U8V110產(chǎn)品功能介紹-工序委外

1、U8V11.0產(chǎn)品培訓(xùn)工序委外U8供應(yīng)鏈二部2012年9月18日課程提綱產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述應(yīng)用角色應(yīng)用價值接口說明應(yīng)用準(zhǔn)備基礎(chǔ)數(shù)據(jù)課程提綱業(yè)務(wù)介紹委外加工單委外發(fā)料委外收料不良品報告單委外掛帳加工費(fèi)發(fā)票憑證及成本核算報表課程提綱產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述應(yīng)用角色名詞解釋應(yīng)用價值接口說明1.1產(chǎn)品綜述工序委外主要解決物料從車間直接發(fā)出和收回的外協(xié)加工業(yè)務(wù)，與委外管理的典型區(qū)別是，前者解決的是工序級的外協(xié)加工業(yè)務(wù)，物料在加工前后都是同一個物料編碼；而后者解決的是物料級的委外業(yè)務(wù)，加工前后是不同的物料。工序委外提供委外訂貨、委外發(fā)料、委外收料、不良品報告、委外掛賬、委外開票完整的流程，系統(tǒng)支持與財務(wù)應(yīng)付款、成本

2、核算集成。1.2名詞解釋工費(fèi)：由于委外商的原因造成委外品報廢。一般情況下企業(yè)會要求委外商賠償，賠償有兩種方式：沖減其他合格品的加工費(fèi)或賠償材料成本（或作為材料銷售給委外商）。料費(fèi)：因為企業(yè)提供的材料質(zhì)量問題導(dǎo)致加工品報廢。一般情況下責(zé)任不在委外商，企業(yè)需要按照正常加工支付加工費(fèi)，或者只支付一部分加工費(fèi)。非合理損耗：委外商在領(lǐng)料、加工、交貨等業(yè)務(wù)過程中因丟失、人為破壞等造成委外半成品的損耗。對于非合理損耗，企業(yè)往往需要委外商賠償材料成本。1.3應(yīng)用框架1.4應(yīng)用角色角色（或崗位）崗位職責(zé)應(yīng)用系統(tǒng)功能采購員 (外協(xié)員)依據(jù)生產(chǎn)訂單委外工序制訂委外加工單,并發(fā)送給委外加工商委外訂單材料管理員 (外協(xié)

3、員)按照委外加工單將材料發(fā)給委外加工商。加工完畢后接收完工的材料。按照收料合格及報廢情況確認(rèn)應(yīng)付的材料加工費(fèi)用委外發(fā)料單、委外收料單、委外掛帳單質(zhì)檢員收料后對需要檢驗的料品進(jìn)行檢驗質(zhì)量管理財務(wù)人員接受委外加工商開具的加工費(fèi)發(fā)票。付款給委外加工商。成本核算加工費(fèi)發(fā)票、應(yīng)付款管理、生成憑證計劃員（外協(xié)員）外協(xié)進(jìn)度監(jiān)督委外發(fā)料單預(yù)警、委外收料單預(yù)警1.5接口說明課程提綱產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述應(yīng)用角色應(yīng)用價值接口說明應(yīng)用準(zhǔn)備基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 2.1基礎(chǔ)數(shù)據(jù)部門檔案人員檔案供應(yīng)商（供應(yīng)商分類、供應(yīng)商檔案）存貨（計量單位、存貨分類、存貨檔案）幣種付款條件收付款協(xié)議工序委外價格表科目設(shè)置工序委外模塊涉及關(guān)鍵基礎(chǔ)檔案2.1

