銀行人員從業(yè)資格考試《公司信貸》（初級）真題匯總pdf版

1、銀行人員從業(yè)資格考試公司信貸（初級）真題匯總pdf版1.現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金不包括（ ）。2015年5月真題A.活期存款B.長期證券投資C.三個月以內(nèi)的證券投資D.庫存現(xiàn)金【答案】:B【解析】:現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金被廣義化，既包括現(xiàn)金，又包括現(xiàn)金等價物。現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括兩部分：現(xiàn)金，即企業(yè)庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款；現(xiàn)金等價物，即企業(yè)持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。2.借款需求分析中，通過了解借款企業(yè)在資本運作過程中導致（ ）的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風險。A.盈利B.資金短缺C.現(xiàn)金流入D.現(xiàn)金流出【答案】:B【解析】:借款需求分析中，

2、通過了解借款企業(yè)在資金運作過程中導致資金短缺的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風險，更合理地確定貸款期限，并為企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議。3.確定業(yè)務職能部門和分支機構(gòu)的信貸授權(quán)時，應考慮的因素包括（ ）。A.風險管理水平B.資產(chǎn)質(zhì)量C.審批人員的信貸從業(yè)經(jīng)驗D.所處地區(qū)的經(jīng)濟信用環(huán)境E.公司信貸、小企業(yè)信貸、個人信貸的業(yè)務特點【答案】:A|B|C|D|E【解析】:銀行業(yè)金融機構(gòu)對業(yè)務職能部門和分支機構(gòu)的信貸授權(quán)，原則上應根據(jù)其風險管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量、所處地區(qū)的經(jīng)濟信用環(huán)境、受權(quán)機構(gòu)業(yè)務量、審批人員的信貸從業(yè)經(jīng)驗及審批能力等因素，設置一定的權(quán)重，采用風險指標量化評定的方法合理確定。此外，在

3、確定信貸授權(quán)時，還應適當考慮公司信貸、小企業(yè)信貸、個人信貸的業(yè)務特點。4.以下關(guān)于客戶財務分析，說法錯誤的是（ ）。2015年5月真題A.盈利是借款人償債資金的唯一來源，客戶盈利水平越高、持久性越強，債權(quán)風險越小B.客戶財務分析一般包含客戶償債能力、盈利能力和資金結(jié)構(gòu)等方面的分析C.客戶營運能力不僅反映其資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置組合能力，也影響其償債能力和盈利能力D.所有者權(quán)益代表投資者對凈資產(chǎn)的所有權(quán)，凈資產(chǎn)是借款人全部資產(chǎn)減去全部負債的凈額【答案】:A【解析】:盈利是借款人償還債務的重要資金來源，但不是唯一來源。借款人盈利能力越強，還本付息的資金來源越有保障，債權(quán)的風險越小。5.下列不是審貸

4、分離實施要點的是（ ）。A.信貸決策權(quán)應由貸款審查人員行使B.審查人員應真正成為信貸專家C.多數(shù)銀行采取設立各級貸款審查委員會的方式行使集體審議職能D.審查人員與借款人原則上不單獨直接接觸【答案】:A【解析】:審貸分離實施要點包括：審查審批人員與借款人原則上不單獨直接接觸；審查人員無最終決策權(quán)；審查審批人員應真正成為信貸專家；實行集體審議機制；按程序?qū)徟?.商業(yè)銀行在貸款審查中，審查借款人、擔保人（物）及具體貸款業(yè)務有關(guān)資料是否齊備，申報資料及其內(nèi)容應合法、真實、有效，這屬于（ ）審查。A.信貸業(yè)務政策符合性B.信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報流程的合規(guī)性C.非財務因素D.借款人主體資格及基本

5、情況【答案】:B【解析】:信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報流程的合規(guī)性審查包括：借款人、擔保人（物）及具體貸款業(yè)務有關(guān)資料是否齊備，申報資料及其內(nèi)容應合法、真實、有效；貸款業(yè)務內(nèi)部運作資料是否齊全，是否按規(guī)定程序操作，調(diào)查程序和方法是否合規(guī)，調(diào)查內(nèi)容是否全面、有效，調(diào)查結(jié)論及意見是否合理；業(yè)務是否在本級機構(gòu)信貸審批授權(quán)內(nèi)。7.根據(jù)關(guān)于完善和創(chuàng)新小微企業(yè)貸款服務提高小微企業(yè)金融服務水平的通知，續(xù)貸需要一定的準入門檻，以下關(guān)于小微企業(yè)申請續(xù)貸準入門檻說法正確的是（ ）。A.小微企業(yè)符合新發(fā)流動資金周轉(zhuǎn)貸款條件和標準B.小微企業(yè)的原流動資金周轉(zhuǎn)貸款為正常類或者關(guān)注類C.小微企業(yè)沒有挪用貸款資金、欠貸欠

