山西大學公務卡使用管理辦法

1、山西大學公務卡使用管理辦法山大計財字201313號根據山西省財政廳安排，按照山西省級預算單位公務卡管理暫行辦法、山西省財政廳預算單位公務卡應用推廣實施方案的要求，為規(guī)范公務卡使用，特制定本辦法。第一章 總則第一條 推行公務卡使用是深化國庫集中支付制度改革，規(guī)范我校支付業(yè)務，減少現金支付，提高支出透明度，規(guī)范財務管理的重要舉措。 第二條 實行公務卡結算不改變我?，F有財務管理制度和日常報銷審批的基本程序。第三條 公務卡主要用于公務支付結算。公務卡也可用于個人支付結算業(yè)務，但不得辦理財務報銷。第二章 公務卡使用范圍第四條 我校經費支出中辦公費、印刷費、差旅費、因公出國（境）費用、維修（護）費、會議費

2、、培訓費、公務接待費、專用材料費、公務用車運行維護費用、其他交通費用以及其他5萬元以下的零星購買支出等，應當使用公務卡結算。第五條 5萬元以下的零星購買支出除使用公務卡結算外，也可使用轉賬支票結算。5萬元以上的公務購買支出仍執(zhí)行國庫直接支付方式結算。支付給個人的工資薪金、勞務報酬等原則上應通過授權支付或直接支付轉賬方式直接存入個人存款戶。第三章 公務卡標準第六條 我校指定中國建設銀行股份有限公司山西省太原龍卡支行和中國工商銀行股份有限公司山西省太原牡丹卡支行為我校公務卡發(fā)卡行。第七條 本辦法所稱公務卡，是指按照規(guī)定為工作人員定制的“62”字開頭、“銀聯(lián)”標準的中國建設銀行龍卡信用卡或中國工商銀

3、行牡丹信用卡。具有一般銀行貸記卡的其他功能。第八條 公務卡實行免費開卡，免收年費，免擔保，免開存款賬戶，到期免費換卡。享受發(fā)卡銀行與銀聯(lián)的各項優(yōu)惠活動。第九條 公務卡的信用額度一般不超過5萬元，不少于2萬元。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內先支付，后還款。第十條 公務卡存款無利息，透支消費具有一定的免息期。中國建設銀行公務卡具有2050天的透支免息期，每月5日前（含5日）刷卡，最遲還款日為當月25日，每月5日（不含5日）后刷卡，最遲還款日為次月25日；中國工商銀行公務卡具有2656天的透支免息期，最遲還款日為刷卡日以后的次月25日。第十一條 發(fā)卡行可根據持卡人資信情況對公務卡信用額度進行調

4、整。公務卡信用額度不能滿足公務支付需要時，持卡人也可通過單位財務部門向發(fā)卡行申請增加信用額度。第十二條 公務卡原則上只能用于購物、消費。透支提取現金，要產生一定的手續(xù)費，不享受透支免息優(yōu)惠。公務卡在ATM機透支提取現金每天最多可提2000元。第四章 持卡人須知第十三條 公務卡是個人在銀行辦理的貸記卡。持有公務卡的工作人員在未辦理報銷手續(xù)前，無論是公務消費還是個人消費均屬個人行為。因個人原因，超過發(fā)卡行規(guī)定的免息期，造成的罰息、滯納金等費用，由持卡人承擔。第十四條 持卡人應嚴格遵守銀行卡使用管理的有關規(guī)定，不惡意透支、拖欠。第十五條 持卡人未經批準透支提取現金，所產生的手續(xù)費、利息等，由持卡人承

5、擔。第十六條 持卡人應妥善保管公務卡及密碼。如有遺失應及時與發(fā)卡行聯(lián)系辦理掛失。中國建設銀行報失聯(lián)系電話400-820-0588，中國工商銀行報失聯(lián)系電話95588。或直接到中國建設銀行或中國工商銀行的網點報失。持卡人承擔因失卡、失密導致盜刷的損失。 第十七條 公務卡消費報銷時必要同時有消費交易憑條（pos機小票）和相應發(fā)票（收據）等原始憑證。如果丟失POS機小票，報銷人員應提供加蓋單位公章的書面說明，說明內容包含本次消費的公務卡卡號、交易日期、消費金額。第十八條 公務卡消費應及時辦理報銷。因要給學校財務、銀行留出一定的匯總、劃款時間，公務卡消費的最遲報銷日為最遲還款日之前5天。第十九條 確因

6、工作需要，持卡人不能在最遲報銷日前辦理報銷手續(xù)的，可由持卡人或持卡人委托的單位相關人員向單位財務部門提供持卡人姓名、每筆交易日期、金額、POS機小票號信息、約定報銷還款日期等辦理借款。先辦理公務卡還款，待持卡人事后補辦報銷手續(xù)。 第二十條 因供應商退貨等原因導致已報銷資金退回公務卡的，持卡人應及時將相應款項退回學校，并按規(guī)定辦理相關手續(xù)。第二十一條 持卡人應經常及時與銀行及學校財務核對賬目。消費交易發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行規(guī)定向發(fā)卡行提出交易查詢。 對報銷還款交易發(fā)生疑義的向學校計劃財務處查詢。第二十二條 為適應改革、規(guī)范學校財務報銷，特規(guī)定：（一）辦理報銷時公務卡消費和非公務卡消費應分別填制報銷

7、封面，公務卡消費應填制公務卡專用報銷封面。（二）公務卡消費報銷應按每次刷卡交易事項單獨粘貼憑證，按每一交易發(fā)票（收據）、公務卡交易憑條（POS機小票）、入庫單、報銷報告等順序粘貼。第五章 計劃財務處職責第二十三條 配合發(fā)卡行為我校職工申辦公務卡。根據公務卡申辦成功后發(fā)卡行反饋我校持卡人姓名和卡號等信息，統(tǒng)一錄入或導入公務卡管理系統(tǒng)。第二十四條 我校工作人員新增、調動、離退休時，根據人事、組織部門的通知，及時辦理公務卡的申領或停止使用手續(xù)，并上報省財政廳及時維護公務卡管理信息。第二十五條 協(xié)調公務卡使用中我校工作人員與發(fā)卡行的相關事項。適應公務卡消費，協(xié)調發(fā)卡行調整公務卡信用額度。第二十六條 在

8、我校公務卡發(fā)卡行開立我校公務卡還款過渡戶。第二十七條 按財務法規(guī)、制度、標準、預算要求審核公務卡消費，憑發(fā)票（收據）、公務卡交易憑條（POS機小票）、入庫單、報銷報告等辦理財務報銷。省財政撥款公務卡消費報銷時做如下會計處理：借：事業(yè)支出等貸：應付及暫存公務卡過渡第二十八條 根據審核過的報銷憑證，在山西省財政公務卡管理系統(tǒng)辦理：（一）將持卡人提供的公務卡卡號、交易日期、消費金額和POS簽購單流水號等信息錄入系統(tǒng)（二）編制公務卡支出報銷審核明細表。（三）在公務卡支出報銷審核明細表基礎上選擇需辦理還款的公務卡生成公務卡還款明細表。（四）根據公務卡還款明細表簽發(fā)財政授權支付指令(支票等支付憑證)。將財政授權支付指令和公務卡還款明細表信息按現行國庫集中支付網絡向零余額賬戶代理銀行傳輸。第二十九條、在收到省財政撥款公務卡消費報銷憑證后的5個工作日內、或每月的25日前根據生成的公務卡還款匯總表做：借：應付及暫存公務卡過渡 貸：零余額戶額度辦妥公務卡還款。第三十條 非山西省級財政撥入的科研經費、代