關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理問題研究(共9頁)

1、摘要(zhiyo)：我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理目前尚處于發(fā)展時(shí)期,在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期面對難以遏制的不良資產(chǎn)上升趨勢常常束手無策,而隨著我國改革的不斷深入,市場體系、法律制度、信用基礎(chǔ)等宏觀環(huán)境(hunjng)的不斷完善,尤其是我國對商業(yè)銀行股權(quán)改革,以及商業(yè)銀行的上市,進(jìn)入資本市場。將更多地融入金融全球化的進(jìn)程中,在開放性的競爭中我國商業(yè)行也終將與國際接軌,同國際活躍銀行進(jìn)行“面對面”的激烈(jli)競爭。本文從國內(nèi)商業(yè)銀行的實(shí)際出發(fā)，分析和研究了國際銀行界在金融風(fēng)險(xiǎn)管理方面的先進(jìn)的理論與實(shí)踐。我國商業(yè)銀行在金融風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的問題的深層原因既有思想認(rèn)識(shí)方面的不足，也有制度建設(shè)的缺陷，還有管理技術(shù)上

2、的落后。既而提出要以動(dòng)態(tài)的和綜合的觀點(diǎn)來進(jìn)行我國的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，對如何建設(shè)符合我國金融業(yè)現(xiàn)實(shí)并且能夠達(dá)到國際先進(jìn)水平的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體制提出了一系列具有實(shí)際意義的建議。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系 目錄(ml)1.前言(qin yn)12.國內(nèi)外研究(ynji)狀況23.我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析114.完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對策204.1樹立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，全力營造風(fēng)險(xiǎn)管理的文化氛圍204.2制定明晰的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，引導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有序開展214.3搭建垂直獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，制定完善的風(fēng)險(xiǎn)管理流程和規(guī)章制度214.4推進(jìn)內(nèi)部評級(jí)工程建設(shè)，打造合規(guī)風(fēng)

3、險(xiǎn)管理的核心工具22參考文獻(xiàn)24關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的問題(wnt)研究1、前言(qin yn)2007年8月，美國次級(jí)抵押貸款危機(jī)全面爆發(fā)，美國道瓊斯指數(shù)、納斯達(dá)克和標(biāo)準(zhǔn)普爾500出現(xiàn)大幅度下挫，世界各地央行火速注入資金進(jìn)場救市，美聯(lián)儲(chǔ)曾一天二次向銀行注資380億美元以穩(wěn)定(wndng)股市。大致估算，美國次級(jí)抵押債發(fā)行總規(guī)模在6000億美元以上，因其年收益率比同信用等級(jí)債券高出30%左右，所以受到很多投資機(jī)構(gòu)的追捧，投資于次級(jí)債的金融機(jī)構(gòu)也成了這場危機(jī)的直接受害者。截至2008年6月為止，美國大約有20家貸款機(jī)構(gòu)和抵押貸款經(jīng)濟(jì)公司破產(chǎn)，花旗集團(tuán)的損失在550億到1000億美元之問，著名投行

4、貝爾斯登的主席兼行政總裁斯佩科特也因此引咎辭職。由次貸危機(jī)可以看出，隨著金融全球化的發(fā)展，銀行業(yè)競爭日益加劇，為了在競爭中取勝，致使各銀行不斷加大金融創(chuàng)新的力度，出于逐利的需求，即使是在有比較完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和全面風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的情況下，發(fā)達(dá)國家的金融機(jī)構(gòu)，總傾向于創(chuàng)造出的規(guī)避管制的金融產(chǎn)品，忽視嚴(yán)密全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，而監(jiān)管當(dāng)局也會(huì)忽視監(jiān)督檢查的必要性。當(dāng)經(jīng)濟(jì)情況出現(xiàn)較大的負(fù)面變化，積累的風(fēng)險(xiǎn)就完全暴露出來，從而引發(fā)危機(jī)。這場繼亞洲金融危機(jī)以來的最大金融風(fēng)暴在風(fēng)險(xiǎn)管理技木、監(jiān)管理念和實(shí)踐上給世界各國的銀行業(yè)非常大的啟示，特別也給我國銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理敲響了警鐘。目前，國外銀行業(yè)已經(jīng)建立起了比

