商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)經(jīng)典培訓(xùn)課程頁

1、2007年2月商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)課件1說明：本教案依據(jù)教材為戴國強(qiáng)主編的商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)導(dǎo)引 第一章 導(dǎo)論第二章 商業(yè)銀行資本第三章 負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營第四章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)第五章 貸款業(yè)務(wù)第六章 銀行證券投資業(yè)務(wù)第七章 租賃和信托第八章 表外業(yè)務(wù)第九章 其他業(yè)務(wù)第十章 國際業(yè)務(wù)第十一章 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理策略第十二章 商業(yè)銀行績效評估第十三章 商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險與內(nèi)部控制第十四章 商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展趨勢2商業(yè)銀行客戶經(jīng)理制部分 第十五章 商業(yè)銀行客戶經(jīng)理制概述 第十六章客戶識別與分類第十七章目標(biāo)客戶選擇 第十八章客戶開發(fā)與產(chǎn)品營銷第十九章客戶維護(hù)與管理第二十章客戶經(jīng)理管理第二十一章客戶經(jīng)理營銷

2、團(tuán)隊建設(shè)3商業(yè)銀行政策性銀行非銀行金融機(jī)構(gòu)外資金融機(jī)構(gòu)中央銀行4 第一章 導(dǎo) 論 商業(yè)銀行是在市場經(jīng)濟(jì)中孕育和發(fā)展起來的，它是為適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會化大生產(chǎn)需要而形成的一種金融組織。經(jīng)過幾百年的演變，現(xiàn)代商業(yè)銀行已成為各國經(jīng)濟(jì)活動中最主要的資金集散機(jī)構(gòu)，并成為各國金融體系中最重要的組成部分。 課時安排：8課時 教學(xué)目的與要求：通過本章學(xué)習(xí)，使學(xué)生掌握商業(yè)銀行的基本概念及其性質(zhì)、職能、經(jīng)營特點和經(jīng)營原則，把握商業(yè)銀行的設(shè)立與機(jī)構(gòu)設(shè)置，了解商業(yè)銀行的發(fā)展與改革，從而為學(xué)好以后各章奠定基礎(chǔ)。 教學(xué)重點：商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能、經(jīng)營特點和經(jīng)營原則 教學(xué)難點：商業(yè)銀行的組織形式和設(shè)立5 第一節(jié) 商業(yè)銀行

3、的起源與發(fā)展 本節(jié)是本章的重點內(nèi)容，主要采用講授和提問相結(jié)合的教學(xué)方法。用時：2課時 一、商業(yè)銀行的性質(zhì) 這部分重點介紹，采用講授的方式。是學(xué)生重點掌握的內(nèi)容。商業(yè)銀行的定義：商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標(biāo)，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。 商業(yè)銀行的性質(zhì)是從三個層面上來介紹的： 1、商業(yè)銀行具有一般的企業(yè)特征。 2、商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣資金的金融企業(yè)，是一種特殊的企業(yè)。 3、商業(yè)銀行是綜合性、多功能的金融企業(yè)。這一點主要側(cè)重于和其他金融機(jī)構(gòu)的比較。6 二、商業(yè)銀行的產(chǎn)生 1、銀行的產(chǎn)生 這部分可以結(jié)合貨幣銀行學(xué)中所學(xué)過的內(nèi)容，采用提

4、問的教學(xué)方法。 基本思路：鑄幣兌換業(yè)貨幣經(jīng)營業(yè)早期的商業(yè)銀行現(xiàn)代的商業(yè)銀行,同時要啟發(fā)學(xué)生了解，其在發(fā)展過程中的不同階段的不同功能。 2、商業(yè)銀行的形成 重點了解現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生的兩種途徑：一是從舊式高利貸銀行轉(zhuǎn)變過來的；第二條途徑是以股份公司形式組建而成的。 三、商業(yè)銀行的發(fā)展 這部分由授課教師根據(jù)所掌握的資料，結(jié)合商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行介紹，鼓勵學(xué)生查閱資料，做更多的了解。7銀行的功能及其地位8 第二節(jié) 商業(yè)銀行的功能及其地位 本節(jié)的第一個問題重點掌握，采用講授方式；第二個問題簡單了解，采用啟發(fā)式教學(xué)方法。用時：1課時 一、商業(yè)銀行的功能 商業(yè)銀行在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動中所發(fā)揮的功能主要有：1、信

5、用中介 2、支付中介 3、金融服務(wù) 4、信用創(chuàng)造 5、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì) 二、商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟(jì)中的地位 由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)內(nèi)容的廣泛性，使得它對整個社會經(jīng)濟(jì)活動的影響顯著，在國民經(jīng)濟(jì)中居于重要地位。 1、商業(yè)銀行已成為整個國民經(jīng)濟(jì)活動的中樞 2、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動對全社會的貨幣供給具有重要影響 3、商業(yè)銀行已成為社會經(jīng)濟(jì)活動的信息中心 4、商業(yè)銀行已成為國家實施宏觀經(jīng)濟(jì)政策的重要途徑和基礎(chǔ) 商業(yè)銀行成了社會資本運動的中心9銀行的業(yè)務(wù)和 作 用 1994年，我國物價上漲幅度超過20%。國家先后兩次提高存款和貸款利率。 繼1996年兩次下調(diào)利率后，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，中國人民銀行決定從1997年10 月23日起，

6、降低金融機(jī)構(gòu)存、貸款利率。 國家提高和降低存、貸款利率說明了什么？議一議10 第三節(jié) 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu) 本節(jié)的重點在第二個問題，采用多媒體（圖示）的教學(xué)手段。用時：1課時 一、商業(yè)銀行的創(chuàng)立 由于商業(yè)銀行的資金來源主要是靠吸收存款和借款，這種經(jīng)營方式的特殊性使商業(yè)銀行業(yè)成了一種高風(fēng)險行業(yè)。因此，創(chuàng)立商業(yè)銀行，必須經(jīng)過嚴(yán)格的論證。 （一）創(chuàng)立商業(yè)銀行的條件 商業(yè)銀行是社會商品貨幣經(jīng)濟(jì)活動的產(chǎn)物，它的存在與發(fā)展要取決于社會經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境狀況，所以，在創(chuàng)立商業(yè)銀行之前，首先應(yīng)該就該地區(qū)的經(jīng)濟(jì)及金融條件進(jìn)行考察。 1、經(jīng)濟(jì)條件：包括人口狀況、生產(chǎn)力發(fā)展水平、工商企業(yè)經(jīng)營狀況、地理位置 2、金融條件：

7、包括人們的信用意識、經(jīng)濟(jì)的貨幣化程度、金融市場的發(fā)育狀況、業(yè)務(wù)競爭狀況、管理當(dāng)局的有關(guān)政策11（二）創(chuàng)立商業(yè)銀行的程序在商業(yè)銀行的創(chuàng)立過程中，主要依照銀行法和公司法辦理，其程序為： 1、 申請登記 2、 招募股份 3、 驗資營業(yè)12 二、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu) 由于大多數(shù)商業(yè)銀行都是按公司法組織起來的股份銀行，因此，它們的組織結(jié)構(gòu)大致相仿。一般可分為4個系統(tǒng)： （一）決策系統(tǒng) 商業(yè)銀行的決策系統(tǒng)主要由股東大會和董事會、董事會以下設(shè)置的各種委員會構(gòu)成。 1、股東大會：是商業(yè)銀行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。 2、董事會：由股東大會選舉產(chǎn)生，董事長由董事會選舉產(chǎn)生。這里可以簡單介紹有關(guān)董事會的職責(zé)。13 （二）執(zhí)行