4、.1工序委外價格表物料工序價格表設(shè)置：進(jìn)行供應(yīng)商、物料和工序的價格設(shè)置，可以分別設(shè)置合格品的加工費(fèi)單價、工廢單價、工廢處理方式、料廢單價、料廢處理方式、非合理損耗單價、非合理損耗處理方式.默認(rèn)委外屬性的工序,可選擇自制屬性的工序默認(rèn)委外商檔案記錄可選擇沖減加工費(fèi)（-） 不處理；參照未停用的自制屬性存貨可選擇“加工費(fèi)（+） 不處理；支持按照供應(yīng)商+物料+工序 ；物料+工序設(shè)置價格；支持結(jié)構(gòu)性自由項定價 ；支持任意計價單位的設(shè)置 ；2.1.2工序委外參數(shù)設(shè)置生產(chǎn)制造_工序委外參數(shù)：工序委外模塊參數(shù)設(shè)置包括業(yè)務(wù)控制、數(shù)據(jù)權(quán)限控制.若選擇，則在工序發(fā)料時，只能根據(jù)委外加工單發(fā)料，不能根據(jù)工序計劃/工序

5、流轉(zhuǎn)卡進(jìn)行發(fā)料若選擇：委外訂貨時，系統(tǒng)會檢查累計訂貨量是否超過工序計劃/工序流轉(zhuǎn)卡上限，如果超過則不允許繼續(xù)訂貨設(shè)置該參數(shù),委外發(fā)料預(yù)警按照：0計劃開工日期-當(dāng)前日期天數(shù)進(jìn)行設(shè)置該參數(shù),委外發(fā)料預(yù)警按照：0當(dāng)前日期-計劃開工日期天數(shù)進(jìn)行報警課程提綱業(yè)務(wù)介紹委外加工單委外發(fā)料委外收料不良品報告單委外掛帳加工費(fèi)發(fā)票憑證及成本核算報表3.1 委外加工單-系統(tǒng)流程 委外訂貨：選擇生產(chǎn)訂單工序計劃或工序流轉(zhuǎn)卡生單，生單時依據(jù)供應(yīng)商、存貨及委外工序，帶入工序價格表定義的委外加工價格。委外加工單：維護(hù)委外訂貨參照生成的單據(jù)；也可直接增加返工類型的委外加工單。3.1.1委外訂貨單工序委外單工序委外：工序計劃/

6、工序流轉(zhuǎn)卡中委外工序為非連續(xù)的，可以按照標(biāo)準(zhǔn)單工序執(zhí)行工序委外。可選擇來源參照：工序計劃工序流轉(zhuǎn)卡選擇該項目，可查詢過濾出自制屬性的工序。加工類型必須選擇正常滿足生單條件:對于委外工序，要求：該工序未訂貨數(shù)量0；對于自制工序，要求：該工序未完工數(shù)量0；默認(rèn)帶入選項中的發(fā)料超量設(shè)置取價規(guī)則：默認(rèn)工序價格表中定義的計價單位委外商+幣種+物料+工序+計價標(biāo)識“物料+工序+幣種+計價標(biāo)識”3.1.2委外訂貨連續(xù)委外連續(xù)委外：工序計劃中有多個連續(xù)工序要求委外,可對同一委外商產(chǎn)生連續(xù)委外的委外加工單。加工類型選擇：必須選擇連續(xù)委外連續(xù)委外規(guī)則:委外商只可選擇同一個只允許修改加工單中第一道委外工序的加工數(shù)量

7、；只有連續(xù)委外的最后一道工序允許檢驗；連續(xù)委外加工單不允許刪行連續(xù)委外加工單不允許行關(guān)閉，只能整單關(guān)閉3.1.3委外訂貨返工返工工序委外：由于委外商原因造成返工的,可根據(jù)工序計劃的可返工量生成返工委外加工單。只能選擇返工類型當(dāng)前版本只支持對工序計劃返工；工序流轉(zhuǎn)卡未支持過濾結(jié)果規(guī)則:必須是工序計劃中有返工未處理數(shù)量3.1.4委外加工單委外加工單維護(hù)：在委外加工單界面對生單的記錄進(jìn)行修改、刪除、審批、棄審、變更等操作；新增“加工類型”為“返工”的委外加工單。表體可編輯的規(guī)則:物料及工序不可修改對于自制工序，支持將是否檢驗標(biāo)志由“否”修改為：“是”修改供應(yīng)商后，重新從工序價格表中取價可修改供應(yīng)商維

