銀行專業(yè)人員職業(yè)資格考試《個(gè)人理財(cái)》（中級(jí)）真題精講及沖關(guān)試卷

1、銀行專業(yè)人員職業(yè)資格考試個(gè)人理財(cái)（中級(jí)）真題精講及沖關(guān)試卷1.2011年6月何先生與王女士結(jié)婚，2014年5月王女士作為投保人為何先生投保了一份定期壽險(xiǎn)，同時(shí)王女士為唯一受益人。二人婚后無(wú)子女，何先生的父母尚在。根據(jù)以上材料回答（1）（4）題。(1)若2015年年底何先生發(fā)生交通意外不幸遇難，則（ ）可以作為受益人得到保險(xiǎn)公司的理賠。A.王女士B.何先生的父母C.王女士的父母D.王女士的父母與何先生的父母【答案】:A【解析】:在簽訂保險(xiǎn)合同之時(shí)，何先生與王女士是婚姻關(guān)系，王女士作為投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益，故保險(xiǎn)合同有效。王女士是保險(xiǎn)合同的受益人。(2)一個(gè)有約束力的合同必須包括合法的對(duì)價(jià)

2、。王女士為何先生投保而與保險(xiǎn)公司簽訂的定期壽險(xiǎn)合同中，王女士支付的對(duì)價(jià)是（ ）。A.合同約定的保費(fèi)B.合同的違約金C.合同約定的保費(fèi)的利息D.保費(fèi)及其利息【答案】:A【解析】:保險(xiǎn)費(fèi)是投保人向保險(xiǎn)人支付的費(fèi)用，是作為保險(xiǎn)人按照合同約定承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金責(zé)任的對(duì)價(jià)。投保人給予保險(xiǎn)人的對(duì)價(jià)是投保人向保險(xiǎn)人支付的保險(xiǎn)費(fèi)用；保險(xiǎn)人給予投保人的對(duì)價(jià)是保險(xiǎn)人按照合同約定承擔(dān)賠償或給付保險(xiǎn)金責(zé)任。(3)若何先生發(fā)生了意外，保險(xiǎn)公司按合同規(guī)定向王女士支付的保險(xiǎn)金（ ）。A.由受益人獨(dú)立享有B.由何先生的父母享有C.應(yīng)當(dāng)作為何先生的遺產(chǎn)處理D.由王女士和何先生的父母共同享有【答案】:A【解析】:受益人領(lǐng)取的

3、保險(xiǎn)金歸受益人獨(dú)立享有，不能作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)處理。(4)2015年年底，王女士聲稱何先生遭遇了意外，向保險(xiǎn)公司申請(qǐng)索賠，保險(xiǎn)公司經(jīng)調(diào)查證明何先生的死因是王女士蓄意謀殺，則保險(xiǎn)公司應(yīng)（ ）。A.按合同規(guī)定給予賠償B.給予部分賠償C.不予賠償D.與王女士商議賠償金額【答案】:C【解析】:如果受益人為謀取保險(xiǎn)金而殺害被保險(xiǎn)人，則該受益人的受益權(quán)喪失。2.關(guān)于家庭債務(wù)管理狀況的分析，下列說(shuō)法正確的有（ ）。A.消費(fèi)負(fù)債比率占比較高，說(shuō)明家庭的生活品質(zhì)已經(jīng)到了一定的水平B.償債能力分析包括平均負(fù)債利率分析和債務(wù)負(fù)擔(dān)率分析C.杠桿投資的風(fēng)險(xiǎn)較大，對(duì)家庭債務(wù)管理的要求相對(duì)較高D.平均負(fù)債利率的合理區(qū)間為基

4、準(zhǔn)貸款利率的30%以下E.家庭債務(wù)管理狀況的分析是理財(cái)師提供相關(guān)專業(yè)建議的基礎(chǔ)和前提【答案】:B|C|E【解析】:A項(xiàng)，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，當(dāng)投資性負(fù)債比率占比較高或者只有投資性負(fù)債，說(shuō)明家庭的生活品質(zhì)已經(jīng)達(dá)到了一定的水平；D項(xiàng)，如果平均負(fù)債利率高于基準(zhǔn)貸款利率的20%以上，理財(cái)師一方面需提醒客戶關(guān)注自己的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，另一方面則可根據(jù)實(shí)際情況，在負(fù)債管理計(jì)劃中提出債務(wù)重組的建議。3.下列關(guān)于資產(chǎn)配置的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（ ）。A.戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置策略以不同資產(chǎn)類別的收益情況與投資者的風(fēng)險(xiǎn)偏好、實(shí)際需求為基礎(chǔ)B.行業(yè)資產(chǎn)配置的時(shí)間最短，一般根據(jù)季度周期或行業(yè)波動(dòng)特征進(jìn)行調(diào)整C.戰(zhàn)術(shù)性資產(chǎn)配置存在增加長(zhǎng)期價(jià)值的

5、潛在機(jī)會(huì)，且風(fēng)險(xiǎn)很小D.不同范圍資產(chǎn)配置在時(shí)間跨度上往往不同【答案】:C【解析】:C項(xiàng)，戰(zhàn)術(shù)性資產(chǎn)配置是在戰(zhàn)略資產(chǎn)配置的基礎(chǔ)上根據(jù)市場(chǎng)的短期變化，對(duì)具體的資產(chǎn)比例進(jìn)行微調(diào)。4.從時(shí)間跨度和風(fēng)格類別上看，（ ）進(jìn)行較長(zhǎng)的投資期限的資產(chǎn)配置。A.短期性資產(chǎn)配置B.長(zhǎng)期性資產(chǎn)配置C.戰(zhàn)術(shù)性資產(chǎn)配置D.戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置【答案】:D【解析】:資產(chǎn)配置在不同層面有不同含義。從時(shí)間跨度和風(fēng)格類別上看，可分為戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置、戰(zhàn)術(shù)性資產(chǎn)配置和資產(chǎn)混合配置等。戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置策略以不同資產(chǎn)類別的收益情況與投資者的風(fēng)險(xiǎn)偏好、實(shí)際需求為基礎(chǔ)，構(gòu)造一定風(fēng)險(xiǎn)水平上的資產(chǎn)比例，并長(zhǎng)期保持不變。5.境外人士在境內(nèi)居住滿183天而

6、未超過(guò)6年的個(gè)人，不向其（ ）征收個(gè)人所得稅。A.境內(nèi)所得境內(nèi)支付或負(fù)擔(dān)B.境內(nèi)所得境外支付或負(fù)擔(dān)C.境外所得境內(nèi)支付或負(fù)擔(dān)D.境外所得境外支付或負(fù)擔(dān)【答案】:D【解析】:在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所的個(gè)人，在中國(guó)境內(nèi)居住累計(jì)滿183天的年度連續(xù)不滿六年的，經(jīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，其來(lái)源于中國(guó)境外且由境外單位或者個(gè)人支付的所得，免予繳納個(gè)人所得稅；在中國(guó)境內(nèi)居住累計(jì)滿183天的任一年度中有一次離境超過(guò)30天的，其在中國(guó)境內(nèi)居住累計(jì)滿183天的年度的連續(xù)年限重新起算。在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所的個(gè)人，在一個(gè)納稅年度內(nèi)在中國(guó)境內(nèi)居住累計(jì)不超過(guò)90天的，其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得，由境外雇主支付并且不由該雇主在中國(guó)境內(nèi)的機(jī)構(gòu)、

