三甲醫(yī)院財務科有關規(guī)定

1、三級醫(yī)院財務科相關制度_.醫(yī)院財務科工作制度（財務制度財務科工作制度）第一條為規(guī)范醫(yī)院財務行為，加強醫(yī)院財務管理，提高資金使 用效益，根據(jù)事業(yè)單位財務規(guī)則和國家有關法規(guī)，結合醫(yī)院特點 制定本制度。第二條醫(yī)院財務管理的基本原則是：執(zhí)行國家有關法律、法規(guī) 和財務規(guī)章制度；堅持厲行節(jié)約、勤儉辦事業(yè)、制止奢侈浪費的方針， 在以社會效益為主的原則下講求經(jīng)濟效益第三條醫(yī)院財務管理的主要任務是：合理編制醫(yī)院預算，如實 反映財務狀況；依法組織收入，努力節(jié)約支出；建立健全內(nèi)部財務管 理制度，加強經(jīng)濟核算，提高資金使用效益；加強國有資產(chǎn)管理，防 止國有資產(chǎn)流失；對醫(yī)院經(jīng)濟活動進行財務控制和監(jiān)督。第四條 醫(yī)院實行統(tǒng)

2、一領導、集中管理”的財務管理體制。符 合條件的醫(yī)院應建立總會計師制度。醫(yī)院的財務活動在主管院長或總 會計師領導下，由醫(yī)院財務部門統(tǒng)一管理。醫(yī)院預算由收入預算和支出預算組成。第五條醫(yī)院預算參考以前年度預算執(zhí)行情況，根據(jù)預算年度收 入的增減因素和措施，測算編制收入預算；根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要、業(yè)務 活動需要和財力可能，編制支出預算。編制收支預算必須堅持以收定 支、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點的原則。醫(yī)院所有收支應全部納 入預算管理。正確貫徹執(zhí)行各項財經(jīng)政策加強財務監(jiān)督嚴格財政紀律，財務人員要以身作則，秉公守法同一切貪污盜竊違法亂紀行為作斗爭。合理組織收入,控制支出，凡應收回的要抓緊收回，分清資金渠道,

3、杜絕無計劃的開支，對臨時必須的開支，應按規(guī)定審批手續(xù)辦理。根據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃，正確及時編制年度財務預算,按規(guī)定的期限 和要求，報送月報、季報和年報。加強經(jīng)濟管理，定期進行經(jīng)濟活動分析，并會同有關部門做好經(jīng) 濟核算的管理工作。凡本院對外采購開支等一切會計事項，均應取得合法的原始憑 抿出差和因公借資，須經(jīng)主管領導批準，任務完成后及時辦理結賬和 報銷手續(xù)。會計人員應及時清理債務防止拖欠，減少呆帳。財務部門應與有關科室配合，定期對房屋、設備、家具、藥品器 械等固定資產(chǎn)進行經(jīng)常的監(jiān)督，及時清查庫存，防止浪費和積壓。每日收入的現(xiàn)金要當日交入銀行，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額, 出納員不得以長補短，不得白條抵庫，

4、如有差錯,要找出原因報領導處 理。原始憑證、賬本、工資清冊、財務決算報表等資料以及會計人 員交接均應按財政部門的規(guī)定辦理。財務管理制度（一）收入管理合理組織收入,做到不多收不漏收，挖掘潛力，擴大醫(yī)院的醫(yī)療服務 項目，增加收入。加強收費管理,對門診、掛號、住院的醫(yī)療收入要當日發(fā)生，當日上 交財務科。其它收入一律由財務部門統(tǒng)一收取，開出醫(yī)院收款收據(jù),任 何科室和個人不得向病人或有業(yè)務往來的單位收取任何性質的款項。完善住院病人的預交押金制度,由于使用計算機網(wǎng)絡的管理.凡住院 患者必須保證有足夠的預交款，否則會影響治療和用藥。（二）經(jīng)費支出管理辦理支出時，必須嚴格執(zhí)行國家的費用開支范圍、開支標準以及醫(yī)