5、較完善的銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，由風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)的衡量報(bào)告和控制、風(fēng)險(xiǎn)管理操作和風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)等要素構(gòu)成，他們把風(fēng)險(xiǎn)管理上升到了戰(zhàn)略高度，風(fēng)險(xiǎn)管理越來越趨于計(jì)量化、模型化和信息化。而我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理還處在內(nèi)部控制階段，離全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段還有很大的差距。雖然我國銀行業(yè)在不斷借鑒國際先進(jìn)商業(yè)銀行的經(jīng)驗(yàn)，制定了包括授權(quán)授信、審貸分離、崗位制約、內(nèi)部審計(jì)等大量的內(nèi)部控制制度，在風(fēng)險(xiǎn)管理上取得了很大的成績。但是與國外先進(jìn)銀行相比，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、技術(shù)、方法、體系和外部環(huán)境等方面都存在著較大的差距。根據(jù)我國加入WTO時(shí)的承諾，2006年12月11日，我國金融業(yè)全面對

6、外開放。我國銀行業(yè)的全而開放和金融市場的曰益全球化，給我國銀行業(yè)帶來前所未有的發(fā)展機(jī)遇，同時(shí)也給我國商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理提出了新的挑戰(zhàn)。隨著(su zhe)全球銀行業(yè)市場的發(fā)展，銀行規(guī)模不斷膨脹，金融創(chuàng)新不斷涌現(xiàn)，銀行經(jīng)營的復(fù)雜程度不斷提高，銀行業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)也隨之加劇。國內(nèi)銀行如何在這種形勢下把握機(jī)遇，提高其風(fēng)險(xiǎn)管理水平，從而提高其核心競爭力，是我國商業(yè)銀行在這一新形勢下面臨的重要課題。因此建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，是我國商業(yè)銀行經(jīng)營和發(fā)展的內(nèi)在要求。2、國內(nèi)外研究(ynji)現(xiàn)狀作為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)理念和理論工具，受險(xiǎn)價(jià)值(Value at Risk，簡稱VAR)、風(fēng)險(xiǎn)資

7、本(Capital against Risk，簡稱CAR)、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率(Risk Adjusted Return on Capital)，簡稱(RAROC)都是在大型的國際先進(jìn)銀行和咨詢公司的實(shí)踐中開發(fā)出來的。受險(xiǎn)價(jià)值理論由JPMorgan公司1994年率先提出，開始主要用于度量可交易證券的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)（市場風(fēng)險(xiǎn)）。自20世紀(jì)90年代后期被引入到風(fēng)險(xiǎn)管理中，已經(jīng)成為金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管當(dāng)局所廣泛采用的風(fēng)險(xiǎn)度量工具。巴塞爾委員會(huì)1997年發(fā)布的銀行業(yè)有效監(jiān)管的核心原則，也將其列為確定銀行資本充足性的基準(zhǔn)性方法。對于風(fēng)險(xiǎn)資本，各開拓者有不同的意見。在1994年，美國信孚銀行就開始計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)并根據(jù)交

8、易所占用的資本向交易方收取費(fèi)用。目的是通過計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)祭件下的收益及分配反映風(fēng)險(xiǎn)水平的交易限額以降低風(fēng)險(xiǎn)。早期的開拓者還包括JPMorgan公司、蒙特利爾銀行和美國銀行等。最近幾年，巴克萊銀行、澳新銀行和花旗集團(tuán)等機(jī)構(gòu)也陸續(xù)建立了各自的風(fēng)險(xiǎn)資本體系。風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率則是20世紀(jì)70年代末由美國信乎銀行首創(chuàng)，并在20世紀(jì)90年代后半期經(jīng)過(jnggu)不斷完善而得到國際先進(jìn)銀行的廣泛采用，成為風(fēng)險(xiǎn)管理的核心理念。從上世紀(jì)90年代末開始，國內(nèi)對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行全面的研究，日前主要體現(xiàn)在對受險(xiǎn)價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)資本、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率等理論工具的解釋、對新巴塞爾協(xié)議的闡述和分析、對商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)