6、息等不良行為D.小微企業(yè)具有持續(xù)經(jīng)營能力和良好的財務狀況E.小微企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營【答案】:C|D|E【解析】:符合以下四個主要條件的小微企業(yè)才可申請續(xù)貸：依法合規(guī)經(jīng)營；生產(chǎn)經(jīng)營正常，具有持續(xù)經(jīng)營能力和良好的財務狀況；信用狀況良好，還款能力與還款意愿強，沒有挪用貸款資金、欠貸欠息等不良行為；原流動資金周轉(zhuǎn)貸款為正常類，且符合新發(fā)放流動資金周轉(zhuǎn)貸款條件和標準。8.抵債資產(chǎn)應當是債務人所有或債務人依法享有處分權(quán)，下列不可用于抵償債務的資產(chǎn)有（ ）。A.債券B.債務人公益性質(zhì)的生活設施、教育設施和醫(yī)療衛(wèi)生設施C.土地使用權(quán)D.已經(jīng)先于銀行抵押或質(zhì)押給第三人的資產(chǎn)E.專利權(quán)【答案】:B|D【解析】:抵債

7、資產(chǎn)應當是債務人所有或債務人依法享有處分權(quán)，并且具有較強變現(xiàn)能力的財產(chǎn)。下列資產(chǎn)不得用于抵償債務，但根據(jù)人民法院和仲裁機構(gòu)生效法律文書辦理的除外：抵債資產(chǎn)本身發(fā)生的各種欠繳稅費，接近、等于或超過該財產(chǎn)價值的；所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有爭議的；資產(chǎn)已經(jīng)先于銀行抵押或質(zhì)押給第三人的；依法被查封、扣押、監(jiān)管的資產(chǎn)；債務人公益性質(zhì)的職工住宅等生活設施、教育設施和醫(yī)療衛(wèi)生設施；其他無法變現(xiàn)或短期難以變現(xiàn)的資產(chǎn)。9.通過列示借款人在一定時期內(nèi)取得的收入，所發(fā)生的費用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時期內(nèi)經(jīng)營成果的報表是（ ）。A.利潤表B.現(xiàn)金流量表C.利潤分配表D.資產(chǎn)負債表【答案】:A【解析】:利潤表

8、又稱損益表，它是通過列示借款人在一定時期內(nèi)取得的收入，所發(fā)生的費用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時期內(nèi)經(jīng)營成果的報表。通過利潤表可以考核借款人經(jīng)營計劃的完成情況，可以預測借款人收入的發(fā)展變化趨勢，進而預測借款人未來的盈利能力。10.從資產(chǎn)負債表來看，可能導致長期資產(chǎn)增加的因素包括（ ）。A.短期銷售增長B.商業(yè)信用減少C.固定資產(chǎn)重置及擴張D.紅利支付E.長期投資【答案】:C|E【解析】:A項可能導致流動資產(chǎn)增加；B項可能導致流動負債的減少；D項可能導致資本凈值的減少。11.貸款合同的制定原則包括（ ）。2016年10月真題A.借款人利益最大化原則B.適宜相容原則C.維權(quán)原則D.不沖突原則

9、E.完善性原則【答案】:B|C|D|E【解析】:銀行業(yè)金融機構(gòu)貸款合同應當依據(jù)法律法規(guī)、部門規(guī)章、現(xiàn)行制度規(guī)定、業(yè)務操作規(guī)程以及業(yè)務需求制定，并應遵守以下原則：不沖突原則，即貸款合同不違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定；適宜相容原則，即貸款合同要符合銀行業(yè)金融機構(gòu)自身各項基本制度的規(guī)定和業(yè)務發(fā)展需求；維權(quán)原則，即貸款合同要在法律框架內(nèi)充分維護銀行業(yè)金融機構(gòu)的合法權(quán)益；完善性原則，即貸款合同文本內(nèi)容應力求完善，借貸雙方權(quán)利義務明確，條理清晰。12.下列資產(chǎn)中，屬于流動資產(chǎn)的項目有（ ）。2015年10月真題A.短期投資B.應收票據(jù)C.存貨D.待處理流動資產(chǎn)損失E.無形及遞延資產(chǎn)【答案】:A|B|C【