5、院 的有關規(guī)定厲行節(jié)約。差旅費報銷標準執(zhí)行山西省財政廳l996晉財文字第166號文件, 在此基礎上結合醫(yī)院的實際情況，執(zhí)行醫(yī)院的有關規(guī)定。職工探親的車船費，按國家財政部關于職工探親往返車船有關規(guī)定 報銷。報銷車票要經(jīng)所在科室領導簽名交人事科簽字后，方可到財務 科報銷。（三）貨幣資金管理資金管理要認真執(zhí)行國務院關于加強現(xiàn)金管理的規(guī)定，每日 按時足額地上交業(yè)務收款。現(xiàn)金支出要嚴格執(zhí)行銀行的有關規(guī)定，職 工因公務借支現(xiàn)金，任務完成返回后要在三日內(nèi)辦理報銷歸還手續(xù)，不 得拖延。出納員辦理收支業(yè)務時要做到手續(xù)完備，每日業(yè)務結束應清 點庫存，核對賬目，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的數(shù)額。（四）固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)

6、的賬務管理，建立三級賬卡管理制度、財務科設總賬和 分類賬，物管部門按使用科室設明細賬和臺賬，使用部門設登記卡。物 管部門要定期對全院的固定資產(chǎn)進行清查、核對、做到賬物相符，賬 賬相符。對丟失盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應及時查明原因，使用部門要 以書面說明報院長審批后做賬務處理。年久失修報廢的固定資產(chǎn)按財 務制度規(guī)定的程序辦理。由使用科室提交報廢理由書,由固定資產(chǎn)鑒 定小組進行鑒定，并寫出詳細的鑒定報告，逐級審批后交財務科做賬務 處理。報廢的資產(chǎn)由管理部門統(tǒng)一收回保管，凡處理財產(chǎn)變價收回的 殘值轉入專用基金賬戶。（五）財產(chǎn)物資的管理物資管理部門要根據(jù)臨床科室的需要組織對材料、易耗品的采 購、保管、發(fā)放

7、和核銷。對購進的材料、物資進行賬務管理，要按品 名、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額分類建立庫存明細賬月終要按類別及 時核算匯總。各科室領用的材料消耗數(shù)，按規(guī)定的時間報送財務科同 時與財務科核對賬目，庫存材料物資每半年盤點一次，要做到賬賬相 符、賬物相符。（六）藥品管理1、嚴格按照衛(wèi)生部印發(fā)的關于醫(yī)療機構藥品集中招標采購試點若 干規(guī)定的通知“購銷雙方必須按照實際成交價格如實開具發(fā)票如實 記賬”的要求，及時調(diào)整招標藥品零售價格,讓利于患者。2、保證招標藥品臨床使用不得擴大非招標藥品的使用范圍。藥品會 計要如實反映藥房的購銷情況，及時與財務科核對賬目，對盤盈、盤虧、 報損的藥品要查明原因時上報。（七）基本建

8、設、維修項目管理全面實行基建工程和大型維修工程公開招標,擇優(yōu)選擇設計、施 工、監(jiān)理、設備建材供應等單位，保證工程質量，提高投資效益。工程 開工后建設單位要切實加強質量監(jiān)督，按合同辦事，按進度付款，確保 工程如期完工。1、基建工程完工后，要及時組織竣工驗收,盡快辦理工程決算審計后的 基建項目竣工決算，按審批權限報經(jīng)主管部門或財政部門，批準后辦 理工程決算，并及時辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。2、十萬元以上的基建，維修項目必須進行竣工決算審計。3、基建修繕項目要有資金計劃，未落實資金不得開工建設。票據(jù)管理制度財務票據(jù)實行專人保管、專人使用、專柜存儲的“三專原則”。財務科設專人兼管全院各種有價票據(jù)的購買、保

9、管、登記、領發(fā)、 回收和核銷。票據(jù)領用按編號登記，領用人每次交舊領新時簽字（蓋章），使用存根 交回，不得缺頁、涂改，凡作廢票據(jù)要完整交回,并注明原因。管理票據(jù)的工作人員,工作調(diào)整離崗時要認真核實，票據(jù)及存根要詳 細造冊，并辦理移交手續(xù)。接管人員要逐項核對點收。為便于管理，避免丟失，票據(jù)應限量購進，隨用隨買嚴禁一次大量購 入。凡因工作責任心不強，管理不善，使用不當造成票據(jù)丟失、損毀或經(jīng) 濟損失者，將嚴肅處理，并追究有關人員的責任。財務科常規(guī)業(yè)務操作（一）對原始單據(jù)的要求原始單據(jù)的張數(shù)須根據(jù)業(yè)務發(fā)生的實有單據(jù)數(shù)量填寫，附有原 始單據(jù)匯總單的按一張計數(shù)，如差旅費報銷單等。對原始單據(jù)進行分類整理并按順