7、場(chǎng)所負(fù)擔(dān)的部分，免予繳納個(gè)人所得稅。6.2013年1月，陳甲以其7歲的兒子陳乙為被保險(xiǎn)人投保了一份5年期的人壽保險(xiǎn)，未指定受益人。2015年6月，陳乙因病住院，由于醫(yī)院的醫(yī)療事故致使陳乙殘疾。按照保險(xiǎn)法的規(guī)定，下列選項(xiàng)中不正確的是（ ）。A.陳甲既可以向醫(yī)院索賠也可以同時(shí)要求保險(xiǎn)公司承擔(dān)責(zé)任B.保險(xiǎn)公司應(yīng)向陳甲支付保險(xiǎn)金，并且不得向醫(yī)院追償C.陳甲投保時(shí)無(wú)須陳乙的書(shū)面同意D.如陳乙不幸死亡，則推定陳甲為受益人【答案】:D【解析】:受益人如未指定，被保險(xiǎn)人的法定繼承人即為受益人。本題中未指定保險(xiǎn)合同的受益人，因此保險(xiǎn)金應(yīng)當(dāng)作為被保險(xiǎn)人陳乙的遺產(chǎn)由其法定繼承人繼承，不得推定陳甲為受益人。7.韓女士

8、2019年1月工資收入6000元。如果個(gè)人繳納的“三險(xiǎn)”比例分別為8%、2%和1%。則韓女士本月應(yīng)預(yù)繳個(gè)人所得稅（ ）元。A.10.2B.30C.105D.160【答案】:A【解析】:按照國(guó)家規(guī)定單位為個(gè)人繳付的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金可稅前扣除。因此，韓女士本月應(yīng)預(yù)繳個(gè)人所得稅（6000600011%5000）3%10.2（元）。8.嚴(yán)先生轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專有技術(shù)，獲得特許權(quán)使用費(fèi)10萬(wàn)元，則這筆特許權(quán)使用費(fèi)的應(yīng)預(yù)繳個(gè)人所得稅為（ ）元。A.11200B.16000C.19625D.20000【答案】:B【解析】:扣繳義務(wù)人向居民個(gè)人支付特許權(quán)使用費(fèi)所得，按次或者按月預(yù)

9、扣預(yù)繳個(gè)人所得稅，以收入減除費(fèi)用后的余額為收入額，每次收入不超過(guò)4000元的，減除費(fèi)用按800元計(jì)算；每次收入4000元以上的，減除費(fèi)用按20%計(jì)算。以每次收入額為預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額，適用20%的比例預(yù)扣率。因此，這筆特許權(quán)使用費(fèi)收入應(yīng)預(yù)繳個(gè)人所得稅100000（120%）20%16000（元）。9.小李購(gòu)買了某公司的終身壽險(xiǎn)，終身壽險(xiǎn)的本質(zhì)特征是無(wú)論被保險(xiǎn)人何時(shí)死亡，保險(xiǎn)公司都要支付死亡保險(xiǎn)金。下列關(guān)于終身壽險(xiǎn)的描述錯(cuò)誤的是（ ）。A.不具有固定的保險(xiǎn)期限B.終身壽險(xiǎn)不具有保單現(xiàn)金價(jià)值C.無(wú)論被保險(xiǎn)人何時(shí)死亡，保險(xiǎn)人都要給付保險(xiǎn)金D.現(xiàn)金價(jià)值的存在使終身壽險(xiǎn)具有了儲(chǔ)蓄的功能【答案】:B【解

10、析】:終身壽險(xiǎn)具有保單現(xiàn)金價(jià)值。保險(xiǎn)單現(xiàn)金價(jià)值又稱“解約退還金”或“退保價(jià)值”，是指被保險(xiǎn)人要求解約或退保時(shí)，壽險(xiǎn)公司應(yīng)該返還的金額。10.對(duì)個(gè)體工商戶業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入應(yīng)按照（ ）項(xiàng)目計(jì)征個(gè)人所得稅。A.工資、薪金所得B.勞務(wù)報(bào)酬所得C.經(jīng)營(yíng)所得D.特許權(quán)使用費(fèi)所得【答案】:C【解析】:對(duì)個(gè)體工商戶業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得依法按照經(jīng)營(yíng)所得項(xiàng)目計(jì)征個(gè)人所得稅。11.下列關(guān)于債券及債券市場(chǎng)的說(shuō)法中，表述正確的有（ ）。A.債券發(fā)行人通過(guò)發(fā)行債券籌集的資金一般都有期限，到期時(shí)，債務(wù)人必須還本付息B.相對(duì)于股票價(jià)格而言，債券市場(chǎng)價(jià)格比較

11、穩(wěn)定C.債券是所有權(quán)憑證，債券持有人有利息收入的要求權(quán)D.債券的發(fā)行人有中央政府、地方政府、中央政府機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)和個(gè)人E.收益率相同變化幅度下，債券的凸性越大，債券價(jià)格的增加與債券的價(jià)格的減少之間的差距就越大【答案】:A|B|E【解析】:C項(xiàng)，債券不是所有權(quán)憑證，是債權(quán)債務(wù)關(guān)系憑證；D項(xiàng)，個(gè)人不能發(fā)行債券。12.員工薪酬與退休規(guī)劃有著緊密關(guān)系，主要表現(xiàn)在哪些方面？（ ）A.薪酬中的當(dāng)期收入會(huì)通過(guò)個(gè)人收入分配方式為退休規(guī)劃提供財(cái)務(wù)來(lái)源B.薪酬中的延期收入會(huì)給退休規(guī)劃提供更多收入保障C.薪酬中的當(dāng)期收入會(huì)給退休規(guī)劃提供更多收入保障D.薪酬中的延期收入會(huì)通過(guò)個(gè)人收入分配方式為退休規(guī)劃提供財(cái)務(wù)