8、護(hù)由工序計劃、工序流轉(zhuǎn)卡生的委外加工單直接增加的系統(tǒng)默認(rèn)為返工類型的加工單跟生產(chǎn)訂單無關(guān)課程提綱業(yè)務(wù)介紹委外加工單委外發(fā)料委外收料不良品報告單委外掛帳加工費(fèi)發(fā)票憑證及成本核算報表3.2 委外發(fā)料-系統(tǒng)流程 委外發(fā)料：委外發(fā)料支持兩種方式：標(biāo)準(zhǔn)方式是按照委外加工單發(fā)料；快捷方式支持按照工序計劃/工序流轉(zhuǎn)卡發(fā)料，發(fā)料單保存時，生成委外加工單。委外發(fā)料回寫工序計劃加工數(shù)量。委外退料：根據(jù)已發(fā)料數(shù)量進(jìn)行退回以沖抵其已領(lǐng)料數(shù)量。委外發(fā)料預(yù)警：根據(jù)委外加工單計劃下達(dá)日期提供臨近、到期、逾期報警。3.2.1委外發(fā)料參照委外加工單委外發(fā)料：當(dāng)上道工序的完工產(chǎn)量達(dá)到一定批量后，車間材料管理員根據(jù)委外加工單執(zhí)行委

9、外發(fā)料，同時記錄發(fā)料明細(xì)。選擇委外加工單做發(fā)料來源加工類型選擇正常返工連續(xù)委外默認(rèn)本工序未發(fā)料數(shù)對連續(xù)委外發(fā)料規(guī)則:同一張委外加工單上的所有連續(xù)工序必須同時發(fā)料,只有第一道工序可以錄入本次發(fā)料數(shù)量，其他工序的本次發(fā)料數(shù)量自動根據(jù)第一道工序變化；連續(xù)委外發(fā)料時，不允許合批發(fā)料；連續(xù)委外的發(fā)料單只對第一道工序進(jìn)行發(fā)料上限控制；根據(jù)工序計劃/工序流轉(zhuǎn)卡的發(fā)料不支持連續(xù)委外。生單記錄滿足條件:上工序有完工數(shù)量,且沒有全部發(fā)料,首道工序只判斷沒有全部發(fā)料系統(tǒng)控制：累計發(fā)料數(shù)量0；對于自制工序，要求：該工序未完工數(shù)量 0；由發(fā)料單的加工單約束:不可直接編輯刪除.發(fā)料單生單確認(rèn)后,生成審核狀態(tài)的委外加工單3

10、.2.3委外發(fā)料預(yù)警委外發(fā)料預(yù)警：是對即將發(fā)料或已過計劃下達(dá)日期的逾期發(fā)料的委外加工單的一個預(yù)警或報警查詢。預(yù)警類型可選擇:臨近到期逾期輸入提前提醒的天數(shù):業(yè)務(wù)規(guī)則發(fā)料臨近預(yù)警：將已審核未關(guān)閉且未發(fā)料數(shù)量大于零且“預(yù)警天數(shù)計劃下達(dá)日期當(dāng)前日期0”的委外加工單記錄顯示。狀態(tài)顯示為“臨近” 。發(fā)料到期預(yù)警：將已審核未關(guān)閉且未發(fā)料數(shù)量大于零且“計劃下達(dá)日期當(dāng)前日期”的委外加工單記錄顯示。狀態(tài)顯示為“到期”。發(fā)料逾期報警：已審核未關(guān)閉且未發(fā)料數(shù)量大于零且“預(yù)警天數(shù)當(dāng)前日期-計劃下達(dá)日期0”的委外加工單記錄顯示。狀態(tài)顯示為“逾期” 。課程提綱業(yè)務(wù)介紹委外加工單委外發(fā)料委外收料不良品報告單委外掛帳加工費(fèi)發(fā)