8、系統(tǒng) 商業(yè)銀行的執(zhí)行系統(tǒng)由總經(jīng)理（行長）和副總經(jīng)理（副行長）及各業(yè)務(wù)職能部門組成。 （三）監(jiān)督系統(tǒng) 商業(yè)銀行的監(jiān)督系統(tǒng)由股東大會選舉產(chǎn)生的監(jiān)事會及銀行的稽核部門組成。 （四）管理系統(tǒng) 商業(yè)銀行的管理系統(tǒng)由全面管理、財務(wù)管理、人事管理、經(jīng)營管理和市場營銷管理5個方面組成。 （五）從動態(tài)意義上認(rèn)識銀行管理體系14 商業(yè)銀行的執(zhí)行機(jī)構(gòu)總經(jīng)理或行長職能部門業(yè)務(wù)部門投資部信貸部信托部營業(yè)部人事部教育部計統(tǒng)部財務(wù)部15 第四節(jié) 商業(yè)銀行制度 本節(jié)的重點在第二個問題上，第一和第三個問題可結(jié)合起來講授，可由任課教師結(jié)合所掌握的資料講述，并鼓勵學(xué)生課下查閱相關(guān)資料。用時：1課時 一、建立商業(yè)銀行體系的基本原則

9、（一）有利于銀行業(yè)競爭 （二）有利于保護(hù)銀行體系的安全 （三） 使銀行保持適當(dāng)?shù)囊?guī)模16 二、商業(yè)銀行體系及主要類型 商業(yè)銀行體系（定義）是指一國商業(yè)銀行分為哪些不同層次或不同類型，然后由這些不同層次或不同類型的商業(yè)銀行組成該國商業(yè)銀行整體的結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行的類型在各國不盡相同，一般有以下幾種劃分標(biāo)準(zhǔn)。 (一)按資本所有權(quán)劃分：可將商業(yè)銀行劃分為私人的、合股的以及國家所有的三種。 我國商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)形式大致有4種：國有商業(yè)銀行、企業(yè)集團(tuán)所有的銀行、股份公司制的銀行和民營銀行。 （二）按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃分：可將商業(yè)銀行分為地方性銀行、區(qū)域性銀行、全國性銀行和國際性銀行。 （三）按能否從事證券業(yè)務(wù)劃分

10、：可將商業(yè)銀行分為德國式全能銀行、英國式全能銀行和美國式職能銀行。 （四）按組織形式劃分：可分為單元制銀行、分行制銀行和持股公司制銀行。（本問題重點講授）17三、國際商業(yè)銀行體系的發(fā)展趨勢（這個問題主要結(jié)合當(dāng)前國際上銀行發(fā)展的狀況介紹） （一）建立超大銀行為主體的銀行體系 （二）簡要評價18 第五節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則（目標(biāo)） 本節(jié)是我們要在本章中講授的重點，主要采用結(jié)合案例講授的方法。用時：2課時 一、安全性原則 即要求銀行在經(jīng)營活動中，必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風(fēng)險和損失，能隨時應(yīng)付客戶提存，使客戶對銀行保持堅定的信任。所以商業(yè)銀行必須做到以下幾點： 1、合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，注

11、重資產(chǎn)質(zhì)量。 2、提高自有資本在全部負(fù)債中的比重。 3、必須遵紀(jì)守法，合法經(jīng)營。19 二、流動性原則 是指商業(yè)銀行保持隨時可以適當(dāng)?shù)膬r格取得可用資金的能力，以便隨時應(yīng)付客戶提存及銀行支付的需要。 主要介紹流動性的內(nèi)涵和如何取得可用資金以便商業(yè)銀行保持足夠的流動性。 三、盈利性原則 是指商業(yè)銀行經(jīng)營活動的最終目標(biāo)，這一目標(biāo)要求商業(yè)銀行的經(jīng)營管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤最大化。20 根據(jù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)收入與業(yè)務(wù)支出的主要內(nèi)容，商業(yè)銀行實現(xiàn)盈利的途徑主要有： 1、盡量減少現(xiàn)金資產(chǎn)，擴(kuò)大盈利資產(chǎn)比重。 2、以盡可能低的成本取得更多的資金。 3、減少貸款和投資損失。 4、加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算，提高銀

12、行職工勞動收入，節(jié)約管理費用開支。 5、 嚴(yán)格操作規(guī)程，完善監(jiān)管機(jī)制。21 第六節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境 本節(jié)內(nèi)容主要結(jié)合實際，簡要介紹。用時：1課時一、宏觀經(jīng)濟(jì)波動加劇，經(jīng)濟(jì)的不確定性增大二、金融市場迅猛發(fā)展，銀行面臨激烈競爭三、銀行監(jiān)管加強(qiáng)，內(nèi)控機(jī)制改善 教學(xué)建議：該章是全書的第一章，有統(tǒng)馭全篇的作用。課堂教學(xué)結(jié)束后，建議學(xué)生聯(lián)系貨幣銀行學(xué)教材的相關(guān)內(nèi)容，結(jié)合我國商業(yè)銀行改革發(fā)展實際，進(jìn)行一次討論，以加深有關(guān)商業(yè)銀行基本理論與基礎(chǔ)知識的理解。22 第二章 商業(yè)銀行資本 第一節(jié) 銀行資本金的構(gòu)成 第二節(jié) 銀行資本充足性及其測定 第三節(jié) 銀行的資本管理與對策 第四節(jié) 銀行并購決策與管理 商業(yè)銀行

13、資本是銀行從事經(jīng)營活動必須注入的資金。銀行面臨的未來風(fēng)險越大，資產(chǎn)增長越快，則銀行所需的資本量就越多。23 課時安排：6課時 教學(xué)目的與要求：通過本章學(xué)習(xí)，使學(xué)生了解資本的構(gòu)成，掌握銀行資本的功能，明確衡量資本適宜度的方法和標(biāo)準(zhǔn)。把握巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容，了解銀行資本管理的對策。 教學(xué)重點：1.銀行資本金的功能 2.巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容及其對我國銀行業(yè)的影響 教學(xué)難點：1.銀行資本適宜度的衡量 2.銀行資本管理的對策24 第一節(jié) 銀行資本金的構(gòu)成 本節(jié)是本章的重點內(nèi)容之一，可結(jié)合會計中所學(xué)的內(nèi)容進(jìn)行介紹，主要采用講授的教學(xué)方法。用時：2課時 一、股本：普通股、優(yōu)先股 商業(yè)銀行普通股和優(yōu)先股是銀

14、行股東持有的主權(quán)證書。銀行通過發(fā)放普通股和優(yōu)先股所形成的資本是最基本、最穩(wěn)定的銀行資本。它屬于銀行的外源資本。 1、普通股：是一種主權(quán)證書。這部分內(nèi)容著重介紹普通股持股人的權(quán)利義務(wù)和發(fā)放普通股對銀行產(chǎn)生的影響、注意事項。 2、優(yōu)先股：這部分內(nèi)容著重介紹優(yōu)先股的種類及特性。25 二、盈余：資本盈余、留存盈余 盈余也是銀行資本的重要組成部分，這些資本并非為單一的外源資本，還包括了內(nèi)源資本。由外源資本渠道形成的盈余稱為資本盈余，而由內(nèi)源資本渠道形成的盈余稱為留存盈余。它們是權(quán)益資本。 1、資本盈余：這部分內(nèi)容著重介紹資本盈余的來源，可結(jié)合會計的內(nèi)容進(jìn)行介紹。 2、留存盈余：這部分內(nèi)容著重介紹影響留存

15、盈余大小的各種因素。26 三、債務(wù)資本：資本票據(jù)、債券 債務(wù)資本是70年代起被西方發(fā)達(dá)國家的銀行廣泛使用的一種外源資本。這類資本被銀行列作補(bǔ)充資本。債務(wù)資本也稱為后期償付債券。通常有資本票據(jù)和債券兩類。這部分內(nèi)容著重介紹其給銀行經(jīng)營帶來的好處。 四、其他來源：儲備金 儲備金是為了防止意外損失而從收益中提留的資金，包括資本準(zhǔn)備金和放款與證券損失準(zhǔn)備金。這部分內(nèi)容著重介紹其對銀行經(jīng)營帶來的影響。27第二節(jié) 銀行資本充足性及其測定 本節(jié)是本章的重點內(nèi)容之一，不僅要介紹書中的內(nèi)容，還要介紹最新的巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容，及其對我國商業(yè)銀行經(jīng)營所帶來的影響。主要采用講授加討論的方式。用時：3課時 一、銀行資本充

