淺談現(xiàn)金池在房地產(chǎn)行業(yè)的應(yīng)用3400字

1、淺談現(xiàn)金池在房地產(chǎn)行業(yè)的應(yīng)用3400字 摘要：自2022年起，國八條、國十條的相繼出臺(tái)，拉開國家對房地產(chǎn)進(jìn)展調(diào)控的帷幕，同時(shí)，銀行實(shí)行從嚴(yán)的信貸政策，導(dǎo)致房地產(chǎn)企業(yè)面臨更嚴(yán)峻的資金困難，實(shí)行“現(xiàn)金池管理形式能有效地開拓房地產(chǎn)企業(yè)的內(nèi)部融資渠道，緩解外部融資的壓力和進(jìn)步資金使用的效率。 畢業(yè)關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)；企業(yè)集團(tuán)；預(yù)算管理；現(xiàn)金池房地產(chǎn)行業(yè)調(diào)控一年有余，調(diào)控手段層出不窮。所有關(guān)注點(diǎn)都聚焦在資金上！規(guī)模較大、業(yè)務(wù)多元化、跨省經(jīng)營的地產(chǎn)開發(fā)商，同樣面臨資金困難、開展新工程融資限制、資金投入難以收回的現(xiàn)狀。如何最大限度地進(jìn)步資金的整體使用效益和創(chuàng)造最大價(jià)值已成為當(dāng)務(wù)之急。就目前情況而言，實(shí)行“現(xiàn)金池

2、管理形式，那么是一種行之有效的資金管理方式。一、企業(yè)集團(tuán)現(xiàn)金池概述一企業(yè)集團(tuán)現(xiàn)金池定義企業(yè)集團(tuán)現(xiàn)金池是在不影響公司日常業(yè)務(wù)的情況下，以委托貸款的方式，將所有本地區(qū)及跨地區(qū)子公司的資金進(jìn)展統(tǒng)一調(diào)配，實(shí)現(xiàn)同城及跨地區(qū)的自動(dòng)化資金集中管理。二企業(yè)集團(tuán)現(xiàn)金池意義1、強(qiáng)化預(yù)算管理。企業(yè)集團(tuán)現(xiàn)金池管理形式對集團(tuán)內(nèi)資金預(yù)算工作提出更高要求，集團(tuán)內(nèi)各子公司要進(jìn)展詳細(xì)的預(yù)算編制，進(jìn)步預(yù)算的可信度和可操作性，便于企業(yè)集團(tuán)根據(jù)上報(bào)的資金預(yù)算進(jìn)展資金的統(tǒng)籌安排和動(dòng)態(tài)控制，進(jìn)步資金的使用效率。2、改善資金管理。母公司通過現(xiàn)金池可以及時(shí)理解各個(gè)子賬戶現(xiàn)金流量的情況，明確內(nèi)部控制責(zé)任和加強(qiáng)內(nèi)部控制效力，方便管理。其次現(xiàn)金池

3、將集團(tuán)內(nèi)多余的資金集中起來，這樣可以進(jìn)展更有效地投資活動(dòng)，為企業(yè)增加收益。即使企業(yè)不進(jìn)展投資活動(dòng)，大額的存款也可以使企業(yè)獲得較高的協(xié)定存款利率。3、優(yōu)化資金利息。企業(yè)集團(tuán)現(xiàn)金池變外部融資為內(nèi)部融資，減少了利息費(fèi)用的支出。在現(xiàn)金池中，不同賬戶上的正負(fù)余額可以有效地互相抵消，賬戶資金盈余的子賬戶的資金自動(dòng)地轉(zhuǎn)移到資金缺乏的其他子賬戶，企業(yè)的資金得到了充分的運(yùn)用，一定程度上滿足集團(tuán)內(nèi)部融資需求，既簡化了手續(xù)，也大大降低了融資費(fèi)用。二、企業(yè)集團(tuán)現(xiàn)金池的運(yùn)用形式目前，集團(tuán)資金池的運(yùn)行形式主要分為兩種，一是通過集團(tuán)內(nèi)部的結(jié)算中心運(yùn)營。二是通過集團(tuán)的財(cái)務(wù)公司運(yùn)營。一結(jié)算中心管理資金池集團(tuán)公司設(shè)立的結(jié)算中心一

