費用審核及報銷管理制度(模板)

1、費用審核及報銷管理制度(模板）文件編號：財務G08 版 本 號：01 公司圖標 日 期：2006-8-24 費用審核及報銷管理制度 頁 碼：第 1 頁 共 2 頁 為加強對各項費用支出的監(jiān)督管理，規(guī)范費用報銷過程，特制定本制度。 本制度對費用審核、報銷等過程作了明確規(guī)定。本制度適用于公司各部門。 本制度所指費用包括：差旅費、業(yè)務費、辦公費、福利費、修理費、廣告費、保險費等所有與公司生產(chǎn)經(jīng)營有關的費用.1。1 財務部負責對本制度的編制和修訂。 1。2 財務部負責費用報銷的管理。 2。1 生產(chǎn)急需的低值易耗品、部門經(jīng)理以下的差旅費、橋路油費經(jīng)部門經(jīng)理簽字同意后,由分管副總、常務副總審批簽字后予以報

2、銷。 2.2 業(yè)務費、辦公費、部門經(jīng)理以上的差旅費、修理費等其他費用經(jīng)分管副總、常務副總審核后，由總經(jīng)理簽字審批報銷。 2.3 單筆10000元以上的費用一律用支票結算，特殊情況下需用現(xiàn)金支付的，在報銷單上注明“需現(xiàn)金支付字樣并說明原因，由常務副總、總經(jīng)理簽字同意后準予支付現(xiàn)金。 3.1 費用報銷時必須附有原始的、真實有效的發(fā)票。如果原始發(fā)票丟失，需要在費用報銷單上提供專門的解釋，并得到常務副總和總經(jīng)理的批準。 3。2 報銷單上必須用鋼筆填寫,要求字跡工整,格式完整,填寫無誤，不允許修改。出納人員應認真審核有關票據(jù)的真實性、手續(xù)的完備性后再予以辦理，并由費用復核員對報銷的金額進行復核.對于一切

3、違反法律、法規(guī)、規(guī)章和公司有關制度規(guī)定的支出，應當拒絕辦理，并及時報告部門領導進行處理。 編 制： 審 閱: 審 批： 文件編號：財務G08 版 本 號:01 公司圖標 日 期：2006-824 費用審核及報銷管理制度 頁 碼：第 2 頁 共 2 頁 3。3 差旅費報銷標準 3.3.1 公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理（屬于領導班子成員）交通費按實報銷，住宿費控制在400元/天以內、伙食費每人每天補助50元。 3.3.2 公司各部門負責人乘坐火車按硬臥票、輪船按二等艙、飛機按普通艙位報銷，其他交通工具按實報銷，住宿費控制在300元/天以內、伙食費每人每天補助30元。 3.3。3 公司其它人員，乘坐飛機經(jīng)公司主管領導批準方能報銷;乘坐火車從晚上八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上的,或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購硬臥票，未購臥票的，公司按硬座票額的50%給予補貼;乘坐輪船在三等艙以下的（含三等艙）憑票報銷。市內交通費每人每天按10元包干使用,住宿費在150元/天以內的，憑發(fā)票實報實銷；超額部分個人出80%，公司補貼20%。伙食費每人每天補助30元。 3.3.4 住外地需按規(guī)定探親人員，只能乘坐火車、長途汽車，乘車從晚上八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購硬臥票，途中市內公交車費按實報銷。 3。3.5 去市內辦事的工作人員，乘坐公交車按