股轉(zhuǎn)系統(tǒng)董秘業(yè)務(wù)工作的指南大全

1、30/30股轉(zhuǎn)系統(tǒng)董秘業(yè)務(wù)工作指南大全本股轉(zhuǎn)系統(tǒng)董秘業(yè)務(wù)工作指南依據(jù)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)不同時(shí)期的資訊速遞整理而成，使用者需要注意時(shí)效性，因?yàn)楣赊D(zhuǎn)系統(tǒng)負(fù)責(zé)運(yùn)營(yíng)的”新三板“處于快速發(fā)展之中，相關(guān)的規(guī)章制度以與業(yè)務(wù)規(guī)則根據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展情況在進(jìn)行修訂和完善，但是該資訊速遞相對(duì)于股轉(zhuǎn)系統(tǒng)的各項(xiàng)規(guī)章制度、業(yè)務(wù)規(guī)則在實(shí)際操作層面具有更強(qiáng)的指導(dǎo)意義，所以建議熟讀并在實(shí)際操作中進(jìn)行體會(huì)。再次提醒，該業(yè)務(wù)工作指南的根本仍然是全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的各項(xiàng)規(guī)章制度，包括業(yè)務(wù)規(guī)則、信披規(guī)定等權(quán)威文件。1半年報(bào)披露之前是否也要經(jīng)股東大會(huì)、監(jiān)事會(huì)通過(guò)?答復(fù):半年報(bào)披露之前需經(jīng)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)審議通過(guò),不要求必須經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)后才能

2、披露。2掛牌公司已經(jīng)向全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)預(yù)約了半年報(bào)披露時(shí)間,但由于某種原因確實(shí)無(wú)法按時(shí)披露,是否可以申請(qǐng)更改披露時(shí)間?答復(fù):可以。但是應(yīng)于原預(yù)約披露日5個(gè)轉(zhuǎn)讓日前向全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)書(shū)面申請(qǐng),即:將經(jīng)掛牌公司蓋章確認(rèn)的修改半年報(bào)預(yù)約披露時(shí)間申請(qǐng)書(shū)(寫(xiě)明延時(shí)原因與新的披露時(shí)間) 至4,經(jīng)全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)同意后方可變更。同時(shí)應(yīng)注意與時(shí)與對(duì)應(yīng)監(jiān)管員溝通。3掛牌公司發(fā)現(xiàn)已經(jīng)披露于全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)官網(wǎng)的半年報(bào)中存在重大遺漏或錯(cuò)誤,是否可以重新發(fā)布?答復(fù):已經(jīng)披露于全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)官網(wǎng)的半年報(bào)不可以進(jìn)行無(wú)痕替換。如確需替換,掛牌公司應(yīng)與時(shí)與公司業(yè)務(wù)部溝通,經(jīng)同意后,發(fā)布更正公告與修正后的半年報(bào)(標(biāo)示“修正后”),但必須保留原半

3、年報(bào)(標(biāo)示“廢止”)。4控股股東、實(shí)際控制人和董監(jiān)高分得紅股應(yīng)如何限售?答復(fù):掛牌后控股股東、實(shí)際控制人分得的紅股無(wú)需限售;董監(jiān)高分得紅股需要按比例限售(75%限售)?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人同時(shí)兼任董監(jiān)高職務(wù)的,分得紅股需按比例限售(75%限售)。5掛牌公司高管打算在半年報(bào)披露后立即轉(zhuǎn)讓股票,是否禁止?答復(fù):不禁止。6不需要提交股東大會(huì)審議的對(duì)外投資是否必須公告?答復(fù):如依公司章程不需要提交股東大會(huì)審議的對(duì)外投資,經(jīng)董事會(huì)決議后可以不發(fā)布臨時(shí)公告。依據(jù)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司信息披露細(xì)則(試行)第二十六條第二款之規(guī)定,“董事會(huì)決議涉與根據(jù)公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交經(jīng)股東大會(huì)審議的收購(gòu)與出售資產(chǎn)、對(duì)外投資的,公司應(yīng)

4、當(dāng)在決議后與時(shí)以臨時(shí)公告的形式披露”。7掛牌公司半年度報(bào)告是否需要審計(jì)?答復(fù):不需要。下半年進(jìn)行定向發(fā)行、分紅等也不強(qiáng)制要求半年度報(bào)告進(jìn)行審計(jì)。8半年度報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)表包括幾個(gè)部分?答復(fù):三個(gè):資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表。9半年度報(bào)告是否必須披露“公司半年大事記”?答復(fù):必須披露。10半年報(bào)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和關(guān)鍵指標(biāo)部分,成長(zhǎng)性指標(biāo)中各比率是否還需要計(jì)算增減比例?答復(fù):可以不用計(jì)算增減比例。11半年報(bào)公司概覽部分“擁有的重要經(jīng)營(yíng)資質(zhì)”需要披露什么?答復(fù):公司開(kāi)展業(yè)務(wù)必須具備的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)。12半年報(bào)公司是否需要披露以前年度的定向發(fā)行?答復(fù):半年度報(bào)告中只需要披露報(bào)告期完成的定向發(fā)行。13公司董事會(huì)應(yīng)就哪

5、些事項(xiàng)發(fā)布臨時(shí)報(bào)告?答復(fù)：依據(jù)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)信息披露細(xì)則(試行)的相關(guān)規(guī)定,董事會(huì)應(yīng)以臨時(shí)報(bào)告的形式披露下述事項(xiàng)：董事會(huì)因故無(wú)法對(duì)定期報(bào)告形成決議的,應(yīng)以董事會(huì)公告方式披露,說(shuō)明具體原因和存在的風(fēng)險(xiǎn);依據(jù)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)信息披露細(xì)則(試行)規(guī)定,應(yīng)當(dāng)披露的涉與重大信息的董事會(huì)決議;依據(jù)公司章程規(guī)定應(yīng)提交股東大會(huì)審議的收購(gòu)與出售資產(chǎn)、對(duì)外投資(含委托理財(cái)、委托貸款、對(duì)子公司投資等)的董事會(huì)決議;實(shí)際執(zhí)行中預(yù)計(jì)日常性關(guān)聯(lián)交易金額超過(guò)本年度關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)總金額,對(duì)超出金額所涉與事項(xiàng)依公司章程應(yīng)提交董事會(huì)的,應(yīng)由董事會(huì)審議并披露(如依據(jù)公司章程應(yīng)提交股東大會(huì)的,應(yīng)由股東大會(huì)審議并披露);年度股東大會(huì)、臨時(shí)股東大會(huì)通知

6、;股轉(zhuǎn)系統(tǒng)信息披露細(xì)則(試行)第四節(jié)“其他重大事項(xiàng)”中規(guī)定的事項(xiàng)。隨著市場(chǎng)發(fā)展與業(yè)務(wù)實(shí)踐的多樣化,公司董事會(huì)需要以臨時(shí)報(bào)告披露的事項(xiàng)可能會(huì)增多,建議掛牌公司在接受主辦券商督導(dǎo)的前提下,可以與時(shí)與監(jiān)管員聯(lián)系,確保信息披露規(guī)化。14半年報(bào)中公司在何處披露報(bào)表項(xiàng)目的重要變動(dòng)?答復(fù):公司須在項(xiàng)目注釋部分披露比較期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)30%以上,或變動(dòng)部分占公司報(bào)表日資產(chǎn)總額5%或報(bào)告期利潤(rùn)總額10%以上的,應(yīng)說(shuō)明該項(xiàng)目的具體情況與變動(dòng)原因。15半年報(bào)附注里面是否需要披露公司沿革、會(huì)計(jì)政策等容?答復(fù):附注請(qǐng)按照半年報(bào)指引中要求披露,公司沿革不需披露,會(huì)計(jì)政策等如無(wú)變化也不需披露。16半年報(bào)附注中是否披露現(xiàn)

