個人理財(cái)案例分析課件(PPT 16頁)

1、個人理財(cái)個人/家庭財(cái)務(wù)報表編制和財(cái)務(wù)分析案例 制作人： 閔怡文 (投資二班20090602232) 羅京 (投資二班20090602230) 劉瑋 (投資二班20090602227) 常晟 (投資一班20090602124) 第1頁，共16頁。 王先生今年30歲，在一家高科技公司擔(dān)任部門經(jīng)理，每月稅后收入為7,000元。他的同齡妻子是一名大學(xué)講師，每月稅后收入在6,000元左右。兩人于2008年結(jié)婚，并在同年購買了一套總價60萬元的住房，為此他們向銀行申請了一筆貸款，目前每月需按揭還款2,500元，貸款余額為32萬元。趙先生夫婦每月除1,800元左右的基本生活開銷外，額外的購物和娛樂費(fèi)用不過1

2、,000元。除了日常保留的零用現(xiàn)金1,300元外，目前他們的家庭資產(chǎn)主要包括9萬元的銀行存款（其中包括去年全年收到的稅后利息1,500元），3萬元的債券基金（其中包括去年收到的稅后收益1,100元）和一套房子。第2頁，共16頁。 王先生夫婦除參加基本社會保險外沒有購買任何商業(yè)保險，所以希望給自己和妻子買些必要的保險。此外，趙先生夫婦打算2012年生育后代，考慮到未來可能的龐大教育支出，所以現(xiàn)在過得比較節(jié)儉。而且，一直對赴海外留學(xué)報有良好預(yù)期的他們計(jì)劃在孩子高中畢業(yè)后（18歲，從2030年當(dāng)年起計(jì)算）送往英國讀書（本科四年），預(yù)計(jì)屆時在國外就讀四年所需費(fèi)用為80萬元。同時，趙先生夫婦希望在65歲

3、時退休，按照他們的身體狀況，不出意外他們都可以活到80歲。他們希望在退休后盡量保持現(xiàn)有生活水平（綜合考慮各種因素后，預(yù)計(jì)退休后兩人每年共需生活費(fèi)用15萬元）。第3頁，共16頁。 要求： 1、編制客戶財(cái)務(wù)報表； 2、分析客戶財(cái)務(wù)狀況。第4頁，共16頁。1、編制客戶資產(chǎn)負(fù)債表 客戶資產(chǎn)負(fù)債表 ：第5頁，共16頁。日期：2009年12月31日 姓名：王先生夫婦 資產(chǎn) 金額 負(fù)債 金額 現(xiàn)金 1300 住房貸款 320000 銀行存款 90000 其他負(fù)債 -現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物小計(jì) 91300負(fù)債總計(jì) 320000 其他金融資產(chǎn) 30000個人實(shí)物資產(chǎn) 600000凈資產(chǎn) 401300 資產(chǎn)總計(jì) 721

4、300 負(fù)債與凈資產(chǎn)總計(jì) 721300 第6頁，共16頁。2、編制客戶現(xiàn)金流量表 客戶現(xiàn)金流量表： 第7頁，共16頁。日期：2009年12月 姓名：王先生夫婦 收入 金額 支出 金額 工資薪金 13000 按揭還貸 2500 投資收入 2600 日常支出 1800 收入總計(jì) （+） 15600 其他支出 1000 支出總計(jì) (-) 5300 支出總計(jì) 5300 結(jié)余 10300 第8頁，共16頁。3、客戶財(cái)務(wù)狀況的比率分析（1）客戶財(cái)務(wù)比率表 （2）客戶財(cái)務(wù)比率分析：第9頁，共16頁。 客戶財(cái)務(wù)比率表結(jié)余比率10300130000.792 投資與凈資產(chǎn)比率1200004013000.299 凈

5、資產(chǎn)償付比率4013007213000.556資產(chǎn)負(fù)債率3200007213000.444收入負(fù)債比率2500130000.192第10頁，共16頁。（2）客戶財(cái)務(wù)比率分析：（一）結(jié)余比率結(jié)余/稅后收入月結(jié)余比率（月收入月支出）/月收入月結(jié)余比率的參考值是0.1，結(jié)余較高說明個人或者家庭凈資產(chǎn)增長空間較大，因?yàn)檫@部分結(jié)余主要是用來投資和儲蓄的。第11頁，共16頁。（二）投資與凈資產(chǎn)比例投資資產(chǎn)（生息資產(chǎn)）/凈資產(chǎn)通常認(rèn)為該比率應(yīng)保持在50以上，才能保證資產(chǎn)有合適的增長率；年輕客戶通常在20左右。第12頁，共16頁。（三）償付比率（清償比率）凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)反映綜合償債能力高低，一般償付比率的變化范圍在01之間，通常應(yīng)高于0.5較好；太低，意味著主要靠借貸維持；太高，如接近1，則客戶沒有充分利用信用額度，沒有利用負(fù)債的杠桿作用。第13頁，共16頁。（四）負(fù)債比率負(fù)債/總資產(chǎn)理論上，和償付比率之和為1，負(fù)債比率變化范圍在01之間，通常應(yīng)控制在0.5