一建繼續(xù)教育之工程造價(jià)管理專題詳解

1、工程造價(jià)管理(gunl)專題主講人：鄒琢晶四川大學(xué)(s chun d xu)建筑與環(huán)境學(xué)院共四十八頁不同項(xiàng)目管理模式下的工程造價(jià)管理 傳統(tǒng)(chuntng)項(xiàng)目管理模式 EPC承包模式 BOT承包模式共四十八頁1.傳統(tǒng)模式下的工程造價(jià)管理(gunl)1.1 承包管理模式介紹建筑師/咨詢工程師（進(jìn)行可研、設(shè)計(jì)等工作）業(yè) 主業(yè)主代表承包商分包商分包商承包商分包商分包商建筑師/咨詢工程師的顧問監(jiān)理工程師合同關(guān)系管理協(xié)調(diào)關(guān)系供 應(yīng) 商貸款方 傳統(tǒng)的（通用(tngyng)的）項(xiàng)目管理模式設(shè)計(jì)招標(biāo)建造模式（Design-Bid-Build）DBB 共四十八頁傳統(tǒng)的（Traditional）項(xiàng)目管理模式在1

2、9世紀(jì)形成，是20世紀(jì)60年代前的唯一方式，沿用至今。在國(guó)際上最為通用，世行、亞行貸款項(xiàng)目和采用FIDIC土木工程施工合同條件的項(xiàng)目均采用這種模式。優(yōu)缺點(diǎn)：1、管理方法較成熟，各方都對(duì)有關(guān)程序熟悉；2、在招投標(biāo)之前，實(shí)際圖紙已經(jīng)完成，業(yè)主對(duì)項(xiàng)目費(fèi)用心中有數(shù)(xn zhng yu sh)。3、項(xiàng)目周期長(zhǎng)，業(yè)主管理費(fèi)較高，前期投入較高；4、承包商無法參與設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)的“可建造性”較差，變更時(shí)會(huì)降低施工效率，容易引起較多的索賠；1.傳統(tǒng)模式下的工程造價(jià)管理(gunl)共四十八頁 設(shè)計(jì)采購施工(sh gng)交鑰匙模式（Engineer-Procure-Construct ） 業(yè) 主業(yè)主代表確定項(xiàng)目原則

3、的專業(yè)咨詢公司設(shè)計(jì)/建造或EPC交鑰匙承包商供應(yīng)商供應(yīng)商供應(yīng)商分包商分包商分包商咨詢?cè)O(shè)計(jì)分公司管理協(xié)調(diào)關(guān)系合同關(guān)系2.1 EPC承包管理模式介紹2.EPC模式(msh)下的工程造價(jià)管理共四十八頁 在國(guó)際上對(duì)“EPC交鑰匙”模式還沒有公認(rèn)的定義。此模式的承包商可提供從項(xiàng)目策劃開始，提出方案、進(jìn)行設(shè)計(jì)、市場(chǎng)調(diào)查(dio ch)、設(shè)備采購、施工、安裝和調(diào)試，直至竣工移交的全套服務(wù)。共四十八頁設(shè)計(jì)、采購、施工(sh gng)（EPC）的工作范圍大致包括： 設(shè)計(jì)（Engineer）：除包括設(shè)計(jì)計(jì)算書和圖紙外，還根據(jù)“業(yè)主的要求”中列明的設(shè)計(jì)工作，即項(xiàng)目可行性研究，配套公用工程設(shè)計(jì)，輔助工程設(shè)施的設(shè)計(jì)以及

4、結(jié)構(gòu)/建筑設(shè)計(jì)等。 采購（Procure）：可能包括獲得項(xiàng)目或施工期的融資，購買土地，購買包括在工藝設(shè)計(jì)中的各類工藝、專利產(chǎn)品以及設(shè)備和材料等。 施工（Construct）：一般包括全面的項(xiàng)目施工管理(gunl)：如施工方法，安全管理(gunl)，費(fèi)用控制，進(jìn)度管理(gunl)及設(shè)備安裝調(diào)試、工作協(xié)調(diào)等。 共四十八頁 該模式的優(yōu)點(diǎn)： 由單個(gè)承包商對(duì)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、采購、施工全面負(fù)責(zé)，項(xiàng)目責(zé)任單一，簡(jiǎn)化了合同組織關(guān)系，有利于業(yè)主管理。EPC項(xiàng)目屬于總價(jià)包干（不可調(diào)價(jià)(dio ji)），因此業(yè)主的投資成本在早期即可得到保證。 可以采用階段發(fā)包方式以縮短工程工期。能夠較好的將工藝的設(shè)計(jì)與設(shè)備的采購及安裝

