清分=內(nèi)部記賬

1、清分=內(nèi)部記賬清分清分，是清算的數(shù)據(jù)準(zhǔn)備階段。清分主要是將當(dāng)日的全部網(wǎng)絡(luò)交易數(shù)據(jù)按照各成員行之間本代他、他代本、貸記、借記、筆數(shù)、金額、軋差凈額等進(jìn)行匯總、整理、分類。清分是網(wǎng)絡(luò)交換中心和各成員行交易主機(jī)系統(tǒng)在清算階段的主要工作，將產(chǎn)生三級清分?jǐn)?shù)據(jù)：1，各成員行對網(wǎng)絡(luò)交換中心的清算凈額；2，各成員行互相之間交易的各類匯總；3，當(dāng)日的全部網(wǎng)絡(luò)交易明細(xì)；對賬銀行對賬是指在每月月末，企業(yè)的出納人員將企業(yè)的銀行存款日記賬與開戶銀行發(fā)來的當(dāng)月銀行存款對賬單進(jìn)行逐筆核對，勾對已達(dá)賬項(xiàng)，找出未達(dá)賬項(xiàng)，并編制每月銀行存款余額調(diào)節(jié)表的過程。會(huì)計(jì)軟件中執(zhí)行銀行對賬功能，具體步驟包括銀行對賬初始數(shù)據(jù)錄入、本月銀行對

2、賬單錄入、對賬、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等。銀行對賬單是銀行和企業(yè)核對帳務(wù)的聯(lián)系單，也是證實(shí)企業(yè)業(yè)務(wù)往來的紀(jì)錄，也可以作為企業(yè)資金流動(dòng)的依據(jù)，還有最重要的是可以認(rèn)定企業(yè)某一時(shí)段的資金規(guī)模，很多地方需要對賬單，例如：驗(yàn)資，投資等等。清算與結(jié)算在銀行卡互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)中,由于交易實(shí)現(xiàn)過程的跨行性,將發(fā)卡行與持卡人之間的支付結(jié)算關(guān)系,演化為結(jié)算和清算兩個(gè)層次。網(wǎng)絡(luò)成員行與持卡人、特約商戶之間為結(jié)算關(guān)系，具體又分兩類：代理行與持卡人之間的收付關(guān)系;代理行與特約商戶的結(jié)算關(guān)系。發(fā)卡行與持卡人的實(shí)時(shí)記帳的結(jié)算關(guān)系(對于02XX類金融交易),或扣減信用額度及事后的結(jié)算關(guān)系(對于01XX類授權(quán)交易)。在網(wǎng)絡(luò)成員行與網(wǎng)

3、絡(luò)清算銀行(或清算中心,下同)之間,構(gòu)成銀行之間的清算關(guān)系。通過成員行的清算帳戶之間的資金劃付和清算網(wǎng)絡(luò)內(nèi)的清算信息傳遞,進(jìn)行銀行間的清算。 作為互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)核心的交換中心,雖然也屬于現(xiàn)代化的支付與清算系統(tǒng)的組成部分之一,但并非嚴(yán)格意義上的支付系統(tǒng),其本身一般不具備資金清算功能,而是日結(jié)后向清算銀行提交清分?jǐn)?shù)據(jù),由清算銀行對成員行進(jìn)行借、貸交易匯總軋差后的凈額清算,完成最終支付。因此,在整個(gè)網(wǎng)絡(luò)的業(yè)務(wù)運(yùn)行中,實(shí)際上存在兩個(gè)網(wǎng)絡(luò),即交易網(wǎng)絡(luò)和清算網(wǎng)絡(luò)。交易網(wǎng)絡(luò)24小時(shí)連續(xù)運(yùn)行,實(shí)時(shí)處理客戶的網(wǎng)絡(luò)交易;清算網(wǎng)絡(luò)則僅在交易網(wǎng)絡(luò)日結(jié)后,傳送銀行之間當(dāng)日網(wǎng)絡(luò)交易清算凈額的資金劃撥信息。清分、對賬與清算在

