榆林學(xué)院財(cái)產(chǎn)清查工作方案

1、PAGE PAGE 8榆林學(xué)院財(cái)產(chǎn)清查工作方案為認(rèn)真貫徹落實(shí)省教育廳2007年3月16日省屬普通高校資產(chǎn)清查會(huì)議和事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法（財(cái)政部令第36號(hào)）、陜西省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查實(shí)施辦法以及學(xué)校對(duì)財(cái)產(chǎn)清查工作的有關(guān)要求，我校財(cái)產(chǎn)清查工作將于2007年3月至4月在全校范圍內(nèi)組織實(shí)施。為確保此次財(cái)產(chǎn)清查工作的順利開(kāi)展，特制定如下工作方案：一、工作目標(biāo)（一）全面摸清全校財(cái)產(chǎn)家底，清理歷史賬務(wù)。對(duì)全校的財(cái)產(chǎn)情況進(jìn)行全面清理和清查，真實(shí)、完整地反映全校財(cái)產(chǎn)存量結(jié)構(gòu)和分布情況（含用于經(jīng)營(yíng)性財(cái)產(chǎn)），健全全校全面、真實(shí)、完整的財(cái)產(chǎn)賬務(wù)，幫助各部門(mén)設(shè)立部門(mén)所屬財(cái)產(chǎn)的分戶賬，實(shí)行財(cái)產(chǎn)的條形碼標(biāo)簽管理，

2、全面清理歷史賬務(wù)和遺留問(wèn)題，為加強(qiáng)全校各部門(mén)財(cái)產(chǎn)監(jiān)督管理奠定基礎(chǔ)。（二）建立監(jiān)管系統(tǒng)。通過(guò)財(cái)產(chǎn)清查，為學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫(kù)提供初始信息，在此基礎(chǔ)上，建立各部門(mén)國(guó)有資產(chǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)管系統(tǒng)，實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，為加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理提供信息支撐。（三）實(shí)現(xiàn)兩個(gè)結(jié)合。建立起財(cái)產(chǎn)管理與預(yù)算管理，財(cái)產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的運(yùn)用機(jī)制，為今后學(xué)校預(yù)算提供決策依據(jù)，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和財(cái)產(chǎn)管理創(chuàng)造條件。（四）完善管理制度。對(duì)財(cái)產(chǎn)清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，國(guó)資處在全面總結(jié)、認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上，建立健全財(cái)產(chǎn)管理制度。二、清查基準(zhǔn)日和范圍（一）清查基準(zhǔn)日此次財(cái)產(chǎn)清查工作，統(tǒng)一以2006年12月31日為財(cái)產(chǎn)清查基準(zhǔn)日。（二）清查范圍2006

3、年12月31日以前，經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)設(shè)立的部門(mén)所管理使用的財(cái)產(chǎn)和公共設(shè)施均列入此次清查范圍。三、清查內(nèi)容根據(jù)行政事業(yè)單位財(cái)產(chǎn)清查暫行辦法（財(cái)政部辦200652號(hào)）、陜西省行政事業(yè)單位財(cái)產(chǎn)清查實(shí)施辦法（陜財(cái)辦財(cái)20073號(hào)）有關(guān)規(guī)定，做好全校財(cái)產(chǎn)清查和完善制度等項(xiàng)工作。具體為：1、財(cái)產(chǎn)清查：對(duì)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)（包括用于經(jīng)營(yíng)的財(cái)產(chǎn)）進(jìn)行全面的清理、核對(duì)和查實(shí)。財(cái)產(chǎn)清查過(guò)程中按照實(shí)物盤(pán)點(diǎn)同核實(shí)賬務(wù)相結(jié)合的原則，重點(diǎn)做好固定財(cái)產(chǎn)的清查。對(duì)清查出的各種財(cái)產(chǎn)盤(pán)盈和盤(pán)虧、報(bào)廢及壞賬等損失按照財(cái)產(chǎn)清查要求進(jìn)行分類，并提出相關(guān)處理建議。2、完善制度是：針對(duì)財(cái)產(chǎn)清查工作中暴露出來(lái)的財(cái)產(chǎn)管理等方面的問(wèn)題，國(guó)有資產(chǎn)管理處依據(jù)國(guó)家和

4、陜西省相關(guān)政策法規(guī)以及學(xué)校的資產(chǎn)管理要求，建立健全各項(xiàng)管理制度。四、工作原則和方法本次財(cái)產(chǎn)清查工作按照全?！敖y(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級(jí)實(shí)施”的原則，在學(xué)校資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督下，由國(guó)有資產(chǎn)管理處具體負(fù)責(zé)全校各部門(mén)財(cái)產(chǎn)清查工作的全面動(dòng)員、組織培訓(xùn)、部門(mén)自查、財(cái)產(chǎn)核查、賬務(wù)核對(duì)以及報(bào)表的填寫(xiě)、匯總、報(bào)送等工作。（一）首先由各部門(mén)進(jìn)行自查，其次由國(guó)資處組織的核查小組在核對(duì)原有賬務(wù)的基礎(chǔ)上對(duì)各部門(mén)自查結(jié)果進(jìn)行逐一核查，張貼財(cái)產(chǎn)的條形碼標(biāo)簽，然后由學(xué)校資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組組織抽查。各核查小組核查結(jié)果經(jīng)國(guó)資處匯總后向?qū)W校資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組提交財(cái)產(chǎn)清查工作結(jié)果報(bào)告（包括對(duì)清查出的各種財(cái)產(chǎn)

