貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷政策

1、貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷政策貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷政策一、一、 進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管制度進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管制度 外匯局對(duì)已匯出貨款的進(jìn)口單位外匯局對(duì)已匯出貨款的進(jìn)口單位, ,通過核對(duì)注銷的通過核對(duì)注銷的方式審核其購買的貨物是否及時(shí)足額到貨的一種是后管理方式審核其購買的貨物是否及時(shí)足額到貨的一種是后管理制度。制度。二、進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管制度的特點(diǎn)二、進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管制度的特點(diǎn) 1 1、以核銷單為線索。、以核銷單為線索。 2 2、以進(jìn)口付匯為監(jiān)管范圍。、以進(jìn)口付匯為監(jiān)管范圍。 3 3、以、以“名錄名錄”和和“名單名單”為監(jiān)管對(duì)象。為監(jiān)管對(duì)象。 4 4、以事后核對(duì)為基本原則。、以事后核對(duì)為基本原則。 5 5、以進(jìn)口到貨為

2、核查內(nèi)容。、以進(jìn)口到貨為核查內(nèi)容。 6 6、以外匯局、銀行與海關(guān)的密切配合為、以外匯局、銀行與海關(guān)的密切配合為基礎(chǔ)基礎(chǔ)。三、進(jìn)口付匯核銷制度的原則三、進(jìn)口付匯核銷制度的原則1 1、屬地管理原則。、屬地管理原則。 2 2、誰核銷誰辦核查。、誰核銷誰辦核查。3 3、核銷情況決定進(jìn)口付匯的直接程度。、核銷情況決定進(jìn)口付匯的直接程度。4 4、單單相應(yīng)。、單單相應(yīng)。四、進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管的政策規(guī)定四、進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管的政策規(guī)定關(guān)于下發(fā)關(guān)于下發(fā)貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法的通知（的通知（1997匯國(guó)發(fā)字第匯國(guó)發(fā)字第01號(hào)）號(hào)）關(guān)于下發(fā)關(guān)于下發(fā)進(jìn)口付匯核銷貿(mào)易真實(shí)性審核規(guī)定進(jìn)口付匯

3、核銷貿(mào)易真實(shí)性審核規(guī)定的通知（的通知（98匯國(guó)函字第匯國(guó)函字第199號(hào)）號(hào)）深加工結(jié)轉(zhuǎn)（轉(zhuǎn)廠）售付匯及核銷操作程序深加工結(jié)轉(zhuǎn)（轉(zhuǎn)廠）售付匯及核銷操作程序 （匯發(fā)（匯發(fā)199978號(hào)）號(hào)）關(guān)于保稅倉庫外匯管理有關(guān)問題的通知關(guān)于保稅倉庫外匯管理有關(guān)問題的通知 （匯發(fā)（匯發(fā)200164號(hào)）號(hào)）國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷管理操作規(guī)程貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷管理操作規(guī)程的通知（匯發(fā)的通知（匯發(fā)2002113號(hào)）號(hào)）國(guó)家外匯管理局、海關(guān)總署關(guān)于對(duì)憑進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單證明聯(lián)辦理售付匯及核銷實(shí)行分類管理的通知國(guó)家外匯管理局、海關(guān)總署關(guān)于對(duì)憑進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單證明聯(lián)辦理售付匯及核銷實(shí)行分類管理

4、的通知（匯發(fā)（匯發(fā)200315號(hào)）號(hào)）國(guó)家外匯管理局關(guān)于取消經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理行政審批項(xiàng)目有關(guān)問題的通知（匯發(fā)國(guó)家外匯管理局關(guān)于取消經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理行政審批項(xiàng)目有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200353號(hào)）號(hào)）國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)進(jìn)口付匯差額核銷管理辦法進(jìn)口付匯差額核銷管理辦法的通知（匯發(fā)的通知（匯發(fā)2004116號(hào)）號(hào)）國(guó)家外匯管理局關(guān)于加強(qiáng)進(jìn)口延期付匯、遠(yuǎn)期付匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)國(guó)家外匯管理局關(guān)于加強(qiáng)進(jìn)口延期付匯、遠(yuǎn)期付匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)20058號(hào)）號(hào)）國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化進(jìn)口付匯及核銷手續(xù)有關(guān)問題的通知（匯發(fā)國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化進(jìn)口付匯及核銷手

