u6v3.1所得稅匯算操作手冊(cè)

1、U6 V3.1 所得稅匯算操作手冊(cè)1 系統(tǒng)簡(jiǎn)介及操作流程1.1 系統(tǒng)簡(jiǎn)介本系統(tǒng)基于U6 V3.1產(chǎn)品，適用于 U6 V3.1，以 U6 V3.1 總賬、固定資產(chǎn)等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)作為數(shù)據(jù)源，主要用于企業(yè)對(duì)企業(yè)所得稅進(jìn)行匯算清繳申報(bào)。通過(guò)設(shè)置稅務(wù)指標(biāo)與會(huì)計(jì)科目的聯(lián)系，建立財(cái)務(wù)與稅務(wù)的橋梁，完成財(cái)務(wù)處理與稅務(wù)處理的無(wú)縫連接。所有稅務(wù)指標(biāo)依據(jù)納稅申報(bào)表要求進(jìn)行設(shè)置，稅務(wù)指標(biāo)和納稅申報(bào)表之間的關(guān)聯(lián)和政策的分析計(jì)算由自動(dòng)完成，并且保證政策模板和財(cái)稅指標(biāo)對(duì)應(yīng)關(guān)系能夠根據(jù)政策的變更和調(diào)整實(shí)現(xiàn)同步更新。1.2 系統(tǒng)操作流程單擊“設(shè)置”“基本信息”“系統(tǒng)啟用”，打開(kāi)系統(tǒng)啟用界面在“所得稅匯算”前打勾，選擇好啟用日期后單

2、擊“確定”，啟用“所得稅匯算”模塊，單擊“退出”。3 打開(kāi)“所得稅匯算”選擇“開(kāi)始”“程序”“普及型-U6”“企業(yè)門(mén)戶” 進(jìn)入 U6 V3.1系統(tǒng)登錄界面，輸入操作員，選擇賬套，操作日期。單擊“確定”，進(jìn)入系統(tǒng)，選擇左側(cè)視圖 “業(yè)務(wù)”“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”“所得稅匯算”,進(jìn)入 “所得稅匯算”操作。4 “涉稅科目設(shè)置”操作4.1 打開(kāi)“涉稅科目設(shè)置”單擊“所得稅匯算”“稅務(wù)公共”點(diǎn)擊“涉稅科目設(shè)置”打開(kāi)界面：4.2 查找科目單擊，“查找”按鈕，輸入要查找的科目編碼或科目名稱，單擊“查找”，程序?qū)⒍ㄎ坏讲檎铱颇俊?.3 修改科目涉稅信息選擇要修改的科目，單擊中“修改”按鈕，打開(kāi)修改信息界面，修改信息，單擊“

3、修改”確認(rèn)修改，單擊“取消”，取消操作。4.4 刷新科目信息單擊“刷新”按鈕，刷新顯示科目涉稅信息。4.5 加載默認(rèn)涉稅科目單擊菜單“加載” “加載默認(rèn)涉稅科目”加載默認(rèn)涉稅科目。選擇“確定”。加載成功后，界面顯示系統(tǒng)默認(rèn)的會(huì)計(jì)科目對(duì)應(yīng)的稅務(wù)類別。4.6 退出“涉稅科目設(shè)置”單擊“退出”按鈕退出涉稅科目設(shè)置界面。5 “固定資產(chǎn)分類設(shè)置”操作5.1 打開(kāi)“固定資產(chǎn)分類設(shè)置”單擊“所得稅匯算”單擊“固定資產(chǎn)分類設(shè)置”打開(kāi)界面5.2 查找固定資產(chǎn)單擊進(jìn)行查找。“查找”按鈕，選擇查找方式，輸入固定資產(chǎn)類別名稱或者編碼，單擊查找5.3 修改固定資產(chǎn)對(duì)應(yīng)稅務(wù)類別選擇要修改的固定資產(chǎn)，單擊中“保存”按鈕進(jìn)行