12、來(lái)源E.退休規(guī)劃會(huì)影響薪酬結(jié)構(gòu)的選擇，進(jìn)而影響員工的職業(yè)選擇【答案】:A|B|E【解析】:員工薪酬與退休規(guī)劃有著緊密關(guān)系：?jiǎn)T工薪酬會(huì)影響退休規(guī)劃制定的多個(gè)方面。薪酬中的當(dāng)期收入會(huì)通過(guò)個(gè)人收入分配方式為退休規(guī)劃提供財(cái)務(wù)來(lái)源，比如稅后工資的一部分可以被用于個(gè)人自籌的養(yǎng)老金積累；薪酬中的延期收入會(huì)給退休規(guī)劃提供更多收入保障，如延期收入中的企業(yè)年金、社會(huì)保險(xiǎn)等可以為客戶提供一部分退休金，是退休生活的收入來(lái)源之一。退休規(guī)劃也會(huì)影響薪酬結(jié)構(gòu)的選擇，進(jìn)而影響員工的職業(yè)選擇。比如部分企業(yè)在薪酬構(gòu)成中會(huì)給員工提供企業(yè)年金，這可能會(huì)吸引更多為退休規(guī)劃籌劃的員工加入企業(yè)。13.某公司發(fā)行了5年期到期一次還本付息的債

13、券，面值為100元，票面利率為8%，一只市場(chǎng)上與其信用等級(jí)相同的5年期面值為1000元的零息債券目前售價(jià)為798元，則該債券目前的合理價(jià)格為（ ）元。A.124B.175.35C.117.25D.185.25【答案】:C【解析】:設(shè)貼現(xiàn)率為i，則有1000/（1i）5798，解得（1i）51.2531；則該債券目前的合理價(jià)格為：100（18%）5/（1i）5146.9328/1.2531117.25（元）。14.下列關(guān)于法定繼承和遺囑繼承關(guān)系的表述，正確的有（ ）。A.法定繼承的效力等同于遺囑繼承B.法定繼承的效力低于遺囑繼承C.法定繼承是對(duì)遺囑繼承的補(bǔ)充D.法定繼承的效力高于遺囑繼承E.雖有

14、遺囑，但在特殊情況下也可按照法定繼承辦理【答案】:B|C|E【解析】:法定繼承又稱為無(wú)遺囑繼承或非遺囑繼承，是指全體繼承人按照繼承法規(guī)定的繼承人范圍、繼承人順序、遺產(chǎn)分配原則等繼承遺產(chǎn)的一種繼承方式。法定繼承的特征包括：法定繼承是遺囑繼承的補(bǔ)充，在適用效力上，法定繼承的效力低于遺囑繼承，遺囑繼承的效力優(yōu)于法定繼承；法定繼承是對(duì)遺囑繼承的限制；法定繼承中法定繼承人是基于一定的身份關(guān)系而確定的，法定繼承是以身份關(guān)系為基礎(chǔ)的；法定繼承中有關(guān)繼承人的范圍、繼承的順序以及遺產(chǎn)的分配原則的規(guī)定具有強(qiáng)行性。依照繼承法第二十七條的規(guī)定，在一定情形下，遺產(chǎn)中的有關(guān)部分按法定繼承來(lái)辦理。15.相對(duì)于大型企業(yè)，中小

15、企業(yè)具有以下（ ）的特點(diǎn)，同樣也面臨著經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高，資金周轉(zhuǎn)需求旺盛，融資難，企業(yè)主個(gè)人和企業(yè)財(cái)務(wù)聯(lián)系緊密的挑戰(zhàn)。A.規(guī)模小B.投資見(jiàn)效快C.經(jīng)營(yíng)決策權(quán)高度集中D.機(jī)制靈活E.有效率【答案】:A|B|C|D|E【解析】:中小企業(yè)通常由個(gè)人或少數(shù)人發(fā)起設(shè)立，人員規(guī)模、資金規(guī)模與經(jīng)營(yíng)規(guī)模都比較小，在經(jīng)營(yíng)上多半是由企業(yè)主直接管理，因此企業(yè)主與企業(yè)之間關(guān)聯(lián)度極高。相對(duì)于大型企業(yè)，中小企業(yè)具有企業(yè)規(guī)模小、投資見(jiàn)效快、經(jīng)營(yíng)決策權(quán)高度集中、機(jī)制靈活且有效率的特點(diǎn)，同樣也面臨著經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高，資金周轉(zhuǎn)需求旺盛，融資難，企業(yè)主個(gè)人和企業(yè)財(cái)務(wù)聯(lián)系緊密的挑戰(zhàn)。16.下列關(guān)于國(guó)家住房公積金的說(shuō)法，正確的是（ ）。A.參保人

16、依法履行繳費(fèi)義務(wù)和使用基金購(gòu)（蓋）房，由政府確保支付的住房資助計(jì)劃B.出境定居的不可以提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額C.住房公積金貸款具有“互助性、普遍性、利率低、期限長(zhǎng)”的特點(diǎn)D.住房公積金實(shí)行“存貸結(jié)合、先貸后存、零借整還、貸款擔(dān)?！钡脑瓌tE.符合支取公積金的條件的客戶，可以將公積金取出到銀行辦理房貸的提前還款【答案】:A|C|E【解析】:B項(xiàng)，購(gòu)買、翻建、建造、大修自住房的、離退休的、完全喪失勞動(dòng)能力與單位終止勞動(dòng)關(guān)系的、出境定居的、償還購(gòu)房貸款本息的、房租超出家庭工資收入規(guī)定比例的情況，都可以提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額；D項(xiàng)，住房公積金實(shí)行“存貸結(jié)合、先存后貸、整借零還、貸

17、款擔(dān)?！钡脑瓌t。17.張先生2019年全年的工資收入為63000元，前6個(gè)月每月工資4500元，后6個(gè)月每月工資6000元。則張先生2019年應(yīng)繳納個(gè)人所得稅為（ ）元。A.90B.1050C.2000D.1300【答案】:A【解析】:居民個(gè)人的綜合所得，包括工資、薪金所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，稿酬所得，特許權(quán)使用費(fèi)所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用6萬(wàn)元以及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。綜合所得適用3%45%的超額累進(jìn)稅率。則張先生2019年應(yīng)繳納個(gè)人所得稅（6300060000）3%90（元）。18.某IT企業(yè)職員2019年每月稅前月薪6000元，另有10

18、00元住房及交通補(bǔ)助。如果每月個(gè)人繳納的“三險(xiǎn)”合計(jì)為500元。則每年應(yīng)納所得稅（ ）元。A.180B.360C.540D.720【答案】:C【解析】:居民個(gè)人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用6萬(wàn)元以及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。其中，專項(xiàng)扣除包括居民個(gè)人按照國(guó)家規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金等。故個(gè)人所得稅年應(yīng)納稅所得額扣除三險(xiǎn)一金后年收入扣除標(biāo)準(zhǔn)（60001000500）126000018000（元）。應(yīng)納稅額應(yīng)納稅所得額適用稅率速算扣除數(shù)180003%540（元）。19.境內(nèi)某公司為其雇

