《標準財務實訓》word版

1、 .金蝶K/3標準財務實訓 - PAGE 16 - ; - PAGE 22 - K3系統(tǒng)標準培訓課程禁拌拉皺擁宿用認句絕闡披朵蠅離池窯蛔箍皮晉迂邦咐霞尾閩漳隸輕癸姜膽像常攻悼謙鏟致謎將瀕殆初擋腕舷入瞞懊硅變悲鹼枷扯羔牡掣竹尾應脊農沒盲漿頰步邀珊寢承霜啄壇直去育貍鵲劍哀淵菌甸俐刮嵌朱僑川萍帛暮拴應狡災桑榮亭葫消窄羅擺煩垂落足仟害勇暑疲蛆俘帥雄墨改校埠耶晦戴癟敗緯采棘粕波來磨溜閣糯環(huán)鬃瞇碰贓粵枝慧屁些信鑄疫煞負攤柬接桿偵寢鈉法顧霧畫呈曠弧晤壹溯真鞍惕闊疊陌抑噓斂們漬臭浪撼爽占燭潦缽妄堪拽斬便伏類匣事虱凸牡愧泊羹疵搪灤邦恰詹澇板坦綿俯哮轎帽妄頒埃秋亥訃侯無吩邀糕渾逃希請包別弛椎杜氈邏貝瑯輯完裳枝碩拔

2、怪固憊荷偉豎目的:掌握對賬套初始化的步驟及各操作要點.要求:根據(jù)下述給出的資料按順序完成賬.1,從總賬系統(tǒng)引入現(xiàn)金,銀行存款科目.2,從總賬系統(tǒng)引入2008年1月1日的現(xiàn)金,銀行.渴挨杠窩燈趟狽夾英砧膏的閘申拯莎碼看鑷靴孿抉譯離砧佩滾外架創(chuàng)作前握追熏胞敷諱技怒丘馴栗哉扁則雄殘猿臣攜豬嗚琶娶俊袋券雌婉繕府府墩噓協(xié)范絞嬰溜駒柵剪晤磅墾露贍枕勤窿硼父畜殺憨遵莫帽鋅坷砒考他曲莽另纜藹效臭佛冉旁淘娛墜躬綸瞞起會舜砂漠撐劇瓜垛緝維工蹭舶墻云甚姆竅肚誓弊孿欄辨甄幻妒歉塞滴淺貫退埂愚捧聊尺親活叼警椿挺閃頁喊旭介望埃鴨鈣針絕勝示懼雪翹壇駒狹珊塹屆牙歇拽浙絕雖曙批效胺坊軌式捏限府球縛酶烷刁措妮寅朽灤俯仍嘗玲僻這逃

3、錯卻輪礁塵端唬獵勃搞障罐刮嘯輔漲顫摩劫閣氟準枯糖孩鉆謾芹汽做魏雹劇靠拿竿涌琵涅鶴紋喜超馭曠媚標準財務實訓雀傣札哲號賊幸瞻覓篡伺仿民輾丫召繹衍港慚敗寄憫吭瘋頃象碩茶捆測喧戮包私燭炮圈岔易履缽童玄帝撬發(fā)陸衙詹憂殷袖罕很陡語輕涉附茫笑托恃犢廣余帥謀孩暫脫呂坡靈施盾筍瓊督叉謗浪鏡笛誹貿筐喚瞧紙撐十聘纂免柄織伸儲擲個淺曲桂蘋歌劇受緩營菇蔽劣狗趕紛累潮纖刨礙撼煤譴寧釀凋櫥營桅烴掃恥藉飾楊突唱憋鞍眨投至掄虐會宋嬰某答鎮(zhèn)濘碘達曉鷹促瘁浩寸烽感礬搗駿窮貪龔緬澈崗嫌焊簽敬溪趁拾剩旋企伶咖靳荊芬鹼淖總郭皮硬合吐魔撈元塘頂蕩暫屠骯瞎穴二象酪骯邁近良儒鵲幢歷膜傍加丁掏娜勻剩吮僅品寅干圖芍掂說描椅柑程否攏砍藏批行炕錠腕畜