5、緊密結(jié)合起來，有利于項(xiàng)目綜合效益的提升。 業(yè)主方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較小。共四十八頁 該模式的缺點(diǎn)： 能夠(nnggu)承擔(dān)EPC大型項(xiàng)目的承包商數(shù)量較少 承包商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較大，因此工程項(xiàng)目的效益、質(zhì)量完全取決于EPC項(xiàng)目承包商的經(jīng)驗(yàn)及水平。 工程的造價(jià)可能較高共四十八頁適用(shyng)情況以交鑰匙方式(fngsh)提供工藝或動(dòng)力設(shè)備的工廠大型土木工程，基礎(chǔ)設(shè)施工程。共四十八頁EPC 模式下業(yè)主(yzh)方的風(fēng)險(xiǎn) 專業(yè)咨詢公司(n s)對(duì)項(xiàng)目前期的可行性研究不深入，立項(xiàng)不正確 工程師（或業(yè)主代表）不稱職 業(yè)主不能自如的控制設(shè)計(jì) 報(bào)價(jià)可能較高共四十八頁EPC 模式(msh)下承包商的風(fēng)險(xiǎn)業(yè)主資金不到位投

6、標(biāo)報(bào)價(jià)過低總承包商的管理能力差設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)：錯(cuò)誤、返工、變更等承包商的設(shè)計(jì)單位和施工單位能力不協(xié)調(diào)工程師（或業(yè)主代表）的拖延或刁難供應(yīng)商的風(fēng)險(xiǎn)：不及時(shí)、不合格、索賠等施工中的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)通貨膨脹不可抗力共四十八頁EPC交鑰匙(yo shi)總承包的變通形式 (1) 設(shè)計(jì)采購(cigu)施工管理（EPCm, m-management）指EPCm總承包商負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、采購和施工管理，不負(fù)責(zé)組織施工，但對(duì)工程的進(jìn)度、質(zhì)量全面負(fù)責(zé)。 (2) 設(shè)計(jì)采購施工監(jiān)理（EPCs, s-superintendence）指EPCs總承包商負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、采購和施工監(jiān)理。業(yè)主和施工承包商另外簽訂合同

7、。 (3) 設(shè)計(jì)采購施工咨詢（EPCa, a-advisory）指EPCa總承包商負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、采購和施工階段向業(yè)主提供施工咨詢服務(wù)，但不負(fù)責(zé)施工的管理和監(jiān)理。共四十八頁2.2 EPC承包管理模式在我國(guó)應(yīng)用存在的主要問題1.EPC總承包模式?jīng)]有完全與國(guó)際接軌，未能有效的發(fā)揮其優(yōu)點(diǎn)。 EPC管理模式，是國(guó)際工程中采用最普遍的一種管理模式。我國(guó)引進(jìn)這種模式的初衷是為了加強(qiáng)管理，委托專業(yè)化的隊(duì)伍完成工程設(shè)計(jì)、采購、施工等工作，保證各個(gè)環(huán)節(jié)的順利銜接，加快工程進(jìn)度。但在實(shí)際操作過程中，一些項(xiàng)目業(yè)主仍然存在過去的“家長(zhǎng)制”作風(fēng)，無論事大事小，什么都要管，代行EPC總承包商部分職能，自行采購主要設(shè)備

8、及材料，直接組織工程招標(biāo)并確定施工分包商，使EPC總承包商形同虛設(shè)。EPC總承包商對(duì)施工分包商、材料供應(yīng)商的選擇權(quán)和決策權(quán)的喪失很容易造成工程施工與材料采購相脫節(jié)，延誤工程進(jìn)度，降低工作效率。同時(shí)設(shè)備采購及工程施工在整個(gè)(zhngg)項(xiàng)目中占有一個(gè)較大的費(fèi)用比例，項(xiàng)目業(yè)主這樣做也使EPC總承包商的積極性大大降低，使EPC喪失了其本來的意義。共四十八頁2.EPC總承包商對(duì)工程投資控制及質(zhì)量管理不力。 EPC總承包商在施工分包商、材料供應(yīng)商的選擇上話語權(quán)的喪失，使其在實(shí)際操作中難以組織起有效的管理，使基本工作程序流于形式，一切只是照著業(yè)主的指示去辦事。這樣做常會(huì)導(dǎo)致EPC總承包商對(duì)工程投資控制力度

9、不夠，造成損失浪費(fèi)。EPC總承包商的自主性不夠，不能在概算的前提下合理控制投資，對(duì)合同條款的研讀就會(huì)不夠，工程投資控制方面常會(huì)出現(xiàn)多結(jié)算及重復(fù)列支計(jì)量的情況，造成工程投資增加。 在質(zhì)量管理方面，由于主要施工分包商、材料供應(yīng)商是直接由業(yè)主選定的，EPC總承包商無法對(duì)其有效控制。EPC總承包商在工程質(zhì)量控制方面未能充分發(fā)揮其應(yīng)有職能，造成部分工程存在安全隱患。一些標(biāo)段任意(rny)違規(guī)分包項(xiàng)目，使EPC管理的環(huán)節(jié)增多，造成質(zhì)量失控。共四十八頁2.3 EPC承包管理模式下的價(jià)格確定1.采用總價(jià)合同確定承包價(jià)格(jig)。（1）固定總價(jià)合同（2）調(diào)值總價(jià)合同（3）固定工程量總價(jià)合同2.采購方式盡量采用