16、足性及其意義 所謂銀行資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；同時，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營目標(biāo)或所須增資本的具體目的。因此銀行資本充足性有數(shù)量和結(jié)構(gòu)兩個層面的內(nèi)容。 1、資本數(shù)量的充足性 2、資本結(jié)構(gòu)的合理性28二、銀行資本充足性的測定：測定指標(biāo)、測定方法（一）測定指標(biāo) 1、 資本與存款比率 2、 資本與總資產(chǎn)比率 3、 資本與風(fēng)險資產(chǎn)比率（二）測定方法 1、 分類比率法 2、 綜合分析法三、銀行資本的定義 主要從兩個方面定義銀行資本，即會計學(xué)的資本定義和巴塞爾協(xié)議中的銀行資本定義。側(cè)重于巴塞爾協(xié)議中的定義

17、介紹。29 四、表內(nèi)風(fēng)險權(quán)數(shù)及測定 這部分內(nèi)容主要介紹1988年7月的巴塞爾協(xié)議中的內(nèi)容。包括風(fēng)險資產(chǎn)的劃分、風(fēng)險權(quán)數(shù)的規(guī)定。結(jié)合巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容介紹，補(bǔ)充介紹巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的歷史背景和巴塞爾協(xié)議要解決的內(nèi)容。 五、表外項目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù) 這是巴塞爾協(xié)議的又一項內(nèi)容，也是巴塞爾協(xié)議區(qū)別于紐約公式的地方，即表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險轉(zhuǎn)換。這部分主要講明表外業(yè)務(wù)和表內(nèi)業(yè)務(wù)的不同處理。 六、巴塞爾協(xié)議的實施要求 這里介紹的是巴塞爾協(xié)議中規(guī)定的目標(biāo)。在這里要補(bǔ)充介紹巴塞爾協(xié)議的補(bǔ)充協(xié)議和第三巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容及對我國的影響。30 第三節(jié) 銀行的資本管理與對策 本節(jié)要結(jié)合上節(jié)的內(nèi)容加以簡單介紹，主要講授如何通過分子和

18、分母策略調(diào)節(jié)銀行的資本比率。用時：1課時 根據(jù)巴塞爾協(xié)議對銀行資本的規(guī)定，銀行的最低資本限額應(yīng)與銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)決定的資產(chǎn)風(fēng)險相聯(lián)系，資產(chǎn)風(fēng)險越大，資本限額則越高；同時，銀行持股人的股本被認(rèn)為是最重要的第一類資本或核心資本。因此銀行資本的要求量與銀行資本結(jié)構(gòu)及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)直接有關(guān)。 一、分子對策 1、 內(nèi)源資本策略 2、 外源資本策略 二、分母對策 1、 壓縮銀行的資產(chǎn)規(guī)模 2、 調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)31 第四節(jié) 銀行并購決策與管理 本節(jié)主要是引導(dǎo)學(xué)生自學(xué)，不做考試要求。用時：0課時 一、銀行并購的原因和影響 二、銀行并購的決策 三、銀行并購的管理 教學(xué)建議：教師在講授資本金原理時和資本金對策時，應(yīng)聯(lián)系我國商

19、業(yè)銀行的現(xiàn)實情況，如國家發(fā)行特別債券和剝離不良資產(chǎn)。還要補(bǔ)充介紹新巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容及其對我國金融業(yè)的影響。32 第三章 負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營 第一節(jié) 銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的作用 第二節(jié) 商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù) 第三節(jié) 銀行存款的經(jīng)營管理 第四節(jié) 銀行存款的經(jīng)營管理 第五節(jié) 商業(yè)銀行的長期借款33 商業(yè)銀行作為信用中介，負(fù)債是最基本、最主要的業(yè)務(wù)。在商業(yè)銀行的全部資金來源中，90%以上來自于負(fù)債。 課時安排：8課時 教學(xué)目的與要求：通過本章教學(xué)，使學(xué)生掌握銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的概念、作用和種類，把握存款業(yè)務(wù)的種類、借款業(yè)務(wù)的種類，了解存款創(chuàng)新的內(nèi)容。 教學(xué)重點：1.負(fù)債業(yè)務(wù)的概念 2.負(fù)債業(yè)務(wù)的作用 3.存款經(jīng)營的策略 教

20、學(xué)難點：1.存款創(chuàng)新 2.存款成本管理34 第一節(jié) 銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的作用 本節(jié)是本章的基礎(chǔ)內(nèi)容，也是重點內(nèi)容，主要采用講授的方式，結(jié)合一定的案例教學(xué)。用時：2課時 一、銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的概念 銀行負(fù)債是銀行在經(jīng)營活動中尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)。 主要介紹銀行負(fù)債的定義及特點。 二、銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的作用 1、負(fù)債對銀行來說是最重要的，因為它是銀行經(jīng)營的先決條件。 2、銀行負(fù)債是保持銀行流動性的手段，也是決定銀行盈利水平的基礎(chǔ)。35 3、銀行負(fù)債擴(kuò)大了社會資金總量，是社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大推動力。 4、銀行負(fù)債構(gòu)成社會流通中的貨幣量。 5、負(fù)債是銀行同社會各界聯(lián)系的主要渠道。三、銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的構(gòu)成 商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)

21、構(gòu)主要由存款、介入款和其他負(fù)債三個方面的內(nèi)容所組成。 36 第二節(jié) 商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù) 本節(jié)主要介紹存款的種類及存款工具的創(chuàng)新，其中存款工具的創(chuàng)新是本章的難點所在。用時：2課時 一、傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù) （一）活期存款 活期存款是指可由存戶隨時存取和轉(zhuǎn)讓的存款，它沒有確切的期限規(guī)定，銀行也無權(quán)要求客戶取款時做事先的書面通知。商業(yè)銀行在任何時候都必須把活期存款作為經(jīng)營管理的重點，這不但因為活期存款是銀行的主要資金來源，還因為其具有以下特點： 1、活期存款具有貨幣支付手段和流通手段的職能。 2、活期存款具有很強(qiáng)的派生能力，能有效提高銀行的盈利水平。37 （二）定期存款 是客戶和銀行預(yù)先約定存款期限的存款

22、。它對銀行經(jīng)營管理有著特殊的意義： 1、定期存款是銀行穩(wěn)定的資金來源。 2、定期存款的資金利率高于活期存款。 3、定期存款的營業(yè)成本低于活期存款。 （三）儲蓄存款主要介紹儲蓄存款的不同種類的定義和對銀行經(jīng)營管理的影響 38商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)存款負(fù)債借入負(fù)債結(jié)算負(fù)債活期存款定期存款儲蓄存款金融債券同業(yè)拆借向央行借款占用匯差39 二、存款工具創(chuàng)新（一）存款工具創(chuàng)新的原則 1、創(chuàng)新必須符合存款的基本特征和規(guī)范。 2、必須堅持效益性原則。 3、銀行存款工具創(chuàng)新是一個不斷開發(fā)的進(jìn)程，因此必須堅持不斷開發(fā)、連續(xù)創(chuàng)新的原則。 4、存款工具創(chuàng)新還必須堅持社會性原則。（二）具有代表性的存款創(chuàng)新工具簡介主要介紹美國