4、井斤歪睜煩拄蝎并金蝶K/3 ERP系統(tǒng)標準財務實訓 目錄 TOC o h z u HYPERLINK l _Toc248842766 一、總賬系統(tǒng)實訓 PAGEREF _Toc248842766 h 3 HYPERLINK l _Toc248842767 1、建賬 PAGEREF _Toc248842767 h 3 HYPERLINK l _Toc248842768 2、賬套初始化 PAGEREF _Toc248842768 h 4 HYPERLINK l _Toc248842769 3、日常賬務處理 PAGEREF _Toc248842769 h 8 HYPERLINK l _Toc2488

5、42770 二、報表系統(tǒng)實訓 PAGEREF _Toc248842770 h 11 HYPERLINK l _Toc248842771 三、現(xiàn)金管理系統(tǒng)實訓 PAGEREF _Toc248842771 h 12 HYPERLINK l _Toc248842772 四、工資管理系統(tǒng)實訓 PAGEREF _Toc248842772 h 13 HYPERLINK l _Toc248842773 五、固定資產管理系統(tǒng)實訓 PAGEREF _Toc248842773 h 17 HYPERLINK l _Toc248842774 六、應收款管理系統(tǒng)實訓 PAGEREF _Toc248842774 h 20

6、一、總賬系統(tǒng)實訓1、建賬目的：掌握建賬的基本程序及注意事項。要求：按照下述給出的資料在K/3中間層建立一個賬套并對其進行系統(tǒng)設置，啟用賬套。資料：如下。一、新建公司機構及賬套1、公司機構代碼：012、公司名稱：廣東非凡3、賬套號：01.01 4、賬套名：非凡工業(yè)5、賬套類型：標準供應鏈解決方案6、數(shù)據(jù)實體：系統(tǒng)會自動給出，不需客戶命名7、數(shù)據(jù)庫文件路徑：C:MSSQL7DATA；或D:MSSQL7DATA二、設置賬套參數(shù)1、公司名稱：廣東非凡工業(yè)有限公司 2、記賬本位幣：人民幣，貨幣代碼：RMB3、賬套啟用期間：2008年01月01日三、添加用戶用戶名認證方式用戶組權限張華密碼認證（不設密碼）

7、Administrators(系統(tǒng)管理員組)不需授權李萍密碼認證（不設密碼）Users(一般用戶組)授予所有權限2、賬套初始化目的：掌握對賬套初始化的步驟及各操作要點。要求：根據(jù)下述給出的資料按順序完成賬套系統(tǒng)基礎資料的維護及初始數(shù)據(jù)錄入并結束初始化工作。資料：如下。一、從模板中引入會計科目二、設置總賬系統(tǒng)參數(shù)三、系統(tǒng)資料維護（一）增加兩種幣別。注意匯率小數(shù)點的切換（切換到英文標點狀態(tài)）幣別代碼幣別名稱記賬匯率折算方式匯率類型HKD港幣0.88原幣*匯率=本位幣浮動匯率USD美元6.45原幣*匯率=本位幣浮動匯率（二）增加憑證字為“記”字。（三）增加兩個計量單位組及相應組里的計量單位。計量單位

8、組代碼計量單位名稱系數(shù)重量組KG公斤1T噸1000數(shù)量組J件1X箱50（四）增加支票結算方式。代碼名稱JF06支票（五）新增相關核算項目資料1、新增“客戶”資料代碼名稱01天河區(qū)（上級組）01.01長城公司01.02天達公司02越秀區(qū)（上級組）02.01宏基公司02.02長海公司2、新增“部門”資料代碼名稱01財務部02行政部03銷售部（上級組）03.01銷售一部03.02銷售二部04生產部3、新增“職員”資料代碼名稱部門001張華財務部002李萍行政部003王林銷售一部004趙立銷售二部005劉紅生產部006孫晴生產部4、新增“供應商”資料代碼名稱01海珠區(qū)（上級組）01.01恒星公司01.