10、邀請(qǐng)招標(biāo)方式3.采用工程量清單招標(biāo)共四十八頁2.4 EPC承包管理模式下的造價(jià)管理 EPC模式作為一種新的工程管理模式在我國(guó)應(yīng)用的還比較少，難免會(huì)存在各種各樣的問題。 在EPC項(xiàng)目前期階段，審計(jì)即應(yīng)該及時(shí)跟進(jìn)，通過審查設(shè)計(jì)、概預(yù)算及招投標(biāo)過程，查看(chkn)各種規(guī)章制度，關(guān)注政策執(zhí)行力度，特別是合同條款，及早地發(fā)現(xiàn)問題的苗頭，及時(shí)提出有針對(duì)性的建設(shè)性意見，保證工程的順利進(jìn)行。此外，概預(yù)算編制及招投標(biāo)過程往往也是問題較多的階段，及時(shí)的進(jìn)行事前審計(jì)也可以對(duì)權(quán)力的運(yùn)行進(jìn)行監(jiān)督，促進(jìn)工程項(xiàng)目的廉潔透明。在事中審計(jì)階段可以重點(diǎn)監(jiān)督工程質(zhì)量及財(cái)務(wù)運(yùn)行情況，督查各方的履約情況；事后審計(jì)則可重點(diǎn)審查工程結(jié)算

11、情況。共四十八頁1.3 機(jī)電工程項(xiàng)目(xingm)承包管理模式 BOT（Build-Operate-Transfer）模式(msh)1.BOT定義詳解：政府(中央或地方政府/部門)通過特許權(quán)協(xié)議，授權(quán)項(xiàng)目發(fā)起人(主要是民營(yíng)/外商，也可是法人國(guó)企)聯(lián)合其他公司/股東為某個(gè)項(xiàng)目(主要是自然資源開發(fā)和基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目)成立專門的項(xiàng)目公司，負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的融資、設(shè)計(jì)、建造、運(yùn)營(yíng)和維護(hù)，在規(guī)定的特許期內(nèi)向該項(xiàng)目(產(chǎn)品/服務(wù))的使用者收取適當(dāng)?shù)馁M(fèi)用，由此回收項(xiàng)目的投資、經(jīng)營(yíng)和維護(hù)等成本，并獲得合理的回報(bào)；特許期滿后，項(xiàng)目公司將項(xiàng)目(一般免費(fèi))移交給政府3.BOT模式下的工程造價(jià)管理3.1 BOT承包管理模式共四十

12、八頁 BOT承包(chngbo)模式項(xiàng)目公司用 戶政 府項(xiàng)目股東（股本金）各債權(quán)人（貸款）總承包商(設(shè)計(jì)建造)工程監(jiān)理公司項(xiàng)目發(fā)起人保險(xiǎn)公司設(shè)計(jì)、咨詢公司分 包 商供 應(yīng) 商顧問機(jī)構(gòu)（法律、財(cái)務(wù)等）各綜合開發(fā)公司各種金融機(jī)構(gòu)各種投資者股票、債券各種基金商業(yè)銀行出口信貸（收費(fèi)）（移交）特 許 權(quán) 協(xié) 議經(jīng)營(yíng)開發(fā)公司（運(yùn)營(yíng)）共四十八頁BOT承包(chngbo)模式BOT的基本(jbn)形式及其演變BOT是一種統(tǒng)稱，共有三種基本形式和十多種演變形式BOT的基本形式：BOT (Build-Operate-Transfer，建造-經(jīng)營(yíng)-移交)BOOT (Build-Own-Operate-Transfe

13、r，建造-擁有-經(jīng)營(yíng)-移交)：既有經(jīng)營(yíng)權(quán)又有所有權(quán)，項(xiàng)目的產(chǎn)品/服務(wù)價(jià)格較低，特許期比BOT長(zhǎng)BOO (Build-Own-Operate，建造-擁有-經(jīng)營(yíng))：不移交，項(xiàng)目產(chǎn)品/服務(wù)價(jià)格更低、特許期更長(zhǎng)共四十八頁BOT承包(chngbo)模式BOT的十四種演變(ynbin)形式BT (Build-Transfer，建造-移交)BOOST (Build-Own-Operate-Subsidy-Transfer，建 -擁有 -營(yíng)-補(bǔ)貼-移交)ROT (Rehabilitate-Operate-Transfer，修復(fù)-經(jīng)營(yíng)-移交)BLT (Build-Lease-Transfer，建造-租賃-移交)