10、解析】:流動資產(chǎn)是指一年內(nèi)或在一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，它包括貨幣資金、短期投資、應收票據(jù)、應收賬款、預付賬款、存貨、待攤費用等項目。13.信貸產(chǎn)品主要包括（ ）。A.保函B.貸款C.擔保D.承兌E.信用證【答案】:A|B|C|D|E【解析】:信貸產(chǎn)品是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務品種，主要包括貸款、擔保、承兌、保函、信用證等。14.銀行最愿意受理的擔保貸款方式是（ ）。A.抵押B.質(zhì)押C.保證D.留置【答案】:B【解析】:質(zhì)押貸款中，銀行在放款時占主動權(quán)，處理質(zhì)押物手續(xù)較為簡單。質(zhì)物具有價值穩(wěn)定性好、銀行可控制性強、易于直接變現(xiàn)處理用于抵債的特點，因此它是銀行最愿意受理的擔保貸款方

11、式。15.（ ）是指債權(quán)人與債務人或債務人提供的第三人以協(xié)商訂立書面合同的方式，轉(zhuǎn)移債務人或者債務人提供的第三人的動產(chǎn)或權(quán)利的占有，在債務人不履行債務時，債權(quán)人有權(quán)以該財產(chǎn)價款優(yōu)先受償。A.抵押B.保證C.質(zhì)押D.留置【答案】:C【解析】:質(zhì)押是貸款擔保方式之一，指債權(quán)人與債務人或債務人提供的第三人以協(xié)商訂立書面合同的方式，移轉(zhuǎn)債務人或者債務人提供的第三人的動產(chǎn)或權(quán)利的占有，在債務人不履行債務時，債權(quán)人有權(quán)以該財產(chǎn)價款優(yōu)先受償。質(zhì)押擔保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保管費用和實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費用。16.對信貸運行過程的監(jiān)測預警是通過（ ）實現(xiàn)的。A.建立科學的貸前調(diào)查體系，對申貸人

12、系統(tǒng)調(diào)查B.建立嚴格貸前審批程序，對貸款申請逐一把關(guān)C.建立科學的貸后檢查，對貸款人隨時檢查D.建立科學的監(jiān)測預警指標體系，并觀察其發(fā)展變化過程【答案】:D【解析】:對信貸運行過程的監(jiān)測預警是通過建立科學的監(jiān)測預警指標體系，并對其發(fā)展變化過程進行觀察來實現(xiàn)的，合理地選擇預警指標是建立預警體系的關(guān)鍵。17.財務指標分析中，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)增多，說明客戶可能（ ）。A.存貨銷量增加B.呆滯積壓存貨比重較大C.存貨采購價格上漲D.存貨采購過量E.存貨耗用量增加【答案】:B|C|D【解析】:一般而言，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)增多，或是說明客戶存貨采購過量，或是呆滯積壓存貨比重較大，或是存貨采購價格上漲；而存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)

13、減少，說明客戶存貨耗用量或銷量增加。18.在進貨環(huán)節(jié)中，客戶采用的付款條件主要取決于（ ）。A.客戶關(guān)系B.客戶市場地位C.進貨方與客戶比較優(yōu)勢D.市場供求關(guān)系E.客戶資信狀況【答案】:D|E【解析】:客戶進貨采用的付款條件主要取決于市場供求和商業(yè)信用兩個因素。如果貨品供不應求或買方資信不高，供貨商大多要求預付貨款或現(xiàn)貨交易；反之，供貨商則可接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票。19.票據(jù)貼現(xiàn)屬于（ ）。A.長期融資B.中期融資C.短期融資D.中長期融資【答案】:C【解析】:紙質(zhì)票據(jù)貼現(xiàn)的期限最長不得超過6個月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。20.資本回報率（ROE）可分解為（ ）三者之積