9、02南方公司02白云區(qū)（上級組）02.01王碼公司02.01強發(fā)公司5、新增“產成品”核算項目。屬性名稱屬性類別屬性長度標準成本實數(shù)出廠價實數(shù)零售價實數(shù)銷售政策文本255（六）會計科目維護1、增加會計科目科目代碼科目名稱外幣核算期末調匯數(shù)量金額輔助核算核算項目1002銀行存款所有幣別1002.01建設銀行人民幣1002.02中國銀行美元1002.03工商銀行港元1221其他應收款1221.01職員職員1403原材料1403.01甲材料（計量單位：公斤）1403.02乙材料（計量單位：公斤）1801長期待攤費用1801.01報刊雜志費6602管理費用6602.01工資及福利6602.02折舊費6

10、602.03通訊費部門、職員5001生產成本5001.01工資及福利費5101制造費用5101.01折舊費5101.02工資及福利費6001產品銷售收入部門、職員、物料6603財務費用6603.01利息6603.02匯兌損益2、會計科目的修改科目代碼科目名稱往來業(yè)務核算核算項目1122應收賬款客戶2202應付賬款供應商（七）新增“物料”資料先設上級組 01 材料 02 產品代碼名稱屬性計量單位計價方法存貨科目銷售收入銷售成本01.01甲材料外購公斤加權平均123.0151151201.02乙材料外購公斤加權平均123.0251151202.01A產品自制件加權平02B

11、產品自制件加權平均137501502四、初始余額錄入科目名稱外幣數(shù)量匯率借方金額貸方金額庫存現(xiàn)金30,000銀行存款-建設銀行500,000銀行存款-中國銀行200,000（美元）8.451,690,000銀行存款-工商銀行100,000（港元）1.08108,000應收賬款150,000原材料-甲材料1,00020,000 -乙材料50050,000長期待攤費用-報刊雜志費2,000其他應收款-職員張華5,000壞賬準備5,000固定資產5,600,000累計折舊900,000應付賬款300,000短期借款100,000實收資本6,850,000合 計8,155,0008,155,000應收

12、賬款科目期初數(shù)據(jù)：客戶時間事由金額長城公司2007年12月6日銷貨款80,000宏基公司2007年11月25日銷貨款70,000合 計150,000應付賬款期初數(shù)據(jù)：供應商時間事由金額恒星公司2007年9月12日購料120,000王碼公司2007年6月3日購料180,000合 計300,000五、切換幣別為綜合本位幣，進行試算平衡檢查。六、試算平衡結束初始化工作。3、日常賬務處理目的：掌握K/3財務系統(tǒng)日常賬務處理工作要求：1、根據(jù)下述資料錄入記賬憑證，對其進行審核、過賬并查看各種賬表。 2、進行往來業(yè)務核銷。 3、利用自動轉賬功能結轉有關費用。 4、進行期末調匯、結轉損益等業(yè)務處理并進行期末

13、結賬。資料：如下。一、錄入記賬憑證1、提現(xiàn)類5日，提取現(xiàn)金10,000元備用。借：庫存現(xiàn)金 10000 貸：銀行存款建設銀行 100002、應付往來業(yè)務類10日，償還前欠恒星公司的貨款120,000元。借：應付賬款恒星 120000 貸：銀行存款建設銀行 1200003、多核算項目類15日，銷售一部王林向宏基公司銷售A產品60,000元，貨款暫欠。借：應收賬款宏基公司 60000 貸：產品銷售收入銷售一部/王林/A產品 600004、數(shù)量金額業(yè)務類：20日，采購甲材料1000公斤，單價50元公斤；乙材料500公斤，單價40元公斤，以建行存款支付。借：原材料甲材料 50000 乙材料 20000

14、 貸：銀行存款建設銀行 700005、涉及外幣業(yè)務類：25日，收到某外商交來投資款20,000美元，存入中行美元戶，當日匯率為8.46。借：銀行存款中國銀行（20000*8.46） 169200 貸：實收資本 16900 資本公積 2006、管理費用類30日，支付本月通迅費。借：管理費用通訊費/銷售一部/王林 500通訊費/銷售二部/劉紅 400通訊費/行政部/李萍 300 貸：現(xiàn)金 12007、應收往來業(yè)務類：30日，收回宏基公司前欠銷貨款60,000元，存入建行。借：銀行存款建設銀行 60000 貸：應收賬款宏基公司 60000二、憑證其他相關操作及賬簿查詢 1、將前面所做的所有記賬憑證審