11、票憑證及成本核算報表3.3 委外收料-系統(tǒng)流程 委外收料：委外商加工完畢后，外協(xié)人員負(fù)責(zé)接受物料,參照委外加工單可收料數(shù)量生成委外收料單。工序質(zhì)檢：委外工序需要質(zhì)檢，收料單生單時推式生成質(zhì)量管理的報檢單,檢驗完成后回寫合格、工費(fèi)、料費(fèi)、返工數(shù)量、金額。加工費(fèi)明細(xì)帳記帳：收料單審核在加工費(fèi)明細(xì)帳中記錄收料數(shù)量、金額作為暫估。3.3.1委外收料單工序收料委外收料：委外商加工完畢后，外協(xié)人員負(fù)責(zé)接受物料，車間材料管理人員清點數(shù)量后作收貨記錄。如果需要質(zhì)檢，由質(zhì)檢人員進(jìn)行產(chǎn)品檢驗。選擇加工類型:正常:委外加工單有可收料量：委外發(fā)料數(shù)量累計收料數(shù)量0收料上限控制：委外收料生成時，系統(tǒng)進(jìn)行收料上限控制檢查

12、，將委外加工單的累計收料數(shù)量與委外加工單的累計發(fā)料數(shù)量*（1+收料超額上限）進(jìn)行比較，當(dāng)累計收料數(shù)量收料上限時：如果選項中選擇超量收料控制，系統(tǒng)會提示用戶并不允許保存單據(jù)?！胺倒ぁ崩塾嬍樟狭坎辉试S超過可收料量。收料單價格來源:合格品價格優(yōu)先取委外加工單，然后從委外工序價格表中取;工費(fèi)料費(fèi)處理方式及價格從委外工序價格表中取;3.3.2委外收料連續(xù)委外連續(xù)委外收料：委外加工單為連續(xù)委外時，參照連續(xù)委外的委外加工單執(zhí)行收料。選擇加工類型:連續(xù)委外收料上限控制：連續(xù)委外的收料單會對所有工序進(jìn)行收料上限控制；控制邏輯參照正常收料.同一張委外加工單上的所有連續(xù)工序必須同時收料；同一張委外加工單上的各連續(xù)工

13、序可分別確定其收料情況；連續(xù)委外收料時，不允許合批收料；連續(xù)委外的各道工序中只有最后一道工序允許檢驗，其他工序不允許檢驗最后一道工序為質(zhì)檢,生成收料同時生成工序報檢單3.3.3委外收料單檢驗委外收料檢驗：收料單工序為質(zhì)檢標(biāo)志，則收料單保存生成報檢單。質(zhì)檢人員進(jìn)行檢驗，填寫檢驗記錄及不良品記錄，檢驗結(jié)果回寫到收料單。收料數(shù)量也就是檢驗數(shù)量。工序檢驗單審核將合格數(shù)量回寫到收料單對應(yīng)合格數(shù)量中。工序不良品處理單中按照處理方式,將對應(yīng)的工費(fèi)料費(fèi)返工數(shù)量回寫到收料單對應(yīng)字段中。工序檢驗單、不良品處理單審核將合格數(shù)量、工費(fèi)、料費(fèi)等數(shù)量回寫到收料單中。成本管理月結(jié)后，不可以審核/棄審已結(jié)月份的收料單3.5.