19、員（中國(guó)公民）代扣代繳個(gè)人所得稅，2019年1月支付給陳生的不含稅工資為5500元人民幣，則該公司為陳生代扣代繳的個(gè)人所得稅為（ ）元。A.250.00B.2794.12C.419.12D.15.46【答案】:D【解析】:設(shè)該公司為陳生代扣代繳的個(gè)人所得稅為x元，則陳生應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為：x（5500 x5000）3%，解出x15.46。20.馬先生今年40歲，打算60歲退休，預(yù)計(jì)他可以活到85歲，考慮到通貨膨脹的因素，退休后每年生活費(fèi)大約需要15萬(wàn)元（歲初從退休基金中提取）。馬先生拿出15萬(wàn)元儲(chǔ)蓄作為退休基金的啟動(dòng)資金（40歲初），并打算以后每年年末投入一筆固定的資金。馬先生在退休前采取較

20、為積極的投資策略，假定年回報(bào)率為9%；退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報(bào)率為6%。根據(jù)以上材料回答（1）（6）題。(1)馬先生退休后余年為（ ）年。A.24B.25C.26D.27【答案】:B【解析】:根據(jù)題意，馬先生打算60歲退休，預(yù)計(jì)可以活到85歲，故其退休后余年為25年。(2)馬先生在60歲的時(shí)候需要準(zhǔn)備（ ）元退休金才能實(shí)現(xiàn)他的養(yǎng)老目標(biāo)。A.560441B.1278336C.1355036D.2032554【答案】:D【解析】:馬先生退休后的基金總需求：PV（FV0，PMT150000，i6%，n25，期初年金）2032554（元）。(3)馬先生拿出15萬(wàn)元儲(chǔ)蓄作為退休基金的啟動(dòng)

21、資金（40歲初），到60歲的時(shí)候這筆儲(chǔ)蓄會(huì)變成（ ）元。A.840662B.1255036C.1355036D.1555036【答案】:A【解析】:馬先生的15萬(wàn)元儲(chǔ)蓄到60歲時(shí)，投資收益總額為：150000（19%）20840662（元）。(4)由于馬先生有15萬(wàn)元儲(chǔ)蓄作為退休基金的啟動(dòng)資金，不考慮退休基金的其他來(lái)源，那么馬先生在60歲時(shí)退休基金的缺口是（ ）元。A.755036B.855036C.960441D.1191892【答案】:D【解析】:退休基金的缺口20325548406621191892（元）。(5)馬先生每年還應(yīng)投入（ ）元資金才能彌補(bǔ)退休基金的缺口。A.1055036B.

22、125536C.23297D.294595【答案】:C【解析】:為彌補(bǔ)退休基金的缺口，馬先生每年投入資金為：PV0，F(xiàn)V1191892，i9%，n20，PMT23297元。(6)若馬先生將15萬(wàn)元的啟動(dòng)資金用于應(yīng)付某項(xiàng)突發(fā)事件，則馬先生需要修改自己的退休規(guī)劃。若假設(shè)馬先生希望保持退休后的生活水平，那么馬先生需要增加每年對(duì)退休基金的投入額，新的每年的投入額是（ ）元。A.10506B.12554C.37480D.39729【答案】:D【解析】:為彌補(bǔ)退休基金的缺口，馬先生每年投入資金為：PV0，F(xiàn)V2032554，i9%，n20，PMT39729元。21.王先生夫婦年齡相差不大，打算購(gòu)買年金型的

23、保險(xiǎn)。則王先生夫婦購(gòu)買（ ）比較合適。A.最后生存者年金B(yǎng).共同生存年金C.最后死亡者年金D.共同死亡年金【答案】:A【解析】:最后生存者年金是指以兩個(gè)或兩個(gè)以上被保險(xiǎn)人中至少還有一人生存為年金給付條件的年金保險(xiǎn)。這種年金的給付將持續(xù)到最后一個(gè)被保險(xiǎn)人死亡為止，且給付金額保持不變。22.基金A、基金B(yǎng)、基金C和基金D，以及滬深300ETF基金和國(guó)債的表現(xiàn)情況的數(shù)據(jù)如下表所示。表 基金A、B、C、D，滬深300ETF基金和國(guó)債的表現(xiàn)情況根據(jù)以上材料回答（1）（3）題。(1)若張先生三年前將40%的資金投資于基金A，60%的資金投資于基金B(yǎng)，并持有至今，該投資組合的年平均收益率為（ ）。A.14.

24、76%B.14.55%C.14.93%D.15.21%【答案】:A【解析】:投資組合的年平均收益率13.5%40%15.6%60%14.76%。(2)根據(jù)以上條件，基金B(yǎng)的夏普比率為_(kāi)，基金C的特雷諾比率為_(kāi)，基金D的詹森比率為_(kāi)。（ ）A.1.0263，0.8462，1.435%B.0.8158，0.1000，1.435%C.1.0263，0.1241，0.1000%D.0.8158，0.1000，0.1000%【答案】:B【解析】:基金B(yǎng)的夏普比率（SR）（RPRf）/P（15.6%3.2%）/15.2%0.8158；基金C的特雷諾指數(shù)（TR）（RPRf）/P（16.5%3.2%）/1.3

25、30.1000；基金D的詹森比率PRPRfP（RMRf）12.0%3.2%1.15（12.1%3.2%）1.435%。(3)張先生一年后準(zhǔn)備退休，向理財(cái)規(guī)劃師咨詢應(yīng)該如何選擇基金，理財(cái)規(guī)劃師認(rèn)為適合張先生的基金類型是（ ）。A.股票型、債券型和貨幣型基金B(yǎng).銀行存款和貨幣型基金C.股票和股票型基金D.債券型基金和貨幣型基金【答案】:A【解析】:基金投資方面，其風(fēng)險(xiǎn)收益視品種而定，股票型、債券型、貨幣市場(chǎng)基金等收益各不相同，選擇多，也適宜做配置。隨著退休年齡的臨近，基金投資可以逐漸偏向中低風(fēng)險(xiǎn)的品種。BD兩項(xiàng)的收益率偏低；C項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大。23.下列屬于工作收入的有（ ）。A.財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓B.財(cái)產(chǎn)繼承C

26、.稿酬D.個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得E.承包經(jīng)營(yíng)所得【答案】:C|D|E【解析】:工作收入指家庭成員通過(guò)工作、勞務(wù)等獲得的可支配收入，即完稅后的收入，包括了家庭成員的工資收入、年終獎(jiǎng)、勞務(wù)收入、稿酬、個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得等。其中個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得包括了個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得，企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得等。而財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與繼承分別屬于家庭收入分類中的投資收入和其他收入。24.在家庭財(cái)務(wù)狀況分析中，下列表述最不恰當(dāng)?shù)氖牵?）。A.投資性資產(chǎn)比率越大說(shuō)明理財(cái)積極度越高B.投資負(fù)債率越高說(shuō)明財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)越大C.現(xiàn)金儲(chǔ)備是檢驗(yàn)家庭資產(chǎn)流動(dòng)性的主要指標(biāo)D.自由儲(chǔ)蓄率是支出結(jié)構(gòu)中較為重要的指標(biāo)【答案】:D【解析】:自由儲(chǔ)蓄率衡量的

