支付結(jié)算題庫

1、一、 單選1、退票理由書、提出退票登記簿、提入退票登記簿的保管期限為（ C ）。A、5年 B、10年 C、15年 D、20年2、對金額超過（ B ）的支票，不得通過支票影像交換系統(tǒng)提出。A、20萬元 B、50萬元 C、100萬元 D、200萬元3、單位在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為該單位的財(cái)務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的（ C ）。A、簽名 B、蓋章 C、簽名或者蓋章 D、簽名加蓋章4、票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓時，由背書人在票據(jù)背面簽章、記載被背書人名稱和背書日期。背書未記載日期的，視為在（ A ）背書。A、票據(jù)到期日前 B、票據(jù)到期日 C、票據(jù)簽發(fā)日 D、票據(jù)轉(zhuǎn)讓日5、銀行匯票的提示付款期限為（

2、 B ）A、自出票日起最長不得超過2個月 B、自出票日起l個月C、自出票日起10日 D、自到期日起10日6、出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票、使用支付密碼地區(qū)，支付密碼錯誤的支票，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額處以（ A ）的罰款;A、百分之五但不低于l千元 B、百分之五C、l千元 D、百分之三但不低于l千元7、電子商業(yè)匯票以人民幣為計(jì)價單位，單張票據(jù)金額不得超過（ D ）。A、1億元 B、2億元 C、5億元 D、10億元8、電子商業(yè)匯票付款期限自出票日起至到期日止，最長不得超過（ B ）。A、6個月 B、1年 C、2年 D、5年9、在我行質(zhì)押辦理銀行承兌匯票的銀行承兌匯票在辦理

3、委托收款業(yè)務(wù)時，托收憑證上應(yīng)如何填寫（ B ）A、單位結(jié)算賬號 B、質(zhì)押業(yè)務(wù)對應(yīng)的保證金賬號 C、總賬賬號 D、單位定期賬號10、某公司簽發(fā)一張1000元的空頭支票，罰款金額應(yīng)為（ D ）。A、20元 B、50元 C、500元 D、1000元11、同城交換“專用信封”用于裝載超過（ C ）以上交換票據(jù)的附件、匯票或經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)使用的票據(jù)及結(jié)算憑證。A、一聯(lián) B、兩聯(lián) C、三聯(lián) D、四聯(lián)12、出售支票時，必須在支票的賬號域打印付款人后（B）賬號。A、12位 B、13位 C、14位 D、15位13、提出打碼時，辦理同城退票業(yè)務(wù)的賬號域應(yīng)錄入（ A ）。A、0 B、1 C、8 D、914、經(jīng)辦人員

4、應(yīng)將辦理資信證明業(yè)務(wù)的申請材料及資信證明書交由（ B ）進(jìn)行復(fù)核。A、一般主管 B、營業(yè)部經(jīng)理 C、分管行長 D、支行長15、對票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項(xiàng)，（ A ）可以更改，更改時應(yīng)當(dāng)由（ A ）在更改處簽章證明。A、原記載人 原記載人 B、原記載人 持票人C、持票人 持票人 D、持票人 原記載人16、12月01日的正確寫法應(yīng)為（ C ）。A、零壹拾貳月零壹日 B、拾貳月壹日 C、壹拾貳月零壹日 D、零拾貳月零壹日17、銀行承兌匯票簽發(fā)手續(xù)費(fèi)按票面金額（ C ）收取。A、百分之五 B、千分之五 C、萬分之五 D、萬分之零點(diǎn)五18、對于涉貸結(jié)算賬戶需控制采用授權(quán)支付的，應(yīng)對賬戶添加（ B

5、）抑制代碼。A、19-特別命令 B、24-提款時需審查 C、32-存款時需審查 D、13-凍結(jié)19、（ B ）是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。A、匯兌 B、委托收款 C、托收承付 D、電匯20、分支行應(yīng)對客戶的大額資金劃轉(zhuǎn)提供“提示服務(wù)”，對柜臺辦理業(yè)務(wù)單筆付款金額超過( B )萬元（含）的業(yè)務(wù)，需與客戶電話聯(lián)系。A、50 B、100 C、500 D、100021、下列關(guān)于總賬手工記賬交易操作流程說法正確的是（ B ）？A、操作員根據(jù)原始傳票選擇正確的總賬記賬交易可以獨(dú)立進(jìn)行記賬確認(rèn)。B、若是下級行對上級行的跨行總帳記賬業(yè)務(wù)，還需要接收行進(jìn)行審批交易才成功。C、沖正業(yè)務(wù)不需由總賬高

6、級主管進(jìn)行審批。D、總行不可以記網(wǎng)點(diǎn)的賬務(wù)，支行可以記其他支行和網(wǎng)點(diǎn)的賬務(wù)22、大額支付業(yè)務(wù)的金額起點(diǎn)由中國人民銀行規(guī)定，并根據(jù)管理需要進(jìn)行調(diào)整。目前，中國人民銀行規(guī)定的大額支付業(yè)務(wù)金額起點(diǎn)是( C )。A、2萬元 B、50萬元 C、5萬元 D、以上都不對23、假設(shè)07/11/2日柜員發(fā)現(xiàn)07/10/20日系統(tǒng)為客戶扣款錯誤，則應(yīng)選擇（ C ）交易為客戶調(diào)帳。A、貸方紅字沖正 B、貸方藍(lán)字調(diào)整C、借方紅字沖正 D、借方藍(lán)字調(diào)整24、支付結(jié)算辦法中對票據(jù)的出票日期填寫要求，說法正確的是（ D ） A、票據(jù)出票日期使用小寫的，銀行可以受理B、票據(jù)的出票日期必須使用阿拉佰數(shù)字 C、 大寫日期未按要求

7、規(guī)范填寫的，銀行不能受理。 D、10月20日，應(yīng)寫成“零壹拾月零貳拾日”25、下列不屬于匯兌憑證必須記載內(nèi)容包括（ B ） A、確定的金額 B、收款人地址 C、匯款人名稱 D、收款人名稱26、客戶于8月18日（周一）上午存入乙類支票1張，金額50萬元，若沒有退票，該筆款項(xiàng)應(yīng)于（ C ）抵用。A、8月19日上午 B、8月19日下午C、8月20日上午 D、8月20日下午27、假設(shè)2008/08/14日柜員發(fā)現(xiàn)2008/08/07日系統(tǒng)為客戶入賬錯誤，則應(yīng)選擇（ A ）交易為客戶調(diào)賬。A、貸方紅字沖正 B、貸方藍(lán)字調(diào)整C、借方紅字沖正 D、借方藍(lán)字調(diào)整28、空頭支票是指（B）的情形。A、出票人簽發(fā)的