5、續(xù)有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200567號(hào)）號(hào)）國(guó)家外匯管理局關(guān)于完善外債管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)國(guó)家外匯管理局關(guān)于完善外債管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200574號(hào)）號(hào)）關(guān)于在江蘇省內(nèi)實(shí)施簡(jiǎn)化異地付匯備案手續(xù)的通知（蘇匯發(fā)關(guān)于在江蘇省內(nèi)實(shí)施簡(jiǎn)化異地付匯備案手續(xù)的通知（蘇匯發(fā)200840號(hào)）號(hào)）五、對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄的管理的管理1.1.建檔：建檔：進(jìn)口單位申請(qǐng)進(jìn)入對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄的必備文件資料是：進(jìn)口單位申請(qǐng)進(jìn)入對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄的必備文件資料是：(1)(1)單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本；單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本；(2)(2)外經(jīng)貿(mào)部門的批件或中華人民共和國(guó)進(jìn)出口企業(yè)資格證書或中外經(jīng)貿(mào)部門的批件

6、或中華人民共和國(guó)進(jìn)出口企業(yè)資格證書或中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書。華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書。(3)(3)技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的中華人民共和國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼證；技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的中華人民共和國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼證；(4)(4)要求進(jìn)入對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄的申請(qǐng)；要求進(jìn)入對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄的申請(qǐng)；2.2.發(fā)布：發(fā)布：關(guān)于改變關(guān)于改變對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄發(fā)布方法的通知（蘇匯發(fā)發(fā)布方法的通知（蘇匯發(fā)200520057070號(hào)號(hào) ）六、由外匯局審核真實(shí)性的進(jìn)口單位名單的管理六、由外匯局審核真實(shí)性的進(jìn)口單位名單的管理有下列行為的，列入名單：有下列行為的，列入名單： (1) (1)

7、向外匯局或銀行報(bào)審偽造、假冒、涂改、重復(fù)使用進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單向外匯局或銀行報(bào)審偽造、假冒、涂改、重復(fù)使用進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單( (核銷聯(lián)核銷聯(lián)) )或其它憑證的；或其它憑證的；(2) (2) 付匯后無法按時(shí)提供有效進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單或其他到貨證明的；付匯后無法按時(shí)提供有效進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單或其他到貨證明的；(3) (3) 需憑外匯局備案表付匯而沒有進(jìn)口付匯備案表的；需憑外匯局備案表付匯而沒有進(jìn)口付匯備案表的；(4) (4) 漏報(bào)、瞞報(bào)等不按規(guī)定向外匯核銷表及所附單證，或丟失有關(guān)核銷憑漏報(bào)、瞞報(bào)等不按規(guī)定向外匯核銷表及所附單證，或丟失有關(guān)核銷憑證的；證的；(5) (5) 違反違反貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法貿(mào)易

8、進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法其他規(guī)定的。其他規(guī)定的。 七、進(jìn)口付匯備案表業(yè)務(wù)管理七、進(jìn)口付匯備案表業(yè)務(wù)管理 以下幾種情況，進(jìn)口單位必須向外匯局申請(qǐng)并辦理進(jìn)口付匯備案表手續(xù)以下幾種情況，進(jìn)口單位必須向外匯局申請(qǐng)并辦理進(jìn)口付匯備案表手續(xù)后，憑以到銀行辦理售付匯。后，憑以到銀行辦理售付匯。 (1) (1) 進(jìn)口單位不在對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄內(nèi)的；進(jìn)口單位不在對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄內(nèi)的； (2) (2) 到所在地外匯局管轄的市、縣以外的外匯指定銀行開證付匯的；到所在地外匯局管轄的市、縣以外的外匯指定銀行開證付匯的； (3) (3) 進(jìn)口單位已被列入由外匯局審核真實(shí)性的進(jìn)口單位名單內(nèi)的；進(jìn)口單位已被列入由外匯局