4、交易網(wǎng)絡(luò)和清算網(wǎng)絡(luò)的雙重網(wǎng)絡(luò)體系中,包括最終清算的跨行交易的全過程,一般應(yīng)經(jīng)過2個(gè)階段:實(shí)時(shí)交易階段和日結(jié)清算階段。實(shí)時(shí)交易階段一般由持卡人在代理行終端上發(fā)起,經(jīng)代理行主機(jī)、交換中心,送達(dá)發(fā)卡行主機(jī),發(fā)卡行記帳或授權(quán)后發(fā)出響應(yīng)報(bào)文,經(jīng)交換中心、代理行主機(jī)返回代理行交易終端。對于金融交易,一般在交易階段即已完成發(fā)卡行與客戶之間的結(jié)算。但是,發(fā)卡行與代理行之間則并未進(jìn)行清算。處于掛帳狀態(tài)。網(wǎng)上傳遞的是持卡人與銀行之間的資金轉(zhuǎn)移信息。日結(jié)清算結(jié)算清算階段在日志切換后進(jìn)行,具體又分為清分、對賬和清算。1.清分清分(Clearing)是清算的數(shù)據(jù)準(zhǔn)備階段,主要是將當(dāng)日的全部網(wǎng)絡(luò)交易數(shù)據(jù)按照各成員行之間本

5、代它、它代本、貸記、借記、筆數(shù)、金額、軋差凈額等進(jìn)行匯總、整理、分類。清分是網(wǎng)絡(luò)交換中心和各成員行交易主機(jī)系統(tǒng)在清算階段的主要工作,將產(chǎn)生三級清分?jǐn)?shù)據(jù) a. 各成員行對網(wǎng)絡(luò)交換中心的清算凈額。 b.各成員行相互之間交易的各類匯總。 c. 當(dāng)日的全部網(wǎng)絡(luò)交易明細(xì)。對于金融交易的清分,交換中心和各成員行主機(jī)根據(jù)各自的交易流水記錄即可進(jìn)行。對于授權(quán)交易,日間交易期間并不扣減客戶帳戶余額,日結(jié)后也并不根據(jù)交易流水進(jìn)行清分和清算,一般采取日結(jié)后由代理行批量上傳交易數(shù)據(jù),而后進(jìn)行清分。如MasterCard國際組織的清分系統(tǒng)INET規(guī)定,每日23時(shí)、次日5時(shí)、9時(shí),圣路易中心分三次接收成員行批量上傳授權(quán)類

6、交易明細(xì)數(shù)據(jù),清分后于10時(shí),向其清算銀行(紐約的化學(xué)銀行)提交清算數(shù)據(jù),由化學(xué)銀行實(shí)施清算。同時(shí),5時(shí)、9時(shí)、23時(shí)(較上傳滯后一個(gè)時(shí)段)分三次向成員行批量下傳經(jīng)清分=記賬清算=算賬結(jié)算=轉(zhuǎn)賬清分:北京時(shí)間10:01xx區(qū)xxx路A行營業(yè)廳向上海市xx區(qū)xxx路B行營業(yè)廳匯款300W重慶市xx區(qū)xxx路B行營業(yè)廳向武漢市xx區(qū)xxxA行支行匯款2600等等。A行與B行全國各地在這一時(shí)刻發(fā)生的交易信息會(huì)被各地市級人民銀行的清算中心一一記錄。清算:最終這些信息會(huì)被匯總到省級人行的清算中心再由各省匯總到人行的清算總中心。最終計(jì)算出10:01全國A行總計(jì)給B行2億，B行總計(jì)付給A總行1億，二者相抵，A行付給B行1億。結(jié)算:根據(jù)賬目核對的結(jié)果，A行從人行的備付金賬戶中劃1億到B行的備付金賬戶中。A行客戶與B行客戶發(fā)生交易的收支款項(xiàng)匯總填平A行備付金賬戶中劃出去的1億，B行用備付金賬戶增加的1億分發(fā)給對應(yīng)的客戶。人行主要的支付系統(tǒng):小額批量支付系統(tǒng)：除系統(tǒng)維護(hù)外，全年7X24小時(shí)工作，單筆交易金額小于5W走該系統(tǒng)。大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng):單筆交易金額大于5W一律走該系統(tǒng)，全年5X21小時(shí)工作，5個(gè)工作日為周一到周五，一個(gè)