7、金流量補(bǔ)充材料?答復(fù):需要披露。17監(jiān)事會(huì)需要對(duì)哪些事項(xiàng)進(jìn)行與時(shí)披露?答復(fù):1、掛牌公司定期報(bào)告(年報(bào)、半年報(bào))應(yīng)經(jīng)監(jiān)事會(huì)審議通過(guò)并披露;2、依據(jù)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)信息披露細(xì)則(試行)規(guī)定,監(jiān)事會(huì)應(yīng)以臨時(shí)報(bào)告的形式對(duì)涉與重大信息的監(jiān)事會(huì)決議進(jìn)行披露。18股東大會(huì)需要對(duì)哪些事項(xiàng)進(jìn)行與時(shí)披露?答復(fù):1、掛牌公司應(yīng)當(dāng)對(duì)股東大會(huì)決議進(jìn)行與時(shí)公告;年度股東大會(huì)公告中應(yīng)當(dāng)包括律師見(jiàn)證意見(jiàn);2、掛牌公司應(yīng)當(dāng)在披露上一年度報(bào)告之前,預(yù)計(jì)本年度將發(fā)生的日常性關(guān)聯(lián)交易總金額,提交股東大會(huì)審議并披露;3、實(shí)際執(zhí)行中預(yù)計(jì)日常性關(guān)聯(lián)交易金額超過(guò)本年度關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)總金額,對(duì)超出金額所涉與事項(xiàng)依公司章程應(yīng)提交股東大會(huì)的,應(yīng)經(jīng)股東大會(huì)

8、審議并披露(依公司章程應(yīng)提交董事會(huì)的,應(yīng)經(jīng)董事會(huì)審議并披露);4、除日常性關(guān)聯(lián)交易之外的其他關(guān)聯(lián)交易,掛牌公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)股東大會(huì)審議并以臨時(shí)公告的形式披露。隨著市場(chǎng)發(fā)展與業(yè)務(wù)實(shí)踐的多樣化,公司需要披露的股東大會(huì)、監(jiān)事會(huì)事項(xiàng)可能會(huì)增多,建議掛牌公司在接受主辦券商督導(dǎo)的前提下,可以與時(shí)與監(jiān)管員聯(lián)系,確保信息披露規(guī)化。19實(shí)際控制人間接持股發(fā)生變化,是否需要公告?答復(fù):實(shí)際控制人間接持有的股份發(fā)生變化的,應(yīng)當(dāng)按照要求與時(shí)通知掛牌公司并披露權(quán)益變動(dòng)公告。20定向增發(fā)驗(yàn)資報(bào)告出具后兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日必須提交備案材料嗎?答復(fù):建議掛牌公司于定向增發(fā)驗(yàn)資報(bào)告出具后10個(gè)轉(zhuǎn)讓日向全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)備案。公司向銀行申請(qǐng)小額貸款

9、,按公司章程無(wú)需經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn),是只用披露董事會(huì)決議即可嗎?答復(fù):對(duì)不屬于重大事項(xiàng),依公司章程無(wú)需經(jīng)股東大會(huì)審議的,掛牌公司可自愿決定是否對(duì)董事會(huì)決議進(jìn)行披露。21公司有關(guān)人員不再擔(dān)任董監(jiān)高職務(wù),但仍在公司工作,是否需要適用離職董監(jiān)高限售的要求?答復(fù):需要。22如果掛牌公司無(wú)法在8月31日前披露半年報(bào),應(yīng)如何處理?答復(fù):應(yīng)由主辦券商提交情況說(shuō)明,掛牌公司與時(shí)發(fā)布提示公告并申請(qǐng)暫停轉(zhuǎn)讓。23小股東向控股股東控制的關(guān)聯(lián)公司轉(zhuǎn)讓股份,是否屬于關(guān)聯(lián)交易?答復(fù):不屬于。關(guān)聯(lián)交易的一方應(yīng)為掛牌公司。24資本公積轉(zhuǎn)增股本是否需要全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)出具相關(guān)函件?答復(fù):不需要。25由誰(shuí)向股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司申請(qǐng)辦理限售或解限

10、售業(yè)務(wù)?是個(gè)人、公司還是券商代為辦理?答復(fù):掛牌公司向中國(guó)結(jié)算登記存管部申領(lǐng)相關(guān)股份登記證明,在取得股份登記證明后根據(jù)相關(guān)要求制作限售或解限售的書(shū)面申請(qǐng)材料并加蓋公司公章,多頁(yè)的材料需加蓋騎縫章,之后掛牌公司向主辦券商提交上述書(shū)面申請(qǐng)材料,主辦券商審核同意后,由主辦券商向股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司提出備案申請(qǐng)。26是否每次解除限售后都要進(jìn)行一次交易,如果必須要進(jìn)行交易,是否有股數(shù)限制?答復(fù):沒(méi)有強(qiáng)制要求解除限售后必須進(jìn)行交易。公司董監(jiān)高通過(guò)定向發(fā)行新增股份,對(duì)這部分新增股份是否需要限售?如需要,比例是多少?答復(fù):掛牌公司董事、監(jiān)事與高級(jí)管理人員因定向發(fā)行新增股票的,應(yīng)對(duì)新增股票數(shù)額的75%進(jìn)行限售。27企業(yè)

11、新三板正式掛牌后,企業(yè)董監(jiān)高股東和無(wú)任何職務(wù)的股東,解除限售的比例是多少?何時(shí)能對(duì)其持有的股份解除限售?答復(fù):公司董監(jiān)高股東和無(wú)任何職務(wù)的股東,無(wú)自愿限售承諾的,可依如下比例辦理首批解限售業(yè)務(wù):掛牌公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在掛牌時(shí)所持股份的 75%需限售,25%無(wú)需限售可以進(jìn)入全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)流通。無(wú)任何職務(wù)的股東(該股東非公司的控股股東、實(shí)際控制人,非公司發(fā)起人,或雖是公司發(fā)起人,但公司自股份公司成立已滿(mǎn)一年的),所持有的股份不是掛牌前12個(gè)月從控股股東、實(shí)際控制人處受讓的股票的,其所持股份無(wú)限售要求,掛牌后可一次性全部進(jìn)入全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)。申請(qǐng)掛牌公司可以在申請(qǐng)掛牌同時(shí),辦理首批股份解除限售

12、,具體流程如下:申請(qǐng)。申請(qǐng)掛牌公司在申請(qǐng)證券簡(jiǎn)稱(chēng)和代碼的同時(shí),可以向主辦券商提交首批解除限售申請(qǐng)材料,主辦券商審核后出具掛牌公司股東所持股份解除轉(zhuǎn)讓限制明細(xì)表,并提交至我部辦理解除首批股份限售。領(lǐng)文。申請(qǐng)掛牌公司完成申請(qǐng)與繳費(fèi)工作后,依全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)通知,在領(lǐng)取掛牌相關(guān)文件同時(shí),到我部領(lǐng)取股份解除限售登記的函。登記。申請(qǐng)掛牌公司在辦理股份初始登記的同時(shí),持股份解除限售登記的函(原件)在中國(guó)結(jié)算辦理解除限售手續(xù)。28掛牌公司定向發(fā)行豁免申請(qǐng)核準(zhǔn)的條件?豁免申請(qǐng)核準(zhǔn)的能否進(jìn)行儲(chǔ)架發(fā)行?答復(fù):依據(jù)非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法第四十二條之規(guī)定“公眾公司向特定對(duì)象發(fā)行股票后股東累計(jì)不超過(guò)200人的,或者公眾

13、公司在12個(gè)月發(fā)行股票累計(jì)融資額低于公司凈資產(chǎn)的20%的,豁免向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)?！敝灰獫M(mǎn)足上述兩個(gè)條件之一,即為豁免申請(qǐng)核準(zhǔn)情形。儲(chǔ)架發(fā)行即“一次核準(zhǔn),分期發(fā)行”,適用于核準(zhǔn)情形,不適用于豁免核準(zhǔn)情形。符合豁免核準(zhǔn)情形的只需在發(fā)行驗(yàn)資完畢后向全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)備案,辦理新增股份的登記與掛牌手續(xù)。29新任掛牌公司董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員,如何向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)報(bào)備?答復(fù):有新任董事、監(jiān)事與高級(jí)管理人員的,掛牌公司應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日聯(lián)系相應(yīng)監(jiān)管員并填寫(xiě)掛牌公司董監(jiān)高人員變更報(bào)備表;新任董事、監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)或者職工代表大會(huì)通過(guò)其任命后五個(gè)轉(zhuǎn)讓日,新任高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)通過(guò)其任命后五個(gè)轉(zhuǎn)讓日簽署