14、。2016年10月真題A.實際銷售增長率B.財務杠桿C.資產(chǎn)效率D.可持續(xù)增長率E.利潤率【答案】:B|C|E【解析】:資本回報率（ROE）即凈利潤與所有者權(quán)益的比率。在財務分析中，ROE可以分解為：利潤率、資產(chǎn)效率和財務杠桿。21.對借款人貸后監(jiān)控的內(nèi)容主要包括（ ）。2017年6月真題A.管理狀況監(jiān)控B.擔保狀況監(jiān)控C.經(jīng)營狀況監(jiān)控D.財務狀況監(jiān)控E.與銀行往來情況監(jiān)控【答案】:A|C|D|E【解析】:對借款人貸后監(jiān)控主要包括經(jīng)營狀況監(jiān)控、管理狀況監(jiān)控、財務狀況監(jiān)控、與銀行往來情況的監(jiān)控以及其他外部評價監(jiān)控。22.采取常規(guī)清收手段無效后，可采取依法收貸的措施。依法收貸的步驟包括（ ）。A.

15、提起訴訟B.財產(chǎn)清收C.申請強制執(zhí)行D.申請破產(chǎn)E.重組【答案】:A|C|D【解析】:根據(jù)有關(guān)規(guī)定，債權(quán)人采取常規(guī)清收的手段無效后，可采取依法收貸的措施，其步驟為：向人民法院提起訴訟（或者向仲裁機關(guān)申請仲裁），勝訴后向人民法院申請強制執(zhí)行；在起訴前或起訴后，為防止債務人轉(zhuǎn)移、隱匿財產(chǎn)，可向人民法院申請財產(chǎn)保全；對于借貸關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行可不經(jīng)起訴直接向人民法院申請支付令；對于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆盏钠髽I(yè)，可考慮申請其破產(chǎn)。23.銀行判斷公司長期銷售收入增長是否會產(chǎn)生借款需求的方法有（ ）。2009年6月真題A.判斷其持續(xù)銷售增長率是否足夠高B.判斷利潤增長率C.判斷成本節(jié)約率D.判斷

16、其資產(chǎn)效率是否相對穩(wěn)定，且銷售收入是否保持穩(wěn)定、快速增長，且經(jīng)營現(xiàn)金流是否不足以滿足營運資本投資和資本支出增長E.比較若干年的“可持續(xù)增長率”與實際銷售增長率【答案】:A|D【解析】:銀行判斷公司長期銷售收入增長是否產(chǎn)生借款需求的方法一般有以下幾種：快速簡單的方法是判斷持續(xù)的銷售增長率是否足夠高；更為準確的方法是確定是否存在以下三種情況：銷售收入保持穩(wěn)定、快速的增長；經(jīng)營現(xiàn)金流不足以滿足營運資本投資和資本支出的增長；資產(chǎn)效率相對穩(wěn)定，表明資產(chǎn)增長是由銷售收入增加而不是效率的下降引起的。24.下列關(guān)于綠色信貸的說法，錯誤的是（ ）。A.銀行業(yè)金融機構(gòu)應當將綠色信貸執(zhí)行情況納入內(nèi)控合規(guī)檢查范圍，定

17、期組織實施綠色信貸內(nèi)部審計。檢查發(fā)現(xiàn)重大問題的，應當依據(jù)規(guī)定進行問責B.銀行業(yè)金融機構(gòu)應當公開綠色信貸戰(zhàn)略和政策，充分披露綠色信貸發(fā)展情況C.銀行業(yè)金融機構(gòu)應當聘請合格、獨立的第三方，對銀行業(yè)金融機構(gòu)履行環(huán)境和社會責任的活動進行評估或?qū)徲婦.對涉及重大環(huán)境與社會風險影響的授信情況，銀行業(yè)金融機構(gòu)應當依據(jù)法律法規(guī)披露相關(guān)信息，接受市場和利益相關(guān)方的監(jiān)督【答案】:C【解析】:C項，根據(jù)綠色信貸指引第二十四條，必要時可以聘請合格、獨立的第三方，對銀行業(yè)金融機構(gòu)履行環(huán)境和社會責任的活動進行評估或?qū)徲嫛?5.資產(chǎn)負債表中的所有者權(quán)益包括（ ）。A.盈余公積B.實收資本C.資本公積D.分紅E.未分配利潤【