14、4委外收料單記入加工費(fèi)明細(xì)帳委外收料：收料單完成后，將合格數(shù)量及金額寫入加工費(fèi)明細(xì)帳中，作為成本核算依據(jù)。不需要檢驗的收料單記錄：審核成功時記入委外加工費(fèi)明細(xì)賬。需要檢驗的收料單記錄：檢驗完成時記入明細(xì)賬收料單說明：數(shù)量：收料單合格數(shù)量金額：合格金額工廢金額+料廢金額 合格金額計算規(guī)則：從收料單上取主計量單位的本幣無稅單價：合格金額合格數(shù)量*本幣無稅金額/數(shù)量記賬數(shù)量、記賬金額規(guī)則收料當(dāng)月未開票：記賬數(shù)量和記賬金額等于明細(xì)賬中的數(shù)量和收料金額；收料當(dāng)月開票：記賬數(shù)量和記賬金額為空。課程提綱業(yè)務(wù)介紹委外加工單委外發(fā)料委外收料不良品報告單委外掛帳加工費(fèi)發(fā)票憑證及成本核算報表3.4 不良品報告-系統(tǒng)

15、流程 不良品報告：委外加工收料后，后工序發(fā)現(xiàn)上工序出現(xiàn)質(zhì)量問題，通過反向類型的工序轉(zhuǎn)移單將拒絕、報廢數(shù)量寫到工序計劃中，不良品報告單可參照工序計劃生單。加工費(fèi)明細(xì)帳記帳：不良品報告單審核，將拒絕及報廢數(shù)量、金額寫入加工費(fèi)明細(xì)帳，作為成本核算依據(jù)。3.4.1不良品報告單不良品報告單：依據(jù)非合理損耗量及后工序拒絕、報廢量生成不良品報告單。不良品報告單生成方式：直接增加：依據(jù)委外商的非合理損耗參照工序計劃：按照后工序中拒絕、報廢的委外加工數(shù)量生單條件：生產(chǎn)訂單未關(guān)閉；有未報告的返工數(shù)量和未報告的報廢數(shù)量業(yè)務(wù)規(guī)則已生成憑證的不良品報告單不能棄審；成本管理月結(jié)后，不可以審核/棄審已結(jié)月份的不良品報告單。

16、3.4.2不良品報告單記入加工費(fèi)明細(xì)帳不良品報告單記帳：不良品報告單將未開票部分作為暫估記入明細(xì)帳;開票的記入實際加工費(fèi),次月開票的將暫估加工費(fèi)和實際加工費(fèi)的差異記入明細(xì)帳中不良品報告單審核，記入委外加工費(fèi)明細(xì)賬暫估數(shù)據(jù)說明數(shù)量：取合格數(shù)量（返工責(zé)任方為委外商的返工數(shù)量+工廢數(shù)量+料廢數(shù)量+非合理損耗數(shù)量）合格數(shù)量：取不良品報告單的主計量單位的合格數(shù)量工廢數(shù)量：取不良品報告單的主計量單位的工廢數(shù)量料廢數(shù)量：取不良品報告單的主計量單位的料廢數(shù)量返工數(shù)量：取不良品報告單的主計量單位的返工數(shù)量非合理損耗數(shù)量：取不良品報告單的主計量單位的非合格損耗數(shù)量收料金額合格金額工廢金額+料廢金額非合理損耗金額記

17、帳說明不良品報告單當(dāng)月未開票：記賬數(shù)量和記賬金額等于明細(xì)賬中的數(shù)量和收料金額；不良品報告單當(dāng)月開票：記賬數(shù)量和記賬金額為空。課程提綱業(yè)務(wù)介紹委外加工單委外發(fā)料委外收料不良品報告單委外掛帳加工費(fèi)發(fā)票憑證及成本核算報表3.5 委外掛帳-系統(tǒng)流程 委外掛帳單：確認(rèn)支付給委外商的加工費(fèi)金額，可參照收料單、不良品報告單生成委外掛帳單，系統(tǒng)支持4種匯總方式。加工費(fèi)明細(xì)帳記帳：掛帳單審核寫入加工費(fèi)明細(xì)帳累計收料單（不良品報告單）數(shù)量、金額作為暫估數(shù)量、金額，后續(xù)發(fā)票業(yè)務(wù)依據(jù)收料月對暫估金額進(jìn)行沖減。3.5.1委外掛帳委外掛賬：委外掛賬就是通過匯總委外商收料、不良品記錄，來確定加工費(fèi)支付金額的過程委外掛帳形成