4、保存修改。中“修改”按鈕，選擇下拉表框中對(duì)應(yīng)類別，單擊5.4 刷新固定資產(chǎn)分類設(shè)置單擊“刷新”按鈕，刷新顯示最新固定資產(chǎn)對(duì)應(yīng)稅務(wù)類別信息。5.5 退出固定資產(chǎn)分類設(shè)置單擊“退出”按鈕，退出固定資產(chǎn)分類設(shè)置界面。6 “所得稅匯算”操作6.1 打開(kāi)“所得稅匯算”單擊“所得稅管理”“稅務(wù)處理”，單擊“所得稅匯算”打開(kāi)界面：其中“企業(yè)名稱”由 U6 V3.1 賬套中過(guò)入，“納稅人識(shí)別號(hào)”一經(jīng)填寫(xiě)保存，便不可修改。上述納稅人信息填列完畢后，單擊“確定”進(jìn)入企業(yè)所得稅匯算主界面：6.2 使用“所得稅匯算”進(jìn)行稅務(wù)管理6.2.1 稅務(wù)管理主界面及輔助功能6.2.1.1“文件”操作6.2.1.1.1 打開(kāi)“文

5、件”單擊菜單欄“文件”按鈕，打開(kāi)“文件”菜單：6.2.1.1.2 導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)單擊“文件”菜單欄下的“導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)”，進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的導(dǎo)入。由于初次登錄時(shí)，將自動(dòng)導(dǎo)入 U6 v3.1 賬套內(nèi)的相關(guān)涉稅財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，因此當(dāng)用戶對(duì) U6 v3.1 賬套內(nèi)的涉稅憑證或固定資產(chǎn)相關(guān)信息做出修改后，可利用該功能將修改過(guò)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)重新導(dǎo)入。如果當(dāng)前賬套未進(jìn)行年度結(jié)賬，系統(tǒng)將給予提示，但并不影響當(dāng)前數(shù)據(jù)的導(dǎo)入。單擊“確定”完成導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)：6.2.1.2 “基礎(chǔ)信息管理”操作6.2.1.2.1 打開(kāi)“基礎(chǔ)信息管理”單擊菜單欄“基礎(chǔ)信息管理”按鈕，打開(kāi)“基礎(chǔ)信息管理”菜單：具體操作詳見(jiàn) 6.2.2 基礎(chǔ)信息管理。6

6、.2.1.3 “財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)處理”操作6.2.1.3.1 打開(kāi)“財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)處理”單擊菜單欄“財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)處理”按鈕，打開(kāi)“財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)處理”菜單。具體操作詳見(jiàn) 6.2.3 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)處理6.2.1.4 “報(bào)表處理”操作6.2.1.4.1 打開(kāi)“報(bào)表處理”單擊菜單欄“報(bào)表處理”按鈕，打開(kāi)“報(bào)表處理”菜單。具體操作詳見(jiàn) 6.2.4 報(bào)表處理。6.2.1.5 “系統(tǒng)”操作6.2.1.5.1 打開(kāi)“系統(tǒng)”單擊菜單欄“系統(tǒng)”按鈕，打開(kāi)“系統(tǒng)”菜單：6.2.1.5.2 稅務(wù)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置單擊“系統(tǒng)”菜單欄下的“稅務(wù)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置”，打開(kāi)“稅務(wù)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置”界面：?jiǎn)螕簟氨４妗卑粹o進(jìn)行保存修改，單擊“取消”按鈕放棄進(jìn)行的修改；單擊“退出”按

7、鈕進(jìn)行退出“稅務(wù)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置”。6.2.1.5.3 每次計(jì)算報(bào)表單擊“系統(tǒng)”菜單欄下的“每次計(jì)算報(bào)表”。每次計(jì)算報(bào)表打勾，則每次打開(kāi)企業(yè)所得稅匯算表都重新計(jì)算，否則數(shù)據(jù)被修改過(guò)，申報(bào)表才重新計(jì)算。6.2.1.5.4 每次顯示友情提醒單擊“系統(tǒng)”菜單欄下的“每次顯示友情提醒”。本的友情提醒，對(duì)于一些重點(diǎn)、難點(diǎn)的操作，會(huì)自動(dòng)彈出提醒界面，提醒用戶該界面的數(shù)據(jù)錄入需要注意哪些問(wèn)題?！懊看物@示友情提醒”打勾，則每次打開(kāi)操作界面前，都會(huì)彈出友情提醒界面。6.2.1.5.5 系統(tǒng)日志單擊“系統(tǒng)”菜單欄下的“系統(tǒng)日志”，打開(kāi)“系統(tǒng)日志”界面：?jiǎn)螕簟皠h除日志”按鈕，打開(kāi)“刪除日志確認(rèn)”界面：?jiǎn)螕簟笆恰眲h除工作日志