18、答案】:A|B|C|E【解析】:所有者權(quán)益由兩部分組成：投資者投入的資本金；在生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的資本公積金、盈余公積金和未分配利潤。26.貸款檔案管理的原則包括（ ）。A.信息利用充分B.人員職責明確C.提供有效服務D.管理制度健全E.檔案門類齊全【答案】:A|B|C|D|E【解析】:檔案管理的原則主要有：管理制度健全、人員職責明確、檔案門類齊全、信息利用充分、提供有效服務。具體要求如下：信貸檔案實行集中統(tǒng)一管理原則；信貸檔案采取分段管理、專人負責、按時交接、定期檢查的管理模式。27.相對而言，如果借款人的短期負債小于短期資產(chǎn)，則（ ）。2018年6月真題A.短期償債能力較弱B.長期償債能力

19、不受影響C.短期償債能力較強D.長期償債能力較弱【答案】:C【解析】:短期償債能力是指客戶以流動資產(chǎn)償還短期債務即流動負債的能力，它反映客戶償付日常到期債務的能力。反映客戶短期償債能力的比率主要有：流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率，其中流動比率是流動資產(chǎn)與流動負債的比率。從理論上講，只要流動比率高于1（即短期負債小于短期資產(chǎn)），客戶便具有償還短期債務的能力。28.如借款人擬將債務轉(zhuǎn)讓給第三方，必須事先獲得（ ）的同意。A.借款人所屬行業(yè)主管部門B.中國銀保監(jiān)會C.債權(quán)人D.中國人民銀行【答案】:C【解析】:根據(jù)貸款通則第十九條規(guī)定，將債務全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應當取得貸款人的同意。29.某企業(yè)

20、2015年資產(chǎn)負債表中應收賬款平均余額為0萬元，年初應收票據(jù)余額50萬元，未向銀行辦理貼現(xiàn)手續(xù)，到年末應收票據(jù)余額70萬元，其中20萬元已向銀行辦理貼現(xiàn)手續(xù)，年末計提壞賬準備30萬元，若該企業(yè)2015年賒銷收入凈額為60萬元，計算期按180天算，企業(yè)的應收賬款回收期為（ ）天。A.60B.105C.150D.180【答案】:B【解析】:計算應收賬款周轉(zhuǎn)率時，應收賬款數(shù)額應包括資產(chǎn)負債表中的“應收賬款”與“應收票據(jù)”等全部數(shù)額，但如果應收票據(jù)已向銀行辦理了貼現(xiàn)手續(xù)，這些應收票據(jù)就不應包括在應收賬款平均余額之內(nèi)。另外，應收賬款余額應是扣除壞賬準備后的凈額。本題中應收賬款平均余額為：（5070203

21、0）/235（萬元），應收賬款回收期為：18035/60105（天）。30.公司的成本結(jié)構(gòu)是指（ ）。A.固定成本與營業(yè)收入之比B.固定成本與可變成本之差C.固定成本與可變成本之比D.固定成本與可變成本之和【答案】:C【解析】:成本結(jié)構(gòu)是指某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)固定成本和可變成本之間的比例。成本結(jié)構(gòu)主要由固定成本、變動成本、經(jīng)營杠桿和盈虧平衡點組成。31.關(guān)于貸款抵押物管理，下列表述錯誤的是（ ）。A.抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，必須經(jīng)貸款抵押銀行同意B.如抵押人的行為造成抵押物價值的減少，銀行應要求抵押人恢復抵押物的價值C.經(jīng)銀行同意，抵押人可以全部轉(zhuǎn)讓并以不低于商業(yè)銀行認可的最低轉(zhuǎn)讓價轉(zhuǎn)讓

22、抵押物的，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款只能向商業(yè)銀行提前清償所擔保的債權(quán)D.如抵押人無法完全恢復由其造成的已減少的抵押物價值，銀行應要求抵押人提供與減少的價值相當?shù)膿?，包括另行提供抵押物、?quán)利質(zhì)押或保證【答案】:C【解析】:C項，經(jīng)商業(yè)銀行同意，抵押人可以全部轉(zhuǎn)讓并以不低于商業(yè)銀行認可的最低轉(zhuǎn)讓價款轉(zhuǎn)讓抵押物的，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款應當優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前清償所擔保的債權(quán)或存入商業(yè)銀行賬戶。32.下列關(guān)于商業(yè)銀行信貸管理組織架構(gòu)的說法，不正確的有（ ）。A.董事會通常下設風險委員會，審定風險管理戰(zhàn)略，審查重大風險活動B.監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對董事會負責C.股東大會是商