5、盤(pán)盈和盤(pán)虧、報(bào)廢及壞賬等損失提出的相關(guān)處理建議）。并接受社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的專項(xiàng)審計(jì)。（二）經(jīng)過(guò)清查的固定財(cái)產(chǎn)，國(guó)資處按照財(cái)政部的統(tǒng)一要求建立健全賬卡，為財(cái)產(chǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)奠定基礎(chǔ)。（三）財(cái)產(chǎn)清查工作結(jié)束后，學(xué)校根據(jù)有關(guān)行政事業(yè)單位資產(chǎn)核實(shí)暫行辦法和學(xué)校實(shí)際，對(duì)財(cái)產(chǎn)清查結(jié)果予以核實(shí)認(rèn)定。五、財(cái)產(chǎn)清查步驟具體步驟如下：（一）準(zhǔn)備階段（2007年3月19-23日）1、成立財(cái)產(chǎn)清查核查工作小組。組長(zhǎng)：郭江 副組長(zhǎng)：郝東衛(wèi)（具體負(fù)責(zé)清查工作的組織），成員：馬惠 竇小紅 楊昕。下設(shè)6個(gè)小組： （1）房屋構(gòu)筑物與土地核查小組：竇小紅牽頭 后勤與基建管理處配備專人進(jìn)行核查。（2）儀器設(shè)備核查小組：馬惠牽頭 抽調(diào)

6、3人與各部門(mén)共同核查。（3）一般設(shè)備核查小組：楊昕牽頭 抽調(diào)3人與各部門(mén)共同核查。（4）圖書(shū)資料核查小組： 圖書(shū)館進(jìn)行自查，國(guó)資處抽查。（5）后勤集團(tuán)公司： 后勤集團(tuán)公司組織自查，國(guó)資處抽查。（6）帳務(wù)處理與報(bào)表小組：竇小紅牽頭 抽調(diào)2人協(xié)助工作，并與資金管理處配合進(jìn)行。2、制訂財(cái)產(chǎn)清查工作方案等文件。3、召開(kāi)財(cái)產(chǎn)清查工作動(dòng)員會(huì)議、組織學(xué)習(xí)財(cái)產(chǎn)清查文件。4、布置財(cái)產(chǎn)清查工作，搞好清查培訓(xùn)、做好政策咨詢。（二）實(shí)施階段（2007年3月26日-4月15日）。具體實(shí)施財(cái)產(chǎn)清查工作，跟蹤檢查指導(dǎo)。1、各部門(mén)進(jìn)行自查（2007年3月26日-核查組核查前）。為保證財(cái)產(chǎn)清查工作全面徹底、不重不漏，各部門(mén)要嚴(yán)

7、格按照此次財(cái)產(chǎn)清查有關(guān)政策和現(xiàn)行財(cái)產(chǎn)管理制度的規(guī)定，根據(jù)國(guó)資處提供的賬冊(cè)逐條進(jìn)行清查登記，查清各類財(cái)產(chǎn)的放置地點(diǎn)、使用人、完好狀態(tài)。對(duì)公物私用的財(cái)產(chǎn)要限期歸還，同時(shí)發(fā)動(dòng)群眾進(jìn)行監(jiān)督、監(jiān)舉，對(duì)有物無(wú)帳的財(cái)產(chǎn)詳細(xì)進(jìn)行登記并入帳，對(duì)有帳無(wú)物的財(cái)產(chǎn)詳細(xì)進(jìn)行登記，查找原因，全力追繳歸公。圖書(shū)館自查時(shí)間（2007年3月26日-4月6日）。圖書(shū)館自查時(shí)，應(yīng)根據(jù)財(cái)政部制定的圖書(shū)資料資產(chǎn)分類目錄進(jìn)行查對(duì)，自查結(jié)束后按資產(chǎn)分類目錄形成自查匯總表，以便核查組進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)和現(xiàn)場(chǎng)抽查。對(duì)自查工作進(jìn)行總結(jié)并形成總結(jié)報(bào)告。后勤集團(tuán)公司自查時(shí)間（2007年3月26日-4月6日）。后勤集團(tuán)公司自查時(shí)應(yīng)按照省會(huì)議精神和文件要求組