8、支票金額為零。B、出票人簽發(fā)的支票金額超過其付款時在付款人處實(shí)有的存款金額。C、出票人簽發(fā)的支票金額低于其付款時在付款人處實(shí)有的存款金額。D、出票人簽發(fā)的支票金額等于其付款時在付款人處實(shí)有的存款金額。29、（C）是會計(jì)業(yè)務(wù)活動的原始記錄和記賬依據(jù)。A、原始憑證B記賬憑證 C、會計(jì)憑證D、基本憑證30、營業(yè)柜臺在辦理付款業(yè)務(wù)時，對提交的付款憑證應(yīng)按（ A ）的程序辦理 A、“受理審核驗(yàn)印記賬復(fù)核付款” B、“受理驗(yàn)印審核記賬復(fù)核付款” C、“受理審核驗(yàn)印記賬付款復(fù)核” D、“受理驗(yàn)印記賬復(fù)核審核付款”31、下述業(yè)務(wù)中，清算窗口時間不可以受理的是：（C）A、日間透支利息B、小額系統(tǒng)軋差凈額C、大額

9、即時轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)D、同城票據(jù)交換軋差凈額32、下列關(guān)于銀行匯票簽發(fā)業(yè)務(wù)的描述中，錯誤的是：（B）A、記賬員應(yīng)認(rèn)真審查申請人提交的申請書B、現(xiàn)金銀行匯票申請人可以為單位，但收款人必須為個人C、申請簽發(fā)轉(zhuǎn)賬匯票的，使用“轉(zhuǎn)賬簽發(fā)匯票”或“總賬簽發(fā)匯票”交易D、使用現(xiàn)金簽發(fā)銀行匯票的，應(yīng)先收妥現(xiàn)金后再辦理簽發(fā)33、對于銀行匯票復(fù)核業(yè)務(wù)，描述錯誤的是：（D）A、銀行匯票金額、收款人賬號采用二次輸入方式核對B、收款人名稱錯誤的記賬員可通過“支付業(yè)務(wù)往報(bào)維護(hù)”交易進(jìn)行維護(hù)C、銀行匯票逾期滿一個月的，資金會自動移存至我行，不需做任何操作D、解訖通知聯(lián)銀行專夾保管34、關(guān)于逾期未滿一個月的銀行匯票，解付操作正確的

10、是：（C）收到“清算銀行匯票資金”報(bào)文；申請解付資金；多余資金退回原簽發(fā)戶；做銀行匯票解付交易；A、B、C、D、35、商行匯票核銷業(yè)務(wù)由（A）負(fù)責(zé)。A、簽發(fā)行B、代理付款行C、業(yè)務(wù)受理行D、城商行資金清算中心36、下列業(yè)務(wù)中不屬于依托小額支付系統(tǒng)的個人通存通兌業(yè)務(wù)的是（A）A、個人小額匯款業(yè)務(wù)B、個人通存業(yè)務(wù)C、個人通兌業(yè)務(wù)D、賬戶信息查詢業(yè)務(wù)37、關(guān)于小額支付系統(tǒng)的描述，錯誤的是：（A）A、系統(tǒng)工作日為自然日17：00至下一自然日17：00B、軋差后提交清算日為人行清算賬戶管理系統(tǒng)工作日C、清算時間為8：30至17：30D、運(yùn)行時間與網(wǎng)銀互聯(lián)系統(tǒng)一致38、對于經(jīng)辦行發(fā)起的大額電匯業(yè)務(wù)，（D）

11、金額以上的還需要總行或者分行的審批。A、200萬元B、500萬元C、800萬元D、1000萬元39、由收款清算行發(fā)起的定期借記業(yè)務(wù)，不能處理的業(yè)務(wù)類型是：（B）A、水暖費(fèi)B、薪金報(bào)酬C、保險費(fèi)D、有線電視費(fèi)40、不屬于支付業(yè)務(wù)異常狀態(tài)的是（D）A、故障B、排隊(duì)撤銷C、止付D、異常41、下列業(yè)務(wù)異常時不能使用“支付業(yè)務(wù)狀態(tài)維護(hù)重發(fā)”交易進(jìn)行維護(hù)的是（C）A、普通貸記業(yè)務(wù)B、匯票移存業(yè)務(wù)C、定期借記回執(zhí)業(yè)務(wù)D、定期借記業(yè)務(wù)42、關(guān)于“信息業(yè)務(wù)來報(bào)待處理”交易使用錯誤的是：（B）A、查詢報(bào)文B、多邊軋差凈額結(jié)算借貸通知報(bào)文C、通用信息報(bào)文D、取現(xiàn)回執(zhí)報(bào)文43、收款行發(fā)出止付申請，需要遵循的原則中不正

12、確的是：（B）A、允許付款（清算）行在返回借記回執(zhí)前辦理止付B、允許付款（清算）行在返回借記回執(zhí)后辦理止付C、收款（清算）行可以申請止付整個批量包的小額支付業(yè)務(wù)D、收款（清算）行可以申請止付單筆小額支付業(yè)務(wù)44、對于“因收款人賬號、收款人名稱錯誤未能自動入賬的貸記來賬”業(yè)務(wù)處理錯誤的是(D)A、向匯出行查詢，得到正確的查復(fù)后可做“入賬”處理B、向匯出行查詢，匯出行查復(fù)錯誤或要求退匯的可做“退匯”處理C、對賬戶不存在的情況可做“退匯”處理D、對暫時不能確定的來賬可先做“轉(zhuǎn)行”處理45、可使用“清算賬戶記賬通知報(bào)文”處理的業(yè)務(wù)是（B）A、銀行卡軋差凈額B、同城軋差凈額C、證券交易軋差凈額D、外匯交

13、易軋差金額二、多選1、支行在受理影像系統(tǒng)支票時應(yīng)嚴(yán)把支票受理審核關(guān)，特別要注意支票的（ABCD），對要素不全或有瑕疵的支票應(yīng)及時退還持票人補(bǔ)全或糾正。A、大小寫是否相符 B、印章是否清晰完整C、用途是否填寫準(zhǔn)確 D、是否超過提示付款期限2、提入及提出交換信件時，（ABD）保管期限為6個月。A、提出區(qū)域性票據(jù)信件清單 B、信件簽收簿C、普通信件 D、票據(jù)專封第三聯(lián)3、（AD）是辦理支付結(jié)算的工具。A、票據(jù) B、貨幣 C、商品 D、結(jié)算憑證4、票據(jù)和結(jié)算憑證的（ABC）不得更改，更改的票據(jù)無效;更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。A、金額 B、出票或簽發(fā)日期C、收款人名稱 D、用途5、支付結(jié)算辦法所稱結(jié)

14、算方式，是指（ABC）。A、匯兌 B、托收承付 C、委托收款 D貨幣給付6、銀行違反規(guī)定（ABCD），要按規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任。因重大過失錯付或被冒領(lǐng)的，要負(fù)責(zé)資金賠償。A、故意壓票、退票、拖延支付B、受理無理拒付、擅自拒付退票C、有款不扣以及不扣、少扣賠償金D、截留挪用結(jié)算資金，影響客戶和他行資金使用的7、發(fā)出委托收款業(yè)務(wù)時，要求留存商業(yè)匯票的復(fù)印件，也可通過（ABC）商業(yè)匯票，留在電子版。留存資料或信息要妥善保管或保存，待款項(xiàng)收回后可將留存資料或信息予以銷毀。A、復(fù)印 B、掃描 C、拍照 D、傳真8、支付結(jié)算辦法所稱支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟(jì)活動中使用（ABCD）等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及

