8第八章 國際貨款的收付

1、國際貨款的收付國際貨款的收付第八章第八章第八章第八章國際貨款的收國際貨款的收付付第一節(jié)第一節(jié) 支付工具支付工具第二節(jié)第二節(jié) 匯付匯付第三節(jié)第三節(jié) 托收托收第一節(jié)第一節(jié) 支付工具支付工具貨款的收付直接影響到進出口雙方的資金融通和周轉，關系到雙方的利益和得失。因此支付條件相當重要一、匯票 英國票據(jù)法中華人民共和國票據(jù)法 （一）（一）含義與基本內容含義與基本內容 (Bill of exchange, Draft)1.匯票的定義一個向另一個人簽發(fā)的，要求即期或定期或在可以確定的將來時間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件的支付命令。請問有幾個基本當事人？答案：3個基本當事人：出票人（Draw

2、er）受票人Drawee（付款人payer）收款人（payee）注明“匯票”字樣無條件的支付命令付款人姓名和商號出票人簽字出票日期和地點付款地點、期限匯票金額收款人姓名和商號任意記載事項 2.內容(二)匯票的種類1、按出票人(drawer)的不同銀行匯票bankers bill商業(yè)匯票commercial bill出票人為銀行，即為銀行匯票，付款人也為銀行2、按有無附商業(yè)單據(jù)光票clean bill跟單匯票documentary bill3、按付款時間不同即期匯票即期匯票 sight sight draftdraft遠期匯票遠期匯票 usanceusance billbill1 1）at xx

3、 days after sighat xx days after sight t2)at xx days after 2)at xx days after date of date of issueissue3)at xx days after 3)at xx days after date of b/ldate of b/l4)fixed date4)fixed date4、按承兌人不同商業(yè)跟單匯票/銀行承兌匯票1、出票（issue）、提示（、提示（presentation）、承兌（、承兌（acceptance ）、付款（、付款（payment）、背書（、背書（endorsement）6、貼

4、現(xiàn)(discount)8、追索權（resource）7、拒付(dishonor）(三)匯票的使用1 1、出票（、出票（issueissue）出票（Issue）:出票人在匯票上填寫付款人、付款金額、付款日期和地點及受款人等項目，經簽字交給受票人的行為。受款人有幾種寫法？?限制性抬頭指示性抬頭持票人或來人抬頭2 2、提示（、提示（presentationpresentation）持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為。付款人見到匯票叫見票（Sight）付款提示承兌提示3 3、承兌（、承兌（acceptance acceptance ）付款人對遠期匯票表示承擔到期付款責任的行為。即期匯票需要該程

5、序嗎？4 4、付款、付款對即期匯票，在持票人提示匯票時，付款人對即期匯票，在持票人提示匯票時，付款人即應付款。對遠期匯票，付款人經過承兌后，即應付款。對遠期匯票，付款人經過承兌后，在匯票到期日付款，付款后，匯票的一切債在匯票到期日付款，付款后，匯票的一切債務即告終止。務即告終止。 5 5、背書（、背書（endorsementendorsement）匯票是一種流通工具，可以在票據(jù)市場上流通轉讓。背書就是轉讓匯票權利的一種法定手續(xù)，就是由匯票持有人在匯票的被面簽上自己的名字或再加上受讓人的名字，并把匯票交給受讓人的行為。6 6、貼現(xiàn)是指遠期匯票承兌后，尚未到期，由貼現(xiàn)是指遠期匯票承兌后，尚未到期，

6、由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣除按一定銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣除按一定貼現(xiàn)率計算的貼現(xiàn)息后，將余款付給持票貼現(xiàn)率計算的貼現(xiàn)息后，將余款付給持票人的行為。人的行為。 7 7、拒付（、拒付（dishonordishonor）持票人提示匯票要求承兌時，遭到拒絕承兌（Dishonor by no-acceptance）,或持票人提示匯票要求付款時，遭到拒絕付款（Dishonor by non-payment）,均稱為拒付。匯票遭到拒付，持票人對其前手，（背書人，出票人）有請求其償還匯票金額及費用的權利。在行使追索權時持票人必須提供拒絕證書（PROTEST）。 二、本票二、本票( (promisso