10、序粘貼為占貼必須是下對齊， 粘貼順序必須按報帳單上會計科目的填列順序依次排列。原始單據(jù)數(shù)量不宜過多，以10張左右為宜，且同類單據(jù)必 須進行匯總并填寫匯總單，匯總單上須注明金額、張數(shù)，如汽車過路 費票據(jù)較多，就須填匯總單，匯總單上須列明五元的幾張、十元的幾 張等，并合計出金額。（二）報帳單的填制報帳員將真實合法的原始單據(jù)，依照相關會計制度和規(guī)定，科 學歸類、匯總填制，保證項目齊全、數(shù)字準確、清晰明了，并由本人 簽字。報帳單上填寫的數(shù)字必須與所附單據(jù)相符，大小寫金額必須 完全一致，合計數(shù)計算正確，三聯(lián)單必須用同一種筆跡復寫一致。（三）登記內(nèi)部帳根據(jù)報帳單的單位聯(lián)逐筆記帳，每月終了與縣會計核算中心的

11、科目余 額表進行核對，若有不符，及時調(diào)帳，保證帳帳相符。（四）對賬工作的主要內(nèi)容各種賬簿記錄應與有關的原始憑證和記賬憑證相核對，做到賬證 相符。各種賬簿之間有關數(shù)字相核對,做到賬賬相符。各種賬簿記錄 與有關資產(chǎn)的實存數(shù)核對,做到賬實相符。賬實核對是核對各種財產(chǎn) 物資的賬面余額與實存數(shù)是否相符。具體內(nèi)容包括：銀行存款日記賬賬面余額每月與銀行對賬單相核對。各種財產(chǎn)物資明細賬賬面余額與所管轄財產(chǎn)物資賬面數(shù)相核 對，科室賬面數(shù)與實物相核對（預收款賬、藥品賬、衛(wèi)材賬、低耗賬、 其他材料賬等）。各種應收、應付款明細賬賬面余額與有關債務、債權單位或者 個人相核對。（五）會計檔案的歸檔保管在會計年度終了，根據(jù)

12、縣會計核算中心的移交清冊將所有的記 帳憑證、帳簿、會計報表歸檔保管。計算機、打印機維修保養(yǎng)制度定期對計算機的各個部件進行檢查，定期對打印機的各個部件 進行檢查。定期對計算機、打印機進行除塵工作。計算機、打印機所在的環(huán)境要定期進行溫度濕度的檢查以確保 計算機、打印機正常運轉。對計算機、打印機的一些特殊、易磨損的部件進行定期保養(yǎng)。機操作規(guī)程財會專用機必須設置開機密碼,嚴禁非指定人員上機操作。2操作人員必須認真登記上機操作情況。包括填寫日期、操作員姓名、 操作內(nèi)容、運行時間及運行情況。操作人員必須使用真實姓名，按規(guī)定設置操作人員密碼，操作密碼要 嚴格保密，及時更新，操作完畢要立即退出系統(tǒng)，杜絕未經(jīng)授

13、權人員操 作會計軟件。要嚴格遵守操作權限規(guī)定，不得越權、竄崗使用賬務系統(tǒng)。要及時作好數(shù)據(jù)備份工作，防止意外事故的發(fā)生。般操作人員嚴禁使用初始化格式命令和刪除命令防止造成數(shù)據(jù)、 文件丟失。操作過程中如發(fā)現(xiàn)異常狀況,除進行詳細記錄外要及時向系統(tǒng)維護 員報告。上機操作按下列順序進行:接通電源開關、打開UPS電源、開打印 機開關、打開顯示器、打開主機關機時操作順序相反。住院部工作制度住院部工作人員要按時上、下班,工作時間要堅守崗位不得隨意離 崗，備好零款。2工作人員每日上班要做到衣帽整潔、佩戴胸卡、文明用語、禮貌接 待患者。3.工作人員每日工作時要認真核實各種票據(jù)金額并準確輸 入電腦，盡量避免手工填寫