15、其資金清算的行為。A、票據(jù)、信用卡 B、匯兌 C、托收承付 D、委托收款9、票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為（ABC）。A、簽名 B、蓋章 C、簽名加蓋章 D、只能蓋章不能簽名10、除自助設(shè)備長款外其他非正常掛賬審批權(quán)限（ ABCD ）。A、單筆人民幣1，000元以下（不含）的掛賬，由支行行長審批。B、單筆人民幣1，000元以上（含），50，000元以下（不含）的掛賬，青島地區(qū)由總行會計(jì)部審批。C、單筆人民幣50，000元以上（含）的掛賬，由總行會計(jì)分管行長審批。D、尾零原因造成的長短款掛賬，無需按上述要求審批，由營業(yè)部經(jīng)理在掛賬打印的機(jī)制憑證上簽章審批，注明“尾零”。11、票據(jù)行為包括的特性有（

16、ABCD ）。A、要式性 B、無因性 C、文義性 D、獨(dú)立性12、匯兌分為（ AB ）。A、電匯 B、信匯 C、委托收款 D、托收承付13、大額支付系統(tǒng)規(guī)定辦理查詢查復(fù)必須做到（ ABCD ）。A、有疑必查 B、有查必復(fù) C、復(fù)必詳盡 D、切實(shí)處理14、支付清算系統(tǒng)突發(fā)事件包括（ABC）A、支付清算系統(tǒng)局部或全部出現(xiàn)意外故障，超過可容忍時間仍無法修復(fù)的。B、由于突發(fā)公共衛(wèi)生事件、社會安全事件或重大事故造成支付清算系統(tǒng)局部或全部無法正常運(yùn)行。C、由于戰(zhàn)爭、自然災(zāi)害等不可抗力因素造成支付清算系統(tǒng)局部或全部性崩潰。D、金融危機(jī)。15、下列關(guān)于銀行匯票適用范圍的表述中,錯誤的是（ABCD）。A.銀行匯

17、票限于單位使用 B.銀行匯票限于個人使用C.銀行匯票限于異地使用 D.銀行匯票限于同城使用16、銀行匯票簽發(fā)后（BC）交給客戶。A、第一聯(lián)卡片 B、第二聯(lián)匯票 C、第三聯(lián)解訖通知 D、第四聯(lián)多余額收賬通知17、下列關(guān)于會計(jì)記賬方法描述正確的有（ACD）A、會計(jì)記賬采用借貸記賬法。B、人民幣業(yè)務(wù)的會計(jì)核算以“分”為記賬單位，分以下四舍五入。C、外匯業(yè)務(wù)核算實(shí)行分賬制，以原幣記賬，以其主幣單位為記賬單位。D、會計(jì)核算必須換人復(fù)核，實(shí)行錢賬分管，有賬有據(jù)，當(dāng)時記賬，當(dāng)日結(jié)賬，總分核對，內(nèi)外對賬。18、各類業(yè)務(wù)的記賬規(guī)則正確的有（ABCD）A、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，先記借后記貸，先記賬后簽回單；代收他行票據(jù)，收妥

18、進(jìn)賬。B、現(xiàn)金收入，先收款后記賬。C、現(xiàn)金支出，先記賬后付款。D、憑證金額錯誤應(yīng)更換憑證。19、會計(jì)憑證包括（ AB ）A、原始憑證B、記賬憑證C、基本憑證D、特定憑證20、前臺沖正交易，分為( ABCD )。A、借方紅字沖正 B、借方藍(lán)字調(diào)整 C、貸方紅字沖正 D、貸方藍(lán)字調(diào)整21、全國支票影像業(yè)務(wù)處理遵循( ABCD )的原則。A、先付后收 B、收妥抵用 C、全額清算 D、銀行不墊款22、下列關(guān)于提入行遇何種情形需填制退票理由書辦理退票說法正確的是（ABCD）A、出票人存款不足B、金額大寫與小寫不符、不全、不清，小寫金額前無人民幣符號C、未用墨汁或碳素墨水填寫D、背書不符或不連續(xù)23、票據(jù)

19、交換相關(guān)的單證有( ABCD )：A、批控制卡B、提出卡 C、提出清單 D、專用信封24、我行前臺系統(tǒng)票據(jù)抵用交易包括：( AB )A、設(shè)置抵用時間 B、單支票抵用 C、差額清算，轉(zhuǎn)場 D、提出票據(jù)明細(xì)查詢25、同城查詢交易包括( ABCD )A、88080提出票據(jù)明細(xì)查詢 B、88081提出票據(jù)匯總查詢C、88082提回票據(jù)明細(xì)查詢 D、88083交換概況(支行)26、關(guān)于其他借方、貸方說法正確的是( AB )A、其他借方交易用于從存款賬戶扣出款項(xiàng)轉(zhuǎn)入總賬賬戶。B、其他貸方交易用于從總賬賬戶向存款賬戶轉(zhuǎn)入款項(xiàng)。C、其他借方、貸方交易都屬特殊類交易，因此這兩類交易都不允許取消。D、以上說法中只

20、有一個正確。27、會計(jì)人員根據(jù)( BC )進(jìn)行空白銀行承兌匯票的出售。A、信貸人員提供的銀行承兌協(xié)議 B、信貸人員提供的融資申請?zhí)?C、客戶填寫的空白憑證領(lǐng)用單 D、營業(yè)執(zhí)照28、對于貸款、銀承到期日為節(jié)假日，系統(tǒng)扣款規(guī)則是( ABC )。A、對于公司貸款，如到期日為節(jié)假日，順延到下一個工作日，系統(tǒng)進(jìn)行自動扣款；B、對于個人貸款，如到期日（還款日）為節(jié)假日，系統(tǒng)正常進(jìn)行自動扣款；C、對于銀行承兌匯票，即使到期日為節(jié)假日，在到期當(dāng)日也進(jìn)行扣款，但是在節(jié)假日后第一個工作日才形成墊款。D、以上說法只有一個正確29、第二日發(fā)現(xiàn)差錯如何處理( BC )A、記賬串戶，應(yīng)填制反方向紅、藍(lán)字借（貸）方?jīng)_正憑證

21、辦理沖正；B、記賬串戶，應(yīng)填制同方向紅、藍(lán)字借（貸）方?jīng)_正憑證辦理沖正；C、憑證金額或科目、賬戶填錯，應(yīng)填制紅字借、貸方憑證將原錯誤金額全數(shù)沖銷，再按正確內(nèi)容重新填制藍(lán)字借、貸方憑證補(bǔ)記入賬。D、憑證金額或科目、賬戶填錯，應(yīng)填制藍(lán)字借、貸方憑證將原錯誤金額全數(shù)沖銷，再按正確內(nèi)容重新填制紅字借、貸方憑證補(bǔ)記入賬。30、下列關(guān)于支票的敘述正確的是：（ ABC ）A. 對屢次簽發(fā)空頭支票的，銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票B. 持票人所持支票超過提示付款期限提示付款的，銀行不予受理，持票人喪失對出票人以外前手的追索權(quán)C. 支票的金額、日期和收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效D. 禁止簽發(fā)空頭支票，對簽發(fā)空頭支票