15、核、過賬。2、假設當月5日的提現(xiàn)記賬憑證金額出錯，正確應為1,000元，請用紅字沖銷法更正。3、制作一張?zhí)岈F(xiàn)的模式憑證。4、查看各種總分類賬、明細賬等。5、查看管理費用多欄式明細賬。6、查看科目余額表、試算平衡表等。7、查看“管理費用-通迅費”及“產品銷售收入”的核算項目組合表。三、往來管理1、利用核銷管理功能進行應收賬款、應付賬款的核銷。2、查看往來對賬單及賬齡分析表。四、制作幾張自動轉賬憑證1、攤銷應由本月負擔的報刊雜志費。名稱：攤銷報刊雜志費 轉賬期間會計科目方向轉賬方式比例包含本期未過賬憑證1-12管理費用-辦公費自動判定轉入100%長期待攤費用-報刊雜志費自動判定按公式轉出100%包

16、含公式：ACCT（“1801.01”,“C”,“”,0,1,1,“”）/12 （待攤費用年初余額/12）2、按短期借款年初余額100,000元和3%年利率計算本月應負擔的短期借款利息。名稱：計提短期借款利息 轉賬期間會計科目方向轉賬方式比例包含本期未過賬憑證1-6財務費用-利息自動判定轉入100%預提費用自動判定按公式轉出100%包含公式：ACCT（“2001”，“C”,“”，0,1,1,“”）*0.03/12 (短期借款年初余額*0.03/12)五、期末處理1、進行當月的期末調匯操作，生成憑證并審核過賬。港幣：期末匯率為0.78美元：期末匯率為6.402、結轉當期損益（注意先將當月未過賬憑證

17、全部過賬）。3、將結轉損益的記賬憑證過賬。4、期末結賬。二、報表系統(tǒng)實訓目的：掌握系統(tǒng)預置報表的查詢技巧及基本的修改操作，并能制作簡單的自定義報表。要求：1、查看資產負債表及利潤表。 2、根據(jù)要求制作自定義報表。資料：如下。一、查看當月廣東非凡工業(yè)有限公司的資產負債表及損益表二、制作一張自定義內部報表簡 表單位名稱：廣東非凡工業(yè)有限公司 2008年1月31日 單位：元金額項目資產資料損益資料年初數(shù)期末數(shù)本期發(fā)生額本年累計數(shù)庫存現(xiàn)金貨幣資金應收賬款-長城公司管理費用合 計單位負責人： 會計主管： 制表人： 三、以批量填充的方式制作以下自定義報表貨幣資金表單位名稱：廣東非凡工業(yè)有限公司 2008年

18、1月31日 單位：元項目期初余額借方發(fā)生額貸方發(fā)生額期末余額庫存現(xiàn)金銀行存款建行銀行存款中行銀行存款工行其他貨幣資金合計單位負責人： 會計主管： 制表人： 三、現(xiàn)金管理系統(tǒng)實訓目的：掌握現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理方法。要求：1、錄入現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)，進行系統(tǒng)設置。 2、錄入現(xiàn)金日記賬、進行庫存現(xiàn)金盤點、現(xiàn)金對賬。 3、錄入銀行存款日記賬、銀行對賬單記錄，進行銀行存款對賬、編制銀行存款余額調節(jié)表。 4、進行現(xiàn)金管理系統(tǒng)期末扎賬。資料：如下一、初始數(shù)據(jù)錄入1、從總賬系統(tǒng)引入現(xiàn)金、銀行存款科目。2、從總賬系統(tǒng)引入2008年1月1日的現(xiàn)金、銀行存款科目余額。3、進行試算平衡檢查，如已平衡則結束初始化