9、審核真實(shí)性的進(jìn)口單位名單內(nèi)的； (4) (4) 除上述除上述3 3款外其它采用特別方式進(jìn)口付匯?？钔馄渌捎锰貏e方式進(jìn)口付匯。 八、進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單的管理八、進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單的管理 根據(jù)根據(jù)國(guó)家外匯管理局、海關(guān)總署關(guān)于對(duì)憑進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單證國(guó)家外匯管理局、海關(guān)總署關(guān)于對(duì)憑進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單證明聯(lián)辦理售付匯及核銷實(shí)行分類管理的通知明聯(lián)辦理售付匯及核銷實(shí)行分類管理的通知（匯發(fā)（匯發(fā)200315200315號(hào)）號(hào)）規(guī)定，用于核銷的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)分為三類：規(guī)定，用于核銷的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)分為三類： (1)(1)可以對(duì)外付匯的貿(mào)易方式（可以對(duì)外付匯的貿(mào)易方式（1414種）種） (2)(2)有條件對(duì)外付匯的貿(mào)易方式（有條

10、件對(duì)外付匯的貿(mào)易方式（2424種）種） (3)(3)不得對(duì)外付匯的貿(mào)易方式（不得對(duì)外付匯的貿(mào)易方式（3333種）種）九、進(jìn)口付匯核銷單據(jù)、憑證管理九、進(jìn)口付匯核銷單據(jù)、憑證管理 貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單( (申報(bào)單申報(bào)單) ) 進(jìn)口付匯備案表進(jìn)口付匯備案表 貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表 延期付匯登記表延期付匯登記表 十、部分特殊情況的付匯與核銷十、部分特殊情況的付匯與核銷1、延期付匯登記、延期付匯登記關(guān)于加強(qiáng)進(jìn)口延期付匯、遠(yuǎn)期付匯管理有關(guān)問題的通知關(guān)于加強(qiáng)進(jìn)口延期付匯、遠(yuǎn)期付匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)（匯發(fā)20058號(hào)）號(hào)）2、深加工結(jié)轉(zhuǎn)貿(mào)易付匯與核銷、深加工結(jié)轉(zhuǎn)貿(mào)

11、易付匯與核銷匯發(fā)匯發(fā)199978號(hào)、匯發(fā)號(hào)、匯發(fā)200164號(hào)號(hào)3、轉(zhuǎn)口貿(mào)易及進(jìn)口轉(zhuǎn)賣貿(mào)易的付匯核銷、轉(zhuǎn)口貿(mào)易及進(jìn)口轉(zhuǎn)賣貿(mào)易的付匯核銷4、運(yùn)保費(fèi)及利息的付匯核銷、運(yùn)保費(fèi)及利息的付匯核銷5、差額核銷、差額核銷進(jìn)口付匯差額核銷管理辦法進(jìn)口付匯差額核銷管理辦法（匯發(fā)（匯發(fā)2004116號(hào)）號(hào)）十一、省內(nèi)近期幾項(xiàng)促進(jìn)貿(mào)易便利化新政策 1.1.改變名錄發(fā)布辦法改變名錄發(fā)布辦法 關(guān)于改變關(guān)于改變對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄發(fā)布方法的通知發(fā)布方法的通知 （蘇匯發(fā)（蘇匯發(fā)200520057070號(hào)號(hào) ） 2.2.進(jìn)口付匯遠(yuǎn)程核銷進(jìn)口付匯遠(yuǎn)程核銷 3.3.省內(nèi)辦理異地付匯備案手續(xù)進(jìn)行簡(jiǎn)化省內(nèi)辦理異地

12、付匯備案手續(xù)進(jìn)行簡(jiǎn)化 關(guān)于在江蘇省內(nèi)實(shí)施簡(jiǎn)化異地付匯備案手續(xù)的通知關(guān)于在江蘇省內(nèi)實(shí)施簡(jiǎn)化異地付匯備案手續(xù)的通知 （蘇匯發(fā)（蘇匯發(fā)200840200840號(hào)）號(hào)）十二、辦理進(jìn)口付匯核銷辦理進(jìn)口付匯核銷銀行應(yīng)履行的職責(zé) 1.1.銀行的責(zé)任有六個(gè)方面：銀行的責(zé)任有六個(gè)方面：(1) (1) 進(jìn)口付匯審核方面。進(jìn)口付匯審核方面。(2) (2) 核銷單及有關(guān)付匯核銷單證應(yīng)妥善保存五年。核銷單及有關(guān)付匯核銷單證應(yīng)妥善保存五年。(3) (3) 進(jìn)口付匯數(shù)據(jù)的報(bào)送。進(jìn)口付匯數(shù)據(jù)的報(bào)送。(4) (4) 認(rèn)真做好進(jìn)口報(bào)關(guān)單的網(wǎng)上核查、核注、結(jié)案工作。認(rèn)真做好進(jìn)口報(bào)關(guān)單的網(wǎng)上核查、核注、結(jié)案工作。(5) (5) 接受