23、具有代表性的存款工具創(chuàng)新。401 活期存款工具創(chuàng)新（1）可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶（2）超級可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶2、定期存款創(chuàng)新（1）貨幣市場存款（2）可轉(zhuǎn)讓定期存單（3）自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶3、儲蓄存款創(chuàng)新（1）零續(xù)定期儲蓄存款（2）聯(lián)立定期儲蓄（3）指數(shù)存款證（4）特種儲蓄存款41 第三節(jié) 銀行存款的經(jīng)營管理 本節(jié)是本章的一個難點所在，主要采用講授加自學(xué)的方式。用時：2課時 一、積極經(jīng)營、努力提高銀行存款的穩(wěn)定性 （一）銀行存款的積極經(jīng)營策略 （二）提高存款穩(wěn)定性的策略措施 二、存款成本管理 （一）存款成本構(gòu)成 1、利息成本與營業(yè)成本 2、資金成本 3、可用資金成本 4、相關(guān)成本 5、加權(quán)平均成本存款資

24、金的每單位平均借入成本42 7、 邊際存款成本 （二）存款成本控制 1、 存款結(jié)構(gòu)和成本選擇 2、 存款總量和成本控制 3、 可用資金的歷史平均成本和邊際成本分析 三、銀行存款的營銷和定價 （一）存款工具的營銷 1、 研究確定客戶的金融需要 2、 根據(jù)研究成果規(guī)劃新的服務(wù)或改善原有服務(wù) 3、 定價和促銷43 （二）存款工具的定價方法 1、 以成本為基礎(chǔ)定價 2、 交易賬戶的定價公式 3、 金融市場存款賬戶的定價 4、 定期存單市場按銀行層次定價 四、存款規(guī)?？刂?存款對銀行經(jīng)營來說固然很重要，但不等于存款越多越好。規(guī)模要受到一定的控制。 44想一想：我國城鄉(xiāng)居民儲蓄存款余額迅速增長說明什么？4

25、5 第四節(jié) 銀行存款的經(jīng)營管理 本節(jié)第二個問題是重點掌握的內(nèi)容，主要采用課堂講授的方式。用時：1課時 一、短期借款的特征和意義 （一）短期借款的主要特征 1、 對時間和金額上的流動性需要十分明確。 2、 對流動性的需要相對集中。 3、 面臨較高的利率風(fēng)險。 4、 主要用于短期頭寸不足的需要。 （二）商業(yè)銀行從事短期借款業(yè)務(wù)的意義 1、 短期借款為銀行提供了絕大多數(shù)非存款資金來源。 2、 短期負(fù)債是滿足銀行周轉(zhuǎn)金需要的重要手段。46 1、短期借款提高了商業(yè)銀行的資金管理效率。 2、短期借款既擴(kuò)大了銀行的經(jīng)營規(guī)模，又加強(qiáng)了外部的聯(lián)系和往來。 二、短期借款的主要渠道 （一）同業(yè)拆借 同業(yè)拆借指的是金

26、融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通，主要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn)，它是商業(yè)銀行為解決短期資金余缺，調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸而融通資金的重要渠道。 這里主要介紹我國同業(yè)拆借市場的變遷。 （二） 向中央銀行借款 1、再貼現(xiàn) 2、 再貸款47（三）其他短期借款渠道 1、轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 2、回購協(xié)議 3、大面額存單 4、歐洲貨幣市場借款三、短期借款的經(jīng)營策略和管理重點 （一）短期借款的經(jīng)營策略 1、 時機(jī)選擇 2、 規(guī)?？刂?3、 結(jié)構(gòu)的確定 （二）短期借款的管理重點48 第五節(jié) 商業(yè)銀行的長期借款 本節(jié)主要采用課堂講授，用時：1課時 一、商業(yè)銀行長期借款的意義 這部分主要講授金融債券和存款之間的區(qū)別、金融債券對銀行負(fù)債業(yè)務(wù)

27、的積極意義和金融債券的局限性。 二、金融債券的主要種類 （一）一般性金融債券 1、擔(dān)保債券和信用債券 2、固定利率債券和浮動利率債券 3、普通金融債券 4、附息金融債券和一次性還本附息金融債券49（二）國際金融債券 1、 外國金融債券 2、 歐洲金融債券 3、 平行金融債券三、發(fā)行金融債券的經(jīng)營管理（一）發(fā)行申報（二）發(fā)行機(jī)構(gòu)和信用評定（一） 發(fā)行數(shù)額和運用范圍（二） 發(fā)行價格和發(fā)行費用50 （一） 金融債券的經(jīng)營要點 1、做好債券發(fā)行和資金使用的銜接工作 2、注重利率變化和貨幣選擇 3、掌握好發(fā)行時機(jī) 4、研究投資者心理 教學(xué)建議：在講授商業(yè)銀行存款負(fù)債業(yè)務(wù)時對其經(jīng)營策略建議運用案例教學(xué)，并

28、把經(jīng)營策略與存款的規(guī)范經(jīng)營、反對不正當(dāng)競爭，如高息攬儲等結(jié)合起來，增強(qiáng)教學(xué)的直觀性、現(xiàn)實性和教育性。51 第四章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù) 第一節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成 第二節(jié) 資金頭寸的計算與預(yù)測 第三節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)的管理 商業(yè)銀行是高負(fù)債經(jīng)營的金融企業(yè)，在日常經(jīng)營活動中，商業(yè)銀行為了保持清償力和獲取更有利的投資機(jī)會，必須持有一定比例的現(xiàn)金等高流動性資產(chǎn)，并對其進(jìn)行科學(xué)管理。因此，現(xiàn)金管理也是商業(yè)銀行管理的一項重要的業(yè)務(wù)。52 課時安排：4課時 教學(xué)目的與要求：通過本章教學(xué)，使學(xué)生掌握現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成、作用及管理，了解庫存現(xiàn)金的日常管理和資金頭寸及同業(yè)存款的管理。 教學(xué)重點：1.現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成及作用 2.現(xiàn)金頭寸的

29、概念 教學(xué)難點：資金頭寸的預(yù)測53 第一節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成 本節(jié)是本章的重點內(nèi)容，是有關(guān)現(xiàn)金資產(chǎn)的最基本知識，采用課堂講授的方法教學(xué)。用時：1課時 一、現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成 現(xiàn)金資產(chǎn)是銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)一般包括以下幾類： （一）庫存現(xiàn)金 （二）在中央銀行存款 （三）存放同業(yè)存款 （四）在途資金 二、現(xiàn)金資產(chǎn)的作用 （一）保持清償力 （二）保持流動性54 第二節(jié) 資金頭寸的計算與預(yù)測 本節(jié)第一個問題為重點，第二個問題是難點，采用課堂講授的方法。用時：1課時 一、資金頭寸及其構(gòu)成 商業(yè)銀行的資金頭寸是指商業(yè)銀行能夠運用的資金。 1、 基礎(chǔ)頭寸極其

30、構(gòu)成 2、 可用頭寸極其構(gòu)成 二、資金頭寸的預(yù)測 資金頭寸不可過多，也不可過少，這樣就需要準(zhǔn)確地預(yù)測資金的頭寸。這里主要介紹資金頭寸預(yù)測的影響資金頭寸變化的因素。55 第三節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)的管理 本節(jié)第一個問題是重點，其他的問題是難點。難點的內(nèi)容視具體情況有選擇地講授。主要采用講授和自學(xué)的方法。用時：2課時 一、現(xiàn)金資產(chǎn)管理原則 （一）總量適度原則 （二）適時調(diào)節(jié)原則 （三）安全保障原則 二、庫存現(xiàn)金的日常管理 （一）影響庫存現(xiàn)金的因素 1、 現(xiàn)金收支規(guī)律 2、營業(yè)網(wǎng)點的多少56 1、后勤保障的條件 2、與中央銀行發(fā)行庫的距離、交通條件及發(fā)行庫的規(guī)定 3、商業(yè)銀行內(nèi)部管理（二）銀行庫存現(xiàn)金規(guī)模的確