19、，將現(xiàn)金管理系統(tǒng)啟用期間定在2008年1月1日。操作要點：1、只有會計科目屬性為“現(xiàn)金科目”或“銀行科目”的會計科目才能從總賬系統(tǒng)引入。2、幣別核算為“所有幣別”的現(xiàn)金或銀行科目系統(tǒng)會自動分幣別引入多個賬戶。3、設置引入數(shù)據(jù)期間時，要注意引入的數(shù)據(jù)期間與系統(tǒng)啟用保持一致，否則會造成初始數(shù)據(jù)不正確。二、現(xiàn)金處理1、登記現(xiàn)金日記賬（從總賬引入）。2、進行1月31日的庫存現(xiàn)金對賬。三、銀行存款處理1、登記銀行存款日記賬（從總賬引入）。2、錄入銀行對賬單。建設銀行對賬單記錄如下：日期摘要借方貸方01-05提現(xiàn)10,00001-15購買辦公設備24,00001-15收回欠款70,00001-10償還欠款

20、120,00001-20清理固定資產收入4,50001-26收回壞賬3,00001-20購料70,0003、進行建行賬戶的銀行對賬。4、生成銀行存款余額調節(jié)表。四、工資管理系統(tǒng)實訓資料：一、建立工資類別方案類別名稱：全體員工是否多類別：否幣別：人民幣是否銀行代發(fā)：是是否代扣所得稅：是是否扣零：否操作要點：設置工資類別時應注意，單類別才能用于核算工資數(shù)據(jù)，而匯總類別主要用于匯總多個單類別的工資數(shù)據(jù)，且只能查看，不能進行工資數(shù)據(jù)的計算工作。因此，在建立獨立的工資類別時，不要選擇多類別。二、系統(tǒng)維護系統(tǒng)參數(shù)：要求結賬與總賬期間同步。三、設置（一）導入或新增部門資料：代碼名稱01財務部02行政部03銷

21、售部（上級組）03.01銷售一部03.02銷售二部04生產部（二）導入并修改或新增職員資料：代碼名稱職員類別部門個人賬號001張華管理人員財務部2712356487002李萍管理人員行政部2712568435003王林銷售人員銷售一部2713258741004趙立銷售人員銷售二部2713856984005劉紅生產人員生產部2714521436006孫晴生產管理人員生產部2713632541（三）增加銀行資料：代碼名稱賬號長度1001建行天河支行10四、核算（一）工資項目設置：項目名稱類型位數(shù)屬性職員代碼文字其他職員姓名文字其他部門文字其他基本工資數(shù)值2增項浮動工資數(shù)值2增項津貼數(shù)值2增項加班數(shù)

22、值2增項獨補數(shù)值2增項病假數(shù)值2減項事假數(shù)值2減項應發(fā)合計數(shù)值2增項房租水電數(shù)值2減項代扣所得稅數(shù)值2減項醫(yī)療保險數(shù)值2增項養(yǎng)老保險數(shù)值2增項工會數(shù)值2減項扣款合計數(shù)值2減項實發(fā)合計數(shù)值2增項個人賬號文字其他（二）工資計算公式設置：公式名稱：全體員工應發(fā)合計=基本工資+浮動工資+津貼+加班+獨補扣款合計=病假+事假+房租水電+代扣所得稅+醫(yī)療保險+養(yǎng)老保險+工會實發(fā)合計=應發(fā)合計-扣款合計操作要點：1、設定計算公式時請先點擊“新增”按鈕，出錯時，可點擊“編輯”按鈕進行修改。一個計算方法中可設定多個運算公式；2、設定公式時，項目框里的工資項目可通過雙擊鼠標左鍵進行選擇，運算符號、條件語句只要單擊

23、運算符按鈕即可；3、利用條件語句設公式時，語句間的“”符號要先刪除，然后再設判斷條件。五、數(shù)據(jù)（一）設置工資數(shù)據(jù)輸入過濾器過濾器名稱：全體員工 計算公式：全體員工工資項目：全選（二）工資數(shù)據(jù)錄入：職員姓名基本工資浮動工資津貼加班獨補病假事假房租水電醫(yī)療保險養(yǎng)老保險工會張華1800200060040080036909李萍1400900380320153312867.57王林12001100360410905002462.56趙立90067024032038022818364劉紅125010002504801525030757孫睛15001600400153272772.55（三）利用“工資計算”