22、或簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票，持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額3%的賠償金31、下列關(guān)于大額支付系統(tǒng)描述正確的是：（AB）A、大額支付系統(tǒng)按照國家法定工作日運(yùn)行。B、系統(tǒng)工作日分為日間業(yè)務(wù)處理時間、清算窗口時間、日終業(yè)務(wù)處理時間和營業(yè)準(zhǔn)備時間四個時間段C、日間處理時間為8：00至17：00D、清算窗口時間可以處理排隊(duì)中的一般大額業(yè)務(wù)32、下列業(yè)務(wù)中，大額支付系統(tǒng)與小額支付系統(tǒng)都能夠受理的業(yè)務(wù)為：（ABCD）A、商業(yè)匯票B、國庫匯款C、票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)D、公益性資金匯劃33、下列交易只能依托大額支付系統(tǒng)進(jìn)行資金匯劃的是：（BD）A、委托收款（劃回）B、承兌匯票解付資金聯(lián)動處理交易C、國內(nèi)總賬匯款交易

23、D、電票線下清算匯兌專用交易34、下列業(yè)務(wù)為依托小額支付業(yè)務(wù)的是：（ABCD）A、普通借記業(yè)務(wù)B、定期貸記業(yè)務(wù)C、定期借記業(yè)務(wù)D、實(shí)時借記業(yè)務(wù)35、商行匯票核銷的內(nèi)容包括：(ABCD)A、銀行匯票簽發(fā)戶核銷B、銀行匯票移存戶核銷C、匯票簽發(fā)登記簿核銷D、匯票卡片聯(lián)核銷36、如下機(jī)構(gòu)可受理失票人掛失止付業(yè)務(wù)的是：（CD）A、城商行資金清算中心B、失票人所在地人民法院C、匯票簽發(fā)行D、匯票代理兌付行37、失票人向簽發(fā)行請求付款時必須提供的材料包括：（ACD）A、人民法院出具的享有票據(jù)權(quán)利的證明B、公安機(jī)關(guān)出具的票據(jù)丟失證明C、實(shí)際結(jié)算金額證明D、一式三聯(lián)進(jìn)賬單38、申請辦理通存通兌業(yè)務(wù)的客戶須具備

24、的條件包括：（BCD）A、年滿18周歲B、在我行開立個人存款賬戶C、與我行簽訂青島銀行個人存款通存通兌服務(wù)協(xié)議D、設(shè)置了賬戶/卡密碼39、關(guān)于普通匯兌業(yè)務(wù)描述正確的是：（ABC）A、個人客戶使用電匯憑證B、公司客戶使用電匯憑證或者結(jié)算業(yè)務(wù)申請書C、電匯憑證第一聯(lián)加蓋受理章作為回單交客戶D、電匯憑證第一聯(lián)加蓋受理章作為回單交客戶40、下列報(bào)文中屬于清算報(bào)文的有：（BCD）A、退回申請報(bào)文B、即時轉(zhuǎn)賬報(bào)文C、計(jì)費(fèi)與返還清單報(bào)文D、日間透支計(jì)息扣款通知報(bào)文41、下列業(yè)務(wù)中，可通過即時轉(zhuǎn)賬報(bào)文處理的業(yè)務(wù)類型包括：（ABCD）A、公開市場交易結(jié)算B、債券市場交易結(jié)算C、資金池結(jié)算D、日終自動拆借42、關(guān)

25、于未逾期商行匯票退回業(yè)務(wù)描述正確的是：（ABCD）A、持票人持銀行匯票及解訖通知聯(lián)要求退回B、操作員必須實(shí)際結(jié)算金額大寫欄填寫“未用退回”字樣C、審查無誤使用“申請退回匯票資金” 交易，向清算中心申請退回資金D、待收到中心返回的“退回匯票資金”報(bào)文后再進(jìn)行匯票退回業(yè)務(wù)處理43、收到“多邊軋差凈額結(jié)算借貸通知報(bào)文”系統(tǒng)自動記賬的科目是（AC）A、110存放中央銀行款項(xiàng)B、261資金清算應(yīng)收款項(xiàng)C、407大額支付清算過渡戶D、407小額支付過渡戶44、關(guān)于“計(jì)費(fèi)與返還清單報(bào)文”描述正確的是：（ABD）A、清算大額費(fèi)用B、清算小額費(fèi)用C、收到后系統(tǒng)自動記賬D、收到后使用手工記賬45、商行匯票核銷業(yè)務(wù)

26、使用的科目是：（BD）A、110存放中央銀行款項(xiàng)B、244開出匯票-簽發(fā)戶C、244開出匯票-逾期匯票D、244開出匯票-移存戶三、判斷1、付款人或者代理付款人在收到掛失止付通知書之前，已經(jīng)向持票人付款的，將承擔(dān)賠償責(zé)任。（X）正確為：付款人或者代理付款人在收到掛失止付通知書之前，已經(jīng)向持票人付款的，不再承擔(dān)責(zé)任。2、銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。（X）正確為：銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。3、只有單位在辦理各種款項(xiàng)結(jié)算時可使用銀行匯票，個人不得使用。(X)正確為：單位和個人各種款

27、項(xiàng)結(jié)算，均可使用銀行匯票。4、出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票、使用支付密碼地區(qū)，支付密碼錯誤的支票，持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。（）5、匯款回單即可作為匯出銀行受理匯款的依據(jù)，又可作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明。(X)正確為：匯款回單只能作為匯出銀行受理匯款的依據(jù)，不能作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明。6、電子商業(yè)匯票可轉(zhuǎn)換為紙質(zhì)商業(yè)匯票。（X）正確為：電子商業(yè)匯票不可轉(zhuǎn)換為紙質(zhì)商業(yè)匯票，紙質(zhì)商業(yè)匯票也不能轉(zhuǎn)換為電子商業(yè)匯票。7、銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。（）8、沒有開立存款賬戶的個人向銀行交付款項(xiàng)后，也可以通過銀行辦理支付結(jié)算。（）9、票據(jù)

28、可以背書轉(zhuǎn)讓，但填明現(xiàn)金字樣的銀行匯票、銀行本票和用于支取現(xiàn)金的支票不得背書轉(zhuǎn)讓，（）10、銀行辦理結(jié)算向外發(fā)出的結(jié)算憑證，必須于當(dāng)日至遲次日寄發(fā)。（）11、本年度發(fā)現(xiàn)上年度錯賬，應(yīng)填制紅字同方向憑證沖正，不得更改決算表。(X )正確為：本年度發(fā)現(xiàn)上年度錯賬，應(yīng)填制藍(lán)字反方向憑證沖正，不得更改決算表。12、為了方便柜員記賬，前臺同城提出記賬員與同城打碼員可以為同一人。( X )正確為：前臺同城提出記賬員與同城打碼員不可以為同一人。13、柜員在辦理簽發(fā)銀行承兌匯票時，只有協(xié)議記載的保證金、抵質(zhì)押品入庫手續(xù)辦理完畢并且記賬成功后才能簽發(fā)銀行承兌匯票。( )14、同城票據(jù)交換章，用于銀行間提出票據(jù)進(jìn)