4、般隸屬于財(cái)務(wù)部門，它主要借助網(wǎng)上銀行對資金池進(jìn)展管理。根據(jù)集團(tuán)與銀行之間就資金池業(yè)務(wù)簽訂的協(xié)議，集團(tuán)及納入資金池管理的下屬企業(yè)必須在指定銀行開戶，采取收支兩條線的方式。集團(tuán)結(jié)算中心對于資金池成員企業(yè)上撥的存款，一般按照銀行同期活期存款利率計(jì)息，對使用資金的成員企業(yè)收取的貸款利息一般按照銀行同期貸款利率確定。這樣，集團(tuán)結(jié)算中心的收入來源由兩部分組成，一是資金池存款在銀行與撥付下級公司之間存在的利差收入。二是向使用資金的成員企業(yè)收取的貸款利息。二財(cái)務(wù)公司管理資金池與結(jié)算中心不同，財(cái)務(wù)公司為集團(tuán)子公司，具有獨(dú)立的法人地位，是經(jīng)中國銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)成立的非銀行金融機(jī)構(gòu)。在運(yùn)作中，財(cái)務(wù)公司同樣采取收支兩條線的

5、管理，操作層面比結(jié)算中心形式更自由和便捷。簡而言之，誰的錢入誰的賬，用款自由，存款有息。在支付環(huán)節(jié)，資金池成員企業(yè)可自主支配各自在財(cái)務(wù)公司賬戶上的存款，只需在集團(tuán)資金池網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中給財(cái)務(wù)公司一個(gè)申請用款指令，財(cái)務(wù)公司就會(huì)將款項(xiàng)隨時(shí)劃撥至成員單位指定的銀行賬戶。在成員單位需要貸款時(shí)，可向財(cái)務(wù)公司申請，財(cái)務(wù)公司根據(jù)集團(tuán)的長遠(yuǎn)規(guī)劃進(jìn)展審批，將資金池的資金貸予成員單位。資金池的資金通常只用于短期貸款，一般期限為3個(gè)月、6個(gè)月或1年。作為財(cái)務(wù)公司，其收入主要也是由兩部分組成。一是資金在銀行的存款利差收入；二是向成員單位收取的貸款利息收入。另外，財(cái)務(wù)公司也可利用資金池的資金作風(fēng)險(xiǎn)較小的一級證券市場的投資，獲

6、得收入。由于財(cái)務(wù)公司的職能定位，投資收入只占很小部分。三、企業(yè)集團(tuán)現(xiàn)金池存在的問題和缺乏第一，企業(yè)集團(tuán)選取某家銀行施行現(xiàn)金池業(yè)務(wù)后，企業(yè)集團(tuán)及其下屬公司與其他銀行之間的業(yè)務(wù)往來減少，不利于與其他銀行維系關(guān)系。第二，當(dāng)歸集賬戶出現(xiàn)透支情況，子公司銀行賬戶無法自動(dòng)扣劃存款、貸款利息，需手工操作。第三，因照顧部分利益而無視集體利益，同時(shí)控股股東與少數(shù)股權(quán)股東間存在的利益沖突，致使子公司歸集資金的積極性不高。第四，假如使用虛擬現(xiàn)金池就會(huì)導(dǎo)致集團(tuán)企業(yè)的存款和透支互相抵消而不對透支收取貸款利息，這很可能會(huì)抵觸到國內(nèi)的利率政策。因此而降低整體稅負(fù)程度的行為對印花稅、企業(yè)所得稅的影響，很容易受到稅務(wù)部門的質(zhì)疑

7、。四、完善企業(yè)集團(tuán)現(xiàn)金池的建議一發(fā)揮集團(tuán)公司的作用推行現(xiàn)金池業(yè)務(wù)，考驗(yàn)著集團(tuán)下屬企業(yè)能否服從大局并把集團(tuán)整體效益最大化放在首位，同時(shí)也考驗(yàn)著銀行的效勞水準(zhǔn)與質(zhì)量，但是相對來說，最大的被考驗(yàn)者是集團(tuán)總部，因?yàn)楝F(xiàn)金池業(yè)務(wù)把集團(tuán)總部推到整個(gè)集團(tuán)資金配置的最前沿。集團(tuán)總部必須提升資金籌劃才能和資金調(diào)度才能，將原有閑置資金與統(tǒng)一對外的融資貸款相結(jié)合，將所屬企業(yè)的管理與效勞相結(jié)合，“寓效勞于管理之中，在管理中強(qiáng)化效勞。這種效勞包括三個(gè)層面：首先是提供資金，保證下屬企業(yè)正常消費(fèi)經(jīng)營的資金需要；其次是資金市場等方面的信息效勞；最后是總部應(yīng)該適時(shí)對下屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)管理上的指導(dǎo)、咨詢效勞。企業(yè)集團(tuán)所提供的籌劃和調(diào)