14、ROMT (Rehabilitate-Operate-Maintain-Transfer，修復(fù)-營(yíng)-維護(hù)-交)ROO (Rehabilitate-Own-Operate，修復(fù)-擁有-經(jīng)營(yíng))TOT (Transfer-Operate-Transfer，移交-經(jīng)營(yíng)-移交)共四十八頁BOT承包(chngbo)模式SOT (Sold-Operate-Transfer，出售-經(jīng)營(yíng)-移交) DBOT (Design-Build-Operate-Transfer，設(shè)計(jì)-建造-經(jīng)營(yíng)-移交)DOT (Develop-Operate-Transfer，開發(fā)-經(jīng)營(yíng)-移交)OT (Operate-Transfer，經(jīng)

15、營(yíng)-移交)OMT (Operate-Manage-Transfer，經(jīng)營(yíng)-管理(gunl)-移交)DBFO (Design-Build-Finance-Operate，設(shè)計(jì)-建造-融資-經(jīng)營(yíng))DCMF (Design-Construct-Manage-Finance，設(shè)計(jì)-施工-管理-融資)BOT的十四種演變形式（續(xù)）共四十八頁 BOT承包(chngbo)模式BOT的優(yōu)點(diǎn)(yudin) - 對(duì)發(fā)起人言 充分利用項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)狀況的彈性，減少資本金支出，實(shí)現(xiàn)“小投入做大項(xiàng)目”或“借雞下蛋” 拓寬項(xiàng)目資金來源，減輕借款方的債務(wù)負(fù)擔(dān) 提高了項(xiàng)目發(fā)起人/項(xiàng)目公司的談判地位 達(dá)到最有利的稅收條件 轉(zhuǎn)移特定的風(fēng)

16、險(xiǎn)給放貸方(有限追索權(quán))，極小化項(xiàng)目發(fā)起人的政治風(fēng)險(xiǎn)，加上其它風(fēng)險(xiǎn)管理措施合理分配風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)危害但保留投資收益 避免合資企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)轫?xiàng)目公司可100%獨(dú)資 創(chuàng)造發(fā)展商/承包商的商業(yè)機(jī)會(huì)(如果他們作為發(fā)起人/項(xiàng)目公司)共四十八頁BOT承包(chngbo)模式BOT的優(yōu)點(diǎn)(yudin) - 對(duì)放貸方而言 承擔(dān)同樣風(fēng)險(xiǎn)但收益率較高 易于評(píng)估中等信用借款方的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)橹恍柙u(píng)估項(xiàng)目本身 提供了良好的投資機(jī)會(huì)，而且較少競(jìng)爭(zhēng) 投資額一般巨大 需工程知識(shí)共四十八頁 BOT承包(chngbo)模式BOT的優(yōu)點(diǎn)(yudin) - 對(duì)政府而言 拓寬資金來源，引進(jìn)外資和利用本國(guó)民間資本，減少政府的財(cái)政支出和債

17、務(wù)負(fù)擔(dān)，加快發(fā)展基礎(chǔ)設(shè)施和其它設(shè)施 降低政府風(fēng)險(xiǎn)(基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目周期長(zhǎng)、投資大、風(fēng)險(xiǎn)大)，政府無須承擔(dān)融資、設(shè)計(jì)、建造和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，大多轉(zhuǎn)移給項(xiàng)目公司承擔(dān)(后者再轉(zhuǎn)移他人)共四十八頁 BOT承包(chngbo)模式 發(fā)揮外資和私營(yíng)(syng)機(jī)構(gòu)的能動(dòng)性和創(chuàng)造性，提高建設(shè)、經(jīng)營(yíng)、維護(hù)和管理效率，引進(jìn)先進(jìn)的管理和技術(shù)，從而帶動(dòng)本國(guó)企業(yè)水平的提高 合理利用資源，因?yàn)檫€貸能力在于項(xiàng)目本身效益且大多采取國(guó)際招標(biāo)，可行性論證較嚴(yán)謹(jǐn)，避免了無效益項(xiàng)目開工或重復(fù)建設(shè) 有利于發(fā)展國(guó)民經(jīng)濟(jì)和金融資本市場(chǎng)BOT的優(yōu)點(diǎn) - 對(duì)政府而言（續(xù)）共四十八頁BOT承包(chngbo)模式BOT的缺點(diǎn)(qudin) 對(duì)政府而言：