18、委外掛帳單，它是雙方相互確認(rèn)的結(jié)果，也是以后財務(wù)開票、付款的重要依據(jù)。匯總方式：按“生產(chǎn)訂單號+行號+工序行號” 按“生產(chǎn)訂單號+行號+工序” 按“物料+工序”按委外加工單+行號”啟用成本核算選擇匯總方式規(guī)則：成本管理核算到生產(chǎn)訂單時：選擇按“生產(chǎn)訂單號+行號+工序行號”、“生產(chǎn)訂單號+行號+工序”或“委外加工單+行號”匯總。成本管理核算到工序時：選擇按生產(chǎn)訂單號+行號+工序行號匯總?！鄙鷨我?guī)則：。來源單據(jù)只支持一次掛帳掛帳取數(shù)規(guī)則：單價：默認(rèn)來源單據(jù)，收料單無單價則取工序價格表?！吧a(chǎn)訂單號+行號+工序行號”、“生產(chǎn)訂單號+行號+工序”、“物料+工序”三種方式進(jìn)行匯總時：合格數(shù)量：=（收料單

19、的合格數(shù)量）-（不良品報告單的返工數(shù)量-（不良品報告單的工廢數(shù)量）-（不良品報告單的料廢數(shù)量）-（不良品報告單的非合理損耗數(shù)量）工廢數(shù)量=（收料單的工廢數(shù)量）+（不良品報告單的工廢數(shù)量）料廢數(shù)量=（收料單的料廢數(shù)量）+（不良品報告單的料廢數(shù)量）非合理損耗數(shù)量=（不良品報告單的非合理損耗數(shù)量）返工計費(fèi)數(shù)量（收料單的返工計費(fèi)數(shù)量）按照委外加工單+行號進(jìn)行匯總合格數(shù)量：=（收料單的合格數(shù)量）工廢數(shù)量=（收料單的工廢數(shù)量）料廢數(shù)量=（收料單的料廢數(shù)量）返工計費(fèi)數(shù)量=（收料單的返工計費(fèi)數(shù)量）處理方式選擇：工廢金額：可選擇扣減加工費(fèi)/不處理”料廢金額：可選擇“加工費(fèi)/不處理”；非合理損耗金額：可選擇“扣減

20、加工費(fèi)/不處理”；返工計費(fèi)金額：返工計費(fèi)的單價默認(rèn)為合格加工費(fèi)的單價3.5.2委外掛帳記入加工費(fèi)明細(xì)帳掛賬單記賬：掛賬單審核成功時記入委外加工費(fèi)明細(xì)掛賬單審核成功時記入委外加工費(fèi)明細(xì)賬掛帳數(shù)量說明：數(shù)量：取掛賬單的主計量單位的數(shù)量合格數(shù)量：取賬單的主計量單位的合格數(shù)量工廢數(shù)量：取掛賬單的主計量單位的工廢數(shù)量料廢數(shù)量：取掛賬單的主計量單位的料廢數(shù)量非合理損耗數(shù)量：取掛賬單的主計量單位的非合格損耗數(shù)量記帳說明：加工費(fèi)明細(xì)賬中掛賬單記賬數(shù)量和記賬金額為空掛帳金額說明：掛賬金額取掛賬單的本幣無稅金額課程提綱業(yè)務(wù)介紹委外加工單委外發(fā)料委外收料不良品報告單委外掛帳加工費(fèi)發(fā)票憑證及成本核算報表3.6 加工費(fèi)