29、行的票據(jù)交換代收、代付業(yè)務(wù)。( )15、提入交換信件時，應(yīng)審查“票據(jù)專封”數(shù)量與交換中心填制的“信件簽收簿”數(shù)量是否一致，核對無誤后，“信件簽收簿”和“票據(jù)專封”第三聯(lián)留存，保管期限6個月。( )16、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)支取金額大于100萬元的，應(yīng)由一般主管及營業(yè)部主任簽字審批后，方可辦理業(yè)務(wù)。( X )正確為：轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)支取金額大于100萬元的，應(yīng)由一般主管或營業(yè)部主任及分管行長簽字審批后，方可辦理業(yè)務(wù)。17、質(zhì)押的銀行承兌匯票必須在出庫當(dāng)日發(fā)出委托收款。( )18、提出交換信件時，應(yīng)填寫一式二聯(lián)“提出區(qū)域性票據(jù)信件清單”。一聯(lián)清單附“票據(jù)專封”第二聯(lián)交交換中心，一聯(lián)清單附“票據(jù)專封”第一聯(lián)留存，保管期

30、限6個月。( )19、在進(jìn)行票據(jù)查詢時，要把“有無他查”作為必查項(xiàng)。對查復(fù)方回復(fù)“有他行查詢”及審核過程中發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)的票據(jù)要采用實(shí)地查詢、傳真查詢等多種方式進(jìn)一步核對，并將落實(shí)結(jié)果寫在查復(fù)書背面，加蓋支行業(yè)務(wù)公章和經(jīng)辦人章。( )20、沖正交易須輸入錯賬日，錯賬日不可早于帳戶開戶日、不可晚于錯帳交易日。( )21、委托收款背書是一種非轉(zhuǎn)讓背書，它不以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的，而是持票人以背書方式授予他人一定的代理權(quán)。( )22、原始憑證記載的各項(xiàng)內(nèi)容不得涂改；原始憑證有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋出具單位印章。（ ）23、申請人或收款人為單位的，銀行不得為其簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票。（

31、）24、將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書或者將金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的背書無效。 ( )25、轉(zhuǎn)帳支票背書必須連續(xù)，使用粘單的，按規(guī)定應(yīng)由粘單上的第一記載人加蓋騎縫章。( ) 26、各交換單位在提出交換信件時，信封的提入行、提出行行名應(yīng)用正楷書寫簡稱，提出行、提入行交換號可填寫后5位。（X）27、存款人簽發(fā)空頭或印章與預(yù)留印鑒不符的支票，按票面金額對其處以千分之五但不低于1千元罰款。（X）28、自收到掛失止付通知書之日起10日內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知書的，自第11日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承擔(dān)責(zé)任。（X）29、提出票據(jù)磁碼域應(yīng)保持清潔、無污損，如果存在磁碼不清、重疊、印章蓋

32、入磁碼域的情況，應(yīng)將票據(jù)裝入“專封票據(jù)”內(nèi)提出。（ ）30、“專封票據(jù)”打碼，賬號域必須打印提入行開戶單位賬號的后13位，賬號不同的可以并筆提出。（X）31、小額支付系統(tǒng)按照7*24小時連續(xù)運(yùn)行，中國人民銀行可根據(jù)需要調(diào)整系統(tǒng)工作日及軋差清算日。（）32、小額支付系統(tǒng)不能受理金融機(jī)構(gòu)間的場內(nèi)資金拆借業(yè)務(wù)。（）33、支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)復(fù)核員發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)收款人賬號或者支付金額等重要信息錯誤時，不能再使用“支付往報(bào)維護(hù)”交易進(jìn)行維護(hù)。（）34、因收款人賬號、收款人名稱錯誤未能自動入賬的貸記來賬，應(yīng)向匯出行查詢，得到正確的查復(fù)后可做“入賬”處理。（）35、來賬借記業(yè)務(wù)中的定期借記業(yè)務(wù)收款單位，必須為銀監(jiān)局批準(zhǔn)的

33、定期借記收款單位。（）36、銀行匯票打印失敗的，應(yīng)在確認(rèn)時選擇“否”，記賬員取消原簽發(fā)業(yè)務(wù)后重新簽發(fā)。（）37、商行匯票持票人持有的轉(zhuǎn)賬商行匯票丟失后可以進(jìn)行掛失止付。（）38、分行發(fā)現(xiàn)小額業(yè)務(wù)包異常，可使用“整包異常重發(fā)”交易進(jìn)行處理。（）39、跨行的個人通存通兌業(yè)務(wù)僅能辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，不能辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。（）40、我行暫定單筆通兌業(yè)務(wù)上限為2萬元，當(dāng)日累計(jì)上限為5萬元。（）41、無法使用“承兌匯票解付資金聯(lián)動處理”交易處理的，使用“承兌匯票解付”交易，解付成功后使用“委托收款（劃回）”交易進(jìn)行處理。（）42、電票線下清算匯兌專用交易可以根據(jù)電票金額選擇大額支付系統(tǒng)或者小額支付系統(tǒng)進(jìn)行資金清算。

34、（）43、大額支付系統(tǒng)遇特殊情況，需要通過同城交換劃轉(zhuǎn)銀行承兌匯票資金，此時使用“同城提出交易”而非“承兌匯票解付交易”。（）44、收到的電票線下提示付款的資金匯劃業(yè)務(wù)，根據(jù)金額可以選擇二代支付系統(tǒng)匯款交易進(jìn)行付款。（）45、總金額在5萬元以上的定期貸記付款業(yè)務(wù)通過大額支付系統(tǒng)進(jìn)行資金清算。（）四、簡答1、交換單位提出票據(jù)應(yīng)遵循哪些規(guī)定？答：（1）票據(jù)磁碼域五個域齊全（票據(jù)號、交換號、賬號、交易碼、金額）。（2）票據(jù)磁碼區(qū)域要整潔，不能污染、皺褶。（3）凡是過清分機(jī)的票據(jù)不得夾帶任何金屬物。（4）提出票據(jù)的排列順序是提出清單、提出卡、批控卡、票據(jù)（200張）、批控卡、票據(jù)。（5）提出票據(jù)和有關(guān)

35、信件一律裝入票據(jù)交換包后加裝一次性封包鎖片密封。2、單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算必須遵守哪些原則？答：1、恪守信用，履約付款;2、誰的錢進(jìn)誰的帳，由誰支配；3、銀行不墊款。3、簽發(fā)銀行匯票必須記載的事項(xiàng)有哪些？答 ：（1）表明“銀行匯票”的字樣;(2)無條件支付的承諾;(3)出票金額;(4)付款人名稱;(5)收款人名稱;(6)出票日期;(7)出票人簽章。欠缺記載上列事項(xiàng)之一的，銀行匯票無效。4、我行對大小額支付系統(tǒng)查詢的時間要求是什么？答：（1）當(dāng)日收到的查詢應(yīng)在當(dāng)日16：30之前回復(fù)。（2）當(dāng)日16:30之后收到的查詢，應(yīng)在次工作日10點(diǎn)之前回復(fù)。（3）不得在大額支付系統(tǒng)清算窗口時間（工作日