7、ry note)promissory note)（一）定義（一）定義1、英國票據(jù)法英國票據(jù)法的定義：的定義：一個人向另一個人簽發(fā)的，保證即期或定期或在可能確一個人向另一個人簽發(fā)的，保證即期或定期或在可能確定的將來時間，對某人或其他持票人支付一定金額的無定的將來時間，對某人或其他持票人支付一定金額的無條件局面承諾。條件局面承諾。 2我國我國票據(jù)法票據(jù)法的定義的定義本票是出票人簽發(fā)的承諾自己在見票時無條件支付確定本票是出票人簽發(fā)的承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)的金額給收款人或者持票人的票據(jù) 。本票樣本本票樣本（二）本票的種類商業(yè)本票銀行本票（三）本票的（三）本票的當事

8、人當事人1.本票的當事人幾個基本當事人？2個付款承諾還是命令？承諾1 1、匯票是一個人向另一個人發(fā)出的支付命令，本票匯票是一個人向另一個人發(fā)出的支付命令，本票是出票人承諾自己向持票人付款。是出票人承諾自己向持票人付款。2 2、當事人不同：匯票有三個當事人；本票只有兩個當、當事人不同：匯票有三個當事人；本票只有兩個當事人。事人。3 3、匯票的受票人是付款人，本票的出票人即是付款人，、匯票的受票人是付款人，本票的出票人即是付款人，遠期本票不需承兌。遠期本票不需承兌。4 4、匯票：在付款人承兌前，出票人是它的主債務人，、匯票：在付款人承兌前，出票人是它的主債務人，在承兌后，承兌人是主債務人。在承兌后

9、，承兌人是主債務人。本票在任何情況下，出票人都是主債務人。本票在任何情況下，出票人都是主債務人。5 5、匯票可開出兩張。本票只能開出一張。、匯票可開出兩張。本票只能開出一張。本票與匯票的主要區(qū)別？三、支票三、支票( (check check ， chequecheque) )（一）定義幾個基本當事人？3個基本當事人 :銀行、出票人和受款人付款承諾還是命令？付款命令以銀行為付款人的即期匯票支票只有即期，沒有遠期（二）支票的種類現(xiàn)金支票和轉帳支票未劃線支票和劃線支票第二節(jié)第二節(jié) 匯付（匯付（RemittanceRemittance）一、定義：付款人主動通過銀行或其他途徑將款項匯交收款人。二、四個當

10、事人Remitter：匯款人Payee：收款人Remitting Bank 匯出行Paying Bank 匯入行順匯和逆匯的區(qū)別？三、匯付的種類（重點）三、匯付的種類（重點）（一）信匯（mail transfer,M/T）速度慢，費用低，應用不太廣泛。信函印鑒（二）電匯（telegraphic transfer,T/T）速度快，費用較高，應用廣泛。電報密押3票匯（remittance by bankers draft,D/D）速度慢，費用低，應用不太廣泛收款人 匯出行 匯入行付款人（1）（2）（3）程序圖：電匯、信匯(1)申請(2)電報或信函(3)通知收款人 匯出行 匯入行付款人（1）（4）（

11、3）（1）申請（2）出票（匯票）（3）交票據(jù)（4）要求兌現(xiàn)（2）程序圖：票匯例：匯付時提供的銀行資料：例：匯付時提供的銀行資料：Banking information:Banking information:To:Bank of China,Wenzhou BranchAddress:113 Chan Str.,Wenzhou,ChinaTelex:11357 BOCWZ,CNA/C No.:112891140Beneficiary:Wenzhou Imp/Exp. Corp四、合同中的匯付支付條款四、合同中的匯付支付條款1、預付款例：例：Buyer should pay Buyer shou

12、ld pay XX% amount to seller XX% amount to seller by T/T within 20 days by T/T within 20 days before before shipment.(notshipment.(not later than xxx)later than xxx)（買買方應該支付方應該支付XX%XX%給賣方，給賣方，在裝船前在裝船前2020天。）天。）2、貨到付款：例：例：Buyer should pay Buyer should pay XX% amount to seller XX% amount to seller by T

13、/T within xx days by T/T within xx days after arrival of the after arrival of the goods.goods.（買方應該在貨到后買方應該在貨到后若干天內支付若干天內支付XX%XX%給賣方。）給賣方。）第三節(jié)第三節(jié) 托收（托收（collectioncollection）一、概念根據(jù)“托收統(tǒng)一規(guī)則”（URC522）規(guī)定：托收是指由收到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示處理金融票據(jù)（支付工具）和商業(yè)單據(jù)（裝運單據(jù)）以便取得付款/承兌。（通俗地說法）也即托收是債權人（出口人）出具債權憑證（支付工具）委托銀行向債務人（進口人）收取