23、業(yè)銀行的最高風險管理和決策機構(gòu)，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任D.信貸中臺部門負責貸款風險的管理和控制，也是銀行的“利潤中心”E.銀行的主要職責是負責執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作流程，及時了解風險水平及其管理狀況等【答案】:B|C|D|E【解析】:B項，監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對股東大會負責；C項，董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理和決策機構(gòu)，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任；D項，信貸前臺部門負責客戶營銷和維護，也是銀行的“利潤中心”；E項，高級管理層的主要職責是執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及其管理狀況等。33.下列關(guān)于產(chǎn)品競爭力的說

24、法，正確的有（ ）。2009年6月真題A.企業(yè)的競爭力主要表現(xiàn)為其產(chǎn)品的競爭力B.企業(yè)產(chǎn)品競爭力越強，越容易獲得市場認同C.產(chǎn)品競爭力主要取決于產(chǎn)品自身的性價比D.產(chǎn)品競爭力主要取決于產(chǎn)品品牌E.能否合理、有效、及時地進行產(chǎn)品創(chuàng)新對設計和開發(fā)周期短的公司更為重要【答案】:A|B|C【解析】:D項，企業(yè)產(chǎn)品的競爭力取決于產(chǎn)品品牌等多種因素，但主要還是取決于產(chǎn)品自身的性價比；E項，能否合理、有效和及時地進行產(chǎn)品創(chuàng)新對于技術(shù)含量高、設計和開發(fā)周期較長的公司更為重要。34.保證人保證限額等于（ ）。A.信用風險限額B.信用風險限額在銀行資產(chǎn)C.信用風險限額對銀行負債D.信用風險限額未來收入現(xiàn)值【答案】

25、:C【解析】:保證人保證限額是指根據(jù)客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風險限額減去保證人對商業(yè)銀行負債（包括或有負債）得出的數(shù)值。35.在區(qū)域風險分析時，評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標主要有（ ）。2016年5月真題A.不良貸款率B.信貸余額擴張系數(shù)C.相對不良率D.不良率變幅E.利息實收率【答案】:A|B|C|D|E【解析】:區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量是對區(qū)域信貸風險狀況的直接反映，它是衡量內(nèi)部風險最重要的指標。信貸資產(chǎn)質(zhì)量好，則表明該區(qū)域信貸風險低。評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量主要有以下指標：不良貸款率；相對不良率；不良率變幅；信貸余額擴張系數(shù)；不良貸款生成率；不良貸款剪刀差；到期貸款現(xiàn)金回收率；利息實收率。36.假設

26、一家公司的財務信息如下：依據(jù)上述信息，下列指標計算中正確的有（ ）。（注：計算精確到個位。）2010年5月真題A.公司的資本回報率為16%B.公司的利潤留存比率為61%C.公司的可持續(xù)增長率為11%D.公司的資產(chǎn)負債率為55%E.公司的紅利支付率為59%【答案】:A|B|C|D【解析】:本題中，該公司的資本回報率（凈利潤/所有者權(quán)益）100%（1572/9732）100%16%；紅利支付率（股息分紅/凈利潤）100%（608/1572）100%39%；利潤留存比率1紅利支付率139%61%；可持續(xù)增長率資本回報率利潤留存比率/（1資本回報率利潤留存比率）16%61%/（116%61%）11%；

27、資產(chǎn)負債率（負債總額/資產(chǎn)總額）100%（11946/21678）100%55%。37.根據(jù)貸款風險分類指引，“借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失”稱之為（ ）。2017年6月真題A.關(guān)注貸款B.可疑貸款C.次級貸款D.損失貸款【答案】:C【解析】:次級貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失；可疑貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。38.下列關(guān)于固定資產(chǎn)貸款中借款人提前還款的表述，錯誤的是（ ）。2017年1

28、0月真題A.如果借款人希望提前歸還貸款，應與銀行協(xié)商B.對已提前償還的部分不得要求再貸C.借款人應在征得銀行同意后，才可以提前還款D.如果借款人提前還款，應一次性償還全部剩余本金【答案】:D【解析】:D項，借款人可以提前償還全部或部分本金，如果償還部分本金，其金額應等于一期分期還款的金額或應為一期分期還款的整數(shù)倍，并同時償付截至該提前還款日前一天（含該日）所發(fā)生的相應利息，以及應付的其他相應費用。39.在審核借款憑證時，信貸員應確認貸款合同的（ ）等正確、真實無誤。A.提款申請書B.用途C.金額D.賬號E.預留印鑒【答案】:B|C|D|E【解析】:在審核借款憑證時，業(yè)務人員要根據(jù)借款合同認真審