18、承擔(dān)政治和外匯等風(fēng)險(xiǎn)，稅收流失 使用價(jià)格較高，造成國(guó)民不滿 耗時(shí)長(zhǎng)，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)多/合同結(jié)構(gòu)復(fù)雜，談判難 外商/私營(yíng)公司可能出現(xiàn)掠奪性經(jīng)營(yíng)共四十八頁BOT承包(chngbo)模式對(duì)項(xiàng)目發(fā)起人而言：融資成本較高投資(tu z)額大、融/投資(tu z)期長(zhǎng)、收益不確定性大合同文件繁多、復(fù)雜有時(shí)融資桿杠能力不足母公司仍承擔(dān)部份風(fēng)險(xiǎn)(有限追索權(quán))BOT的缺點(diǎn)（續(xù)）共四十八頁BOT承包(chngbo)模式最適用(shyng)于BOT的項(xiàng)目任何項(xiàng)目，但主要是資源開發(fā)、基礎(chǔ)設(shè)施、大型制造業(yè)和公共服務(wù)設(shè)施項(xiàng)目，例如(按融資易難為序)：采礦/油/氣、煉油廠(產(chǎn)品供出口)電廠、供水或廢水/物處理廠(政府購買服務(wù))通

19、訊(主要靠國(guó)際收益)公路、隧道或橋梁鐵路、地鐵機(jī)場(chǎng)、港口此外，制造業(yè)(如大型輪船、飛機(jī)制造等)，文/體設(shè)施、醫(yī)院、政府辦公樓、警崗、監(jiān)獄等也適用項(xiàng)目適用原則：提高效率共四十八頁BOT承包(chngbo)模式案例(n l)北京地鐵奧運(yùn)支線BT模式，即建設(shè)-移交。BT這種形式適合任何基礎(chǔ)設(shè)施或開發(fā)項(xiàng)目，特別是出于安全和戰(zhàn)略的需要必須由政府直接運(yùn)營(yíng)的關(guān)鍵設(shè)施。對(duì)于城市軌道交通、景觀綠化、科教文衛(wèi)等公益事業(yè)項(xiàng)目、行政事業(yè)項(xiàng)目和某些基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益不明顯，在經(jīng)營(yíng)期較難產(chǎn)生正的現(xiàn)金流，如果采用標(biāo)準(zhǔn)的BOT等其它模式很難吸引社會(huì)資本，但這類項(xiàng)目社會(huì)效益和國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益顯著，非常適合采用BT模式進(jìn)行投資、建

20、設(shè)。 共四十八頁BOT承包(chngbo)模式案例北京地鐵奧運(yùn)支線(zhxin)項(xiàng)目項(xiàng)目基本情況： 建設(shè)地點(diǎn)：北中軸路熊貓環(huán)島（不含）至森林公園內(nèi)規(guī)劃奧運(yùn)湖南岸； 建設(shè)規(guī)模：線路全長(zhǎng)約4.7公里，全部為地下線，共設(shè)3座車站 ； 項(xiàng)目投資：約25億元，其中BT工程約16億元人民幣； 建設(shè)期：2005年2月至2007年12月。BT工程招標(biāo)范圍： 地鐵奧運(yùn)支線的車站（不含熊貓環(huán)島站）及區(qū)間土建（不含折返線）、車站機(jī)電設(shè)備、供電系統(tǒng)、軌道等工程的投資、建設(shè)及移交；奧運(yùn)支線工程中除BT工程以外的其他建設(shè)內(nèi)容（即非BT工程）如通信、信號(hào)、車輛、自動(dòng)售檢票等工程的采購、安裝不在招標(biāo)范圍內(nèi)。 共四十八頁 BO

21、T承包(chngbo)模式共四十八頁BOT承包(chngbo)模式案例北京地鐵奧運(yùn)支線(zhxin)項(xiàng)目項(xiàng)目運(yùn)作方式：北京地鐵十號(hào)線投資有限責(zé)任公司采用BT模式，通過公開招標(biāo)的方式確定中標(biāo)人，由中標(biāo)人負(fù)責(zé)組建奧運(yùn)支線項(xiàng)目公司，項(xiàng)目公司根據(jù)確定的建設(shè)范圍籌措相應(yīng)的建設(shè)資金，并按確定的建設(shè)計(jì)劃和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)奧運(yùn)支線BT工程。工程竣工、驗(yàn)收合格后，北京地鐵十號(hào)線投資有限責(zé)任公司按合同約定向中標(biāo)人支付合同價(jià)款。 合同價(jià)款的支付方式：分三期，通過項(xiàng)目公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式支付。回購擔(dān)保：北京基礎(chǔ)設(shè)施投資公司為北京地鐵十號(hào)線投資有限責(zé)任公司提供回購擔(dān)保。共四十八頁3.2 BT承包管理模式介紹1. BT是英文B

22、uild（建設(shè)）和Transfer（移交）縮寫形式，即“建設(shè)-移交”。 是政府利用非政府資金來進(jìn)行(jnxng)非經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目的一種融資模式。項(xiàng)目運(yùn)作通過項(xiàng)目公司總承包、融資，工程驗(yàn)收合格后移交給業(yè)主，業(yè)主向投資方支付項(xiàng)目總投資加上合理回報(bào)。2. 常規(guī)的融資、投資方式存在重大缺陷，金融資本、產(chǎn)業(yè)資本、開發(fā)商、建筑企業(yè)等行業(yè)被人為阻隔，資金缺乏封閉管理，不能形成以項(xiàng)目為核心的有機(jī)循環(huán)閉合體。3.2.1 BT模式(msh)概述共四十八頁3. BT模式可優(yōu)化資源配置，合理分散風(fēng)險(xiǎn)，BT項(xiàng)目投資巨大，建設(shè)周期長(zhǎng)，引入社會(huì)資本，多方共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，獲取(huq)收益。 發(fā)展BT模式使產(chǎn)業(yè)資本和金