9、管理體系構(gòu)建的具體問題如操作流程、組織結(jié)構(gòu)、實(shí)施機(jī)制等的初步探索幾個(gè)方面。3、我國商業(yè)銀行(shn y yn xn)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析我國的銀行業(yè)面臨的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境正在(zhngzi)發(fā)生深刻變化，從外部環(huán)境來看，經(jīng)濟(jì)金融對外開放不斷深化，日益融入全球一體化；市場化程度進(jìn)一步提高，金融商品的價(jià)格日益市場化；對外資銀行的業(yè)務(wù)限制逐步放開，銀行業(yè)競爭日益呈現(xiàn)國際化特色，競爭日趨激烈；國內(nèi)外法律體系日趨完善，對銀行業(yè)帶來新的挑戰(zhàn)。從內(nèi)部環(huán)境來看，中國的銀行業(yè)正在經(jīng)歷一場前所未有的變革：股權(quán)結(jié)構(gòu)日趨多元化，公司治理在探索中不斷成熟，原有管理模式面臨沖擊；組織(zzh)架構(gòu)再造如火如茶，業(yè)務(wù)流程面臨重組；

10、產(chǎn)品創(chuàng)新層出不窮，操作模式面臨挑戰(zhàn)；綜合化經(jīng)營趨勢日趨明顯，舊的風(fēng)險(xiǎn)管理框架日益滯后。因此，我國銀行業(yè)需要高度重視當(dāng)前銀行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀。4、完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對策商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)識(shí)別和管理所有潛存重大風(fēng)險(xiǎn)的過程，它應(yīng)該運(yùn)行于銀行的所有結(jié)構(gòu)層次、經(jīng)營過程和活動(dòng)中，是為防范銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、保障業(yè)務(wù)正常開展所制定的相互補(bǔ)充、相互制約、協(xié)調(diào)運(yùn)作的行為規(guī)范和監(jiān)督機(jī)制。作為轉(zhuǎn)型時(shí)期的發(fā)展中國家，我國商業(yè)銀行的發(fā)展仍不規(guī)范，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。特別是入監(jiān)之后，商業(yè)銀行面臨外資銀行的激烈競爭，承受著比以往更大的競爭壓力，如不從根本上提高風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，將直接影響到我同商業(yè)銀行的

11、正常生存和發(fā)展。4.1樹立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，全力營造風(fēng)險(xiǎn)管理的文化氛圍風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的靈魂，通過營造風(fēng)險(xiǎn)管理的文化氛圍，及時(shí)準(zhǔn)確把科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)理念傳導(dǎo)給每一位員工，使之牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，形成風(fēng)險(xiǎn)防范的慣性思維，是做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要保證。要樹立過濾掉風(fēng)險(xiǎn)的收益和發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)理念，處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，以風(fēng)險(xiǎn)管理作為業(yè)務(wù)發(fā)展的先決條件。在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時(shí)也要考慮潛在的風(fēng)險(xiǎn)，確定合理的風(fēng)險(xiǎn)度，既不能在風(fēng)險(xiǎn)面前畏難回避，也不能盲目夸大風(fēng)險(xiǎn)事實(shí)。要在主動(dòng)預(yù)測管理控制各類風(fēng)險(xiǎn)源、疏導(dǎo)化解風(fēng)險(xiǎn)為我所用的前提下最大限度迫求企業(yè)效益最大化，理性支持各項(xiàng)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。要樹立風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)理念

12、，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)的差異，對不同的客戶、業(yè)務(wù)、產(chǎn)品發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行量化的比較和選擇，在經(jīng)營工作中正確處理資本、收益和風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，在風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡中實(shí)現(xiàn)資本的保值增值，確保風(fēng)險(xiǎn)和收益應(yīng)匹配。4.2制定(zhdng)明晰的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，引導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有序開展風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略是風(fēng)險(xiǎn)管理的行為指南。作為公司治理結(jié)構(gòu)完善的現(xiàn)代商業(yè)銀行，董事會(huì)要根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境、國際銀行同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展趨勢、市場定位(dngwi)和主要股東的風(fēng)險(xiǎn)偏好，確定合理的投資回報(bào)目標(biāo)，制定確保業(yè)務(wù)可持續(xù)健康發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)可承受區(qū)間、風(fēng)險(xiǎn)管理的原則。資本金的管理，即估算發(fā)展目標(biāo)、預(yù)測經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資