14、董事(監(jiān)事、高級(jí)管理人員)聲明與承諾書(shū)并向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)報(bào)備。30臨時(shí)公告發(fā)布的具體時(shí)限要什么?答復(fù):根據(jù)全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)持續(xù)信息披露業(yè)務(wù)指南(試行)有關(guān)規(guī)定,進(jìn)行臨時(shí)報(bào)告披露的,應(yīng)按照信息披露細(xì)則規(guī)定的披露時(shí)點(diǎn)之后的2個(gè)轉(zhuǎn)讓日發(fā)布臨時(shí)公告。根據(jù)全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)信息披露細(xì)則(試行)第二十二條、二十三條,“披露時(shí)點(diǎn)”是指:掛牌公司應(yīng)當(dāng)在臨時(shí)報(bào)告所涉與的重大事件最先觸與下列任一時(shí)點(diǎn) 后與時(shí)履行首次披露義務(wù):(一)董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)作出決議時(shí);(二)簽署意向書(shū)或者協(xié)議(無(wú)論是否附加條件或者期限)時(shí);(三)公司(含任一董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員)知悉或者理應(yīng)知悉重大事件發(fā)生時(shí)。對(duì)掛牌公司股票轉(zhuǎn)讓價(jià)格可能產(chǎn)生較

15、大影響的重大事件正處于籌劃階段,雖然尚未觸與本細(xì)則第二十二條規(guī)定的時(shí)點(diǎn),但出現(xiàn)下列情形之一的,公司亦應(yīng)履行首次披露義務(wù):(一)該事件難以;(二)該事件已經(jīng)泄漏或者市場(chǎng)出現(xiàn)有關(guān)該事件的傳聞;(三)公司股票與其衍生品種交易已發(fā)生異常波動(dòng)。31掛牌公司應(yīng)于何時(shí)發(fā)布定向發(fā)行方案，方案發(fā)布后，何時(shí)到全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)備案？答復(fù):發(fā)布定向發(fā)行方案時(shí)間：建議定向發(fā)行方案經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后，與董事會(huì)決議同時(shí)公告。向全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)備案時(shí)間：建議掛牌公司在定向發(fā)行的驗(yàn)資完成后十個(gè)轉(zhuǎn)讓日，向全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)服務(wù)窗口報(bào)送掛牌公司定向發(fā)行股份備案登記表與相應(yīng)備案材料。32什么時(shí)間才能辦理工商變更登記，是在中國(guó)結(jié)算辦理完登記后，還是

16、發(fā)布定向發(fā)行情況報(bào)告書(shū)和定向發(fā)行股票掛牌轉(zhuǎn)讓公告后？需要準(zhǔn)備什么資料？答復(fù)：全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對(duì)進(jìn)行工商變更登記暫無(wú)強(qiáng)制性要求，請(qǐng)掛牌公司根據(jù)工商部門(mén)的有關(guān)規(guī)定辦理。33定向發(fā)行對(duì)象為外資企業(yè)的是否有限制性規(guī)定？答復(fù)：全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)原則上對(duì)此沒(méi)有限制性規(guī)定，但引入外資企業(yè)應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)部門(mén)對(duì)行業(yè)準(zhǔn)入、外匯等相關(guān)規(guī)定。34定向發(fā)行業(yè)務(wù)中，子公司員工是否可以被認(rèn)定為掛牌公司核心員工？答復(fù)：被認(rèn)定為核心員工的前提是該員工與掛牌公司存在勞動(dòng)合同關(guān)系，即該員工需與掛牌公司簽訂勞動(dòng)合同。因此，如果子公司員工未與掛牌公司簽訂勞動(dòng)合同，則不能被認(rèn)定為掛牌公司的核心員工。核心員工的認(rèn)定程序：應(yīng)當(dāng)由公司董事會(huì)提名，并向全

17、體員工公示和征求意見(jiàn)，由監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確意見(jiàn)后，經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。35定向發(fā)行募集資金用于股權(quán)投資的，是否可以根據(jù)公司戰(zhàn)略調(diào)整在必要時(shí)出售其購(gòu)買(mǎi)的子公司股份，是否會(huì)影響公司下一輪定向發(fā)行？答復(fù)：公司依戰(zhàn)略調(diào)整出售子公司股份屬于公司自治的疇，不會(huì)影響公司下一輪定向發(fā)行。但公司應(yīng)依公司章程與公司治理的有關(guān)要求，履行相應(yīng)程序，如存在關(guān)聯(lián)交易應(yīng)與時(shí)履行信息披露義務(wù)。36定向發(fā)行申請(qǐng)文件中律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書(shū)是否是必須項(xiàng)，為控制成本，是否可以省略？答復(fù)：是必須項(xiàng)，不能省略。37證券投資基金、信托計(jì)劃是否可以參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓?zhuān)看饛?fù):可以。依據(jù)全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)投資者適當(dāng)性管理細(xì)則（試行）第四條之規(guī)

18、定，“集合信托計(jì)劃、證券投資基金、銀行理財(cái)產(chǎn)品、證券公司資產(chǎn)管理計(jì)劃，以與由金融機(jī)構(gòu)或者相關(guān)監(jiān)管部門(mén)認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)管理的金融產(chǎn)品或資產(chǎn)，可以申請(qǐng)參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓?！?8合伙企業(yè)能否參與認(rèn)購(gòu)掛牌公司定向發(fā)行的股份？答復(fù):在符合投資者適當(dāng)性的前提下，可以參與認(rèn)購(gòu)。39離職董監(jiān)高限售、新增董監(jiān)高限售的股份明細(xì)表中，截止*年*月*日所持股份數(shù)量一欄，具體是指哪日？答復(fù):董事、股東監(jiān)事新任、免職以股東大會(huì)通過(guò)其任免決議，任免決議生效之日為準(zhǔn)。職工監(jiān)事新任、免職以公司職工（代表）大會(huì)通過(guò)其任免決議，任免決議生效之日為準(zhǔn)。高級(jí)管理人員新任、免職以董事會(huì)通過(guò)其新任、免職決議，任免決議生效之日為準(zhǔn)。董監(jiān)

19、高辭職以辭職申請(qǐng)生效之日為準(zhǔn)。40掛牌公司準(zhǔn)備向外部投資者和原股東定向增資，價(jià)格不一，是否可以？答復(fù):不可以。掛牌公司定向發(fā)行應(yīng)遵循同股同價(jià)原則。同一次定向發(fā)行中，不同認(rèn)購(gòu)對(duì)象的認(rèn)購(gòu)價(jià)格應(yīng)保持一致。如果員工認(rèn)購(gòu)股份構(gòu)成股份支付的，應(yīng)執(zhí)行有關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則并進(jìn)行信息披露。41股權(quán)激勵(lì)是否可以開(kāi)展？答復(fù):掛牌公司可以通過(guò)定向發(fā)行向公司員工進(jìn)行股權(quán)激勵(lì)。掛牌公司董監(jiān)高人員和核心員工可以參與認(rèn)購(gòu)本公司定向發(fā)行的股票，也可以轉(zhuǎn)讓所持有的本公司股票。掛牌公司向特定對(duì)象發(fā)行股票，股東人數(shù)累計(jì)可以超過(guò)200人，但每次定向發(fā)行除公司股東之外的其他投資者合計(jì)不超過(guò)35人。因此，掛牌公司通過(guò)定向發(fā)行進(jìn)行股權(quán)激勵(lì)應(yīng)當(dāng)符合上