23、融資本全新對(duì)接，形成了一種新的融資格局，為政府提供了一種解決基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目資金周轉(zhuǎn)困難的融資新模式，為投資方剩余價(jià)值提供了新的投資途徑，也使銀行或其他金融機(jī)構(gòu)獲得了穩(wěn)定的融資貸款利息，是一種以各參與方的“雙贏”或“多贏”為合作理念的現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)模式。共四十八頁4. 2004年國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定中明確規(guī)定“放寬社會(huì)資本的投資領(lǐng)域，允許社會(huì)資本進(jìn)入法律法規(guī)未禁入的基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)及其他行業(yè)和領(lǐng)域”，“各級(jí)政府要?jiǎng)?chuàng)造條件，利用特許權(quán)經(jīng)營(yíng)、投資補(bǔ)助等多種形式，吸引社會(huì)資本參與社會(huì)資本參與有合理回報(bào)和一定投資回收能力的公益事業(yè)和公共基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)”。這是BT模式獲得發(fā)展(fzhn)的政策背景。

24、共四十八頁5. BT項(xiàng)目(xingm)推行的法律依據(jù)（1）中華人民共和國(guó)政府采購法第二條“政府采購是指各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織，使用財(cái)政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù) BT模式的行為?！?（2）建設(shè)部關(guān)于關(guān)于培育發(fā)展工程總承包和工程項(xiàng)目管理企業(yè)的指導(dǎo)意見第四章第七條“鼓勵(lì)有投融資能力的工程總承包企業(yè)，對(duì)具備條件的工程項(xiàng)目，根據(jù)業(yè)主的要求按照建設(shè)轉(zhuǎn)讓(BT) 、建設(shè)-經(jīng)營(yíng)-轉(zhuǎn)讓(BOT) 、建設(shè)擁有-經(jīng)營(yíng)(BOO) 、建設(shè)-擁有-經(jīng)營(yíng)-轉(zhuǎn)讓(BOT)等方式組織實(shí)施?！惫菜氖隧?.2.2 BT模式基本(jbn)運(yùn)作程序1、政府應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)鼗A(chǔ)設(shè)

25、施建設(shè)需要，完成項(xiàng)目立項(xiàng)、項(xiàng)目建議書、可行性研究、籌劃報(bào)批等前期工作。2、政府確定(qudng)融資模式、貸款金額、償還資金的計(jì)劃安排。3、政府通過招投標(biāo)方式確定投資方，確定投資方應(yīng)是依法注冊(cè)成立的國(guó)有或私有建筑企業(yè)，政府與投資方簽訂BT投資合同，商定雙方的權(quán)利與義務(wù)，簽訂BT合同，并將項(xiàng)目融資和建設(shè)的特許權(quán)轉(zhuǎn)讓給投資方。4、銀行或其他金融機(jī)構(gòu)根據(jù)項(xiàng)目未來的收益情況對(duì)投資方的經(jīng)濟(jì)等實(shí)力情況為項(xiàng)目提供融資貸款。5、投資方組建BT項(xiàng)目公司，在建設(shè)期間行使業(yè)主職能，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行融資、建設(shè)、并承擔(dān)建設(shè)期間的風(fēng)險(xiǎn)。 6、參建各方按BT合同要求，行使權(quán)利，履行義務(wù)，推動(dòng)工程項(xiàng)目。7、政府在BT投資全過程中行

26、使監(jiān)管職能，保證BT投資項(xiàng)目的順利融資、建設(shè)、移交。 8、工程竣工驗(yàn)收。9、投資方有償將項(xiàng)目移交給政府，政府按約定總價(jià)，按比例分期償還給投資方。共四十八頁3.2.3 BT項(xiàng)目運(yùn)作模式(msh)及風(fēng)險(xiǎn)1. BT項(xiàng)目運(yùn)作模式中一般存在三個(gè)主體 （1）項(xiàng)目業(yè)主：政府及所屬部門指定的機(jī)構(gòu)或公司，負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目的項(xiàng)目建設(shè)(jinsh)特許權(quán)的招標(biāo)。在項(xiàng)目融資建設(shè)(jinsh)期間，業(yè)主在法律上不擁有項(xiàng)目，而是通過給予項(xiàng)目一定數(shù)額的從屬性貸款或貸款擔(dān)保作為項(xiàng)目建設(shè)(jinsh)、開發(fā)和融資的支持。在項(xiàng)目建設(shè)(jinsh)完成和移交后，將擁有項(xiàng)目的所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)。 （2）BT投資建設(shè)方：BT方通過投標(biāo)方式從政府

