chǎn)品所有子件材料單價 根據(jù)差異匯總信息，手工同步進(jìn)行總賬憑證調(diào)整。4.6.7 成本設(shè)置-期初余額調(diào)整-日常錄

13、入4.7 核算-單據(jù)檢查 在成本計算前，每天或定期核查各種業(yè)務(wù)單據(jù)是否符合成本 計算條件，提高成本計算的準(zhǔn)確性及效率4.8 成本數(shù)據(jù)錄入材料及外購半成品耗用人工費用表 折舊費用表制造費用表 完工產(chǎn)品日報表完工產(chǎn)品處理表產(chǎn)品材料定額每月變動表自定義分配標(biāo)準(zhǔn)表4.8.1 材料及外購半成品耗用表取出各產(chǎn)品本月實際耗用材料數(shù)量。非卷積運算時必須進(jìn)行取數(shù)或手工錄入；卷積運算時不需要執(zhí)行此步驟，系統(tǒng)自動進(jìn)行取數(shù)操作。4.8.2 人工費用表從總賬取出各成本中心當(dāng)月實際發(fā)生的直接人工費用金額。4.8.3 折舊費用表從總賬取出各成本中心當(dāng)月實際發(fā)生的折舊費用費用金額。4.8.4 制造費用表從總賬取出各成本中心當(dāng)

14、月實際發(fā)生的其它制造費用金額。從車間管理或庫存取出完工數(shù)量，或通過EXCEL直接導(dǎo)入。4.8.5 完工產(chǎn)品日報表4.8.6 完工產(chǎn)品處理表從車間管理或庫存取出完工數(shù)量，或通過EXCEL直接導(dǎo)入，主要作為共用材料分配標(biāo)準(zhǔn)。4.8.7 自定義分配標(biāo)準(zhǔn)表手工或從EXCEL導(dǎo)入自定義分配率中所自設(shè)的項目“權(quán)重系數(shù)”。4.8.8 產(chǎn)品材料定額每月變動表點“全展”，取出完工產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)的材料耗量。4.9 卷積運算 業(yè)務(wù)單據(jù)核對完畢，數(shù)據(jù)錄入操作完畢，可以進(jìn)行成本計算，一般情況下，選擇“自動卷積” 先進(jìn)行成本的邏輯檢查 ，根據(jù)檢查 報告，進(jìn)行數(shù)據(jù)的調(diào)整，確認(rèn)無誤，進(jìn)行成本計算。 點擊“檢查報告”，根據(jù)系統(tǒng)提供的“錯誤位置、原因、解決方案”，進(jìn)行數(shù)據(jù)分析、調(diào)整 。 4.10 檢查