27、是客戶的儲(chǔ)蓄效率是否還有提升的空間，而家庭生活支出比率是支出結(jié)構(gòu)分析中較為重要的指標(biāo)。25.下列關(guān)于商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)的說(shuō)法，正確的有（ ）。A.商業(yè)保險(xiǎn)法律關(guān)系的確立，是投保人與保險(xiǎn)人根據(jù)意思自治原則，在平等互利、協(xié)商一致的基礎(chǔ)上通過(guò)自愿訂立保險(xiǎn)合同來(lái)實(shí)現(xiàn)的B.社會(huì)保險(xiǎn)是通過(guò)法律強(qiáng)制實(shí)施的C.社會(huì)保險(xiǎn)以盈利為目的D.社會(huì)保險(xiǎn)包括財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)E.商業(yè)保險(xiǎn)以保險(xiǎn)費(fèi)的多少來(lái)加以差別保障【答案】:A|B|E【解析】:商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)相比較，具有以下三個(gè)特點(diǎn)：自愿性，商業(yè)保險(xiǎn)法律關(guān)系的確立，是投保人與保險(xiǎn)人根據(jù)意思自治原則，在平等互利、協(xié)商一致的基礎(chǔ)上通過(guò)自愿訂立保險(xiǎn)合同來(lái)實(shí)現(xiàn)的，而社會(huì)保險(xiǎn)則

28、是通過(guò)法律強(qiáng)制實(shí)施的；營(yíng)利性，商業(yè)保險(xiǎn)是一種商業(yè)行為，經(jīng)營(yíng)商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的公司無(wú)論采取何種組織形式都是以營(yíng)利為目的，而社會(huì)保險(xiǎn)則是以保障社會(huì)成員的基本生活需要為目的；從業(yè)務(wù)范圍及賠償保險(xiǎn)金和支付保障金的原則來(lái)看，商業(yè)保險(xiǎn)既包括財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)又包括人身保險(xiǎn)，投入相應(yīng)多的保險(xiǎn)費(fèi)，在保險(xiǎn)價(jià)值范圍內(nèi)就可以取得相應(yīng)多的保險(xiǎn)金賠付，體現(xiàn)的是多投多保、少投少保的原則，而社會(huì)保險(xiǎn)則僅限于人身保險(xiǎn)，并不以投入保險(xiǎn)費(fèi)的多少來(lái)加以差別保障，體現(xiàn)的是社會(huì)基本保障原則。26.自用性資產(chǎn)是客戶用于（ ）的資產(chǎn)。A.維護(hù)家庭生活品質(zhì)B.家庭日常開(kāi)銷C.緊急預(yù)備金D.滿足其人生不同階段理財(cái)需求【答案】:A【解析】:普通家庭的資產(chǎn)通常

29、被分為三大類：自用性資產(chǎn)，指的是客戶當(dāng)前用于維護(hù)家庭生活品質(zhì)的資產(chǎn)；投資性資產(chǎn)，指客戶為未來(lái)人生不同階段理財(cái)需求進(jìn)行準(zhǔn)備的最主要的財(cái)務(wù)安排；流動(dòng)性資產(chǎn)，是客戶用于家庭日常開(kāi)銷和緊急預(yù)備金的準(zhǔn)備金。27.教育投資規(guī)劃是針對(duì)家庭成員的教育目標(biāo)制定的財(cái)務(wù)規(guī)劃，主要包括哪些內(nèi)容？（ ）A.明確教育需求B.計(jì)算教育成本C.選擇理財(cái)產(chǎn)品和儲(chǔ)蓄、投資方案D.風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)E.計(jì)算資金需求和退休收入【答案】:A|B|C【解析】:教育投資規(guī)劃是針對(duì)家庭成員的教育目標(biāo)制定的財(cái)務(wù)規(guī)劃，包括明確教育需求、計(jì)算教育成本、選擇理財(cái)產(chǎn)品和儲(chǔ)蓄、投資方案等內(nèi)容。D項(xiàng)是財(cái)富保障與規(guī)劃中風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序之一；E項(xiàng)是制訂退休規(guī)劃的流程

30、之一。28.資產(chǎn)配置中，具體選擇各類資產(chǎn)下的理財(cái)產(chǎn)品和產(chǎn)品組合時(shí)，（ ）不能作為現(xiàn)金類資產(chǎn)。A.活期儲(chǔ)蓄B.貨幣市場(chǎng)基金C.各類銀行存款D.股票【答案】:D【解析】:根據(jù)客戶具體的資產(chǎn)配置（比例）要求，再具體選擇各類資產(chǎn)下的理財(cái)產(chǎn)品和產(chǎn)品組合，這時(shí)可以兼顧客戶的個(gè)人喜好，譬如對(duì)房地產(chǎn)投資或某類股票的特殊喜好。各類產(chǎn)品選擇范圍如：現(xiàn)金類：銀行存款、貨幣市場(chǎng)基金、短期國(guó)債等；固定收益類：政府債券、公司債券，國(guó)內(nèi)、國(guó)際債券等；權(quán)益類：房地產(chǎn)、黃金、古董、股票（國(guó)際、國(guó)內(nèi)，藍(lán)籌股、小型成長(zhǎng)股等）。29.按照風(fēng)險(xiǎn)可否分散，證券投資風(fēng)險(xiǎn)可分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，以下選項(xiàng)屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的是（ ）。A.

31、操作性風(fēng)險(xiǎn)B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)C.券商選擇不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)D.不合規(guī)的證券咨詢風(fēng)險(xiǎn)【答案】:B【解析】:系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是由那些影響整個(gè)投資市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)因素所引起的，這些因素包括經(jīng)濟(jì)周期、國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變動(dòng)等。這類風(fēng)險(xiǎn)影響所有投資資產(chǎn)變量的可能值，因此不能通過(guò)分散投資相互抵消或者削弱，因此又稱為不可分散風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)具體包括政策風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。30.財(cái)務(wù)自由度主要是通過(guò)（ ）表現(xiàn)出來(lái)。A.工作收入/生活支出B.理財(cái)收入/生活支出C.理財(cái)收入/理財(cái)支出D.工作收入/理財(cái)支出【答案】:B【解析】:財(cái)務(wù)自由度主要是通過(guò)理財(cái)收入除以生活支出額度（理財(cái)收入/生活支出）表現(xiàn)出來(lái)的。財(cái)務(wù)自由度越接近