27、獲得項(xiàng)目建設(shè)的特許權(quán)。負(fù)責(zé)提供項(xiàng)目建設(shè)所需的資金、技術(shù)，安排融資和組織項(xiàng)目的建設(shè)，并承擔(dān)相應(yīng)的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。通過招投標(biāo)方式產(chǎn)生相應(yīng)的設(shè)計(jì)單位、施工單位、監(jiān)理單位和設(shè)備、原材料供應(yīng)商等。 （3）貸款銀行或其他相關(guān)機(jī)構(gòu)：融資渠道在BT模式中扮演很重要的角色，項(xiàng)目的融資渠道一般是投資方自有資產(chǎn)、銀團(tuán)貸款、政府政策性貸款等。共四十八頁勘察設(shè)計(jì)合同項(xiàng)目業(yè)主勘察設(shè)計(jì)單位政府行政部門工程監(jiān)理機(jī)構(gòu)招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)其他咨詢機(jī)構(gòu)招標(biāo)代理合同工程監(jiān)理合同咨詢征地拆遷協(xié)議BT投資建設(shè)方BT投資建設(shè)合同項(xiàng)目公司金融機(jī)構(gòu)融資合同法律咨詢公司造價(jià)咨詢公司其他咨詢機(jī)構(gòu)咨詢合同施工單位施工合同業(yè)主對(duì)項(xiàng)目公司監(jiān)督政 府（4）BT項(xiàng)目架構(gòu)

28、圖（此架構(gòu)特別適于直接(zhji)施工型BT模式）：共四十八頁2、BT模式運(yùn)作的常見(chn jin)兩種方式 (1)施工二次招標(biāo)型BT模式：政府選定僅承擔(dān)投資職能的投資人(聯(lián)合體)，由投資人設(shè)立具有法人資格的項(xiàng)目公司對(duì)BT項(xiàng)目進(jìn)行融資、建設(shè)組織和管理，辦理工程建設(shè)有關(guān)審批手續(xù)、通過公開的招投標(biāo)程序選擇施工承包商和材料設(shè)備供應(yīng)商等。這種模式的特點(diǎn)是項(xiàng)目的主要施工承包商要由項(xiàng)目公司另外再通過公開招標(biāo)程序確定，而不是由政府確定。(2)直接施工型BT模式：政府選定能夠承擔(dān)項(xiàng)目主體部分施工的投資人(聯(lián)合體)，投資人設(shè)立具有法人資格的項(xiàng)目公司對(duì)BT項(xiàng)目進(jìn)行融資、建設(shè)和管理。其特點(diǎn)是項(xiàng)目公司成立后，不再另

29、行選擇施工總承包商，而是直接按BT投資建設(shè)合同的約定進(jìn)行施工。這種模式減少了中間一個(gè)大的環(huán)節(jié)，投資人不再把項(xiàng)目轉(zhuǎn)包給施工總承包商，如果投資人和施工總承包商都同時(shí)追求施工利潤(rùn)，就會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目的建設(shè)成本加大，政府的回購價(jià)提高。因此，要求承建BT項(xiàng)目的施工總承包商既要有較強(qiáng)的投融資能力，又要有較強(qiáng)的施工能力。此模式中監(jiān)理單位必須由業(yè)主委托。 共四十八頁3. BT項(xiàng)目運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)分析（1）風(fēng)險(xiǎn)較大,有政治、自然、社會(huì)、技術(shù)等方面的風(fēng)險(xiǎn)。參建各方需增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的能力，其中：政府的債務(wù)償還是否按合同約定實(shí)現(xiàn)？BT投資建設(shè)方的融資計(jì)劃能否在項(xiàng)目實(shí)施過程中落實(shí)？?jī)烧呤侵陵P(guān)重要的。（2）合理的利潤(rùn)及約定的總價(jià)確定比較

30、困難。 （3）目前整個(gè)建筑行業(yè)對(duì)BT模式的認(rèn)識(shí)不夠，相關(guān)立法工作還處于探索階段，致使(zhsh)諸多問題無據(jù)可依，BT模式常常被濫用，以BT之名行墊資之實(shí)，有的在用地、立項(xiàng)、規(guī)劃等方面違反基本建設(shè)程序，等等，以上不規(guī)范行為給介BT項(xiàng)目參建各方可能帶來巨大風(fēng)險(xiǎn)。共四十八頁4. 項(xiàng)目業(yè)主方應(yīng)加強(qiáng)對(duì)BT項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)管理（1）BT項(xiàng)目建立的前提是未來政府財(cái)政收入的增長(zhǎng)，如果政府的財(cái)政收入無法支撐BT項(xiàng)目，一味追求形象、業(yè)績(jī)工程，便屬于盲目擴(kuò)張固定資產(chǎn)投資規(guī)模行為，擾亂(rolun)國(guó)家的宏觀建設(shè)環(huán)境，當(dāng)無法按期回購已交工的BT項(xiàng)目時(shí)，必將極大損害投資人的經(jīng)濟(jì)利益。因此BT項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)，應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力，