8、織自查，自查結(jié)束后按類提供財(cái)產(chǎn)清查明細(xì)表，以便核查組進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)和現(xiàn)場(chǎng)抽查。對(duì)自查工作進(jìn)行總結(jié)并形成總結(jié)報(bào)告。2、核查小組核查（2007年3月28日-4月15日）。在各部門(mén)自查的基礎(chǔ)上，對(duì)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)、清查、登記、核對(duì)；對(duì)出租出借、對(duì)外投資等國(guó)有財(cái)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入進(jìn)行核對(duì)，以清查基準(zhǔn)日為時(shí)點(diǎn)，對(duì)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行全面清理，達(dá)到賬物相符、賬卡相符。對(duì)財(cái)產(chǎn)清查中的問(wèn)題要進(jìn)行分類整理，并搜集合法證據(jù)，以備社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)鑒證。清查結(jié)果在校內(nèi)采取一定的方式進(jìn)行公示，接受全校教職工的監(jiān)督。3、組織抽查（2007年4月16日-4月20日）。學(xué)校資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)核查小組核查結(jié)果進(jìn)行抽查核實(shí)。4、建立數(shù)據(jù)庫(kù)

9、（2007年3月29日-4月18日）。根據(jù)財(cái)政部行政事業(yè)部門(mén)國(guó)有財(cái)產(chǎn)信息管理系統(tǒng)的要求，在財(cái)產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，將全校財(cái)產(chǎn)清查數(shù)據(jù)信息全部錄入計(jì)算機(jī)軟件系統(tǒng)，建立財(cái)產(chǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)。5、清查結(jié)果匯總（2007年4月16日-4月20日）。各核查小組核查結(jié)果經(jīng)國(guó)資處匯總后向?qū)W校資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組提交財(cái)產(chǎn)清查工作結(jié)果報(bào)告（包括對(duì)清查出的各種財(cái)產(chǎn)盤(pán)盈和盤(pán)虧、報(bào)廢及壞賬等損失提出的相關(guān)處理建議）。并接受社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的專項(xiàng)審計(jì)。6、學(xué)校核實(shí)認(rèn)定（2007年4月20日）。學(xué)校根據(jù)有關(guān)行政事業(yè)單位資產(chǎn)核實(shí)暫行辦法和學(xué)校實(shí)際，對(duì)財(cái)產(chǎn)清查結(jié)果予以核實(shí)認(rèn)定。7、接受社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的專項(xiàng)審計(jì)（2007年4月21日-4月30日）。

10、對(duì)我校財(cái)產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)查出的財(cái)產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)、財(cái)產(chǎn)損失進(jìn)行經(jīng)濟(jì)鑒證，并出具經(jīng)濟(jì)鑒證證明。8、清查結(jié)果報(bào)送（2007年5月1日-5月9日）。全校財(cái)產(chǎn)清查結(jié)果經(jīng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)后，按照陜西省行政事業(yè)部門(mén)財(cái)產(chǎn)清查實(shí)施辦法（陜財(cái)辦財(cái)20073號(hào)）第十一條、第十五條的規(guī)定，形成清查工作結(jié)果報(bào)告，并將匯總報(bào)表及編報(bào)說(shuō)明、匯總數(shù)據(jù)等有關(guān)資料一兩份，于2007年5月7-9日前報(bào)省教育廳財(cái)金管理處。（三）總結(jié)階段（2007年5月）1、針對(duì)清查中出現(xiàn)的問(wèn)題，提出完善相關(guān)財(cái)產(chǎn)管理制度；各部門(mén)提出完善具體的實(shí)施辦法。2、對(duì)各部門(mén)財(cái)產(chǎn)清查工作進(jìn)行總結(jié)、表彰。六、經(jīng)費(fèi)保障財(cái)產(chǎn)清查工作所需經(jīng)費(fèi)，學(xué)校拿出專項(xiàng)予以保障。七、工作要求（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，狠抓落實(shí)各部門(mén)要加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，內(nèi)部應(yīng)當(dāng)分工明確、落實(shí)到人，配備得力的人員進(jìn)行自查工作，積極配合核查小組工作。各部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)切實(shí)履行管理責(zé)任，保證財(cái)產(chǎn)清查結(jié)果真實(shí)可靠，確保財(cái)產(chǎn)清查工作按期完成。（二）精心組織，按時(shí)完成任務(wù)。國(guó)資處做好動(dòng)員、培訓(xùn)工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件，并結(jié)合我校實(shí)際制定財(cái)產(chǎn)清查的具體實(shí)施方案，保證工作順利完成。（三）嚴(yán)肅紀(jì)律。各部門(mén)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，如實(shí)反映財(cái)產(chǎn)管理情況和存在問(wèn)題，不得瞞報(bào)虛報(bào)，不得干預(yù)核查小組工作。對(duì)于財(cái)產(chǎn)清查工作中出現(xiàn)的違紀(jì)違法行為，按照相關(guān)法律法規(guī)和學(xué)校的管理制度處理。