20、述規(guī)定。需要說(shuō)明的是，全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)允許存在股權(quán)激勵(lì)未行權(quán)完畢的公司申請(qǐng)掛牌。42境外機(jī)構(gòu)和外國(guó)人是否可以直接參與定向增發(fā)與交易？外資股東如何辦理開(kāi)具股票交易賬戶(hù)？答復(fù):全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)是經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的全國(guó)性證券交易場(chǎng)所，所有符合合格境外機(jī)構(gòu)投資者境證券投資管理辦法和人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境證券投資試點(diǎn)辦法規(guī)定的合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）和人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者（RQFII）均可參與。外資股東辦理證券賬戶(hù)應(yīng)遵照中國(guó)證券登記結(jié)算XX公司關(guān)于外國(guó)戰(zhàn)略投資者開(kāi)立A股證券賬戶(hù)等有關(guān)問(wèn)題的通知。43必須取得滬深交易所頒發(fā)的董事會(huì)秘書(shū)書(shū)才能擔(dān)任掛牌公司董秘嗎？答復(fù)：全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)未強(qiáng)制要求擔(dān)任掛牌公司

21、董秘必須取得滬深交易所董秘書(shū)，同時(shí)不排除未來(lái)我司將建立符合新三板市場(chǎng)要求的資格認(rèn)證體系。44掛牌公司董秘或信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人離職，暫未任命新的人選時(shí)應(yīng)如何處理？答復(fù)：上述人員離職無(wú)人接替或因故不能履行職責(zé)時(shí)，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)與時(shí)指定一名高管人員負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)并披露，同時(shí)與時(shí)將暫時(shí)負(fù)責(zé)人員的、職務(wù)、聯(lián)系方式等基本信息告知監(jiān)管員。45掛牌公司是否要設(shè)立獨(dú)立董事？答復(fù)：全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對(duì)掛牌公司是否設(shè)立獨(dú)立董事未做強(qiáng)制要求，掛牌公司可根據(jù)自身企業(yè)特點(diǎn)制定相關(guān)規(guī)定。46掛牌公司應(yīng)該在什么時(shí)候公布定向發(fā)行情況報(bào)告書(shū)？答復(fù)：掛牌公司應(yīng)在新增股份預(yù)登記的次一個(gè)轉(zhuǎn)讓日公布定向發(fā)行情況報(bào)告書(shū)和定向發(fā)行股票掛牌轉(zhuǎn)讓公

22、告。定向發(fā)行股票掛牌轉(zhuǎn)讓公告應(yīng)明確掛牌轉(zhuǎn)讓日。47定向發(fā)行業(yè)務(wù)申請(qǐng)備案時(shí)，何種情況下需要提交審計(jì)報(bào)告，何種情況下需要提交資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告？答復(fù)：發(fā)行對(duì)象可以以非現(xiàn)金資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)新增股份，非現(xiàn)金資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)審計(jì)或評(píng)估。非現(xiàn)金資產(chǎn)若為股權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)提供會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的標(biāo)的資產(chǎn)最近一年一期的審計(jì)報(bào)告，審計(jì)截止日距審議該交易事項(xiàng)的股東大會(huì)召開(kāi)日不得超過(guò)六個(gè)月。非現(xiàn)金資產(chǎn)若為股權(quán)以外的其他非現(xiàn)金資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)提供資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所出具的評(píng)估報(bào)告，評(píng)估基準(zhǔn)日距審議該交易事項(xiàng)的股東大會(huì)召開(kāi)日不得超過(guò)一年。48自然人甲經(jīng)有關(guān)程序被認(rèn)定為A公司核心員工，并參與了A公司的定

23、向發(fā)行成為A公司的股東，自然人甲是否可以買(mǎi)賣(mài)B公司的股票？答復(fù)：如果自然人甲符合投資者適當(dāng)性原則的要求，即“投資者本人名下前一交易日日終證券類(lèi)資產(chǎn)市值300萬(wàn)元以上”，則自然人甲可以參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓?zhuān)簿涂梢再I(mǎi)賣(mài)B公司股票。如果自然人甲不符合投資者適當(dāng)性原則的要求，則自然人甲只可以買(mǎi)賣(mài)其持有的或者曾經(jīng)持有的掛牌公司股份。49掛牌公司定向發(fā)行，是否可以由主辦券商以外的券商代為向全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)報(bào)送有關(guān)備案資料？答復(fù)：不能。依據(jù)全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）第434的要求“按照管理辦法豁免申請(qǐng)核準(zhǔn)的定向發(fā)行，主辦券商應(yīng)履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)并發(fā)表意見(jiàn)”。50掛牌公司進(jìn)行定向發(fā)行，定向發(fā)行對(duì)象是否有數(shù)量

24、限制？答復(fù)：依據(jù)非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法第36條之規(guī)定，除公司原股東之外，每次定向發(fā)行，發(fā)行對(duì)象為公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心員工，以與符合投資者適當(dāng)性管理規(guī)定的自然人投資者、法人投資者、其他經(jīng)濟(jì)組織的，合計(jì)不得超過(guò)35人。51掛牌公司涉訴，是否需要發(fā)布臨時(shí)公告？答復(fù)：應(yīng)依情況區(qū)分對(duì)待。依據(jù)全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)信息披露細(xì)則（試行）第37條之規(guī)定，“掛牌公司對(duì)涉案金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值10以上的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)與時(shí)披露。未達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)或者沒(méi)有具體涉案金額的訴訟、仲裁事項(xiàng)，董事會(huì)認(rèn)為可能對(duì)公司股票與其他證券品種轉(zhuǎn)讓價(jià)格產(chǎn)生較大影響的，或者主辦券商、全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司認(rèn)為有必要

25、的，以與涉與股東大會(huì)、董事會(huì)決議被申請(qǐng)撤銷(xiāo)或者宣告無(wú)效的訴訟，公司也應(yīng)當(dāng)與時(shí)披露?！?2定向發(fā)行完成備案需向全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)提交“中國(guó)結(jié)算出具的股份登記證明文件”，具體指什么？答復(fù)：“中國(guó)結(jié)算出具的股份登記證明文件”指“新增股份登記確認(rèn)書(shū)”、“非上市公司股本結(jié)構(gòu)表”、“證券持有人名冊(cè)”。掛牌公司應(yīng)將加蓋公司公章的上述文件復(fù)印件交至我部以完成備案。53掛牌公司為自己的控股子公司提供擔(dān)保，是否需要披露對(duì)外提供擔(dān)保的臨時(shí)公告？答復(fù)：不需要。54股東持有掛牌公司股份變動(dòng)多少需要披露權(quán)益變動(dòng)公告？答復(fù)：股東擁有權(quán)益的股份達(dá)到掛牌公司已掛牌股份5%后，在該事實(shí)發(fā)生之日起3個(gè)轉(zhuǎn)讓日編制并披露權(quán)益變動(dòng)公告，報(bào)告全

26、國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)，通知掛牌公司；在上述期限，不得再行買(mǎi)賣(mài)該掛牌公司的股票；前述投資者擁有權(quán)益的股份占該掛牌公司已掛牌股份的比例每增加或減少5%，應(yīng)依前述規(guī)定進(jìn)行報(bào)告和公告，且在披露公告后2個(gè)轉(zhuǎn)讓日，不得再行買(mǎi)賣(mài)該掛牌公司股票。55公司股份限售、解除限售是否都需要以臨時(shí)公告的形式進(jìn)行信息披露？答復(fù)：掛牌公司股票限售無(wú)需以臨時(shí)公告形式進(jìn)行信息披露。掛牌公司股票解除限售應(yīng)依據(jù)臨時(shí)公告格式模板第2號(hào)掛牌公司股票解除限售公告格式模板的要求披露臨時(shí)公告。56掛牌公司對(duì)自己的控股子公司股權(quán)投資，是否適用臨時(shí)公告格式模板第12號(hào)掛牌公司對(duì)外投資公告格式模板？答復(fù)：適用。上述格式模板所稱(chēng)投資，包括股權(quán)投資（含對(duì)控股子