8、度效勞，將極大調(diào)動(dòng)所屬各子公司對企業(yè)現(xiàn)金池形式的理解和支持，也將發(fā)揮更大的效用。二加強(qiáng)與銀行間的戰(zhàn)略合作現(xiàn)金池的應(yīng)用，實(shí)際上使銀行與企業(yè)形成戰(zhàn)略協(xié)作關(guān)系，是一種“雙贏的制度安排。由于現(xiàn)金池安排中所有參與者都必須在同一家銀行開設(shè)賬戶，所以企業(yè)在選擇合作銀行的時(shí)候，所選銀行的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)與成員單位在地域上的匹配程度是應(yīng)該考慮的問題，我國四大國有商業(yè)銀行實(shí)力雄厚，有國家支持，網(wǎng)點(diǎn)已遍布全國，可列為首選。另外，費(fèi)用問題也是企業(yè)選擇合作銀行所必須考慮的。在現(xiàn)金池業(yè)務(wù)中，企業(yè)雖然可以減少集團(tuán)整體的存貸利差，但卻增加了集團(tuán)與銀行往來的手續(xù)費(fèi)，使企業(yè)獲利大打折扣。因此企業(yè)必須盡力將手續(xù)費(fèi)降到最低，否那么巨額的手續(xù)

9、費(fèi)會(huì)使企業(yè)使用現(xiàn)金池變得毫無意義。三加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)的預(yù)算資金管理施行現(xiàn)金池資金管控形式，集團(tuán)內(nèi)部也要做出相應(yīng)的制度調(diào)整，通過資金的預(yù)算來標(biāo)準(zhǔn)各子公司資金使用額度，堅(jiān)持“無方案的事不辦，無預(yù)算的錢不花。集團(tuán)財(cái)務(wù)部根據(jù)資金管理制度，出臺(tái)?資金預(yù)算管理方法?，設(shè)計(jì)靈敏方便的資金業(yè)務(wù)審批流程，設(shè)立資金管理中心，設(shè)定各崗位資金管理權(quán)限，根據(jù)各公司的資金預(yù)算情況，定期調(diào)整各公司資金使用額度。四現(xiàn)金池的風(fēng)險(xiǎn)躲避現(xiàn)金池管理將融資風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到了集團(tuán)公司內(nèi)部，一旦某個(gè)公司不能履行還款義務(wù)，將涉及整個(gè)集團(tuán)的資金鏈條。假如集團(tuán)內(nèi)部缺乏強(qiáng)迫性措施，會(huì)出現(xiàn)拖欠本息現(xiàn)象，導(dǎo)致資金難以正常運(yùn)轉(zhuǎn)。為此，應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)防范措施，強(qiáng)化對內(nèi)

10、部資金使用的監(jiān)控。1、防范網(wǎng)絡(luò)平安風(fēng)險(xiǎn)。主要包括各類軟硬件平安措施落實(shí)到位，先進(jìn)數(shù)據(jù)庫的設(shè)立，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牟僮鞣止ぴO(shè)計(jì)、先進(jìn)的數(shù)據(jù)加密及權(quán)威的第三方認(rèn)證等。為防止后臺(tái)系統(tǒng)意外，采用可靠的軟硬件備份設(shè)置、防火墻的設(shè)立等也是必不可少的。2、防范內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)。擬訂和出臺(tái)一系列管理制度以防范內(nèi)部操作性風(fēng)險(xiǎn)。如?資金集中管理方法?、?資金預(yù)算管理方法?、?財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)平安管理方法?等。3、防范潛在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)集團(tuán)實(shí)行結(jié)算中心資金池形式，集團(tuán)內(nèi)子公司收取的資金池利息是否繳納各項(xiàng)稅金，目前稅法對此沒有明確的規(guī)定，企業(yè)集團(tuán)應(yīng)親密關(guān)注稅法相關(guān)政策的變動(dòng)以及與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通，防止?jié)撛诘亩悇?wù)風(fēng)險(xiǎn)。采用現(xiàn)金池管理形式既改善資金管理，又優(yōu)化資金利息。在不斷借鑒國外先進(jìn)現(xiàn)金管理經(jīng)歷和完善企業(yè)內(nèi)部管控的根底上，隨著