31、社會(huì)需要，深入論證，精打細(xì)算，合理確定項(xiàng)目規(guī)模及開工時(shí)間。（2）招標(biāo)確定投資方時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審查投資方的企業(yè)資質(zhì)，認(rèn)真核實(shí)投資方所融資金的來源、融資能力、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、銀行信用等級(jí)、財(cái)務(wù)狀況等。防止出現(xiàn)工程拖拉、偷工減料、拖欠工程進(jìn)度款和農(nóng)民工工資，甚至出現(xiàn)“爛尾” 工程。項(xiàng)目公司的注冊(cè)資金一般為項(xiàng)目總投資的35%，共四十八頁（3）勘察、設(shè)計(jì)單位的確定： 由于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)復(fù)雜(fz)、投資大，要求高，工程設(shè)計(jì)質(zhì)量和深度直接影響工程造價(jià)，為鎖定建設(shè)成本，BT項(xiàng)目一般采用概算包干形式,如果投資人介入過早將增加雙方風(fēng)險(xiǎn)。為減小風(fēng)險(xiǎn)、更好控制工程總投資,政府要認(rèn)真做好項(xiàng)目可行性論證、方案優(yōu)化選擇、初步設(shè)計(jì)（概

32、算）、施工圖設(shè)計(jì)（預(yù)算），以審定的初步設(shè)計(jì)概算為控制目標(biāo)，通過招標(biāo)選擇BT投資單位。 （4）委托工程監(jiān)理 ：基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)工藝復(fù)雜，且存在大量的隱蔽工程，工程質(zhì)量控制難度大。特別是直接施工型BT模式項(xiàng)目中，由投資人承擔(dān)項(xiàng)目施工建設(shè)，其特殊身份加大了工程質(zhì)量控制難度。如果由投資人自行確定監(jiān)理單位，投資人很可能通過控制監(jiān)理機(jī)構(gòu)在項(xiàng)目施工中獲取不正當(dāng)利益。為確保工程的質(zhì)量、成本、進(jìn)度，監(jiān)理單位應(yīng)由政府委托，并由其支付監(jiān)理費(fèi)用。 共四十八頁（5）BT項(xiàng)目操作上的規(guī)范是保證項(xiàng)目成功的關(guān)鍵。應(yīng)采用FIDIC合同條款簽定BT合同，規(guī)范雙方的行為，明確雙方的權(quán)利和義務(wù),推行項(xiàng)目法人責(zé)任制，對(duì)項(xiàng)目資金籌措

33、、建設(shè)實(shí)施、資產(chǎn)保值增值實(shí)行全過程監(jiān)督，合理降低工程造價(jià)和融資成本。（6）政府在法律上不便與投資方形成經(jīng)濟(jì)合同(jn j h tn)關(guān)系，應(yīng)組建一個(gè)項(xiàng)目法人或委托咨詢中介公司，代表政府行使業(yè)主的權(quán)利，履行業(yè)主的義務(wù)，也可聘請(qǐng)專業(yè)律師進(jìn)行全過程把關(guān)，提高對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的分析、識(shí)別、評(píng)價(jià)及轉(zhuǎn)移能力。加強(qiáng)對(duì)BT項(xiàng)目公司融資進(jìn)行監(jiān)管，達(dá)成融資協(xié)議后，BT項(xiàng)目公司及貸款銀行必須持融資合同正本向政府登記備案后方為有效。監(jiān)督BT項(xiàng)目公司防止融資所獲資金用于其他用途，或就已設(shè)立質(zhì)押的內(nèi)容重復(fù)融資。加強(qiáng)對(duì)BT項(xiàng)目公司的日常資金運(yùn)用監(jiān)管，要求BT項(xiàng)目公司在銀行設(shè)立工程建設(shè)資金專戶，并接受政府監(jiān)管。在項(xiàng)目建設(shè)過程中，其專戶存款須確保工程款的及時(shí)支付，不用于與BT工程無關(guān)的其他任何 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。檢查監(jiān)督資金到位和使用情況，要求BT項(xiàng)目公司須按月向政府授權(quán)機(jī)構(gòu)提供銀行賬單等相關(guān)資料。為了防止拖欠工程相關(guān)單位的工程進(jìn)度款，BT項(xiàng)目公司須按月向政府授權(quán)機(jī)構(gòu)提供工程進(jìn)度款的支付情況說明，積極防范相當(dāng)長(zhǎng)的建設(shè)周期內(nèi)可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)。 共四十八頁3.2.4 BT項(xiàng)目(