27、公司投資）、委托理財(cái)、委托貸款、證券衍生品投資等。57掛牌公司控股子公司發(fā)生了可能對(duì)掛牌公司產(chǎn)生重大不利影響的事件，掛牌公司是否需要披露？答復(fù)：依據(jù)信息披露細(xì)則（試行）第25條之規(guī)定，“掛牌公司控股子公司發(fā)生的對(duì)掛牌公司股票轉(zhuǎn)讓價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的信息，視同掛牌公司重大信息，掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露?！?8掛牌公司和其控股子公司簽訂房屋租賃合同，是否需要依據(jù)關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行披露？答復(fù)：如果子公司是掛牌公司合并報(bào)表圍的控股子公司，可以免于按照關(guān)聯(lián)交易方式進(jìn)行披露。依據(jù)信息披露細(xì)則（試行）第36條第4款規(guī)定，“掛牌公司與其合并報(bào)表圍的控股子公司發(fā)生的或者上述控股子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易可以免予按照關(guān)聯(lián)

28、交易的方式進(jìn)行審議和披露?！?9甲從掛牌公司控股股東、實(shí)際控制人處繼承了900萬(wàn)股股份，上述900萬(wàn)股股份全部為控股股東、實(shí)際控制人在掛牌前持有的公司股份，且其有300萬(wàn)股處于限售狀態(tài)，甲繼承取得的這300萬(wàn)股是否仍受原限售期的約束？答復(fù)：仍受約束。依據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）第28條第3款之規(guī)定，“因司法裁決、繼承等原因?qū)е掠邢奘燮诘墓善背钟腥税l(fā)生變更的，后續(xù)持有人應(yīng)繼續(xù)執(zhí)行股票限售規(guī)定?！?0掛牌公司申請(qǐng)股票暫?；蛘呋謴?fù)轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)如何辦理，具體流程是什么？答復(fù)：具體流程和操作要點(diǎn)請(qǐng)參見(jiàn)已發(fā)布于全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)官網(wǎng)的掛牌公司暫停與恢復(fù)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)指南(試行)。61申請(qǐng)解除限售股票數(shù)額出現(xiàn)小數(shù)時(shí)應(yīng)如何計(jì)算？答

29、復(fù)：當(dāng)計(jì)算的可申請(qǐng)解限售股票數(shù)額出現(xiàn)小數(shù)時(shí)，按四舍五入取整數(shù)位。62掛牌公司股東自愿限售是否強(qiáng)制要求辦理股份限售登記？答復(fù)：對(duì)于自愿限售股份目前不要求辦理限售登記，但股東應(yīng)自律遵守限售承諾，券商也應(yīng)履行相應(yīng)督導(dǎo)職責(zé)。63某甲既是公司高級(jí)管理人員，又是公司控股股東、實(shí)際控制人，其作為高級(jí)管理人員離職后6個(gè)月，尚有掛牌前持有的公司股份因公司掛牌未滿(mǎn)1年沒(méi)有解除限售，這部分股份是否可以與其他股份一起在離職滿(mǎn)六個(gè)月時(shí)解限？答復(fù)：不可以，應(yīng)依據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定的批次和時(shí)間解除限售。掛牌公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員同時(shí)為控股股東、實(shí)際控制人的，在掛牌前直接或間接持有的股票，或董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員掛牌前12

30、個(gè)月從控股股東、實(shí)際控制人處受讓的股票，應(yīng)于離職六個(gè)月后，按照業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定的批次和時(shí)間解限售，其掛牌后所新增的無(wú)其它限售條件股票可在離職滿(mǎn)六個(gè)月時(shí)全部解限售。目前我司暫未發(fā)布單獨(dú)的限售解限售業(yè)務(wù)規(guī)則，未來(lái)發(fā)布相關(guān)規(guī)則后，請(qǐng)掛牌公司與主辦券商依據(jù)最新業(yè)務(wù)要求辦理限售解限售業(yè)務(wù)。近日，個(gè)別掛牌公司違反我司信息披露時(shí)限要求，未能與時(shí)開(kāi)展信息披露工作。我部在此進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，優(yōu)質(zhì)高效的信息披露是掛牌公司作為公眾公司應(yīng)向市場(chǎng)與投資者承擔(dān)的義務(wù)，更是掛牌公司樹(shù)立良好企業(yè)形象的重要途徑，請(qǐng)掛牌公司嚴(yán)格執(zhí)行我司信息披露制度要求，與時(shí)規(guī)的開(kāi)展信息披露工作?，F(xiàn)就臨時(shí)公告披露時(shí)點(diǎn)提示如下：依據(jù)信息披露業(yè)務(wù)指南（試行）

31、有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行臨時(shí)報(bào)告披露的，應(yīng)按照信息披露細(xì)則規(guī)定的披露時(shí)點(diǎn)之后的2個(gè)轉(zhuǎn)讓日發(fā)布臨時(shí)公告。根據(jù)信息披露細(xì)則（試行）第二十二條、二十三條，“披露時(shí)點(diǎn)”是指：掛牌公司應(yīng)當(dāng)在臨時(shí)報(bào)告所涉與的重大事件最先觸與下列任一時(shí)點(diǎn)后與時(shí)履行首次披露義務(wù)：（一）董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)作出決議時(shí)；（二）簽署意向書(shū)或者協(xié)議（無(wú)論是否附加條件或者期限）時(shí)；（三）公司（含任一董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員）知悉或者理應(yīng)知悉重大事件發(fā)生時(shí)。對(duì)掛牌公司股票轉(zhuǎn)讓價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的重大事件正處于籌劃階段，雖然尚未觸與本細(xì)則第二十二條規(guī)定的時(shí)點(diǎn)，但出現(xiàn)下列情形之一的，公司亦應(yīng)履行首次披露義務(wù)：（一）該事件難以；（二）該事件已經(jīng)泄漏或者

32、市場(chǎng)出現(xiàn)有關(guān)該事件的傳聞；（三）公司股票與其衍生品種交易已發(fā)生異常波動(dòng)。64掛牌公司資本公積轉(zhuǎn)增股本是否需要來(lái)全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司辦理什么手續(xù)？答復(fù)：不需要。但掛牌公司辦理完工商變更登記后應(yīng)依照全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司信息披露要求與時(shí)發(fā)布臨時(shí)公告。65掛牌公司發(fā)行中小企業(yè)私募債在上交所或深交所備案，是否還需要向全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)備案？答復(fù)：不需要。但掛牌公司應(yīng)依據(jù)全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司信息披露要求與時(shí)發(fā)布臨時(shí)公告。未來(lái)全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)將推出更多樣化的金融產(chǎn)品，掛牌公司可以在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)發(fā)行債券、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)債等。66掛牌公司擬召開(kāi)股東大會(huì)，需停牌嗎？答復(fù)：不需要。依據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）第441條之規(guī)定：掛牌公司發(fā)生下列事項(xiàng)

33、，應(yīng)當(dāng)向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司申請(qǐng)暫停轉(zhuǎn)讓?zhuān)敝涟匆?guī)定披露或相關(guān)情形消除后恢復(fù)轉(zhuǎn)讓。（一）預(yù)計(jì)應(yīng)披露的重大信息在披露前已難以或已經(jīng)泄露，或公共媒體出現(xiàn)與公司有關(guān)傳聞，可能或已經(jīng)對(duì)股票轉(zhuǎn)讓價(jià)格產(chǎn)生較大影響的；（二）涉與需要向有關(guān)部門(mén)進(jìn)行政策咨詢(xún)、方案論證的無(wú)先例或存在重大不確定性的重大事項(xiàng)，或掛牌公司有合理理由需要申請(qǐng)暫停股票轉(zhuǎn)讓的其他事項(xiàng)；（三）向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市，或向證券交易所申請(qǐng)股票上市；（四）向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司主動(dòng)申請(qǐng)終止掛牌；（五）未在規(guī)定期限披露年度報(bào)告或者半年度報(bào)告；（六）主辦券商與掛牌公司解除持續(xù)督導(dǎo)協(xié)議；（七）出現(xiàn)依公司法第一百八十一條規(guī)定解散的情形，或法

