ERP會計電算化第7章固定資產(chǎn)管理

1、第7章 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)Chapter 7fixed asset management7.1 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述7.2 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)管理-系統(tǒng)概述固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的主要功能初始化設(shè)置日常業(yè)務(wù)處理憑證處理期末處理固定資產(chǎn)系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系固定資產(chǎn)日常變動數(shù)據(jù)、計提折舊憑證傳遞給總賬報表系統(tǒng)可以從工資系統(tǒng)取數(shù)固定資產(chǎn)系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系固定資產(chǎn)日常變動數(shù)據(jù)、計提折舊憑證傳遞給總賬報表系統(tǒng)可以從固定資產(chǎn)系統(tǒng)提取數(shù)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的操作流程初始設(shè)置期末處理日常處理設(shè)置基礎(chǔ)信息輸入期初固定資產(chǎn)卡片設(shè)置控制參數(shù)資產(chǎn)增減資產(chǎn)變動 資產(chǎn)評估賬表查詢生成憑證減值計提計提折舊對賬結(jié)賬固

2、定資產(chǎn)管理-系統(tǒng)概述建立固定資產(chǎn)賬套-初始設(shè)置折舊信息行政事業(yè)單位不選該項建立固定資產(chǎn)賬套編碼方式建立固定資產(chǎn)賬套賬務(wù)接口注意：“與總賬對賬”功能指需要將固定資產(chǎn)系統(tǒng)內(nèi)所有資產(chǎn)的原值、累計折舊和總賬系統(tǒng)中的固定資產(chǎn)科目和累計折舊科目的余額核對，看數(shù)值是否相等。如果不平，說明兩個系統(tǒng)間存在偏差，應(yīng)引起注意，予以調(diào)整。 但有時偏差可能是操作的時間差異，如開始使用固定資產(chǎn)賬套時，第一個月原始卡片沒有錄入完畢等，因此，一般剛啟用時選擇“對賬不平時允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬” 。固定資產(chǎn)管理-日常業(yè)務(wù)處理選項設(shè)置-對賬套參數(shù)進行修改固定資產(chǎn)管理-日常業(yè)務(wù)處理設(shè)置基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置資產(chǎn)類別設(shè)置部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置增減

3、方式對應(yīng)折舊科目使用狀況設(shè)置折舊方法設(shè)置卡片項目和卡片樣式設(shè)置固定資產(chǎn)管理-日常業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)管理-日常業(yè)務(wù)處理期初數(shù)據(jù)錄入原始卡片錄入1、錄入原始卡片 原始卡片不限制必須在初始月錄入完畢，任何時候都可以錄入原始卡片。 卡片一旦結(jié)賬啟用，只能通過變動單調(diào)整。2、卡片的修改和刪除（1）未填制過憑證的，可以直接在“卡片管理”中修改（2）填制了憑證或變動單后，卡片的修改： 必須先刪除憑證或變動單，才能修改即： 原始卡片在錄入當(dāng)月，發(fā)現(xiàn)有錯誤時在錄入當(dāng)月可以修改，如果做過變動單，只有刪除變動單才能修改。 當(dāng)月新增卡片當(dāng)月可修改，如做過變動單，只能是刪除變動單后修改。固定資產(chǎn)錄入原始卡片的注意事項固定

4、資產(chǎn)卡片管理查詢方式處理對賬1、資產(chǎn)增加2、計提折舊3、資產(chǎn)減少4、資產(chǎn)變動5、制單6、月末結(jié)帳固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)1、資產(chǎn)增加新卡片錄入，針對當(dāng)月新增固定資產(chǎn)。2、資產(chǎn)減少（已使用資產(chǎn)的報廢、出售等，是對已生成的卡片進行刪除）必須先提折舊，再進行資產(chǎn)減少（會計制度規(guī)定：當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)也需要計提折舊。）減少時必錄減少方式，便于生成憑證。3、資產(chǎn)其他變動 資產(chǎn)其他變動主要包括原值增加、原值減少、部門轉(zhuǎn)移、使用狀況變動、使用年限調(diào)整、折舊方法調(diào)整、凈殘值(率)調(diào)整、工作總量調(diào)整、累計折舊調(diào)整、資產(chǎn)類別調(diào)整、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備期初、計提與轉(zhuǎn)回等。系統(tǒng)對已做出變動的資產(chǎn)，要求輸入相應(yīng)的變動單來記錄資產(chǎn)調(diào)

5、整的結(jié)果。 資產(chǎn)變動，是對固定資產(chǎn)留有痕跡的修改，也是財務(wù)制度和軟件比較主張的修改方式。資產(chǎn)變動原值變動原值增加原值減少部門轉(zhuǎn)移使用狀況調(diào)整使用年限調(diào)整調(diào)整的當(dāng)月就按調(diào)整后的使用年限計提折舊 折舊方法調(diào)整調(diào)整的當(dāng)月就按調(diào)整后的折舊方法計提折舊 4、計提折舊：可以直接查看折舊清單。只要不制單，當(dāng)月可以多次計提折舊，月末制單時以最新一次計提為準(zhǔn)制單。5、批量制單：生成的憑證將傳入總賬系統(tǒng)。如以后要修改，仍在本模塊修改。修改后在總賬中該憑證會注明“作廢”。6、對賬：可能出現(xiàn)不平衡，需要查賬解決。7、結(jié)賬資產(chǎn)增加增加資產(chǎn)時需要在系統(tǒng)中登記固定資產(chǎn)卡片增加資產(chǎn)生成的憑證固定資產(chǎn)管理-日常業(yè)務(wù)處理如何查詢

6、減少的資產(chǎn)5.4.4、資產(chǎn)變動包括：原值增加、減少、部門轉(zhuǎn)移、折舊方法調(diào)整等具體操作按界面的要求填定即可資產(chǎn)評估對需要評估的項目進行選擇制作評估單對需要評估的資產(chǎn)進行選擇制作轉(zhuǎn)賬憑證固定資產(chǎn)管理-日常業(yè)務(wù)處理計提折舊計算折舊折舊不重復(fù)累計。如果在一個期間內(nèi)多次計提折舊，每次計提折舊后，只是將計提的折舊累加到月初的累計折舊上，不會重復(fù)累計。 計提折舊后又對賬套進行了影響折舊計算功分配的操作，必須重新計提折舊。當(dāng)企業(yè)中有固定資產(chǎn)按工作量法計提折舊時，在計提折舊之前，需輸入該固定資產(chǎn)當(dāng)期的工作量，為系統(tǒng)提供計算累計折舊所需要的信息。固定資產(chǎn)管理-日常業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)管理-日常業(yè)務(wù)處理5.4.2、計提折舊5.4.5、制單計提折舊折舊分配部門折舊分配表 類別折舊分配表 生成轉(zhuǎn)賬憑證固定資產(chǎn)管理-日常業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)管理-日常業(yè)務(wù)處理對賬對賬是將固定資產(chǎn)系統(tǒng)中記錄的固定資產(chǎn)和累計折舊數(shù)額與總賬系統(tǒng)中固定資產(chǎn)和累計折舊科目的數(shù)值核對，驗證是否一致。對賬任何時候都可以進行，系統(tǒng)在執(zhí)行月末結(jié)