14、。住院部所領取的收費票據(jù)要妥善保管，按順序號連續(xù)、正確使用，如 發(fā)現(xiàn)票據(jù)使用不規(guī)范、短缺等現(xiàn)象，要追究責任，并給予10倍的罰款。收付款時要認真、細心檢查票據(jù)與金額是否準確，提高鑒別偽幣的能 力，要做到唱收唱付，避免差錯發(fā)生。工作人員要堅持原則、努力工作，凡有查賬患者要細心核對、耐心解 釋，不得與患者發(fā)生爭執(zhí)。當日所收款要仔細核對全部票據(jù)，檢查項目填寫是否齊全，印章加蓋 是否完整，然后連同匯總表交給出納。要認真登記醫(yī)療預收款明細賬,每月終了要與財務科核對醫(yī)療預收 款賬的發(fā)生額和余額。每月28日打印的報表應核對無誤后報送有關科室。（數(shù)據(jù)正確、姓 名、住院號一致，不可重復）工作人員要愛護電腦，按操作

15、規(guī)程正確使用電腦軟件，保持電腦的 衛(wèi)生，維護打印機，電腦出現(xiàn)故障要積極采取補救措施避免數(shù)據(jù)丟失。住院病人費用不足時要及時通知科室，將催款通知單交科室負責人 簽字，凡未及時通知科室造成欠費的，由責任人負責。完成院里臨時安排的其他工作。收費處工作制度收費人員要認真學習，不斷提高思想覺悟，強化法制意識，提高依法辦 事的自覺性。增強服務意識,工作要細心、態(tài)度要熱情不斷提高工作效率和工作 質量,熟練掌握微機操作,盡量做到患者交費快，不排隊。收費處實行倒班工作制工作人員要遵守勞動紀律嚴格執(zhí)行交接班 制不得隨便脫崗有事要提前請假，無故不到者按曠工處理。收費人員當日所收現(xiàn)金與支票應在下午3時以前交財務科出納，

16、任 何人不得拖延挪用。遇節(jié)假日按指定日期交款，需節(jié)后第一天上班交 款時，必須來院將款交清，如違反一次罰款50元（每天上午日結收入應 于當日下午上交，每天下午日結收入應于次日下午全部上交）。因停電不能使用微機用手工票開出的收據(jù)，來電后要全部輸入微機 并打印附在手工數(shù)據(jù)后。停電當日無法結賬要將所收金額全部預交財 務，如出現(xiàn)差錯，扣款50元。為了防止醫(yī)?；颊邉澘ㄊ?工作人員在每次醫(yī)保收費完成后，重新 核對醫(yī)?；颊叩馁~戶金額是否減少，即劃卡是否成功,并審核發(fā)票。收費人員要嚴格按照交費單所填科室、項目、金額等準確輸入，不得 串項、串科、以保證科室核算的真實性、可靠性，如出現(xiàn)失誤影響核 算，酌情處理。要

17、加強對收費票據(jù)的管理，領用票據(jù)要采取按編號領用，登記注銷的 辦法，不得丟失和私自銷毀票據(jù)，每日上班前要準備好發(fā)票，按各自領 用的號碼連續(xù)使用不得將收據(jù)隨意轉讓他人者因此而影響數(shù)字核對, 發(fā)現(xiàn)一次罰款20元 票據(jù)的使用本著節(jié)約的原則，凡是作廢票據(jù)要注 明原因，年底考核。每位收費員配備財務收訖章一枚，要專人使用、妥善保管不得互相 調(diào)換或轉交他人使用。收訖章只能在收到款后使用,其它任何地方不 得使用。如發(fā)現(xiàn)問題將嚴肅處理。收費人員工作時要備好零款，集中精力,收付現(xiàn)金要做到唱收、唱 付、準確、迅速要提高警惕，細心核實每張鈔票不斷提高鑒別偽幣的 能力。由于工作粗心，收到假幣，責任自負。收費室配備的電腦只