36、16:30之后）回復(fù)大額支付系統(tǒng)查詢。5、對于客戶辦理的銀行承兌匯票委托收款業(yè)務(wù)，若發(fā)出的銀行承兌匯票被退回，會計(jì)柜員應(yīng)如何處理？答：對于客戶辦理的銀行承兌匯票委托收款業(yè)務(wù)，若發(fā)出的銀行承兌匯票被退回，會計(jì)柜員應(yīng)對票據(jù)妥善保管，在提入退票登記簿上進(jìn)行登記，并及時聯(lián)系客戶取回并做好交接。6、同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)中，在復(fù)核提出借方票據(jù)時，是否需要對系統(tǒng)記賬結(jié)果進(jìn)行復(fù)核?答:需要。在提出借方票據(jù)前,要核對行內(nèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)記賬結(jié)果與借方票據(jù)（支票、撥款單等）是否相符，并核對借方票據(jù)與進(jìn)賬單的收款人、金額是否一致。確保行內(nèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中記賬的收款人、金額與借方票據(jù)、進(jìn)賬單一致。7、辦理電匯業(yè)務(wù)時，復(fù)核（或?qū)徍耍┤藛T

37、是否需要根據(jù)電匯憑證的付款憑證聯(lián)進(jìn)行復(fù)核？是否需要在付款憑證聯(lián)簽章？ 答：需要。復(fù)核（或?qū)徍耍┤藛T必須先審核電匯憑證的付款憑證聯(lián)及發(fā)電依據(jù)聯(lián)相符，憑證合法、合規(guī)、要素完整，印鑒已核驗(yàn)，然后進(jìn)行復(fù)核，付款憑證聯(lián)及發(fā)電依據(jù)聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)訖章，并由經(jīng)辦及復(fù)核（或?qū)徍耍┤藛T加蓋個人名章。8、退票理由書內(nèi)容包括哪些？答：（1）退票行交換號、被退票行交換號；（2）退票理由具體依據(jù)及退票說明（備注）；（3）票據(jù)種類、票據(jù)號碼；（4）票據(jù)金額；（5）退票日期、場次。9、對公補(bǔ)制回單如何收費(fèi)？答：1個月內(nèi)免費(fèi)，1個月-1年（含）10元/份，1年-3年（含）20元/份，3年以上50元/份。10、單位客戶申請辦理資信證

38、明業(yè)務(wù)需提供什么材料？答：單位客戶申請辦理資信證明業(yè)務(wù)，需填寫資信證明業(yè)務(wù)申請表，加蓋公章并由法人代表簽章。提交營業(yè)執(zhí)照正本及法人代表身份證明，非法人代表直接辦理的，還應(yīng)提供法人代表授權(quán)書及被授權(quán)人的身份證明，經(jīng)辦人員應(yīng)審核原件并留存復(fù)印件。 11、什么是支付結(jié)算？答：支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟(jì)活動中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。12、同城提出票據(jù)交易包括哪些？答：包括：提出借方（結(jié)算）-單筆、提出借方（結(jié)算）-多筆、提出借方（總賬）、提出借方退票（結(jié)算）。提出貸方（結(jié)算）-單筆、提出貸方（結(jié)算）多筆、提出貸方（總賬）。13、如何判斷

39、票據(jù)背書是否連續(xù)？答：背書連續(xù)是指票據(jù)第一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人是票據(jù)上記載的收款人，前次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是后一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人，依次前后銜接，最后一次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人。14、發(fā)出委托收款登記簿是否需要分類登記？答：需要。根據(jù)票據(jù)權(quán)利人不同，可以將我行發(fā)出的委托收款票據(jù)分為兩類，一類票據(jù)權(quán)利人為我行，指貼現(xiàn)票據(jù)，質(zhì)押票據(jù)等；一類票據(jù)權(quán)利人為客戶，指客戶在我行柜臺辦理委托收款的票據(jù)。發(fā)出委托收款登記簿應(yīng)按照以上兩類分頁登記。如果分支行沒有分類登記，需按照前述要求進(jìn)行分類登記。15、我行柜臺可否受理客戶的社保正劃繳費(fèi)業(yè)務(wù)？答：我行可以受理客戶使用現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、卡折辦理社保正劃繳費(fèi)

40、業(yè)務(wù)，客戶需提供一式兩聯(lián)社保資金繳費(fèi)憑證，一聯(lián)做客戶回單，一聯(lián)做借方憑證。16、單位結(jié)算賬戶何種情況下可以使用“1064無支票銷戶”交易進(jìn)行銷戶？答：在下面幾種情況下，分支行可以使用“1064無支票銷戶”交易為客戶辦理銷戶：（1）“243應(yīng)解匯款及臨時存款”科目下開設(shè)的臨時存款賬戶在沒有購買支票的情況下銷戶。（2）單位結(jié)算賬戶銷戶時，其余額不足以購買支票。（3）法院依法要求扣劃單位結(jié)算賬戶本息合計(jì)金額。其他特殊情況如欲使用本交易，支行應(yīng)上報(bào)總部財(cái)會部，經(jīng)批準(zhǔn)后，再進(jìn)行辦理。17、“專用信封”（黃封）提出時可否不撕清單？答：不可以。“專用信封”用于裝載超過三聯(lián)以上交換票據(jù)的附件、匯票或經(jīng)人民銀行

41、批準(zhǔn)使用的票據(jù)及結(jié)算憑證?！皩Ｓ眯欧狻彼降摹敖粨Q提出票據(jù)清單”（小條）第一聯(lián)撕下后專夾保管，第二聯(lián)撕下后用訂書機(jī)訂在“提出區(qū)域性票據(jù)信件清單”左上角，并保證當(dāng)場提出信件數(shù)量與“提出區(qū)域性票據(jù)信件清單”記載一致。18、同城交換業(yè)務(wù)，提出貸方交易是否需要換人復(fù)核？答：同城提出貸方交易因?yàn)檫M(jìn)賬單交換給對方行記賬，我行并沒有進(jìn)賬單留底，為防范操作風(fēng)險，在實(shí)際操作過程中，支行要堅(jiān)持換人復(fù)核。記賬員記賬完畢后，要換人復(fù)核進(jìn)賬單及支票，審核無誤，在進(jìn)賬單加蓋復(fù)核章后，交由打碼人員打碼。打碼人員打碼時應(yīng)注意審核進(jìn)賬單是否由雙人蓋章，否則應(yīng)退回復(fù)核員進(jìn)行復(fù)核。19、退票理由書應(yīng)保存多久，多長時間裝訂一次？答：

42、根據(jù)人民銀行青島市中心支行青島市同城票據(jù)交換退票理由書管理規(guī)定（修訂）相關(guān)規(guī)定，退票理由書應(yīng)分別按提出退票和提入退票妥善保管，并建立提出退票登記簿和提入退票登記簿，保管期限為15年。因各交換單位退票數(shù)量不同，各單位可根據(jù)實(shí)際情況確定退票理由書的裝訂時間，但是每年至少裝訂一次。20、同城交換包的鎖片應(yīng)如何保管？答：1、根據(jù)中國人民銀行青島市中心支行相關(guān)要求，同城交換包鎖片應(yīng)視同重要空白憑證管理，指定專人保管。支行憑證主管應(yīng)在空白憑證保管領(lǐng)用登記簿上專設(shè)一項(xiàng)，用來登記領(lǐng)入及發(fā)出情況。保管使用鎖片的柜員建立專門登記簿（使用空白憑證保管領(lǐng)用登記簿）登記鎖片的領(lǐng)用、使用及作廢情況，鎖片應(yīng)按順序號使用，不