31、定 這部分內(nèi)容難度較大，可采用教師指導(dǎo)，學(xué)生自學(xué)了解的方式，不做考試要求。（三）嚴(yán)格庫房安全管理措施57三、存款準(zhǔn)備金的管理 該問題只做簡單介紹，不做考試要求。 （一）滿足法定存款準(zhǔn)備金要求 （二）超額存款準(zhǔn)備金的四、同業(yè)存款的管理 （一）同業(yè)存款的目的 （二）同業(yè)存款需要量的測算 教學(xué)建議：對現(xiàn)金資產(chǎn)的管理，應(yīng)結(jié)合商業(yè)銀行經(jīng)營管理原則中的流動性原則介紹。 58大量使用現(xiàn)金有哪些麻煩？想一想59 第五章 貸款業(yè)務(wù) 第一節(jié) 貸款種類和政策 第二節(jié) 貸款定價 第三節(jié) 幾種貸款業(yè)務(wù)的要點 第四節(jié) 貸款信用風(fēng)險 第五節(jié) 貸款管理制度 貸款是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)核心業(yè)務(wù)，也是商業(yè)銀行最主要的盈利資產(chǎn)，是商業(yè)銀

32、行實現(xiàn) 利潤最大化目標(biāo)的主要手段。本章是本門課程的重點，教學(xué)手段可多種多樣，可充分利用實驗室采用實驗教學(xué)和講授相結(jié)合的教學(xué)手段。60 課時安排：8課時 教學(xué)目的與要求：通過本章教學(xué)，使學(xué)生掌握貸款業(yè)務(wù)的種類、操作規(guī)程和信用分析方法，學(xué)會抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款的操作和管理。 教學(xué)重點：貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程 教學(xué)難點：1.貸款風(fēng)險度和企業(yè)信用等級的測算與評估 2.貸款信用分析方法 3.抵押、質(zhì)押貸款和保證貸款的操作61 第一節(jié) 貸款種類和政策 本節(jié)第一和第三個問題是重點內(nèi)容，主要采用講授和實驗（利用模擬銀行實驗室）相結(jié)合的教學(xué)方法。用時:2課時 一、貸款種類（重點講授） （一）按貸款期限分類 可

33、將貸款分為活期貸款、定期貸款和透支三類。 （二）按貸款的保障條件分類 可將貸款分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)三類。 （三）按貸款的用途分類 通常有兩種分類方法：一是按照貸款對象的部門來分類，分為工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費貸款；二是按照貸款的具體用途來劃分，一般分為流動資金貸款和固定資金貸款。62 （四）按貸款的償還方式分類 可以將貸款分為一次償還貸款和分期償還貸款。 （五）貸款的質(zhì)量（或風(fēng)險程度）分類 可將貸款劃分為五類，又稱貸款的五級分類?？煞譃檎ＹJ款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款。 （六）銀行發(fā)放貸款的自主程度分類 可將銀行貸款分為自營貸款、委托貸款和特定貸

34、款三種。 二、貸款政策（簡要介紹） 63（一）貸款政策的內(nèi)容 1、貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略 2、貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分 3、貸款的規(guī)模和比率控制 4、貸款種類及地區(qū) 5、貸款的擔(dān)保 6、貸款定價 7、貸款檔案管理政策 8、貸款的日常管理和催收制度 9、不良貸款的管理64（二）制定貸款政策應(yīng)考慮的因素 1、有關(guān)法律、法規(guī)和國家的財政、貨幣政策 2、銀行的資本金狀況 3、銀行負(fù)債結(jié)構(gòu) 4、服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)周期 5、銀行信貸人員的素質(zhì)65三、貸款程序（結(jié)合貸款實驗講授）（一）貸款申請（二）貸款調(diào)查（三）對借款人的信用評估（四）貸款審批（五）借款合同的簽訂和擔(dān)保（六）貸款發(fā)放（七）貸款檢查（八）貸款收

35、回66信貸業(yè)務(wù)操作流程貸款調(diào)查貸款審批貸款審查貸款發(fā)放貸后管理借款人的品質(zhì)借款人的能力借款人的現(xiàn)金流借款人的抵押借款人的經(jīng)濟(jì)環(huán)境銀行對貸款的控制調(diào)查資料調(diào)查方式調(diào)查內(nèi)容調(diào)查報告行長或授權(quán)的副行長簽訂借款合同檢查67 第二節(jié) 貸款定價 本節(jié)重點講授第一、第二兩個問題，由于課時有限，第三和第四個問題不做講授，主要由學(xué)生自學(xué)。用時：1課時 一貸款定價原則 （一） 利潤最大化原則 （二） 擴(kuò)大市場份額原則 （三） 保證貸款安全原則 （四） 維護(hù)銀行形象原則68 一影響貸款價格的主要因素 （一） 資金成本 （二） 貸款風(fēng)險程度 （三） 貸款費用 （四） 借款人的信用及銀行的關(guān)系 （五） 銀行貸款的目標(biāo)收

36、益率 （六） 貸款供求狀況69 四貸款定價方法 （一） 目標(biāo)收益率定價法 （二） 基礎(chǔ)利率定價法 （三） 成本加成定價法 （四） 優(yōu)惠加數(shù)定價法和優(yōu)惠乘數(shù)定價法 （五） 保留補(bǔ)償余額的定價法70 第三節(jié) 幾種貸款業(yè)務(wù)的要點 本節(jié)是本章的一個重點內(nèi)容，主要采用講授和實驗教學(xué)的方法，充分利用實驗室，并結(jié)合實際講授。用時：2課時 一、信用貸款 （一） 信用貸款的特點 （二） 信用貸款的操作程序及要點 二、擔(dān)保貸款 （一） 擔(dān)保方式與擔(dān)保貸款種類 （二） 保證貸款的操作要點 （三） 抵押貸款的操作和管理重點71 三、票據(jù)貼現(xiàn) （一） 票據(jù)貼現(xiàn)的概念與特點 （二） 票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點 四、消費者貸款 （

37、一）消費者貸款的概念與種類 （二）消費者貸款的操作要點 （三）住房按揭貸款72 第四節(jié) 貸款信用風(fēng)險 本節(jié)又是本章的重點內(nèi)容之一，主要采用講授的方式，用時：2課時 一、信用分析（五C原則） （一） 借款人品格 （二） 借款人的能力 （三） 企業(yè)的資本 （四） 貸款的擔(dān)保 （五） 借款人經(jīng)營的環(huán)境條件 二、信用分析技術(shù) （一） 財務(wù)報表分析 73 （二） 財務(wù)比率分析 （三） 現(xiàn)金流量分析 三、貸款損失的控制與處理 這部分主要結(jié)合實際，補(bǔ)充一些相關(guān)資料講授。 （一） 貸款分類 （二） 不良貸款發(fā)生的表象 （三） 不良貸款的控制與處理74 2001年10月12日，金融日報報道，湖北省孝感轄內(nèi)某紡織

38、企業(yè)準(zhǔn)備實施“假”破產(chǎn)，“真”逃債，人行孝感中心支行收到情況后，及時上門做工作，終止了該企業(yè)的違規(guī)破產(chǎn)行為.請思考75學(xué)習(xí)小組討論題金融資產(chǎn)管理公司能否解決我國商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)問題？76 第五節(jié) 貸款管理制度 本節(jié)不做重點講授，主要著重介紹“審貸分離”政策，也可將本節(jié)插入第一節(jié)一并介紹。用時：1課時 一、審貸崗位設(shè)置 1、貸款調(diào)查崗位 2、貸款審查崗位 3、貸款決策崗位 4、貸款檢查崗位 5、貸款稽核監(jiān)督崗位77 二、貸款責(zé)任制 1、建立以行長負(fù)責(zé)制為中心內(nèi)容的貸款管理責(zé)任制體系 2、將貸款管理的權(quán)限與相應(yīng)的責(zé)任分級落實到部門、崗位和個人，按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、各司其職、各負(fù)其責(zé)”的原則