18、限收費人員使用其他人員一律不得使用加 發(fā)現(xiàn)其他人員使用造成機器損壞、數(shù)據(jù)丟失、賬目不清，追究當班人 員責任。收費人員夜間或假日期間負責辦理急診掛號、住院手續(xù)次日將住 院病人所交款轉交住院部簽字或蓋章。收費處屬收付現(xiàn)金的重要場所，應杜絕閑雜人員隨便出入，更不準 在此會客、聊天。收費處工作人員要愛護公用設施（電話、驗鈔機等），保持室內(nèi)衛(wèi)生, 每月排班表，既是值班表也是值日表，要提前10分鐘到崗位打掃衛(wèi)生。為了方便病人夜間掛號、交費，請值班人員不要關閉收費室外間的 燈。門診退費管理制度為規(guī)范醫(yī)院財務行為，加強醫(yī)院財務管理，建立健全收入控制， 重點控制門診收入，住院結算收入，加強流程控制，防范收入流失

19、， 確保收入的全過程得到有效控制，我院制定退費幾點要求：1、填制科室退費單，寫清交費日期項目金額退費原因。2、退費單填制齊全，經(jīng)科主任，財務科簽字。3、收費員認真審核已交費的電腦收費票據(jù)，退費單位，把原始票 據(jù)收回，辦理退費手續(xù)。復印病歷收費制度為了規(guī)范醫(yī)院收費管理制度，根據(jù)物價局收費標準對醫(yī)保病人復印病歷的收費制度1、病人入院的時候醫(yī)保辦人員告病人到復印室開復印病歷收款收據(jù)一式三份。2、醫(yī)保收費人員蓋章收款后把收據(jù)保存。3、醫(yī)保收費交病案室一張收款收據(jù)并調(diào)病歷復印。4、醫(yī)保收費交導診室一張收款收據(jù)復印病歷。5、月底病案室、復印室、醫(yī)保收費處對賬。6、醫(yī)保收費處把復印病歷的款繳入收費處并打印發(fā)

20、票一同和收 據(jù)保存一備查賬核對。物價工作管理制度物價工作的重要內(nèi)容是對醫(yī)療服務價格的管理，它包括醫(yī)療服務 價格的執(zhí)行、管理和對新增醫(yī)療項目收費價格的申報。各醫(yī)療機構在 執(zhí)行醫(yī)療服務價格中，必 須嚴格執(zhí)行政府定價，各科室不得已任何 理由巧立項目、擅自分解、增設收費項目和提高收費標準。醫(yī)院必須認真執(zhí)行物價局、衛(wèi)生局制定的有關物價政策、法規(guī)和 物價標準；必須嚴格執(zhí)行政府定價，做到合法收費。根據(jù)中華人民共和國消費者權益保護法的文件精神，建立患 者監(jiān)督制度，對醫(yī)療服務項目內(nèi)容及價格做到明碼標價，公布監(jiān)督投 訴電話。加強各科的收費管理工作，實行三統(tǒng)一”、“兩公開”、“一 固定”。即統(tǒng)一劃價，統(tǒng)一收費，統(tǒng)一

21、使用合法的收費票據(jù)：公開住 院病人收費明細表，公開手術室消耗物品及使用特殊器械收費明細 表：收費人員要相對固定?？刂扑幤蜂N售增長，減輕群眾負擔。各科要采取切實措施，杜絕 開大處方和各種不合理用藥，堅決制止醫(yī)生按處方提成藥品銷售收入 的行為。逐步調(diào)整用藥結構，提高國產(chǎn)、有效、低價藥品的消費比重， 以控制藥品費用的過快上漲。財務/物價管理部門要建立和完善“各類一次性醫(yī)用品和器材購 貨和使用、收費的管理規(guī)范與程序。財務/物價管理部門有權對各科醫(yī)療服務收費監(jiān)督檢查，對擅自制 定和提高醫(yī)療服務收費標準、分解服務的內(nèi)容重復收費、降低服務質 量變相漲價、巧立名目亂收費以及不按規(guī)定明碼標價等行為要及時向 院領