34、院依法受理公司重整、和解或者破產(chǎn)清算申請(qǐng)。具體操作流程可參見(jiàn)暫停與恢復(fù)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)指南（試行）。67掛牌公司變更聯(lián)系與 ，是否需要單獨(dú)披露？答復(fù)：不強(qiáng)制要求。掛牌公司直接聯(lián)系信息公司修改全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司官網(wǎng)上的信息即可。掛牌公司公布的聯(lián)系方式可能是投資者在尋覓目標(biāo)公司并進(jìn)行初步聯(lián)絡(luò)的主要方式，建議掛牌公司審慎對(duì)待公布于全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司官網(wǎng)的公司基本信息。68掛牌公司股東存在代持情形，能否通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓消除代持？如果轉(zhuǎn)讓后股東超過(guò)200人，是否可以？答復(fù)：代持存在不確定性和法律風(fēng)險(xiǎn)，掛牌公司股東可以采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式消除代持；在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌的公司是經(jīng)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的非上市公眾公司，股東人數(shù)可以超過(guò)20

35、0人。69機(jī)構(gòu)投資者法人注冊(cè)資本應(yīng)500萬(wàn)以上，是否包含500萬(wàn)元整？答復(fù)：包括。70掛牌公司資本公積轉(zhuǎn)增股本應(yīng)于何時(shí)進(jìn)行信息披露？答復(fù)：掛牌公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過(guò)資本公積轉(zhuǎn)增股本方案后，與時(shí)披露方案具體容，并于實(shí)施方案的股權(quán)登記日前披露方案實(shí)施公告。上述“與時(shí)”是指董事會(huì)作出決議之日起兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日。71掛牌公司需要一直有主辦券商持續(xù)督導(dǎo)嗎？是否有督導(dǎo)期，比如3年后不再需要主辦券商督導(dǎo)？答復(fù)：需要一直有主辦券商持續(xù)督導(dǎo)。依據(jù)全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)要求，全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)實(shí)行主辦券商制度，即掛牌公司在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)進(jìn)行股票轉(zhuǎn)讓、定向發(fā)行等業(yè)務(wù)，需要主辦券商持續(xù)督導(dǎo)。72掛牌公司監(jiān)事辭職，應(yīng)于何時(shí)進(jìn)行披露？答復(fù)

36、：公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員發(fā)生變動(dòng)，掛牌公司應(yīng)當(dāng)自事實(shí)發(fā)生之日起兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日披露。73掛牌公司變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所是否需經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)？答復(fù)：需要。根據(jù)信息披露細(xì)則（試行）第13條第2款之規(guī)定，掛牌公司不得隨意變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所，如確需變更的應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)審議后提交股東大會(huì)審議。74掛牌公司變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所需要披露哪些文件？答復(fù)：1董事會(huì)決議做出之日起2個(gè)轉(zhuǎn)讓日，披露關(guān)于變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的董事會(huì)決議；2股東會(huì)決議做出之日起2個(gè)轉(zhuǎn)讓日，披露關(guān)于變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的股東大會(huì)決議；3自事實(shí)發(fā)生之日起2個(gè)轉(zhuǎn)讓日，披露變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的臨時(shí)公告。事實(shí)發(fā)生之日以變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所股東會(huì)決議生效之日為準(zhǔn)。75掛牌

37、公司擬召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)，應(yīng)于會(huì)議召開(kāi)前幾日發(fā)出股東大會(huì)通知？答復(fù)：掛牌公司應(yīng)當(dāng)在臨時(shí)股東大會(huì)召開(kāi)15日前，以臨時(shí)公告方式向股東發(fā)出股東大會(huì)通知。76掛牌公司是案件原告，涉案金額較大，是否需要進(jìn)行信息披露？答復(fù)：根據(jù)信息披露細(xì)則（試行）第37條第1款之規(guī)定，掛牌公司對(duì)涉案金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值10%以上的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)與時(shí)披露。因此，公司只要涉案，不論公司為原告還是被告，且涉案金額達(dá)到披露標(biāo)準(zhǔn)均應(yīng)與時(shí)披露。77掛牌公司涉案金額未達(dá)到公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值10%以上，但是金額較大，董事會(huì)認(rèn)為可能對(duì)股票價(jià)格產(chǎn)生較大影響，是否需要披露？答復(fù)：根據(jù)信息披露細(xì)則（試行）第37

38、條第2款之規(guī)定，涉案金額雖未達(dá)到上述標(biāo)準(zhǔn)或沒(méi)有具體涉案金額的訴訟、仲裁事項(xiàng)，董事會(huì)認(rèn)為可能對(duì)公司股票與其他證券品種轉(zhuǎn)讓價(jià)格產(chǎn)生較大影響的，或者主辦券商、全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司認(rèn)為有必要的，以與涉與股東大會(huì)、董事會(huì)決議被申請(qǐng)撤銷(xiāo)或者宣告無(wú)效的訴訟，公司也應(yīng)當(dāng)與時(shí)披露。78B公司與C公司同為掛牌公司A公司合并報(bào)表圍的控股子公司，B公司與C公司之間發(fā)生關(guān)聯(lián)交易，需要依關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行信息披露嗎？答復(fù)：不需要。根據(jù)信息披露細(xì)則（試行）第36條第4款之規(guī)定，掛牌公司與其合并報(bào)表圍的控股子公司發(fā)生的或者上述控股子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，可以免于按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議和披露。79掛牌公司擬進(jìn)行利潤(rùn)分配，是否

39、需要信息披露？答復(fù)：需要。根據(jù)信息披露細(xì)則（試行）第38條之規(guī)定，掛牌公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過(guò)利潤(rùn)分配或資本公積轉(zhuǎn)增股本方案后，與時(shí)披露方案具體容，并于實(shí)施方案的股權(quán)登記日前披露方案實(shí)施公告。80掛牌公司出售資產(chǎn)是否都需要披露？答復(fù)：根據(jù)信息披露細(xì)則（試行）第26條第2款之規(guī)定，董事會(huì)決議涉與根據(jù)公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議的收購(gòu)與出售資產(chǎn)、對(duì)外投資的，公司應(yīng)當(dāng)在決議后與時(shí)以臨時(shí)公告的形式披露。臨時(shí)公告的模板可以參見(jiàn)發(fā)布于股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司官網(wǎng)的臨時(shí)公告格式模板第11號(hào)掛牌公司收購(gòu)、出售資產(chǎn)公告格式模板。81根據(jù)投資者適當(dāng)性管理細(xì)則（試行），一些存在特殊情形的投資者雖然不符合機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本500萬(wàn)

40、元、自然人證券資產(chǎn)300萬(wàn)元的條件,但仍然可以參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓?zhuān)唧w情形有哪些？其交易權(quán)限如何管理？答復(fù)：目前，全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)存在特殊情形的投資者主要有以下5類(lèi)：管理細(xì)則發(fā)布前已經(jīng)參與掛牌公司股票買(mǎi)賣(mài)的自然人投資者（即非上市公司股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)階段已經(jīng)參與市場(chǎng)的自然人投資者），該類(lèi)投資者在不滿(mǎn)足參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓條件的情況下，只能買(mǎi)賣(mài)其持有或曾持有的掛牌公司股票；管理細(xì)則發(fā)布前已經(jīng)參與掛牌公司股票買(mǎi)賣(mài)的機(jī)構(gòu)投資者（即非上市公司股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)階段已經(jīng)參與市場(chǎng)的機(jī)構(gòu)投資者），該類(lèi)投資者可以買(mǎi)賣(mài)所有掛牌公司股票；公司掛牌前的股東，該類(lèi)投資者在不滿(mǎn)足參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓條件的情況