39、嚴(yán)格劃定信貸人員、信貸部門負(fù)責(zé)人、行長的貸款管理權(quán)限和責(zé)任 3、再劃分貸款責(zé)任的前提下，明確獎懲條件和標(biāo)準(zhǔn)，實行“獎優(yōu)罰劣”，將貸款管理工作的業(yè)績與有關(guān)人員的利益掛鉤。對損失的貸款，銀行應(yīng)分清貸款責(zé)任，對由于信貸管理上或信貸人員個人原因造成的貸款損失，應(yīng)追究有關(guān)責(zé)任人的行政、經(jīng)濟(jì)以至法律責(zé)任 4、建立信貸人員離職審計制度78三、貸款質(zhì)量的監(jiān)測與考核 1、明確貸款質(zhì)量分類標(biāo)準(zhǔn)及認(rèn)定程序和辦法 2、建立貸款質(zhì)量檢測考核指標(biāo)體系 3、建立不良貸款的跟蹤管理制度 教學(xué)建議：為使學(xué)生加深對貸款業(yè)務(wù)內(nèi)容的理解，最好能結(jié)合案例教學(xué)，并利用銀行實驗室，進(jìn)行操作練習(xí) 。79第六章 銀行證券投資業(yè)務(wù) 第一節(jié) 銀行

40、證券投資的功能和主要類別 第二節(jié) 銀行證券投資的風(fēng)險和收益 第三節(jié) 銀行證券投資業(yè)務(wù) 第四節(jié) 銀行證券投資策略 第五節(jié) 銀行證券投資的避稅組合 商業(yè)銀行是信用中介，因此，存款和貸款一直是它的主營業(yè)務(wù)。然而，在現(xiàn)代商業(yè)銀行的總資產(chǎn)中，總有一部分資金穩(wěn)定地分布在各種證券上。證券投資已成為商業(yè)銀行重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，它不僅為銀行帶來豐厚的利潤，還為銀行在流動性管理、資產(chǎn)優(yōu)化配置以及合理避稅等方面起到了積極作用。 課時安排：4課時 教學(xué)目的與要求：通過本章教學(xué)，使學(xué)生掌握銀行證券投資的功能及策略，了解證券投資的風(fēng)險和投資業(yè)務(wù)方式。 教學(xué)重點：證券投資的功能及策略 教學(xué)難點：銀行證券投資策略80 第一節(jié) 銀

41、行證券投資的功能和主要類別 本節(jié)是本章重點講授的內(nèi)容，采用課堂講授的教學(xué)方法。用時：1課時 一、銀行證券投資的功能 1、散風(fēng)險，獲取穩(wěn)定的收益 2、保持流動性 3、合理避稅二、銀行證券投資的主要類別 1、國庫券 2、中長期國債 3、政府機(jī)構(gòu)證券 4、市政債券或地方政府債券 5、公司債券81 第二節(jié) 銀行證券投資的風(fēng)險和收益 本節(jié)重點介紹第二個問題，采用課堂講授的方式。用時：1課時 一、投資風(fēng)險的測量 二、證券投資風(fēng)險的類別 （一）信用風(fēng)險 （二）通貨膨脹風(fēng)險（ （三）利率風(fēng)險 （四） 流動性風(fēng)險 三、證券的收益率和價格 （一） 零息票證券的收益率和價格 （二） 含息票證券的收益率和價格 （三）

42、 復(fù)利表達(dá)的收益率和價格 （四） 應(yīng)稅證券與減免稅證券收益率的比較 82 第三節(jié) 銀行證券投資業(yè)務(wù) 本節(jié)主要采用課堂講授的教學(xué)方法。用時：0.5課時 一、銀行證券投資業(yè)務(wù)的方式 二、兩種業(yè)務(wù)方式的區(qū)別83 第四節(jié) 銀行證券投資策略 本節(jié)是本章的難點所在，主要采用課堂講授的教學(xué)方法。用時1課時 一、流動性準(zhǔn)備方法 二、梯形期限策略 三、杠鈴結(jié)構(gòu)方法 四、利率周期期限決策方法84 第五節(jié) 銀行證券投資的避稅組合 本節(jié)簡要介紹，主要結(jié)合國際上的普遍做法介紹，主要采用課堂講授的教學(xué)方法。 用時：0.5課時一、銀行證券投資避稅組合的意義二、銀行證券投資避稅組合的原則與方法教學(xué)建議：聯(lián)系國際上商業(yè)銀行的普

43、遍做法的實際，說明銀行進(jìn)行投資的意義及方法。85 第七章 租賃和信托 第一節(jié) 租賃的基本概念 第二節(jié) 銀行租賃業(yè)務(wù)的種類 第三節(jié) 租賃合同與租金 第四節(jié) 信托業(yè)務(wù) 租賃和信托是一項古老的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展客觀上要求商業(yè)銀行將租賃和信托業(yè)務(wù)視為新的業(yè)務(wù)增長點。目前我國對商業(yè)銀行經(jīng)營這類業(yè)務(wù)還有限制，因此本章主要就租賃業(yè)務(wù)展開一些具體探討，對信托業(yè)務(wù)僅作一般性介紹。本章在教學(xué)過程中，主要采用課堂講授的教學(xué)方法，并要求結(jié)合一些國際上商業(yè)銀行的普遍做法，利用資料講授。86 課時安排：4課時 教學(xué)目的與要求：通過本章教學(xué)，使學(xué)生掌握租賃的概念、種類和信托的涵義，了解銀行開展租賃的意義和信托在我國商

44、業(yè)銀行的經(jīng)營. 教學(xué)重點：租賃的概念、種類和信托的涵義 教學(xué)難點：租金的計算方法87 第一節(jié) 租賃的基本概念 本節(jié)是本章的基本內(nèi)容，重點介紹租賃的概念和商業(yè)銀行經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)的意義，主要采用課堂講授的教學(xué)方法。用時：1課時 一、租賃的歷史發(fā)展 二、現(xiàn)代租賃的概念和意義 （一）現(xiàn)代租賃的概念 1、就租賃目的而言，承租人是為了進(jìn)行設(shè)備投資而進(jìn)行租賃的 2、承租人在租賃期滿后，對租賃設(shè)備有停租、續(xù)租的權(quán)利，也有流購的選擇權(quán)，即可以按一定的名義價款取得設(shè)備的所有權(quán) 3、在現(xiàn)代租賃中，出租人提供的租賃物一般不是通用設(shè)備，而是承租人根據(jù)自己的生產(chǎn)需要而選定的具有一定規(guī)格、性能和型號的生產(chǎn)設(shè)備 4、從租賃期限

45、上看，融資租賃的期限較長，并且是不中斷的，承租人必須按合同定期交付租金，不得中途解除合同88 （二）現(xiàn)代租賃的主要意義 1、利用現(xiàn)代租賃形式，企業(yè)不必先投入巨額資金購買設(shè)備，只要支付少量租金就可以使用設(shè)備，這樣不僅避免企業(yè)投產(chǎn)前的巨額資金支出，還可以減少整個生產(chǎn)過程中的固定資產(chǎn)占用，進(jìn)而有利于提高企業(yè)的資金流動性和資本利潤率，正如世界上第一家現(xiàn)代租賃公司-美國租賃公司所宣稱的：利潤不是通過占有機(jī)器生產(chǎn)出來的，而社通過機(jī)器的使用帶來的 2、用租賃形式融通資金，可避免設(shè)備陳舊過時的風(fēng)險，加快企業(yè)設(shè)備更新 3、融資租賃可減少通貨膨脹給企業(yè)造成的損失 4、現(xiàn)代租賃可以擴(kuò)大產(chǎn)品銷售，有利于新技術(shù)新產(chǎn)品的