22、導及相關職能部門報告，并提出處理意見。對嚴格執(zhí)行物價政策、服務質量好、一切收費都按規(guī)定表現(xiàn)好的 部門和個人，物價辦公室有權向院領導提出建議給予表揚。內(nèi)部審計工作制度根據(jù)中華人民共和國審計法和審計署關于內(nèi)部審計工作的 規(guī)定，衛(wèi)生部長令51號衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定結合本院 具體情況，制定相關實施規(guī)定或細則。做好內(nèi)部審計是院長的職責：（1）內(nèi)部審計部門和審計人員，在院長領導下，依照國家法律、法 規(guī)以及本院規(guī)定開展審計工作（2）對本單位及所屬機構的財務收支、經(jīng)濟活動的真實、合法性進 行獨立監(jiān)督審核的行為，并對院長負責。（3）院長在管理權限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計機構必要的處理、處罰 權醫(yī)院審計部門履行下

23、列職責：（1）擬定內(nèi)部審計規(guī)章制度；（2）審計預算的執(zhí)行和決算；（3）審計財務收支及有關經(jīng)濟活動；（4）按照干部管理權限開展有關領導人員的任期經(jīng)濟責任審計；（5）審計基本建設投資、修繕工程項目；（6）審計衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項經(jīng)費的管理和使用；（7）開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務價 格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項審計調(diào)查工作；（8）審計經(jīng)濟管理和效益情況；（9）審計內(nèi)部有關管理制度的落實；（10）其他審計事項。醫(yī)院內(nèi)部審計部門權限（1）要求被審計單位按時報送財務預算、財務決算、會計報表及有 關文件、資料；（2）參加醫(yī)院基建、設備購置、財務、對外投資等相關會

24、議，主持 召開與審計事項有關的會議；（3）參與研究制定有關規(guī)章制度；（4）審核會計憑證、賬簿、報表，現(xiàn)場勘察實物；（5）檢查計算機系統(tǒng)有關電子數(shù)據(jù)和資料；（6）對與審計有關的問題向被審計單位和個人進行調(diào)查，并取得證 明材料；（7）對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、嚴重損失浪費的行為，做出臨時制止決 定；（8）經(jīng)醫(yī)院主要負責人批準，對可能轉移、隱匿、篡改、毀棄會計 憑證、會計賬簿、會計報表以及與經(jīng)濟活動有關的資料，予以暫時封 存；（9）根據(jù)審計結果，提出糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為、改進管理、 提高效益的建議；（10）對模范遵守財經(jīng)法規(guī)的被審計單位和人員，提出表彰建議； 對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人

25、員，提出通報批評或者 追究責任的建議。工作報告：（1）內(nèi)部審計部門每年應當向院長提交工作報告，工作計劃與按排；（2）對重大問題及警示信息做到及時報告，并能落實院長的批 示意見。委托審計根據(jù)審計業(yè)務的需要，報經(jīng)院長批準，或是本院不具備 開展內(nèi)部審計工作條件的，可委托具有相應資質的社會中介機構進行 審計，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務質量。持續(xù)改進：（1）院長及領導班子集體對內(nèi)部審計部門或是委托審計單位在審計 報告中提出的意見和建議能夠召開專題會議認真審議，每年至少一次，有記錄。（2）能夠從管理組識體系上、制度上、程序上提出整改措施。（3）相關職能部門并認真組織落實、督導、反潰。（4）并對整改結果要用數(shù)據(jù)效果

26、予以評價，提出再改進的意見，達 到持續(xù)續(xù)改進。（病員管理科出院結賬人員職責）（1）擁護黨和國家的方針、政策、遵守政府法令，執(zhí)行各項財經(jīng)政策。積 極參加政治學習，關心國家大事，遵紀守法，樹立高尚的醫(yī)德醫(yī)風。努力學習提 高專業(yè)知識和醫(yī)學衛(wèi)生常識，遵守職業(yè)道德，愛崗敬業(yè)。發(fā)揚奉獻精神，以病人 為中心、視病人如親人，努力鉆研業(yè)務，提高工作能力，全心全意為病人服務， 尊重、關愛患者，主動、熱情、周到、文明為患者服務。（2）遵守醫(yī)院、科室的各項規(guī)章制度，堅守崗位，不遲到、不早退，實 行簽到制度。在工作時間必須佩戴工號牌，著裝統(tǒng)一，儀表端正，做到微笑服 務”。加強窗口服務態(tài)度，嚴禁服務忌語，嚴禁在服務窗口從事工作以外的事項。（3）出院結賬工作人員應嚴格遵守醫(yī)院各項規(guī)章制