21、發(fā)票-系統(tǒng)流程 加工費(fèi)發(fā)票：加工費(fèi)發(fā)票是委外商收取委外加工費(fèi)用的憑證，加工費(fèi)發(fā)票只能參照掛賬單生成。加工費(fèi)發(fā)票復(fù)核后，由應(yīng)付款管理完成對加工費(fèi)發(fā)票的審核。 加工費(fèi)明細(xì)帳記帳：發(fā)票復(fù)核時記入委外加工費(fèi)明細(xì)賬，依據(jù)收料、開票日期來確認(rèn)記賬金額。3.6.1加工費(fèi)發(fā)票生成加工費(fèi)發(fā)票生單：選擇已審核的掛賬單生成加工費(fèi)發(fā)票，支持多次生單。 選擇掛賬單生成加工費(fèi)發(fā)票過濾符合生單的記錄說明掛帳單已經(jīng)審核;有未開完發(fā)票的掛帳單記錄復(fù)核后發(fā)票進(jìn)入應(yīng)付單處理加工費(fèi)發(fā)票業(yè)務(wù)規(guī)則加工費(fèi)發(fā)票只能參照委外掛賬單生單；可多次開票；對于掛賬單中金額為正的記錄，開藍(lán)字發(fā)票；對于掛賬單中，金額為負(fù)的記錄，開紅字發(fā)票；已生成憑證的發(fā)

22、票不能修改或刪除；成本月結(jié)后，系統(tǒng)控制不可編輯已結(jié)月份的數(shù)據(jù)。3.6.2加工費(fèi)發(fā)票記入加工費(fèi)明細(xì)加工費(fèi)發(fā)票記賬：發(fā)票復(fù)核時記入委外加工費(fèi)明細(xì)賬。復(fù)核后將發(fā)票記入明細(xì)賬加工費(fèi)發(fā)票數(shù)量金額說明數(shù)量：取發(fā)票的主計量單位的數(shù)量發(fā)票金額取發(fā)票的本幣無稅金額加工費(fèi)發(fā)票記帳說明記賬數(shù)量：收料單當(dāng)月開票，記賬數(shù)量為發(fā)票數(shù)量；不在同一個會計月，發(fā)票的記賬數(shù)量為空。記賬金額：收料單當(dāng)月開票，記賬金額為發(fā)票金額；不在同一個會計月，發(fā)票的記賬金額為當(dāng)時收料單的暫估金額與發(fā)票的實際金額的差異。課程提綱業(yè)務(wù)介紹委外加工單委外發(fā)料委外收料不良品報告單委外掛帳加工費(fèi)發(fā)票憑證及成本核算報表3.7 工序委外憑證處理-系統(tǒng)流程 科

23、目設(shè)置：設(shè)置在工序委外中生成憑證所需要的委外加工費(fèi)科目、加工費(fèi)差異調(diào)整科目及加工費(fèi)暫估應(yīng)付科目，用戶在生成憑證之前應(yīng)先在此處將相關(guān)科目設(shè)置正確、完整，否則無法生成科目完整的憑證。 憑證生成：對已記入委外加工明細(xì)賬中的收料單、不良品報告單和發(fā)票生成憑證；所生成的憑證可在賬務(wù)會計的總賬系統(tǒng)中查詢、審核并記賬，形成科目明細(xì)賬和總賬。3.7.1科目設(shè)置科目設(shè)置：設(shè)置工序委外中生成憑證所需要的委外加工費(fèi)科目、加工費(fèi)差異調(diào)整科目及加工費(fèi)暫估應(yīng)付科目設(shè)置生成憑證的默認(rèn)科目工序委外加工費(fèi)科目:默認(rèn)加工費(fèi)科目差異調(diào)整科目:默認(rèn)發(fā)票差異調(diào)整科目暫估應(yīng)付加工費(fèi)科目:默認(rèn)收款單暫估科目設(shè)置工序委外常用摘要,涉及單據(jù):