41、下，只能買(mǎi)賣(mài)其持有或曾持有的掛牌公司股票；通過(guò)定向發(fā)行持有公司股份的股東，該類(lèi)投資者在不滿(mǎn)足參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓條件的情況下，只能買(mǎi)賣(mài)其持有或曾持有的掛牌公司股票；因繼承或司法裁決等原因持有掛牌公司股份的股東，該類(lèi)投資者在不滿(mǎn)足參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓條件的情況下，只能買(mǎi)賣(mài)其持有或曾持有的掛牌公司股票。82某法人機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本500萬(wàn)元人民幣，但實(shí)繳注冊(cè)資本不到500萬(wàn)人民幣，是否屬于符合投資者適當(dāng)性要求的可以申請(qǐng)參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的機(jī)構(gòu)？答復(fù)：投資者適當(dāng)性管理細(xì)則（試行）第三條第一款明確指出“注冊(cè)資本500萬(wàn)元人民幣以上的法人機(jī)構(gòu)”，對(duì)注冊(cè)資本的構(gòu)成和繳納情況并無(wú)要求，但法人機(jī)構(gòu)注冊(cè)

42、資本的構(gòu)成和繳納等應(yīng)當(dāng)符合公司法、公司登記管理?xiàng)l例等相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。83投資者適當(dāng)性原則要求合伙企業(yè)實(shí)繳出資總額500萬(wàn)元人民幣，應(yīng)如何認(rèn)定？答復(fù)：在充分考慮合伙企業(yè)經(jīng)營(yíng)特征和監(jiān)管安排的基礎(chǔ)上，合伙企業(yè)實(shí)繳出資總額，依據(jù)會(huì)計(jì)事務(wù)所為其出具的最近一期審計(jì)報(bào)告或?qū)嵗U出資證明文件認(rèn)定。84掛牌公司于2012年11月1日完成改制成為股份，2013年5月23日在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司掛牌，掛牌公司發(fā)起人同時(shí)為控股股東，持有掛牌前股份900萬(wàn)股，A所持股份首批解限的時(shí)間與數(shù)量是多少？答復(fù)：A所持掛牌前股份首批解限的時(shí)間為2013年11月1日，解限數(shù)量為300萬(wàn)股。85股東大會(huì)決議都需要信息披露嗎？答復(fù)：需

43、要。根據(jù)信息披露細(xì)則（試行）第29條之規(guī)定，掛牌公司召開(kāi)股東大會(huì)，應(yīng)當(dāng)在會(huì)議結(jié)束后兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日將相關(guān)決議公告披露。86掛牌公司應(yīng)當(dāng)在年度股東大會(huì)召開(kāi)多少日前，以臨時(shí)公告方式向股東發(fā)出股東大會(huì)通知？答復(fù)：20日。根據(jù)信息披露細(xì)則（試行）第28條之規(guī)定，掛牌公司應(yīng)當(dāng)在年度股東大會(huì)召開(kāi)20日前或者臨時(shí)股東大會(huì)召開(kāi)15日前，以臨時(shí)公告方式向股東發(fā)出股東大會(huì)通知。87掛牌公司利潤(rùn)分配方案較年初的方案發(fā)生變化，應(yīng)如何處理？答復(fù)：應(yīng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)新的利潤(rùn)分配方案后提交股東大會(huì)審議，并于董事會(huì)決議后與時(shí)披露方案具體容，并于實(shí)施方案的股權(quán)登記日前披露方案實(shí)施公告。88A為掛牌公司股東，同時(shí)為公司董事，2013年

44、A因定向發(fā)行增持公司股份100萬(wàn)股，其中限售與解限售分別多少萬(wàn)股？答復(fù)：限售75萬(wàn)股，解限25萬(wàn)股。掛牌公司董事、監(jiān)事與高級(jí)管理人員因定向發(fā)行、實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃、可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股、權(quán)益分派，或通過(guò)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)買(mǎi)入等原因新增股票的，應(yīng)對(duì)新增股票數(shù)額的75%進(jìn)行限售。89B為掛牌公司實(shí)際控制人、控股股東（非董監(jiān)高），持有公司900萬(wàn)股股份，其中300萬(wàn)股為有限售條件的股份。此后，B被任命為公司董事長(zhǎng)，B所持有的股份應(yīng)如何辦理限售解限售？答復(fù)：B應(yīng)限售的股份總數(shù)為675萬(wàn)股（900*075），因其中300萬(wàn)股已經(jīng)是限售狀態(tài)，因此，B被任命為董事長(zhǎng)后應(yīng)申請(qǐng)限售的股份數(shù)量為375萬(wàn)股（675-300）。新任董事、

45、監(jiān)事和高級(jí)管理人員持有本公司股票的應(yīng)以其受聘時(shí)所持有股票總額的75%為法定限售數(shù)額。法定限售數(shù)額減去任職前持有的有限售條件流通股數(shù)，等于申請(qǐng)限售股票數(shù)額。90C為掛牌公司股東，且為公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，其申請(qǐng)辭去掛牌公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職務(wù)后，到掛牌公司控股子公司任職，其持有的股份是否需要辦理限售？答復(fù)：需要。依據(jù)公司法第142條之規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員離職后半年，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。其中“離職”是指上述人員不再擔(dān)任相應(yīng)職務(wù)，而不是限于離開(kāi)公司，因此，只要上述人員不再擔(dān)任相應(yīng)職務(wù)，不論其是否離開(kāi)公司，都應(yīng)辦理限售。91自然人A為掛牌公司核心員工，通過(guò)定向發(fā)行成為掛牌公司股東，但是個(gè)人

46、證券類(lèi)資產(chǎn)不足300萬(wàn)元，A可以參與全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)所有掛牌公司股份的買(mǎi)賣(mài)嗎？答復(fù)：A只能買(mǎi)賣(mài)其持有的掛牌公司股票。根據(jù)投資者適當(dāng)性管理細(xì)則（試行）第7條之規(guī)定，公司掛牌前的股東、通過(guò)定向發(fā)行持有公司股份的股東、本細(xì)則發(fā)布前已經(jīng)參與掛牌公司股票買(mǎi)賣(mài)的投資者等,如不符合參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓條件,只能買(mǎi)賣(mài)其持有或曾持有的掛牌公司股票。92集合信托計(jì)劃是否可以申請(qǐng)參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓?zhuān)看饛?fù)：可以。根據(jù)投資者適當(dāng)性管理細(xì)則（試行）第4條之規(guī)定，集合信托計(jì)劃、證券投資基金、銀行理財(cái)產(chǎn)品、證券公司資產(chǎn)管理計(jì)劃，以與由金融機(jī)構(gòu)或者相關(guān)監(jiān)管部門(mén)認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)管理的金融產(chǎn)品或資產(chǎn)，可以申請(qǐng)參與掛牌公司股票公

47、開(kāi)轉(zhuǎn)讓。93自然人投資者參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓?zhuān)缶哂袃赡暌陨献C券投資經(jīng)驗(yàn)，或具有會(huì)計(jì)、金融、投資、財(cái)經(jīng)等相關(guān)專(zhuān)業(yè)背景或培訓(xùn)經(jīng)歷，上述投資經(jīng)驗(yàn)的起算時(shí)點(diǎn)是什么？答復(fù)：根據(jù)投資者適當(dāng)性管理細(xì)則（試行）第5條第3款之規(guī)定，投資經(jīng)驗(yàn)的起算時(shí)點(diǎn)為投資者本人名下賬戶(hù)在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、證券交易所或證券交易所發(fā)生首筆股票交易之日。94掛牌公司涉與仲裁事項(xiàng)，是否需要信息披露？答復(fù)：涉案金額達(dá)到信息披露細(xì)則（試行）披露標(biāo)準(zhǔn)的仲裁事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)與時(shí)披露。根據(jù)信息披露細(xì)則（試行）第37條之規(guī)定，掛牌公司對(duì)涉案金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值10以上的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)與時(shí)披露。未達(dá)上述標(biāo)準(zhǔn)，但董事會(huì)認(rèn)為可能