43、得跳號，使用及作廢后的鎖片應(yīng)記賬銷號。2、交換包上拆下的人行鎖片的保管期限比照“票據(jù)專封（黃封）”的保管期限為6個月。21、支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)復(fù)核員發(fā)現(xiàn)報(bào)文錄入錯誤，應(yīng)如何進(jìn)行業(yè)務(wù)處理？答：復(fù)核員發(fā)現(xiàn)報(bào)文錄入錯誤的應(yīng)退回記賬員修改，原業(yè)務(wù)記賬員通過“支付往報(bào)維護(hù)”交易對簽發(fā)信息進(jìn)行維護(hù)：（1）發(fā)現(xiàn)明細(xì)信息如收款人賬號、收款人名稱、接收行、回執(zhí)天數(shù)等非金額信息錄入錯誤的，可由記賬員通過“支付業(yè)務(wù)往報(bào)維護(hù)”交易修改。（2）復(fù)核時發(fā)現(xiàn)金額錄入錯誤的，必須由記賬員取消交易后重新簽發(fā)。22、提示付款期內(nèi)的銀行匯票要求解付時，柜員業(yè)務(wù)處理步驟是什么？答：憑證審核無誤使用“申請解付匯票資金”交易，向清算中心申請解

44、付匯票資金。收到中心返回的“清算銀行匯票資金”報(bào)文后，“現(xiàn)金匯票”使用“現(xiàn)金解付匯票”交易，轉(zhuǎn)賬匯票使用“轉(zhuǎn)賬解付匯票”、“總賬解付匯票”交易進(jìn)行匯票解付處理。匯票多余資金由系統(tǒng)自動劃回出票人賬戶，對于不能自動入賬的多余資金使用“支付業(yè)務(wù)來報(bào)待處理”交易進(jìn)行處理。23、商行匯票核銷業(yè)務(wù)應(yīng)如何處理？答：商行匯票簽發(fā)行于次日打印上一工作日的“當(dāng)日核銷匯票清單”，據(jù)此匯總辦理匯票的核銷手續(xù)。匯票卡片聯(lián)的核銷，支行應(yīng)指定專人逐筆處理。已核銷的匯票卡片聯(lián)和多余款收賬通知聯(lián)(全額兌付匯票)作為“當(dāng)日核銷匯票清單”，的附件隨傳票裝訂。24、銀行匯票簽發(fā)行受理掛失止付業(yè)務(wù)，如果收到資金清算中心“該匯票已清算”

45、的回復(fù)，應(yīng)如何進(jìn)行業(yè)務(wù)處理？答：如果收到資金清算中心“該匯票已清算”的回復(fù)，應(yīng)通過電話向資金清算中心再一次確認(rèn)。如確已清算，則在“掛失止付通知書”注明“已清算”字樣，并將“掛失止付通知書”退回掛失申請人，不予受理。25、匯票掛失手續(xù)操作要點(diǎn)都有哪些？答：第一聯(lián)掛失止付通知書上加蓋業(yè)務(wù)公章和經(jīng)辦人私章，作為受理回單交客戶；將第二聯(lián)掛失止付通知書專夾保管；指定兌付行為已接入支付系統(tǒng)行，應(yīng)通過支付系統(tǒng)的“自由格式報(bào)文”通知；指定兌付行為非接入支付系統(tǒng)行，通過傳真方式通知，匯票掛失止付通知書傳真件應(yīng)加蓋匯票專用章和經(jīng)辦員名章。26、辦理掛失止付的失票人找到原丟失的匯票，受理行辦理撤銷掛失止付需要審核哪

46、些手續(xù)？答：未向人民法院申請公示催告或提起訴訟的失票人，找到喪失的匯票，應(yīng)憑第一聯(lián)“掛失止付通知書”，填制一式二聯(lián)的“撤銷掛失止付通知書”并簽章，出示個人身份證件向受理掛失止付的簽發(fā)行或代理兌付行辦理撤銷手續(xù)。已向人民法院申請公示催告或提起訴訟的失票人，找到喪失的匯票，除提交上述憑證及個人身份證件外，應(yīng)憑人民法院出具的撤銷證明向受理掛失止付的簽發(fā)行或代理兌付行辦理撤銷手續(xù)。27、如何辦理承兌匯票查詢業(yè)務(wù)？答：承兌匯票查詢業(yè)務(wù)，使用“承兌匯票查詢”交易錄入承兌匯票票面信息等內(nèi)容并經(jīng)主管授權(quán)發(fā)送，打印雙聯(lián)機(jī)制憑證，交營業(yè)部經(jīng)理簽字確認(rèn)并加蓋結(jié)算專用章，第一聯(lián)做為傳票，第二聯(lián)專夾保管；待收到查復(fù)后，

47、打印雙聯(lián)機(jī)制憑證，交營業(yè)部經(jīng)理簽字確認(rèn)并加蓋結(jié)算專用章，第一聯(lián)做為傳票，第二聯(lián)與查詢書配對專夾保管按季裝訂，與按季打印的查詢查復(fù)登記簿一并入庫保管。28、會計(jì)柜員在做檢查時發(fā)現(xiàn)一筆普通貸記業(yè)務(wù)狀態(tài)為“故障”，柜員應(yīng)如何辦理？答：當(dāng)日可以通過“支付業(yè)務(wù)狀態(tài)維護(hù)重發(fā)”交易將業(yè)務(wù)狀態(tài)維護(hù)為“待復(fù)核”后，根據(jù)實(shí)際情況將該業(yè)務(wù)進(jìn)行“取消”或重新“復(fù)核”發(fā)送處理；對于當(dāng)日確實(shí)無法處理的情況，隔日后根據(jù)實(shí)際情況可以通過“支付業(yè)務(wù)狀態(tài)維護(hù)重發(fā)”交易維護(hù)業(yè)務(wù)狀態(tài)為“待復(fù)核”后，將該業(yè)務(wù)重新“復(fù)核”發(fā)送，或者維護(hù)業(yè)務(wù)狀態(tài)為“作廢”，并手工進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。29、通存通兌業(yè)務(wù)處理憑條上必須記載的事項(xiàng)包括哪些？答：(1）

48、表明“個人通存/通兌業(yè)務(wù)”字樣；(2)確定的金額；(3)委托日期；(4)收(付）款人名稱；(5)收(付）款人賬號；(6)收(付）款人開戶行名稱；(7)支取方式：現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬。30、支付業(yè)務(wù)出現(xiàn)異常狀態(tài)的處理原則是什么？答：在支付業(yè)務(wù)發(fā)送后出現(xiàn)異常狀態(tài)時必須查明原因并在當(dāng)日處理完畢，如因特殊情況當(dāng)日確實(shí)無法處理的需經(jīng)會計(jì)部和信息技術(shù)部確認(rèn)。可以通過“支付業(yè)務(wù)往報(bào)查詢”交易和“未完成業(yè)務(wù)查詢”交易查詢未完成的異常業(yè)務(wù)。五、案例分析1、X支行2014年08月08日發(fā)出同一單位質(zhì)押銀行承兌匯票兩筆，于08月15日全部退回，原因?yàn)楸硶虏磺?，會?jì)人員于退回當(dāng)日聯(lián)系客戶出具相關(guān)書面說明，并在提入退票登記簿上