24、收料單不良品報告單加工費(fèi)發(fā)票3.7.2生成憑證生成憑證：本會計月已記入委外加工明細(xì)賬中的收料單、不良品報告單和發(fā)票生成憑證.所生成的憑證可在賬務(wù)會計的總賬系統(tǒng)中查詢、審核并記賬。生成憑證數(shù)據(jù)要求：加工費(fèi)發(fā)票當(dāng)月開票不在同一個會計月，發(fā)票有差異金額。收料單當(dāng)月未開票3.7.3工序委外成本核算成本核算：委外加工費(fèi)作為產(chǎn)品生產(chǎn)成本的一部分，需要納入到產(chǎn)品成本核算的范疇。在啟用工序委外的前提下，工序委外模塊與成本模塊建立了成本數(shù)據(jù)接口，以支持成本核算的要求。成本模塊從加工費(fèi)明細(xì)帳中取數(shù)成本管理從工序委外取加工費(fèi)時按以下規(guī)則處理：收料單當(dāng)月未開票：以收料單和不良品報告單的暫估加工費(fèi)作為加工費(fèi)取數(shù)來源：收

25、料單當(dāng)月開票：以加工費(fèi)發(fā)票上的實際加工費(fèi)作為加工費(fèi)取數(shù)來源；差異處理：工序委外給成本管理提供加工費(fèi)時，會將以前月份暫估但本月開票產(chǎn)生的暫估成本和實際成本的差異一并提供給成本管理，以調(diào)整差異。差異歸集：如果生產(chǎn)訂單當(dāng)月未完工或當(dāng)月完工，直接將差異歸集到對應(yīng)的生產(chǎn)訂單中；如果生產(chǎn)訂單在以前月份已完工且關(guān)閉，則將差異作為制造費(fèi)用處理。課程提綱業(yè)務(wù)介紹委外加工單委外發(fā)料委外收料不良品報告單委外掛帳加工費(fèi)發(fā)票憑證及成本核算報表3.8.1委外發(fā)料明細(xì)表委外發(fā)料明細(xì)表：該報表用于查詢委外商在某個期間內(nèi)的領(lǐng)料明細(xì)情況。關(guān)鍵指標(biāo)算法發(fā)料明細(xì)表中數(shù)據(jù)項:從發(fā)料單的對應(yīng)項中帶入3.8.2委外收料明細(xì)表委外收料明細(xì)表

26、：該報表用于查詢委外商在某個期間內(nèi)的交貨明細(xì)情況。關(guān)鍵指標(biāo)算法收料明細(xì)表中數(shù)據(jù)項:從收料單的對應(yīng)項中帶入3.8.3委外加工費(fèi)明細(xì)表委外加工費(fèi)明細(xì)表：該報表用于查詢委外商在某個期間內(nèi)的開具委外加工費(fèi)發(fā)票的明細(xì)情況。關(guān)鍵指標(biāo)算法委外加工費(fèi)明細(xì)表中數(shù)據(jù)項:從發(fā)票的對應(yīng)項中帶入3.8.4委外加工費(fèi)明細(xì)帳委外加工費(fèi)明細(xì)表：該報表用于核算工序委外加工費(fèi)的成本，包括未開票時的暫估加工費(fèi)、開票的實際加工費(fèi)和暫估加工費(fèi)和實際加工費(fèi)的差異查詢。關(guān)鍵指標(biāo)算法委外加工費(fèi)明細(xì)帳中數(shù)據(jù)項:由收料單不良品報告單掛帳單加工費(fèi)發(fā)票寫入3.8.5委外商材料收發(fā)存匯總表委外商材料收發(fā)存匯總表：該報表用于查詢委外商在某個期間內(nèi)的領(lǐng)料、交貨、結(jié)存情況。關(guān)鍵指標(biāo)算法上期結(jié)存數(shù)量=統(tǒng)計期間之前的（不包含起始日期）：（發(fā)料單的發(fā)料數(shù)量） -( 發(fā)料單的退料量) -( 收料單的合格數(shù)量) -( 收料單的工廢數(shù)量) -( 收料單