14、貨款的一種支付方式。1、托收是一種商業(yè)信用；2、逆匯法付款人 托收行 代收行委托人（1）（2）（3）三、托收程序圖：D/P(1)確定D/P方式結算/出貨(2)交單托收(3)單據(jù)寄交代收行(4)通知進口商（7）（4）（5）（6）(5)付款贖單/承兌，到 期贖單(6)款項撥付托收行(7)款項撥付出口商進口人 托收行 代收行出口人（1）（2）（3）三、托收程序圖：D/A(1)確定D/A方式結算/出貨(2)交單托收(3)單據(jù)寄交代收行(4)通知進口商（8）（4）（5）（7）(5)承兌取單(6)到期付款(7)款項撥付托收行(8)款項撥付出口商（6）四四、托收方式的當事人托收方式的當事人有哪些當事人？委托

15、人/出口方（principal）托收行/出口方銀行（remitting bank）代收行/進口方銀行（collecting bank）付款人/進口方（Payer）另外：提示行（presenting bank），向付款人做出提示匯票和單據(jù)的銀行.五、托收的種類五、托收的種類1光票托收(clean collection)2跟單托收(Documentary Collection)國際貿易中貨款的收取大都采用跟單托收。在跟單托收的情況下，按照向進口人交單的條件不同，可分為D/P & D/A（1）付款交單（documents against payment,D/P）（2）承兌交單（documents a

16、gainst acceptance,D/A）（一）（一）付款交單付款交單l1.1.定義：定義： l賣方的交單是以買方（進口人）的付款為條件。先付款后交單，以付款為交單前提。2.2.分類分類即期付款交單（D/P at sight）遠期付款交單（D/P after XX DAYS sight）信托收據(jù)（Trust Receipt，T/R)？進口商開立保函，憑以借出運輸單據(jù)，以便提貨出售，取得貨款再償還代收銀行，換回信托收據(jù)。由出口商指示，后果由其負責；變成D/PT/R(付款交單憑信托收據(jù)借單)即出口人授權銀行，憑T/R借單給進口人。若代收行主動，后果由其負責承兌交單（承兌交單（Documents

17、against Acceptance）即賣方在裝）即賣方在裝運后開出遠期匯票，隨附全套單據(jù)，通過銀行向買方提運后開出遠期匯票，隨附全套單據(jù)，通過銀行向買方提示，買方承兌匯票后，代收行即將全套單據(jù)交給買方。示，買方承兌匯票后，代收行即將全套單據(jù)交給買方。在匯票到期后，買方再來履行付款義務，承兌交單實際在匯票到期后，買方再來履行付款義務，承兌交單實際上買方先取得貨物所有權，將將來以后再來付款。所以上買方先取得貨物所有權，將將來以后再來付款。所以對賣方來說風險非常大。對賣方來說風險非常大。一旦買方到期不付款，賣方就會遭到貨款兩空的損失。一旦買方到期不付款，賣方就會遭到貨款兩空的損失。所以我外貿公司現(xiàn)

18、在對承兌交單非常謹慎。所以我外貿公司現(xiàn)在對承兌交單非常謹慎。1、風險大 2、資金負擔不平衡3、注意問題:進口商情況進口國情況履行好出口方義務辦理保險問題1、托收指示中注明遵循“522”，不提倡D/P遠期，2、不應含有遠期匯票又同時規(guī)定商業(yè)單據(jù)要在付款后才交付，如果是遠期付款交單，應注明單據(jù)是付款后交單，還是僅憑承兌后交單。3、銀行及其指定人不應為收貨人，銀行只管單不發(fā)貨。4、銀行不負責核實單據(jù)，只負責審核單據(jù)的所列份數(shù)是否與托收指示相符。5、托收如被拒付，拒絕承兌，提示行應向托收行發(fā)出拒付通知。1、在決定用托收付款方式前，賣方應對客戶的資信作詳細的調查和了解。確實資信可靠，才可采用。2、對于某些外匯管制較嚴進口國，不宜采用托收的方式。3、要了解進口國的商業(yè)慣例，例如某些拉美國家按當?shù)氐姆珊土晳T，對于遠期付款交單，進口人承兌匯票后，即向買方交單。與D/A沒有區(qū)