49、進(jìn)行登記。但因客戶當(dāng)天無法來行不能重新發(fā)出委托收款，因此經(jīng)辦會計(jì)柜員填寫了保管清單自己進(jìn)行了裝封，并按1元記入703其他代保管有價值品科目。請問該業(yè)務(wù)有哪些不符合規(guī)定處，并說出正確做法。答：問題（1）會計(jì)人員于退回當(dāng)日聯(lián)系客戶出具相關(guān)書面說明，正確應(yīng)為：會計(jì)人員于退回當(dāng)日應(yīng)及時聯(lián)系客戶經(jīng)理聯(lián)系客戶出具相關(guān)書面說明。問題（2）在提入退票登記簿上進(jìn)行登記，正確應(yīng)為：應(yīng)在發(fā)出委托收款登記簿備注欄注明被退回原因。問題（3）經(jīng)辦會計(jì)柜員填寫了保管清單自己進(jìn)行了裝封。正確應(yīng)為：若當(dāng)日不能重新發(fā)出委托收款，應(yīng)填寫保管清單并由營業(yè)部經(jīng)理復(fù)核后共同裝封入庫保管。問題（4）按1元記入703其他代保管有價值品科目。

50、正確為：應(yīng)按保管票據(jù)的份數(shù)2元記入703其他代保管有價值品科目。2、會計(jì)柜員李XX因工作較忙，于營業(yè)結(jié)束時進(jìn)行了柜員軋賬并打印了軋賬單，本人簽章后將當(dāng)日未使用的重要空白憑證鎖入了自己單獨(dú)使用的保險柜中。請問該柜員有哪些問題？答：（1）會計(jì)柜員持有的重要空白憑證在每日營業(yè)終了之后未雙人進(jìn)行清點(diǎn)。 （2）未由復(fù)點(diǎn)人員進(jìn)行簽章確認(rèn)。（3）業(yè)務(wù)用保險柜未執(zhí)行必須雙人分管鑰匙及密碼的規(guī)定。3、某支行于2013年10月22日（周二）受理現(xiàn)金支票一張，金額為15238.5元，簽發(fā)日期為“貳零壹叁年零拾月零拾日”，大寫金額為壹萬伍仟貳佰叁拾捌元零伍角，并由該單位財(cái)務(wù)人員在支票正反面加蓋了財(cái)務(wù)專用章。請說出該張

51、支票存在哪些問題？答：（1）該張支票已過期。（2）簽發(fā)日期正確寫法應(yīng)為貳零壹叁年零壹拾月零壹拾日。（3）大寫金額應(yīng)為壹萬伍仟貳佰叁拾捌元伍角。（4）支票上的簽章應(yīng)為該單位財(cái)務(wù)專用章或公章加其法定代表人或其授權(quán)代理人的簽名或蓋章。4、某單位于2014年02月18日到柜臺辦理工資代發(fā)業(yè)務(wù)，并將支票交付經(jīng)辦柜員，柜員為其進(jìn)行了“60004代發(fā)文件上傳”處理，后憑支票辦理了“60005代發(fā)資金轉(zhuǎn)入”交易，并于該代發(fā)業(yè)務(wù)處理完畢后對支票印鑒進(jìn)行了核驗(yàn)。請問該業(yè)務(wù)問題在哪？正確處理應(yīng)如何？答：該業(yè)務(wù)為逆程序操作。主要問題有以下兩點(diǎn)： （1）先辦理了“60005代發(fā)資金轉(zhuǎn)入”交易，后檢驗(yàn)印鑒。正確應(yīng)為柜員在

52、受理支票后先審核支票是否真實(shí)、有效，同時對支票上加蓋的單位預(yù)留印鑒進(jìn)行核驗(yàn)，審核無誤后進(jìn)行“60005代發(fā)資金轉(zhuǎn)入”處理。 （2）先進(jìn)行了“60004代發(fā)文件上傳”處理，后憑支票辦理了“60005代發(fā)資金轉(zhuǎn)入”交易。正確操作順序應(yīng)為先進(jìn)行“60005代發(fā)資金轉(zhuǎn)入”，后進(jìn)行“60004代發(fā)文件上傳”。5、2014年09月19日早支行同城交換人員王某某與銀雁公司交換人員對交換包進(jìn)行了交接后將交換包置于桌面上后離開，柜員李某因客戶來電咨詢上日所存支票是否退票而將交換包打開查看，并順手將鎖片扔掉，王某某回行后見交換包已打開便直接拿出包內(nèi)票據(jù)開始記賬，記賬過程中發(fā)現(xiàn)A公司空頭10000元，因此聯(lián)系A(chǔ)公司

53、財(cái)務(wù)人員將不足金額存入，A公司財(cái)務(wù)人員稱現(xiàn)在不方便要求退票，王某某便在支票票面上注明“空頭”字樣進(jìn)行了退票處理，并告之客戶這次先不做罰款處理了，以后注意。請結(jié)合日常工作指出該業(yè)務(wù)存的問題。答：（1）交換人員離開時應(yīng)將交換包鎖入加鎖的櫥柜內(nèi)，不能隨意放置。 （2）非交換人員不得隨意打開交換包。 （3）交換包上的鎖片應(yīng)專門保管，期限為6個月。（4）交換人員王某某在打開交換包后應(yīng)先對票據(jù)進(jìn)行核對，無誤后方可進(jìn)行處理。（5）所有退票均應(yīng)填寫退票理由書，不應(yīng)將退票內(nèi)容寫在支票上。（6）對于空頭的應(yīng)在空頭處罰系統(tǒng)進(jìn)行處理。6、某支行簽發(fā)銀行承兌匯票A、B、C三張，均為50%保證金、50%銀行承兌匯票質(zhì)押，且到期日均為12月10日。若9月1日質(zhì)押的銀行承兌匯票托收回款，銀企雙方約定保證金利率為3個月定期，到期日為12月1日，應(yīng)如何連接保證金。答：分3筆存入3個月定期保證金，分別連接承兌匯票A、B、C7、某企業(yè)于2014年5月12日開立七天自動通知存款賬戶B，并于同日從其同戶名結(jié)算賬戶A賬戶內(nèi)轉(zhuǎn)入40萬元。5月19日將B賬戶內(nèi)存款轉(zhuǎn)給乙企業(yè)用于支行貨款。問：指出該行的業(yè)務(wù)操作有哪些錯誤，正確的做法是什么？答：（1)通知存款存入40萬元錯誤。正確做法：我行通知存款的起存金額為50萬元。（2)將通知存款支付給乙企業(yè)用于支付貨款錯誤。正確做法：通知存款不