46、推廣三、租賃和其他信用形式的比較 （一）現(xiàn)代租賃和銀行貸款的比較 （二）現(xiàn)代租賃與分期付款的比較四、銀行開展租賃業(yè)務(wù)的意義89 第二節(jié) 銀行租賃業(yè)務(wù)的種類 本節(jié)也是本章的一個重點基本內(nèi)容，主要采用課堂講授的教學(xué)方法，教師在授課的過程中，可視教學(xué)進(jìn)度進(jìn)行適當(dāng)?shù)膬?nèi)容刪減和調(diào)節(jié)，重點介紹概念。用時：1課時 一、經(jīng)營性租賃（一）經(jīng)營性租賃的概念（二）經(jīng)營性租賃的主要特點 1、租賃關(guān)系簡單，僅涉及兩個當(dāng)事人，即出租人和承租人 2、承租人是不特定的復(fù)數(shù)，即一項設(shè)備的承租人不是一個特定的承租人，而是多個不確定的承租人 3、租賃的目的主要是為短期使用 4、租金的支付具有不完全支付性，即出租人無法只通過一次設(shè)備

47、租用，在一個租賃合同期內(nèi)收回全部投資，出租人每次對承租人出租所收取的資金只是全部投資的一部分，投資回收必須依靠多次反復(fù)的租賃才能實現(xiàn)90 5、租賃物件的選擇是由出租人決定的 6、租賃物件的使用有一定的限制條件 7、經(jīng)營性租賃的租期一般比較短，承租人可提前告知出租人，中途解除合同 二、融資性租賃 （一）融資性租賃的主要特征 1、設(shè)備的所有權(quán)和使用權(quán)分離 2、租金分期歸流 3、資金與物資運動的緊密結(jié)合 4、承租人對設(shè)備和供貨商具有選擇的權(quán)利和責(zé)任 （二）融資性租賃的主要形式 1、直接租賃、轉(zhuǎn)租賃和回租賃 2、單一租賃和杠桿租賃 3、國內(nèi)租賃和國際租賃 4、動產(chǎn)租賃和不動產(chǎn)租賃 5、 企業(yè)租賃和混和

48、租賃91 三、杠桿租賃的意義、當(dāng)事人、合同和交易程序 （一）杠桿租賃的意義 （二）杠桿租賃的當(dāng)事人 1、承租人 2、設(shè)備制造和供應(yīng)廠商 3、物主出租人 4、物主受托人 5、債權(quán)人或貸款人 6、合同受托人92 8.包租人或經(jīng)紀(jì)人（三）桿租賃涉及的合同 1、參加協(xié)議 2、購買和制造協(xié)議 3、轉(zhuǎn)讓協(xié)議 4、信托協(xié)議 5、合同信托協(xié)議 6、租賃合同 7、保證協(xié)議（四）杠桿租賃的交易程序 1、籌備階段 2、正式進(jìn)行階段93 第三節(jié) 租賃合同與租金 本節(jié)主要介紹租賃合同的要素和租金的組成，主要采用課堂講授的教學(xué)方法。用時：1課時 一、租賃合同 （一）租賃合同的概念和內(nèi)容 1、合同當(dāng)事人 2、租賃標(biāo)的 3、

49、租金 4、租期和遲租日條款 5、租賃設(shè)備的交貨和稅款費用條款 6、租賃物體的維修和保養(yǎng) 7、保險 8、擔(dān)保 9、租賃期滿后租賃標(biāo)的物的處置1 10、違約和爭議的處理94 （二）租賃合同中需注意的幾個問題 1、租賃合同與購貨合同的關(guān)系。 2、承租人不得中途解約。 3、出租人的免責(zé)和承租人的保障。 4、租賃設(shè)備的所有權(quán)條款。 5、對第三者的責(zé)任 6、轉(zhuǎn)租賃條款 7、租賃債權(quán)的轉(zhuǎn)讓和抵押 8、危險負(fù)擔(dān)負(fù)責(zé)。95 二、租金（一）租金的構(gòu)成 1、租賃設(shè)備的購置成本 2、利息 3、營業(yè)費用（二）租金的計算方法 1、附加利率法 2、年金法 3、成本回收法 4、不規(guī)則租金法 5、浮動利率的租金計算方法96（三

50、）影響租金的主要因素 1、計算方法 2、利率 3、租賃期限 4、付租間隔期 5、付租方式 6、保證金的支付數(shù)量和方式 7、支付幣種 8、計息日和超租日 97 第四節(jié) 信托業(yè)務(wù) 本節(jié)主要介紹信托業(yè)務(wù)的含義和種類，以及我國信托業(yè)務(wù)開展?fàn)顩r。主要采用課堂講授的教學(xué)方法。用時：1課時 一、銀行信托業(yè)務(wù)的涵義 （一）銀行信托的概念 （二）商業(yè)銀行從事信托業(yè)的意義 二、銀行信托業(yè)務(wù)的種類 甲種委托貸款2 乙種委托貸款3 專項委托貸款 （二）公益基金信托 （三）個人理財和公司理財 （四）信托投資98 三 我國商業(yè)銀行信托業(yè)務(wù)的規(guī)范化發(fā)展 （一） 法律契約原則 （二） 忠實責(zé)任原則 （三） 審慎管理原則 （四

51、） 資金獨立原則 教學(xué)建議：信托和租賃業(yè)務(wù)專業(yè)性較強(qiáng)，學(xué)生比較陌生，教學(xué)中盡可能運用圖表和實例進(jìn)行講解，這樣既可簡化教學(xué)過程，又可使教學(xué)具體、生動、深入淺出，學(xué)生易于接受和理解。同時，這一部分內(nèi)容講授時，應(yīng)聯(lián)系分業(yè)經(jīng)營的要求，講清我國目前商業(yè)銀行對從事信托、租賃的限制，同時要講國外的做法。99 第八章 表外業(yè)務(wù) 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展 第二節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù) 第三節(jié) 票據(jù)發(fā)行便利 第四節(jié) 遠(yuǎn)期利率協(xié)議 第五節(jié) 互換業(yè)務(wù) 第六節(jié) 期貨與期權(quán) 第七節(jié) 其他主要的表外業(yè)務(wù) 第八節(jié) 表外業(yè)務(wù)的管理 在金融創(chuàng)新層出窮的環(huán)境下，商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的市場分額正在不斷受到侵蝕，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的利差在縮小。對此，商業(yè)銀行

52、除了改善傳統(tǒng)業(yè)務(wù)外，還在不斷擴(kuò)大資產(chǎn)負(fù)債表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營種類。表外業(yè)務(wù)已成了現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營的一個重要內(nèi)容本章對商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)的發(fā)展、種類及管理作了相關(guān)介紹，但由于我國目前表外業(yè)務(wù)開展得很少，所以本章要結(jié)合國外的作法來進(jìn)行介紹，教師可以采用靈活的手法教學(xué)，可利用多媒體教學(xué)手段，主要還是采用課堂講授的方法教學(xué)。100 課時安排：4課時 教學(xué)目的與要求：通過本章教學(xué)，使學(xué)生掌握表外業(yè)務(wù)的概念、所包括的種類，使學(xué)生了解表外業(yè)務(wù)的管理。創(chuàng)新業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的新的利潤的增長點，因此，商業(yè)銀行除改善傳統(tǒng)業(yè)務(wù)外，還應(yīng)不斷擴(kuò)大表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營種類。 教學(xué)重點：1.表外業(yè)務(wù)的含義、發(fā)展原因 2.各種表外業(yè)務(wù)的含義

53、 教學(xué)難點：遠(yuǎn)期利率協(xié)議、互換業(yè)務(wù)、期貨期權(quán)等的技術(shù)處理101 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展 本節(jié)是本章的基礎(chǔ)內(nèi)容，也是重點內(nèi)容，主要介紹表外業(yè)務(wù)的含義和發(fā)展的狀況。主要采用課堂講授的教學(xué)方法。用時：1課時 一、表外業(yè)務(wù)的含義 二、表外業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r 三、表外業(yè)務(wù)發(fā)展的原因 （一） 規(guī)避資本管制，增加贏利來源 （二） 為了適應(yīng)金融環(huán)境變化 （三） 為了轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險 （四） 為了適應(yīng)客戶對銀行服務(wù)多樣化的需要 （五） 銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù) （六） 科技進(jìn)步推動了銀行表外業(yè)務(wù)102 四、中國開展表外業(yè)務(wù)的分析 1商業(yè)銀行經(jīng)營思想的更新 2銀行業(yè)技術(shù)手段的提高 3. 新型金融人才