29、核，確認貸款用途、日期、金額、賬號、預留印鑒等正確、真實無誤后，在借款人填妥借款憑證的相應欄目簽字，交由有關(guān)主管簽字后進行放款的轉(zhuǎn)賬處理。40.公司貸款屬于商業(yè)銀行的（ ）。A.表外B.中間C.資產(chǎn)D.負債【答案】:C【解析】:公司信貸業(yè)務是我國商業(yè)銀行的重要資產(chǎn)業(yè)務，是商業(yè)銀行取得利潤的主要途徑，公司信貸業(yè)務的規(guī)模和結(jié)構(gòu)對商業(yè)銀行的經(jīng)營成敗具有重要意義，其經(jīng)營的結(jié)果直接影響商業(yè)銀行安全性、流動性和盈利性目標的實現(xiàn)。41.我國現(xiàn)有的外匯貸款幣種不包括（ ）。A.英鎊B.瑞士法郎C.美元D.日元【答案】:B【解析】:以外匯作為借貸貨幣的貸款稱為外匯貸款?，F(xiàn)有的外匯貸款幣種有美元、港元、日元、英鎊

30、和歐元。42.考察企業(yè)資產(chǎn)是否易于立即變現(xiàn)，具有即時支付能力的指標是（ ）。2016年10月真題A.流動比率B.勞動資產(chǎn)比率C.速動比率D.杠桿比率【答案】:C【解析】:速動資產(chǎn)是指易于立即變現(xiàn)、具有即時支付能力的流動資產(chǎn)。速動比率可用做流動比率的輔助指標，有時借款人流動比率雖然較高，但是流動資產(chǎn)中易于變現(xiàn)、具有即時支付能力的資產(chǎn)卻很少，借款人的短期償債能力仍然較差。43.公司2012年流動資產(chǎn)8300萬元，存貨890萬元，應收賬款100萬，預付賬款2100萬元，待攤費用1900萬元，流動負債為1210萬元，C公司的速動比率為（ ）。A.2.74B.1.36C.2.82D.1.32【答案】:C

31、【解析】:速動比率是借款人速動資產(chǎn)與流動負債的比率。其計算公式為：速動比率速動資產(chǎn)/流動負債，速動資產(chǎn)流動資產(chǎn)存貨預付賬款待攤費用。因此該企業(yè)的速動比率（830089021001900）/12102.82。44.我國現(xiàn)有的外匯貸款幣種不包括（ ）。2016年10月真題A.英鎊B.瑞士法郎C.美元D.日元【答案】:B【解析】:以外匯作為借貸貨幣的貸款稱為外匯貸款。現(xiàn)有的外匯貸款幣種有美元、港元、日元、英鎊和歐元。45.工業(yè)企業(yè)的變動成本一般包括（ ）。2017年6月真題A.原材料B.銷售費用C.生產(chǎn)過程中的費用D.管理人員工資E.人工成本【答案】:A|B|C|E【解析】:變動成本隨著生產(chǎn)和銷售水

32、平的變化而變化，它一般包括原材料、生產(chǎn)過程中的費用、廣告及推廣的費用、銷售費用、人工成本（生產(chǎn)過程產(chǎn)生的）等。由于銷售量的增加，企業(yè)必定會提高商品產(chǎn)量，它們就需要購買更多的原材料，使用更多用于生產(chǎn)的水和電，還必須雇用更多的工人。46.借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。此類貸款按貸款五級分類劃分屬于（ ）。2015年5月真題A.關(guān)注B.可疑C.次級D.損失【答案】:B【解析】:商業(yè)銀行應按照貸款風險分類指引，至少將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。其中，可疑類貸款是借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失的貸款。