48、對(duì)公司股價(jià)產(chǎn)生較大影響的，也應(yīng)與時(shí)披露。95掛牌公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生偶發(fā)性的關(guān)聯(lián)交易，是否需要進(jìn)行信息披露？答復(fù)：除根據(jù)信息披露細(xì)則（試行）第36條豁免按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議和披露的情況外，掛牌公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生除日常性關(guān)聯(lián)交易之外的其他關(guān)聯(lián)交易，掛牌公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會(huì)審議并以臨時(shí)公告的形式披露。96掛牌公司依據(jù)關(guān)聯(lián)公司股東大會(huì)決議領(lǐng)取紅利，是否需要按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議和披露？答復(fù)：不需要。根據(jù)信息披露細(xì)則（試行）第36條之規(guī)定，掛牌公司與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行下列交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議和披露：（一）一方以現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)另一方發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他證券品種；

49、（二）一方作為承銷(xiāo)團(tuán)成員承銷(xiāo)另一方公開(kāi)發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他證券品種；（三）一方依據(jù)另一方股東大會(huì)決議領(lǐng)取股息、紅利或者報(bào)酬；（四）掛牌公司與其合并報(bào)表圍的控股子公司發(fā)生的或者上述控股子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易。97公司掛牌前持有公司股份的股東，想買(mǎi)進(jìn)公司股份，需要滿(mǎn)足個(gè)人證券類(lèi)資產(chǎn)300萬(wàn)元以上的要求嗎？答復(fù)：不需要。根據(jù)投資者適當(dāng)性管理細(xì)則（試行）第7條之規(guī)定，公司掛牌前的股東、通過(guò)定向發(fā)行持有公司股份的股東、本細(xì)則發(fā)布前已經(jīng)參與掛牌公司股票買(mǎi)賣(mài)的投資者等,如不符合參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓條件,只能買(mǎi)賣(mài)其持有或曾持有的掛牌公司股票。98掛牌公司員工將所持有的掛

50、牌公司股份賣(mài)給公司董監(jiān)高，是否需要限售？答復(fù)：需要。掛牌公司董事、監(jiān)事與高級(jí)管理人員因定向發(fā)行、實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃、可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股、權(quán)益分派，或通過(guò)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)買(mǎi)入等原因新增股票的，應(yīng)對(duì)新增股票數(shù)額的75%進(jìn)行限售。99限售解限售業(yè)務(wù)中，計(jì)算股份數(shù)量時(shí)出現(xiàn)小數(shù)，該如何處理？答復(fù)：當(dāng)計(jì)算的申請(qǐng)限售解限售股票數(shù)額出現(xiàn)小數(shù)時(shí)，按四舍五入取整數(shù)位。100哪些投資者可以參與掛牌公司股票定向發(fā)行？答復(fù)：根據(jù)投資者適當(dāng)性管理細(xì)則（試行）第6條之規(guī)定，下列投資者可以參與掛牌公司股票定向發(fā)行：（一）非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法第36條規(guī)定的投資者；（二）符合參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓條件的投資者。根據(jù)非上市公眾公司監(jiān)督管理辦

51、法第36條之規(guī)定，本辦法所稱(chēng)定向發(fā)行包括向特定對(duì)象發(fā)行股票導(dǎo)致股東累計(jì)超過(guò)200人，以與股東人數(shù)超過(guò)200人的公眾公司向特定對(duì)象發(fā)行股票兩種情形。前款所稱(chēng)特定對(duì)象的圍包括下列機(jī)構(gòu)或者自然人：（一）公司股東；（二）公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心員工；（三）符合投資者適當(dāng)性管理規(guī)定的自然人投資者、法人投資者與其他經(jīng)濟(jì)組織。公司確定發(fā)行對(duì)象時(shí)，符合本條第二款第（二）項(xiàng)、第（三）項(xiàng)規(guī)定的投資者合計(jì)不得超過(guò)35名。根據(jù)投資者適當(dāng)性管理細(xì)則（試行）第3條之規(guī)定，下列機(jī)構(gòu)投資者可以申請(qǐng)參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓?zhuān)海ㄒ唬┳?cè)資本500萬(wàn)元人民幣以上的法人機(jī)構(gòu)；（二）實(shí)繳出資總額500萬(wàn)元人民幣以上的合伙企

52、業(yè)。根據(jù)投資者適當(dāng)性管理細(xì)則（試行）第4條之規(guī)定，集合信托計(jì)劃、證券投資基金、銀行理財(cái)產(chǎn)品、證券公司資產(chǎn)管理計(jì)劃，以與由金融機(jī)構(gòu)或者相關(guān)監(jiān)管部門(mén)認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)管理的金融產(chǎn)品或資產(chǎn)，可以申請(qǐng)參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓。根據(jù)投資者適當(dāng)性管理細(xì)則（試行）第5條之規(guī)定，同時(shí)符合下列條件的自然人投資者可以申請(qǐng)參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓?zhuān)海ㄒ唬┩顿Y者本人名下前一交易日日終證券類(lèi)資產(chǎn)市值300萬(wàn)元人民幣以上。（二）具有兩年以上證券投資經(jīng)驗(yàn)，或具有會(huì)計(jì)、金融、投資、財(cái)經(jīng)等相關(guān)專(zhuān)業(yè)背景或培訓(xùn)經(jīng)歷。101掛牌公司進(jìn)行定向發(fā)行備案的流程是什么？需要準(zhǔn)備哪些材料？答復(fù)：掛牌公司可以參見(jiàn)已發(fā)布于股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司官網(wǎng)的定向發(fā)行備

53、案業(yè)務(wù)指南、非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法第5章、業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）第4章第3節(jié)以與投資者適當(dāng)性管理細(xì)則（試行）的有關(guān)規(guī)定。對(duì)于其中不理解、不清楚之處，建議與時(shí)咨詢(xún)主辦券商或與監(jiān)管員聯(lián)系。102掛牌公司應(yīng)于驗(yàn)資完成后多久向股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司備案？答復(fù)：建議掛牌公司驗(yàn)資完成后的10個(gè)轉(zhuǎn)讓日，向股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司報(bào)送備案資料。103掛牌公司應(yīng)于何時(shí)發(fā)布定向發(fā)行股票掛牌轉(zhuǎn)讓公告？答復(fù)：根據(jù)定向發(fā)行備案業(yè)務(wù)指南第3條之規(guī)定，掛牌公司應(yīng)在新增股份預(yù)登記的次一個(gè)轉(zhuǎn)讓日公布定向發(fā)行情況報(bào)告書(shū)和定向發(fā)行股票掛牌轉(zhuǎn)讓公告。104定向發(fā)行情況報(bào)告書(shū)中應(yīng)包括什么容？答復(fù)：根據(jù)關(guān)于定向發(fā)行情況報(bào)告書(shū)必備容的規(guī)定第3條之規(guī)定，定向發(fā)行情況報(bào)告書(shū)至少應(yīng)包括以下容：（一）掛牌公司符合豁免申請(qǐng)核準(zhǔn)定向發(fā)行情形的說(shuō)明；（二）本次發(fā)行的基本情況；（三）發(fā)行前后相關(guān)情況對(duì)比；（四）新增股份限售安排（如有）；（五）現(xiàn)有股東優(yōu)先認(rèn)購(gòu)安排；（六）主辦券商關(guān)于本次發(fā)行合法合規(guī)性的意見(jiàn)；（七）律師事務(wù)所關(guān)于本次發(fā)行過(guò)程與發(fā)行對(duì)象合法合規(guī)性的意見(jiàn)；（八）掛牌公司全體董事、主辦券商以與律師事務(wù)所等相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的聲明。關(guān)于上述各部分的具體容要求詳見(jiàn)關(guān)于定向發(fā)行情況報(bào)告書(shū)必備容的規(guī)定其他有關(guān)規(guī)定。105定向發(fā)行驗(yàn)資報(bào)告應(yīng)由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)是否有推薦或者其他要求？答復(fù)：掛牌公司自主選擇為當(dāng)次定向發(fā)行出具