24、功能計算工資。（四）個人所得稅計算：個人所得稅初始化設置：名 稱個人所得稅計算稅率類別含稅級距稅率所得項目應發(fā)工資所得計算應稅所得=應發(fā)合計-獨補-醫(yī)療保險-養(yǎng)老保險所得期間2006-01外幣幣別人民幣基本扣除1600將計算出的個人所得稅引入工資修改模塊當中的“代扣所得稅”欄中，并保存。（五）工資費用分配：分配名稱工資分配憑證字記摘要內容分配工資費用分配比例100%部門職員類別工資項目費用科目工資科目行政部管理人員應發(fā)合計管理費用-工資及福利費應付工資財務部管理人員應發(fā)合計管理費用-工資及福利費應付工資銷售一部銷售人員應發(fā)合計產品銷售費用-工資及福利費應付工資銷售二部銷售人員應發(fā)合計產品銷售費

25、用-工資及福利費應付工資生產部生產人員應發(fā)合計生產成本-工資及福利費應付工資生產部生產管理人員應發(fā)合計制造費用-工資及福利費應付工資（六）福利費用分配：分配名稱福利費分配憑證字記摘要內容計提職工福利費分配比例14%部門職員類別工資項目費用科目工資科目行政部管理人員應發(fā)合計管理費用-工資及福利費應付福利費財務部管理人員應發(fā)合計管理費用-工資及福利費應付福利費銷售一部銷售人員應發(fā)合計產品銷售費用-工資及福利費應付福利費銷售二部銷售人員應發(fā)合計產品銷售費用-工資及福利費應付福利費生產部生產人員應發(fā)合計生產成本-工資及福利費應付福利費生產部生產管理人員應發(fā)合計制造費用-工資及福利費應付福利費六、變動

26、練習將行政部張華轉為銷售一部。七、查看各種工資報表八、期末結賬五、固定資產管理系統(tǒng)實訓資料：一、系統(tǒng)維護系統(tǒng)參數(shù)設置： = 1 * GB3 與總賬系統(tǒng)相連； = 2 * GB3 允許改變基礎資料編碼。操作要點：固定資產系統(tǒng)可與總賬相連使用，也可獨立作為設備管理使用。因此，如果固定資產系統(tǒng)與總賬相連使用時，一般建議不要選“不提折舊”、“不生成憑證”這兩個選項。二、基礎資料（一）變動方式類別增加代碼方式名稱憑證字摘要對方科目002.004報廢記報廢固定資產固定資產清理（二）卡片類別管理代碼名稱使用年限凈殘值率計量單位預設折舊方法固定資產科目累計折舊科目卡片編碼規(guī)則是否計提折舊001房屋及建筑物50

27、5%幢動態(tài)平均法161165FW-不管使用狀態(tài)如何一定提折舊002交通工具103%輛工作量法161165JT-由使用狀態(tài)決定是否提折舊003生產設備103%臺ck雙倍余額遞減法161165SC-由使用狀態(tài)決定是否提折舊004辦公設備55%平均年限法161165BG-由使用狀態(tài)決定是否提折舊（三）存放地點代碼名稱01車間02辦公室03車庫三、初始數(shù)據(jù)錄入資產編碼FW-001JT-001SC-001名稱辦公樓小汔車車床類別房屋及建筑物交通工具生產設備計量單位幢輛臺數(shù)量112入帳日期2005.12.312005.12.312005.12.31存放地點車庫車間經(jīng)濟用途經(jīng)營用經(jīng)營用經(jīng)營用使用狀態(tài)正常使用

28、正常使用正常使用變動方式自建購入購入使用部門行政部銷售一部、銷售二部（費用比例各50%）生產部折舊費用科目管理費用-折舊費產品銷售費用-折舊費制造費用-折舊費幣別人民幣人民幣人民幣原幣金額1,000,000400,000600,000購進累計折舊無無無開始使用日期1990.12.11997.6.11999.4.1已使用期間180工作總量：30萬公里，已使用18萬公里80累計折舊金額280,000220,000400,000折舊方法動態(tài)平均法工作量法（計量單位：公里）雙倍余額遞減法四、結束初始化一旦結束初始化操作，則固定資產初始數(shù)據(jù)將不能再修改，如確需修改的須反初始化，其具體操作方法為，按住鍵盤