33、47.（ ）中必備的條款包括貸款種類、貸款利率、還款方式、還款期限等。2014年6月真題A.保證合同B.質(zhì)押合同C.貸款合同D.抵押合同【答案】:C【解析】:貸款合同中的必備條款有：貸款種類；貸款用途；貸款金額；貸款利率；還款方式；還款期限；違約責任；雙方認為需要約定的其他事項。48.借款人自主支付方式下，借款人提出提款申請后，貸款人應審核借款人提交的用款計劃或用款清單所列用款事項是否符合約定的貸款用途，計劃或用款清單中的貸款資金支付是否超過貸款人（ ）起付標準或條件。A.其他支付B.自主支付C.實貸實付D.受托支付【答案】:D【解析】:借款人自主支付方式下，借款人提出提款申請后，貸款人應審核

34、借款人提交的用款計劃或用款清單所列用款事項是否符合約定的貸款用途，計劃或用款清單中的貸款資金支付是否超過貸款人受托支付起付標準或條件。經(jīng)審核符合條件的，方可允許借款人采用自主支付方式。49.下列選項中，屬于流動負債的有（ ）。2010年5月真題A.應收賬款B.應付賬款C.預付賬款D.預收賬款E.應付工資【答案】:B|D|E【解析】:流動負債是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中應付給他人的資金，是借款人承擔的應在一年或在一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務，包括短期借款、應付票據(jù)、應付賬款、預收賬款、應付工資、應交稅費、應付利潤、其他應付款和預提費用等。50.抵債資產(chǎn)為動產(chǎn)的處置時限為（ ）。A.自取得日起1年內(nèi)B.不

35、確定C.自取得日起半年內(nèi)D.自取得日起2年內(nèi)【答案】:A【解析】:抵債資產(chǎn)收取后應盡快處置變現(xiàn)，應以抵債協(xié)議書生效日，或法院、仲裁機構(gòu)裁決抵債的終結(jié)裁決書生效日為抵債資產(chǎn)取得日，動產(chǎn)應自取得日起1年內(nèi)予以處置。51.對可能因債務人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權(quán)銀行的申請裁定或者在必要時對不經(jīng)申請自行裁定采取的財產(chǎn)保全措施屬于（ ）。2018年6月真題A.訴后財產(chǎn)保全B.訴前財產(chǎn)保全C.訴中財產(chǎn)保全D.訴訟財產(chǎn)保全【答案】:C【解析】:財產(chǎn)保全分為兩種：訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全。訴前財產(chǎn)保全是指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)益受

36、到難以彌補的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產(chǎn)保全措施。訴中財產(chǎn)保全的含義如題干所述。52.某人存款10000元，期限一年，月息二厘五毫，則到期可獲得利息（ ）元。A.3000B.300C.30D.3【答案】:B【解析】:我國計算利息傳統(tǒng)標準是分、厘、毫，每十毫為一厘，每十厘為一分。年息幾分表示百分之幾，月息幾厘表示千分之幾，日息幾毫表示萬分之幾。年利率12月利率；月息二厘五毫即月利率為2.5，則10000元的年利息100002.512300（元）。53.通常情況下合理的速動比率一般為（ ）。A.大于2B.小于1C.1D.2【答案】:C【解析】:根據(jù)經(jīng)驗，一般認為速動比率為1較為合適。如

37、果速動比率低，說明借款人的短期償債能力存在問題；速動比率過高，則又說明借款人擁有過多的速動資產(chǎn)，可能失去一些有利的投資或獲利機會。54.關(guān)于委托貸款的表述，錯誤的有（ ）。2016年6月真題A.借款人由委托人指定B.委托貸款的風險由銀行承擔C.銀行確定貸款金額、期限、利率D.銀行作為受托人收取手續(xù)費E.委托貸款的資金提供方必須是銀行【答案】:B|C|E【解析】:委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的風險由委托人承擔，銀行（受托人）只收取手續(xù)費，不承擔貸款風險，不代墊資金。55.客戶評級能夠量化不同信用等級客戶的（ ）。2017年10月真題A.違約概率B.違約風險暴露C.違約損失率D.違約損失【答案】:A【解析】:客戶評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的綜合計量和科學評價，反映客戶違約風險的大小。符合巴塞爾新資本協(xié)議要求的客戶信用評級體系至少具有三大效能：能夠有效區(qū)分違約客戶；能夠準確量化客戶違約風險，即能夠估計各信用等級的違約概率，并將估計的違約概率與實際違約頻率之間的誤差控制在允許的范圍內(nèi)；整個信用評級體系的結(jié)果要具有穩(wěn)定性。56.貸后監(jiān)控中，具有對“人及其