13、本的缺口，規(guī)劃資本的最佳結(jié)構(gòu)并提出籌資方案，確定資本金在經(jīng)濟(jì)區(qū)域、業(yè)務(wù)主線及不同行業(yè)之間的配置，對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的長期投入進(jìn)行規(guī)劃等。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)以董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略為依據(jù)，制定全行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策。各級(jí)管理層具體負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理政策的貫徹落實(shí)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、高層管理者確定的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、規(guī)劃、政策和操作指引，通過授權(quán)管璦、授信制度、控制國標(biāo)等于段，及時(shí)有效地傳導(dǎo)給分支機(jī)構(gòu)和各風(fēng)險(xiǎn)窗口，對信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等實(shí)施全面有效管理。4.3搭建垂直獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，制定完善的風(fēng)險(xiǎn)管理流程(lichng)和規(guī)章制度為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的有效制衡，目前商

14、業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)應(yīng)從現(xiàn)行的平面式層級(jí)化管理向矩陣式垂直化管理過渡，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性和權(quán)威性。一要堅(jiān)持分層管理原則。即將風(fēng)險(xiǎn)管理的決策、管理、操作職能分別賦予不同層次的機(jī)構(gòu)，由董事會(huì)對風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)最終責(zé)任，董事會(huì)授權(quán)首席風(fēng)險(xiǎn)官和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)在保持獨(dú)立性的前提下代為行使風(fēng)險(xiǎn)管理職權(quán)，實(shí)行在首席風(fēng)險(xiǎn)官統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下的“下管一級(jí)”和“分類管理”的積極的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門要相對獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門，承擔(dān)起平行制約和行為監(jiān)督的責(zé)任，抑制過度追求商業(yè)機(jī)會(huì)、利差貢獻(xiàn)或業(yè)務(wù)量而違背風(fēng)險(xiǎn)管理原則的行為。二要堅(jiān)持集中與分散相結(jié)合的原則。即對風(fēng)險(xiǎn)管理的決策和宏觀管理層而實(shí)行集中，統(tǒng)一全行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制

15、度、程序，而對風(fēng)險(xiǎn)管理的微觀操作層面實(shí)行分散化管理。三要堅(jiān)持“扁平化與窗口化統(tǒng)”的原則，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口的前移。實(shí)行扁平化，就是要在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，盡可能地減少風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和政策的傳導(dǎo)過程，減少?zèng)Q策程序中的不必要環(huán)節(jié)，保證信息傳輸?shù)募皶r(shí)準(zhǔn)確。實(shí)行窗口化，就是要將風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)控單元直接設(shè)置到業(yè)務(wù)經(jīng)營部門內(nèi)，使風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋各業(yè)務(wù)領(lǐng)域，更加貼近市場，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)的全面、及時(shí)的監(jiān)控。進(jìn)一步優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理流程，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)管理的平行作業(yè)。要從管理的角度將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，并確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理授權(quán)，逐步做到按產(chǎn)品、地區(qū)、業(yè)務(wù)、主線來識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，分支機(jī)構(gòu)要在授權(quán)范圍內(nèi)，對信用(xnyng)、市場、操作等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制

16、，在此基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的分類管理，即所有風(fēng)險(xiǎn)都由專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才進(jìn)行分類管理和實(shí)時(shí)監(jiān)測，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。同時(shí)，要建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)決策流程，決策的各個(gè)環(huán)節(jié)既要講程序和制約，更要講科學(xué)和專業(yè)；既要講控制，也要講效率；既要講民主，也要有問責(zé)，確保風(fēng)險(xiǎn)決策的程序性、科學(xué)性和專業(yè)性，確保對業(yè)務(wù)發(fā)展及市場競爭的快速反應(yīng)和對風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)預(yù)警。及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度、方法、措施的梳理歸納，盡快填補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)的空白。要建立內(nèi)部控制評價(jià)制度。將所有風(fēng)險(xiǎn)單元的風(fēng)險(xiǎn)管理過程納入監(jiān)控和考核體系，并與績效管理、薪酬分配和干部晉升掛鉤，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的完善和開展。二要健全和完善法人授權(quán)管理制度。

17、結(jié)合各級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控建設(shè)管理的完善程度、經(jīng)營管理范圍、水平，制定相應(yīng)的法人授權(quán)等級(jí)評價(jià)辦法，實(shí)行區(qū)別授權(quán)，同時(shí)，建立授權(quán)執(zhí)行效果的后評價(jià)制度，充分發(fā)揮授權(quán)管理在風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要作用。三要建立風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度。對商業(yè)銀行面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化、匯總、分解、控制，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可以承受的限度內(nèi)。四要建立制度評估反饋機(jī)制。各制度制定部門要定期自我評估，從而(cng r)使規(guī)章制度的建立、修改和廢止工作始終處于良性循環(huán)的狀態(tài)。五要嚴(yán)格制度的執(zhí)行，對違反制度規(guī)定的，要嚴(yán)厲追究責(zé)任。4.4推進(jìn)(tujn)內(nèi)部評級(jí)工程建設(shè)，打造合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心工具由于風(fēng)險(xiǎn)管理不同于單一的風(fēng)險(xiǎn)控制，它是一項(xiàng)涵蓋全要素、全方位和