54、的培養(yǎng) 103 第二節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù) 本節(jié)主要介紹備用信用證和商業(yè)信用證，由于課時較少，主要進(jìn)行概念介紹。主要采用課堂講授的教學(xué)方法。用時：0.5課時 一、備用信用證 （一） 備用信用證的類型 1可撤消的備用信用證 2不可撤消的備用信用證 （二）備用信用證的優(yōu)點（或作用） 1對于借款人來說，利用可備用信用證使其由較低的信用等級上升到一個高的信用等級，在融資中處于一個有利的地位，可以較低的成本獲得資金 2對于開證行而言：104 (三) 備用信用證的交易程序 1 訂立合同 2 申請開證 3 開證與通知 4 審核與修改 5 執(zhí)行合同 6 支付和求償 二、商業(yè)信用證 （一） 商業(yè)信用證的分類 （二） 商業(yè)

55、信用證的特點或優(yōu)點 （三） 商業(yè)信用證的交易程序 1 開證人申請開立信用證 2 開證行開立信用證 3 通知行通知信用證 4 審查與修改信用證 5 交單議付 6 開證人付款贖單105 第三節(jié) 票據(jù)發(fā)行便利 本節(jié)主要介紹票據(jù)發(fā)行便利的相關(guān)內(nèi)容，重點介紹概念、產(chǎn)生原因和種類。主要采用課堂講授的教學(xué)方法。用時：0.5課時 一、票據(jù)發(fā)行便利及其產(chǎn)生的原因 二、票據(jù)發(fā)行便利的種類 1 循環(huán)包銷的便利 2 可轉(zhuǎn)讓的循環(huán)包銷便利 3 多元票據(jù)發(fā)行便利 4 無包銷的票據(jù)發(fā)行便利三、票據(jù)發(fā)行便利市場的構(gòu)成（一） 借款人（二） 發(fā)行銀行（三） 包銷銀行（四） 投資者106四、票據(jù)發(fā)行便利的程序 1、由發(fā)行人（借款人

56、）委任包銷人和投標(biāo)小組成員 2、在發(fā)行人與報銷人和投標(biāo)小組成員之間簽訂一系列文件 3、在上述各項協(xié)議就緒后，如果發(fā)行人是中國某公司則所安排發(fā)行的時間表就如下所示五、票據(jù)發(fā)行便利市場經(jīng)營中應(yīng)注意的問題（一）、嚴(yán)格把好市場準(zhǔn)入關(guān)（二）、加強(qiáng)自我約束性的內(nèi)部管理（三）、注意保持銀行的流動性（四）、選擇高資信的企業(yè)和銀行107 第四節(jié) 遠(yuǎn)期利率協(xié)議 本節(jié)重點介紹第一個問題，后邊內(nèi)容任課教師視具體情況安排教學(xué)內(nèi)容。主要采用課堂講授的教學(xué)方法。用時：0.5課時 一、遠(yuǎn)期利率協(xié)議及其產(chǎn)生的原因 （一）遠(yuǎn)期利率協(xié)議（ (二）遠(yuǎn)期利率協(xié)議產(chǎn)生的原因 二、遠(yuǎn)期利率協(xié)議的特點 （一） 成本較低 （二） 靈活性大 （

57、三） 保密性好 108三、遠(yuǎn)期利率協(xié)議的類型 （一） 普通遠(yuǎn)期利率協(xié)議 （二） 對敲的遠(yuǎn)期利率協(xié)議 （三） 合成的外匯遠(yuǎn)期利率協(xié)議 （四） 遠(yuǎn)期利差協(xié)議四、遠(yuǎn)期利率協(xié)議的交易程序五、遠(yuǎn)期利率協(xié)議的定價六、中國開展遠(yuǎn)期利率協(xié)議的可能性探討 （一） 利率市場化進(jìn)程 （二） 金融市場的發(fā)展 （三） 資信高的銀行和客戶109 第五節(jié) 互換業(yè)務(wù) 本節(jié)重點介紹互換業(yè)務(wù)的概念、產(chǎn)生原因和互換類型。其他內(nèi)容由于難度較大，由任課教師自行安排，不作考試要求。主要采用圖形、圖表的靈活多樣的課堂講授的教學(xué)方法。 用時：0.5課時 一、互換業(yè)務(wù)及其產(chǎn)生的原因 （一）互換 （二）互換業(yè)務(wù)產(chǎn)生的原因 二、互換的特點 三、商

58、業(yè)銀行從事的互換交易類型 （一）利率互換 （二）貨幣互換四、110四 互換的交易程序 （一）選擇交易商 （二）參與互換的使用者與互換交易商就交易條件進(jìn)行磋商 （三）互換交易的實施五、互換的定價六、中國發(fā)展互換業(yè)務(wù)的可能性探討 互換業(yè)務(wù)在中國的發(fā)展取決于以下條件 （一） 經(jīng)濟(jì)主體融資渠道多元化 （二） 金融市場的發(fā)展 （三） 銀行的金融信息能力 （四） 高資信的客戶111 第六節(jié) 期貨與期權(quán) 本節(jié)重點介紹概念和種類，由于內(nèi)容難于理解，可利用圖表及多媒體多種教學(xué)手段進(jìn)行講授。用時：0.5課時 一、金融期貨 （一） 金融期貨及其發(fā)展 （二） 金融期貨的種類 1 貨幣期貨 2 利率期貨 3 股票指數(shù)期

59、貨 二、金融期權(quán) （一） 金融期權(quán)及其發(fā)展 （二） 金融期權(quán)的分類 （三） 金融期權(quán)的演變 （四） 商業(yè)銀行對期權(quán)交易的參與 （五） 期權(quán)交易對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的意義112 第七節(jié) 其他主要的表外業(yè)務(wù) 本節(jié)可就概念性問題簡要介紹。 一、貸款承諾 （一） 貸款承諾的類型 （二） 貸款承諾的定價 （三） 貸款承諾的交易程序 （四） 貸款承諾的優(yōu)點 二、貸款出售 （一） 貸款出售的類型 （二） 貸款出售的特點 （三） 貸款出售的定價 （四） 貸款出售的交易程序113 第八節(jié) 表外業(yè)務(wù)的管理 本節(jié)重點介紹表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險及管理。主要采用課堂講授的教學(xué)方法。用時：0.5課時 一、表外業(yè)務(wù)的特點 （一） 靈

60、活性大 （二） 規(guī)模龐大 （三） 交易集中 （四） 盈虧巨大 （五） 透明度低 二、表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險 （一） 信用風(fēng)險 （二） 市場風(fēng)險 （三） 國家風(fēng)險 （四） 流動性風(fēng)險 （五） 籌資風(fēng)險 （六） 結(jié)算風(fēng)險 （七） 運作風(fēng)險 （八) 定價風(fēng)險 114 三、表外業(yè)務(wù)的管理 （一）商業(yè)銀行對外業(yè)務(wù)的管理 （二）對外業(yè)務(wù)活動監(jiān)管 （三）調(diào)整會計揭示方法 教學(xué)建議：本章介紹的業(yè)務(wù)內(nèi)容雖然目前我國開展的少，但這是業(yè)務(wù)發(fā)展的方向，在學(xué)習(xí)中建議采用討論的方式，要學(xué)生用業(yè)余時間查資料，結(jié)合西方商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的開展情況，討論其在我國商業(yè)銀行開展的可能性及其可能給商業(yè)銀行帶來的影響。 115 第九章 其他業(yè)務(wù)