32、1或者大于1，表明理財(cái)收入已基本能夠覆蓋生活支出，則財(cái)務(wù)自由度就越高。31.人壽保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人的（ ）為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。A.身體B.死亡C.壽命D.壽命或身體【答案】:C【解析】:人壽保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人的壽命作為保險(xiǎn)標(biāo)的，以被保險(xiǎn)人的生存或死亡為給付保險(xiǎn)金條件的一種人身保險(xiǎn)。而人身保險(xiǎn)是以人的壽命和身體為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。32.甲和乙領(lǐng)取結(jié)婚證但還沒(méi)有舉行婚禮，甲就意外死亡，此時(shí)，乙已經(jīng)懷孕3個(gè)月，可以參加繼承甲遺產(chǎn)的法定繼承人有（ ）。A.乙所懷的孩子B.乙C.甲的父親D.甲的母親E.甲與前妻所生的孩子【答案】:A|B|C|D|E【解析】:法定繼承人包括配偶、子女、父母等，其中子女包括婚生子女

33、、非婚生子女、養(yǎng)子女、繼子女。婚生子女是指具有合法婚姻關(guān)系的男女雙方所生育的子女，婚生子女有權(quán)繼承父母的遺產(chǎn)，不僅于父母死亡前出生的子女享有繼承權(quán)，而且于父親死亡后活著出生的子女也有繼承權(quán)。33.投資的目的包括（ ）。A.抵御通貨膨脹B.使風(fēng)險(xiǎn)降為零C.實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)增值D.收益和風(fēng)險(xiǎn)的平衡E.獲取經(jīng)常性收益【答案】:A|C|E【解析】:投資的目的可以總結(jié)為以下三種：抵御通貨膨脹，通貨膨脹會(huì)導(dǎo)致貨幣的購(gòu)買力下降，因此投資者可以通過(guò)理財(cái)投資來(lái)對(duì)抗通貨膨脹的壓力，保持貨幣的購(gòu)買力；實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)增值，對(duì)于絕大多數(shù)投資者而言，如果只依賴固定的工資薪金，其財(cái)富增長(zhǎng)始終有限，許多長(zhǎng)期理財(cái)目標(biāo)難以得到實(shí)現(xiàn)，因此需要通

34、過(guò)投資來(lái)達(dá)到資產(chǎn)增值的目的；獲取經(jīng)常性收益，有時(shí)投資者只期待在本金獲得保障（回避風(fēng)險(xiǎn)）的基礎(chǔ)上，且能定期獲得一些經(jīng)常性收益作為家庭開(kāi)支的補(bǔ)充。34.關(guān)于有效市場(chǎng)類型的說(shuō)法，正確的是（ ）。A.弱式有效市場(chǎng)下，技術(shù)分析無(wú)效B.弱式有效市場(chǎng)下，所有的公開(kāi)信息都已經(jīng)反映在證券價(jià)格中C.半強(qiáng)式有效市場(chǎng)下，技術(shù)分析和基礎(chǔ)分析都無(wú)效D.強(qiáng)式有效市場(chǎng)下，所有的信息都反映在股票價(jià)格中E.強(qiáng)式有效市場(chǎng)假說(shuō)中的信息不包括內(nèi)幕消息【答案】:A|C|D【解析】:B項(xiàng)，弱式有效市場(chǎng)假說(shuō)指當(dāng)前證券價(jià)格已經(jīng)充分反映了全部能從市場(chǎng)交易數(shù)據(jù)中獲得的信息，這些信息包括過(guò)去的價(jià)格、成交量、未平倉(cāng)合約等，半強(qiáng)式有效市場(chǎng)假說(shuō)指所有的公

35、開(kāi)信息都已經(jīng)反映在證券價(jià)格中。E項(xiàng)，強(qiáng)式有效市場(chǎng)假說(shuō)指所有的信息都反映在股票價(jià)格中，這些信息不僅包括公開(kāi)信息，還包括各種私人信息，即內(nèi)幕消息。35.關(guān)系營(yíng)銷認(rèn)為產(chǎn)品的價(jià)值既包括實(shí)體價(jià)值，也包括（ ）。A.產(chǎn)品的包裝B.附在產(chǎn)品之上的服務(wù)C.附產(chǎn)品的廣告價(jià)值D.產(chǎn)品的使用價(jià)值【答案】:B【解析】:任何客戶關(guān)系管理或客戶關(guān)系營(yíng)銷，與客戶直接打交道的業(yè)務(wù)人員如理財(cái)師都是最為關(guān)鍵的。關(guān)系營(yíng)銷認(rèn)為產(chǎn)品的價(jià)值既包括實(shí)體價(jià)值，也包括附在產(chǎn)品之上的服務(wù)。36.（ ）是指保險(xiǎn)雙方當(dāng)事人通過(guò)簽訂保險(xiǎn)合同，或是需要保險(xiǎn)保障的人自愿組合、實(shí)施的一種保險(xiǎn)。A.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)B.法定保險(xiǎn)C.自愿保險(xiǎn)D.社會(huì)保險(xiǎn)【答案】:C【解

36、析】:商業(yè)保險(xiǎn)按照實(shí)施方式可分為強(qiáng)制保險(xiǎn)和自愿保險(xiǎn)。自愿保險(xiǎn)是在自愿原則下，投保人與保險(xiǎn)人雙方在平等的基礎(chǔ)上，通過(guò)訂立保險(xiǎn)合同而建立的保險(xiǎn)關(guān)系。37.最大誠(chéng)信原則的內(nèi)容包括（ ）。A.告知B.保證C.棄權(quán)D.禁止反言E.信用【答案】:A|B|C|D【解析】:最大誠(chéng)信原則的內(nèi)容包括：告知；保證；棄權(quán)與禁止反言。38.在家庭收支表中，下列屬于工作收入的是（ ）。A.企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)所得B.財(cái)產(chǎn)租賃和轉(zhuǎn)讓所得C.財(cái)產(chǎn)繼承所得D.特許使用權(quán)使用費(fèi)所得【答案】:A【解析】:家庭收入的分類主要包括：工作收入、投資收入和其他收入三大類。工作收入是指家庭成員通過(guò)工作、勞務(wù)等獲得的可支配收入，即完稅后的收入

37、，包括了家庭成員的工資收入、年終獎(jiǎng)、勞務(wù)收入、稿酬、個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得等。其中個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得包括了個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得，企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得等。BD兩項(xiàng)屬于投資收入；C項(xiàng)屬于其他收入。39.人壽保險(xiǎn)包括（ ）等險(xiǎn)種。A.收入保障保險(xiǎn)B.特定意外傷害保險(xiǎn)C.長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)D.生存保險(xiǎn)和兩全壽險(xiǎn)【答案】:D【解析】:人身保險(xiǎn)是以人的壽命和身體為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)，包括人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。人壽保險(xiǎn)可以簡(jiǎn)單劃分為普通型人壽保險(xiǎn)和新型人壽保險(xiǎn)，普通型人壽保險(xiǎn)按照保險(xiǎn)金給付條件的不同可以區(qū)分為死亡保險(xiǎn)、生存保險(xiǎn)和兩全壽險(xiǎn)；常見(jiàn)的新型人壽保險(xiǎn)包括投資連結(jié)保險(xiǎn)、分紅壽險(xiǎn)和萬(wàn)能壽險(xiǎn)