18、全過程的系統(tǒng)管理工程，因此，必須引入與之相適應(yīng)的全新(qun xn)的技術(shù)工具。而目前已經(jīng)公布，并將于2007年正式實(shí)施的巴塞爾新資本協(xié)議所積極倡導(dǎo)的內(nèi)部評級(jí)法，無疑為各商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理提供了先進(jìn)的技術(shù)工具。所謂內(nèi)部評級(jí)法(IRB)，實(shí)質(zhì)上是一套以銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評級(jí)為基礎(chǔ)的資本充足率計(jì)算及資本監(jiān)管的方法。它由銀行專門的風(fēng)險(xiǎn)評估部門和人員，運(yùn)用一定的評級(jí)方法，對借款人或交易對手按時(shí)、足額履行相關(guān)合同的能力和意愿進(jìn)行綜合評價(jià)，并用簡單的評級(jí)符號(hào)表示信用風(fēng)險(xiǎn)的相對大小。內(nèi)部評級(jí)主要包括客戶評級(jí)相債項(xiàng)評級(jí)兩個(gè)方面，它能夠提供客戶違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、預(yù)期損失率(EL)、非預(yù)期損失率(

19、UL)、違約敞口(EAD)等關(guān)鍵指標(biāo)，不僅在授信審批、貸款定價(jià)、限額管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等基礎(chǔ)信貸管理中發(fā)揮決策支持作用，而且也是制定信貸政策。計(jì)提準(zhǔn)備金、分配經(jīng)濟(jì)資本的重要基礎(chǔ)。內(nèi)部評級(jí)法從國家風(fēng)險(xiǎn)、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、客戶風(fēng)險(xiǎn)以及債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)等多種角度進(jìn)行(jnxng)風(fēng)險(xiǎn)評級(jí)，在敏感性、準(zhǔn)確性和系統(tǒng)性等方面對風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量提出了更高要求，能夠增強(qiáng)商業(yè)銀行對各種風(fēng)險(xiǎn)的鑒別分析能力。盡管中國銀監(jiān)會(huì)對新資本協(xié)議的實(shí)施制定了“兩步走”和“雙軌制”的策略，但內(nèi)部評級(jí)法作為新資本協(xié)議著力推薦的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，正在成為全球銀行業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)管理的主流技術(shù)模式。實(shí)施內(nèi)部評級(jí)法不僅有利于提高各商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平、

20、增強(qiáng)核心競爭能力，也有助于樹立商業(yè)銀行在投資者和社會(huì)上的良好形象。實(shí)際上，一些商業(yè)銀行已經(jīng)對內(nèi)部評級(jí)工程建設(shè)給予了高度重視，并在信用風(fēng)險(xiǎn)評級(jí)預(yù)警系統(tǒng)等前期工作方面取得了初步進(jìn)展。今后段時(shí)期，要加快內(nèi)部評級(jí)體系的實(shí)質(zhì)性的開發(fā)建設(shè)，促使階段性成果及時(shí)轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，使內(nèi)部評級(jí)法盡快成為信貸政策、授權(quán)管理、風(fēng)險(xiǎn)限額管理、產(chǎn)品定價(jià)、經(jīng)濟(jì)資本分配、準(zhǔn)備金計(jì)提、績效考核、資本充足率測算等方而的核心工具，使商業(yè)銀行能夠充分利用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)進(jìn)行正規(guī)化、系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)管理。 參考文獻(xiàn)【1】李志輝. 現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)量化度量(dling)與管理研究M.中國金融出版社2001【2】王向東現(xiàn)代銀行全面(qunmin)風(fēng)險(xiǎn)管理M.北京：中國經(jīng)濟(jì)出版社2000【3】楊力. 商業(yè)銀行(shn y yn xn)風(fēng)險(xiǎn)管理M.上海：上海財(cái)大出版社1998【4】張吉光、梁曉. 商業(yè)銀行全面風(fēng)