13、外匯局的審核、檢查。接受外匯局的審核、檢查。(6) (6) 無條件接受外匯局對(duì)違規(guī)行為的處罰。無條件接受外匯局對(duì)違規(guī)行為的處罰。 2.2.進(jìn)口單位的責(zé)任有四個(gè)方面：進(jìn)口單位的責(zé)任有四個(gè)方面： 按規(guī)定步驟辦理貿(mào)易進(jìn)口付匯。按規(guī)定步驟辦理貿(mào)易進(jìn)口付匯。 向外匯局辦理核銷報(bào)審及有關(guān)情況說明。向外匯局辦理核銷報(bào)審及有關(guān)情況說明。 接受外匯局對(duì)付匯核銷情況的現(xiàn)場(chǎng)及非現(xiàn)場(chǎng)抽查或全面檢接受外匯局對(duì)付匯核銷情況的現(xiàn)場(chǎng)及非現(xiàn)場(chǎng)抽查或全面檢查。查。 接受外匯局對(duì)其違規(guī)行為的處罰，并積極整改。接受外匯局對(duì)其違規(guī)行為的處罰，并積極整改。十三、違反進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管辦法的處理與處罰十三、違反進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管辦法的處理與處

14、罰 1 1、銀行的違規(guī)行為、銀行的違規(guī)行為（1 1）不按對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄管理規(guī)定辦理進(jìn)口付匯的；）不按對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄管理規(guī)定辦理進(jìn)口付匯的；（2 2）為沒有進(jìn)口付匯備案表的進(jìn)口單位辦理異地付匯等應(yīng)憑備案表才能辦理）為沒有進(jìn)口付匯備案表的進(jìn)口單位辦理異地付匯等應(yīng)憑備案表才能辦理的進(jìn)口付匯；的進(jìn)口付匯；（3 3）不報(bào)、漏報(bào)、瞞報(bào)或不按規(guī)定期限向外匯局報(bào)送付匯核銷單及進(jìn)口付匯）不報(bào)、漏報(bào)、瞞報(bào)或不按規(guī)定期限向外匯局報(bào)送付匯核銷單及進(jìn)口付匯備案表等核銷憑證的；備案表等核銷憑證的；（4 4）單證不全或無有效單證而售付匯的；）單證不全或無有效單證而售付匯的；（5 5）核銷單及有關(guān)付匯核銷單證未妥善保存，發(fā)生丟失及損毀的；）核銷單及有關(guān)付匯核銷單證未妥善保存，發(fā)生丟失及損毀的；（6 6）不按規(guī)定做好進(jìn)口報(bào)關(guān)單的真實(shí)性核查和二次核對(duì)的；）不按規(guī)定做好進(jìn)口報(bào)關(guān)單的真實(shí)性核查和二次核對(duì)的；（7 7）不配合或抵觸外匯局的審核、檢查。）不配合或抵觸外匯局的審核、檢查。 2 2、進(jìn)口單位的違規(guī)行為、進(jìn)口單位的違規(guī)行為（1 1）未向外匯局申請(qǐng)進(jìn)入對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄，而在銀行辦理進(jìn)口付匯）未向外匯局申請(qǐng)進(jìn)入對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄，而在銀行辦理進(jìn)口付匯的；的；（2 2）未向外匯局申領(lǐng)進(jìn)口付匯備案表，而在銀行辦理了需憑進(jìn)口付匯備案）未向外匯局申領(lǐng)進(jìn)口付匯備案表，而在銀行辦理了需憑進(jìn)口付匯備