38、。AC兩項(xiàng)屬于健康保險(xiǎn)；B項(xiàng)屬于意外傷害保險(xiǎn)。40.貸款安全比率的合理區(qū)間（包括房貸）是（ ）。A.小于50%B.小于30%C.小于40%D.小于20%【答案】:A【解析】:貸款安全比率是債務(wù)負(fù)擔(dān)率的細(xì)分指標(biāo)，等于每月本息支出除以每月現(xiàn)金收入。它的合理區(qū)間為：如果包括房貸，應(yīng)小于50%；如果不包括房貸，應(yīng)小于30%。41.某投資者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)毫不在意，只關(guān)心期望收益率，那么該投資者無(wú)差異曲線為（ ）。A.一根豎線B.一根橫線C.一根向右上傾斜的曲線D.一根向左上傾斜的曲線【答案】:B【解析】:無(wú)差異曲線是主觀的，它是由自己的風(fēng)險(xiǎn)-收益偏好決定的。而厭惡風(fēng)險(xiǎn)程度越高的投資者，其無(wú)差異曲線的斜率越陡。厭

39、惡風(fēng)險(xiǎn)程度越低的投資者，其無(wú)差異曲線的斜率越小。42.資本資產(chǎn)定價(jià)理論認(rèn)為，當(dāng)引入無(wú)風(fēng)險(xiǎn)證券后，有效邊界為（ ）。A.無(wú)差異曲線B.證券市場(chǎng)線C.特征線D.資本市場(chǎng)線【答案】:D【解析】:如果用M代表市場(chǎng)組合，用Rf代表無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率，從Rf出發(fā)畫(huà)一條經(jīng)過(guò)M的直線，這條線就是在允許無(wú)風(fēng)險(xiǎn)借貸情況下的線性有效集，稱為資本市場(chǎng)線。任何不利用市場(chǎng)組合以及不進(jìn)行無(wú)風(fēng)險(xiǎn)借貸的其他所有組合都將位于資本市場(chǎng)線的下方。43.反映證券組合期望收益水平與系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)水平之間均衡關(guān)系的方程式是（ ）。A.證券市場(chǎng)線方程B.證券特征線方程C.資本市場(chǎng)線方程D.套利定價(jià)方程【答案】:A【解析】:證券市場(chǎng)線與資本市場(chǎng)線，都是描

40、述資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的期望收益率與風(fēng)險(xiǎn)之間關(guān)系的曲線。資本市場(chǎng)線的橫軸是標(biāo)準(zhǔn)差，既包括系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)又包括非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，它所反映的是這些資產(chǎn)組合的期望收益與其全部風(fēng)險(xiǎn)間的依賴關(guān)系。證券市場(chǎng)線的橫軸是貝塔系數(shù)，只包括系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，它只反映這些資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的期望收益與其所含的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，而不是全部風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。因此，證券市場(chǎng)線用來(lái)衡量資產(chǎn)或資產(chǎn)組合所含的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的大小。44.王先生為電氣工程方面的專家。2019年擔(dān)任一所重點(diǎn)大學(xué)的客座教授，1、2、3月份和6、7月份為這所大學(xué)的研究生講學(xué)5次，每次收入21600元。該所大學(xué)也歡迎王先生調(diào)入學(xué)校任教，每月工資4000元，并按月發(fā)放津貼5000元。工資、

41、薪金所得免征額為每月5000元。根據(jù)以上材料回答（1）（2）題。(1)如果作為客座教授，那么王先生全年稅后收入為（ ）元。A.107208B.106560C.105720D.99720【答案】:A【解析】:居民個(gè)人的綜合所得，包括工資、薪金所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，稿酬所得，特許權(quán)使用費(fèi)所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用6萬(wàn)元以及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得以收入減除20%的費(fèi)用后的余額為收入額。如果作為客座教授，王先生的收入作為勞務(wù)報(bào)酬所得，按年度合并納稅。全年稅前收入216005108000（元），應(yīng)納稅額1080

42、00（120%）600003%792（元），則全年稅后收入108000792107208（元）。(2)如果選擇調(diào)入學(xué)校，簽訂合同，那么王先生全年稅后收入為（ ）元。A.99720B.107208C.106560D.105720【答案】:D【解析】:如果作為該校的任職教師，津貼分月發(fā)放，應(yīng)與每月的工資加在一起作為工資薪金所得納稅，按年度并入綜合所得。全年稅前收入（40005000）12108000（元），全年稅后收入108000（10800060000）10%2520105720（元）。45.下列關(guān)于新型人壽保險(xiǎn)的說(shuō)法，正確的是（ ）。A.新型人壽保險(xiǎn)包括分紅壽險(xiǎn)、投資連結(jié)保險(xiǎn)和萬(wàn)能壽險(xiǎn)B.分紅

43、壽險(xiǎn)的紅利來(lái)自于保險(xiǎn)公司的利差益（損）C.投資連結(jié)保險(xiǎn)中投資風(fēng)險(xiǎn)由客戶和保險(xiǎn)公司共同承擔(dān)D.萬(wàn)能壽險(xiǎn)的投資賬戶一般不提供最低收益保證E.萬(wàn)能壽險(xiǎn)的保額可以調(diào)整【答案】:A|E【解析】:B項(xiàng)，分紅壽險(xiǎn)的紅利是保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的盈余，盈余的來(lái)源是多方面的，但最為主要的來(lái)源包括三個(gè)方面，即利差益（損）、死差益（損）和費(fèi)差益（損）；C項(xiàng)，投資連結(jié)保險(xiǎn)中投資賬戶價(jià)值隨資產(chǎn)投資的業(yè)績(jī)變化而變化，投資風(fēng)險(xiǎn)完全由客戶承擔(dān)；D項(xiàng)，與投資連結(jié)保險(xiǎn)不同，萬(wàn)能壽險(xiǎn)的投資賬戶通常提供最低收益保證。46.下列屬于稿酬所得的是（ ）。A.個(gè)人提供著作權(quán)的使用權(quán)取得的所得B.個(gè)人因其作品以圖書(shū)發(fā)表而取得的所得C.作者將自己文字作

44、品手稿原件公開(kāi)拍賣所得D.作者將自己文字作品手稿復(fù)印件公開(kāi)拍賣所得【答案】:B【解析】:稿酬所得是指?jìng)€(gè)人因其作品以圖書(shū)、報(bào)紙形式出版、發(fā)表而取得的所得。這里所說(shuō)的“作品”，是指包括中外文字、圖片、樂(lè)譜等能以圖書(shū)、報(bào)刊方式出版、發(fā)表的作品；“個(gè)人作品”包括本人的著作、翻譯的作品等。個(gè)人取得遺作稿酬，應(yīng)按稿酬所得項(xiàng)目計(jì)稅。A項(xiàng)，個(gè)人提供專利權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)、非專利技術(shù)以及其他特許權(quán)的使用權(quán)取得的所得屬于特許權(quán)使用費(fèi)所得；CD兩項(xiàng)，作者將自己文字作品手稿原件或復(fù)印件公開(kāi)拍賣（競(jìng)價(jià)）取得的所得，應(yīng)按特許權(quán)使用費(fèi)所得項(xiàng)目計(jì)稅。47.王先生夫婦估計(jì)需要在55歲二人同時(shí)退休時(shí)準(zhǔn)備退休基金150萬(wàn)元，王先生