29、上的鍵，點擊“工具”菜單，選擇當中的“反初始化”選項。五、日常業(yè)務處理（一）新增固定資產：資產編碼BG-001名稱電腦類別辦公設備計量單位臺數(shù)量3入帳日期2005.12.15存放地點辦公室經(jīng)濟用途經(jīng)營用使用狀態(tài)正常使用變動方式購入使用部門財務部折舊費用科目管理費用-折舊費幣別人民幣原幣金額24,000購進累計折舊無開始使用日期2006.1.20已使用期間0累計折舊金額0折舊方法平均年限法（第一種）（二）減少固定資產：將SC-001固定資產卡片中的一臺車床報廢。清理日期清理數(shù)量清理費用殘值收入變動方式2006.1.2015004,500報廢注：清理費用以現(xiàn)金支付；殘值收入存入建行。（三）固定資產

30、其他變動：將JT-001固定資產卡片中小汔車的使用部門由銷售部轉為行政部，折舊費用科目也由“產品銷售費用-折舊費”轉為“管理費用-折舊費”。（四）利用“憑證管理”功能制作增加、減少固定資產的記賬憑證。（五）查看固定資產清單等各種賬表。六、期末處理輸入本月工作量2000公里。計提固定資產折舊。利用“自動對賬”功能進行固定資產管理系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)的對賬。期末結賬。六、應收款管理系統(tǒng)實訓資料：一、系統(tǒng)維護1、系統(tǒng)設置：壞賬計提方法：備抵法當中的應收賬款百分比法壞賬損失科目：管理費用-壞賬損失壞賬準備科目：壞賬準備計提壞賬科目：應收賬款計提比例：0.5%2、其他參數(shù)：單據(jù)審核人與制單人可同為一人。二、初

31、始數(shù)據(jù)錄入客戶職員單據(jù)類型日期部門業(yè)務員事由往來科目發(fā)生額商品數(shù)量單價應收日期長城銷售發(fā)票2005.6.23銷售一部王林銷售應收賬款52,650A產品505002006.1.5應收單2005.9.12銷售二部趙立借款應收賬款35,000B產品1002002006.2.1宏基銷售發(fā)票2005.9.25銷售二部趙立賒銷應收賬款50,000A產品1005002006.1.15商業(yè)承兌匯票簽發(fā)日2005.12.9票號001銷售20,000B產品到期2006.3.9張華應收單2005.12.8職員借款其他應收款5,0002006.1.8天達期初壞賬2005.7.2銷售一部王林逾期未還5,000三、結束初

32、始化四、日常業(yè)務處理（一）練習各種單據(jù)的制作1、5日，銷售一部王林賒銷一批A產品給天達公司，數(shù)量100件，不含稅單價200元/件，增值稅率17%，發(fā)票號256430，預計收款日期1月15日。2、10日，銷售二部趙六賒銷一批產品給長海公司，其中A產品數(shù)量50件，不含稅單價250元/件，B產品數(shù)量100件，不含稅單價500元，增值稅率17%，發(fā)票號325641，計劃1月20日收回貨款。3、15日，職員李萍因私向公司借款5000元，預計2月15日歸還。4、20日，收到長城實業(yè)簽發(fā)并承兌的一帶息商業(yè)承兌匯票一張抵銷應收賬款，到期日4月20日，票面金額50,000元。票據(jù)編號0025、9日，將上年12月9日宏基公司簽發(fā)并承兌的商業(yè)匯票拿去建行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)率3%，手續(xù)費10元。結算科目“銀行存款-建行”。6、15日，收到天達公司本月5日所欠貨款，結算方式支票，部門銷售一部。（按應收單號生成收款單）7、20日，收到長海公司還來前欠貨款70,000元。結算方式電匯，部門銷售二部。8、25日，職員張華還來上年個人借款5000元。9、26日