45、夫婦還有20年退休，為準(zhǔn)備退休基金，兩人采取“定期定投”的方式，另外假設(shè)退休基金的投資收益率為5%，采取按年復(fù)利的形式，則每年年末需投入退休基金（ ）元。A.54364B.45346C.45634D.45364【答案】:D【解析】:王先生夫婦每年年末需投入退休基金為：PMT（PV0，F(xiàn)V1500000，i5%，n20，期末年金）45364（元）。48.保險(xiǎn)公司對(duì)家庭財(cái)產(chǎn)進(jìn)行區(qū)分，將家庭財(cái)產(chǎn)分為一般可保財(cái)產(chǎn)、特保財(cái)產(chǎn)和不可保財(cái)產(chǎn)三類。下列屬于一般可保財(cái)產(chǎn)的是（ ）。A.自有居住房屋B.個(gè)體勞動(dòng)者存放在室內(nèi)的營(yíng)業(yè)器具、工具、原材料和商品C.室內(nèi)家庭財(cái)產(chǎn)D.金銀、珠寶、首飾、古玩、貨幣、古書(shū)、字畫(huà)等

46、珍貴財(cái)物E.室內(nèi)裝修、裝飾及附屬設(shè)施【答案】:A|C|E【解析】:客戶在投保家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)時(shí)首先要確定自己的財(cái)產(chǎn)是否屬于可保財(cái)產(chǎn)?？杀Ｘ?cái)產(chǎn)包括：自有居住房屋；室內(nèi)裝修、裝飾及附屬設(shè)施；室內(nèi)家庭財(cái)產(chǎn)。B項(xiàng)屬于特保財(cái)產(chǎn)；D項(xiàng)屬于不可保財(cái)產(chǎn)。49.優(yōu)異的客戶服務(wù)應(yīng)（ ）。A.做好超常服務(wù)B.做精分內(nèi)工作C.做足額外服務(wù)D.無(wú)條件滿足客戶全部訴求E.不做本職無(wú)關(guān)工作【答案】:A|B|C【解析】:優(yōu)異客戶服務(wù)的前提和基礎(chǔ)是了解客戶、“對(duì)癥下藥”。為了讓客戶滿意，應(yīng)當(dāng)做好超常服務(wù)、做精分內(nèi)工作、做足額外服務(wù)。50.客戶王女士在理財(cái)師小李的推薦下購(gòu)買了一種資產(chǎn)配置。幾年后，在評(píng)估金額時(shí)，小李發(fā)現(xiàn)該配置的詹森比

47、率為0.8%，表明該資產(chǎn)配置過(guò)去幾年的實(shí)際收益率（ ）。A.比無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益高0.8%B.比無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益低0.8%C.比市場(chǎng)平均水平高0.8%D.比市場(chǎng)平均水平低0.8%【答案】:C【解析】:詹森指數(shù)是指在給出投資組合的貝塔及市場(chǎng)平均收益率的條件下，投資組合收益率超過(guò)CAPM預(yù)測(cè)收益率的部分。如果投資組合位于證券市場(chǎng)線的上方，則值大于零，說(shuō)明投資組合收益率高于市場(chǎng)平均水平，可以認(rèn)為其績(jī)效很好；如果投資組合位于證券市場(chǎng)線的下方，則值小于零，表明該組合的績(jī)效不好。其公式為：PRPRfP（RMRf）。51.財(cái)富保障規(guī)劃的目的包括（ ）。A.風(fēng)險(xiǎn)保障的目的B.儲(chǔ)蓄投資的目的C.財(cái)產(chǎn)安排的目的D.合理避稅的目

48、的E.遺產(chǎn)規(guī)劃的目的【答案】:A|B|C|E【解析】:保險(xiǎn)可以給一個(gè)家庭提供財(cái)務(wù)安全保障，在家庭失去主要收入來(lái)源的情況下，依靠保險(xiǎn)的保障功能依然能夠維持家人的穩(wěn)定生活。除此之外，家庭配置保險(xiǎn)產(chǎn)品，還可以實(shí)現(xiàn)儲(chǔ)蓄投資、財(cái)產(chǎn)安排、遺產(chǎn)規(guī)劃等目的。52.下列關(guān)于客戶保費(fèi)支出預(yù)算的計(jì)算方法的表述，正確的是（ ）。A.如果考慮投資分紅險(xiǎn)種，建議年保費(fèi)支出控制在年收入的20%以內(nèi)B.生命價(jià)值法需要從個(gè)人未來(lái)所有收入中扣除個(gè)人全部稅費(fèi)C.個(gè)人年齡越大，在職期則越長(zhǎng)D.生命價(jià)值法比倍數(shù)法則更能反映不同的家庭或個(gè)人的差異化保險(xiǎn)需求E.遺屬需求法是通過(guò)計(jì)算未來(lái)所必需的累計(jì)支出費(fèi)用來(lái)估算保險(xiǎn)需求的基本方法【答案】:

49、A|B|D|E【解析】:C項(xiàng)，個(gè)人年齡越大，在職期則越短，反之，則在職期越長(zhǎng)。53.新的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施以后參加工作的職工，如果個(gè)人繳費(fèi)年限滿（ ）年，在退休后可按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。A.10B.20C.15D.25【答案】:C【解析】:養(yǎng)老金支付是指向符合資格要求的受益人支付養(yǎng)老金。根據(jù)中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法實(shí)施細(xì)則，職工領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金的條件是：參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人達(dá)到法定退休年齡，累計(jì)繳費(fèi)年限（含視同繳費(fèi)年限）滿15年。54.下列哪一項(xiàng)不是合格的投保人應(yīng)當(dāng)具備的條件？（ ）A.投保人必須具有相應(yīng)的權(quán)利能力與行為能力B.投保人必須對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益C.投保人需符合保險(xiǎn)合同規(guī)定的健康標(biāo)準(zhǔn)D.投保人應(yīng)承擔(dān)支付保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)【答案】:C【解析】:投保人又稱要保人，是指與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同，并按照保險(xiǎn)合同負(fù)有支付保險(xiǎn)費(fèi)義務(wù)的人。投保人應(yīng)當(dāng)具備以下三個(gè)條件：必須具有相應(yīng)的權(quán)利能力和行為能力；對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的必須具有保險(xiǎn)利益；應(yīng)承擔(dān)支付保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)。55.李風(fēng)