8、信息，單擊“否”放棄刪除工作日志信息；單擊“確定”，退出“工作日志”界面：6.2.1.6 “幫助”操作6.2.1.6.1 打開(kāi)“幫助”單擊菜單欄“幫助”按鈕，打開(kāi)“幫助”菜單：6.2.1.6.2 操作指南單擊“幫助”菜單欄下的“操作指南”，打開(kāi)“操作指南”界面：6.2.1.6.3 政策單擊“幫助”菜單欄下的“政策”，打開(kāi)“政策”界面：6.2.1.6.4 技術(shù)支持單擊“幫助”菜單欄下的“技術(shù)支持”，在ernet 連接的狀態(tài)下，可直接登錄公司網(wǎng)站：，更新等相關(guān)信息。6.2.2基礎(chǔ)信息管理6.2.2.1 “企業(yè)基本信息”操作6.2.2.1.1 打開(kāi)“企業(yè)基本信息”單擊“企業(yè)基本信息”打開(kāi)界面：注意：

9、“經(jīng)濟(jì)性質(zhì)”、“所屬行業(yè)”、“稅務(wù)登記證號(hào)”、“開(kāi)業(yè)日期”為必填項(xiàng)，如未填，軟件會(huì)有相應(yīng)提示。6.2.2.1.2 修改“企業(yè)基本信息”選擇要修改“企業(yè)基本信息”，直接修改即可。6.2.2.1.3 退出“企業(yè)基本信息”單擊“確定”，保存修改并退出“企業(yè)基本信息”界面。6.2.2.2 “基礎(chǔ)涉稅信息”操作6.2.2.2.1 打開(kāi)“基礎(chǔ)涉稅信息”單擊“基礎(chǔ)涉稅信息”打開(kāi)界面：6.2.2.2.2 修改“基礎(chǔ)涉稅信息”單擊“保存”按鈕進(jìn)行保存修改，單擊“取消”按鈕放棄進(jìn)行的修改。6.2.2.2.3 退出“基礎(chǔ)涉稅信息”單擊“退出”，退出“基礎(chǔ)涉稅信息”界面：注意：項(xiàng)目后有“必填項(xiàng)”或“必選項(xiàng)”說(shuō)明的為必

10、填或必須選擇的項(xiàng)目，如未填寫(xiě)或選擇，會(huì)有相應(yīng)提示。6.2.2.3 “工資相關(guān)信息”操作6.2.2.3.1 打開(kāi)“工資相關(guān)信息”單擊“工資相關(guān)信息”打開(kāi)界面：6.2.2.3.2.修改“工資相關(guān)信息”單擊“保存”按鈕進(jìn)行保存修改，單擊“取消”按鈕放棄進(jìn)行的修改。6.2.2.3.3 退出“工資相關(guān)信息”單擊“退出”，退出“工資相關(guān)信息”界面：注意：“工效掛鉤”的三個(gè)指標(biāo)只有在工資計(jì)提方式選擇“工效掛鉤”的情況下才可填寫(xiě)。6.2.2.4 “減免稅信息”操作6.2.2.4.1 打開(kāi)“減免稅信息”單擊“減免稅信息”打開(kāi)界面：6.2.2.4.2 修改“減免稅信息”單擊“保存”按鈕進(jìn)行保存修改，單擊“取消”按

11、鈕放棄進(jìn)行的修改。6.2.2.4.3 退出“減免稅信息”單擊“退出”，退出“減免稅信息”界面：6.2.2.5 “批準(zhǔn)信息”操作6.2.2.5.1 打開(kāi)“批準(zhǔn)信息”單擊“批準(zhǔn)信息”打開(kāi)界面：6.2.2.5.2 修改“批準(zhǔn)信息”單擊“保存”按鈕進(jìn)行保存修改，單擊“取消”按鈕放棄進(jìn)行的修改。6.2.2.5.3 退出“批準(zhǔn)信息”單擊“退出”，退出“批準(zhǔn)信息”界面：6.2.3 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)處理6.2.3.1 “期初財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入”操作6.2.3.1.1 打開(kāi)“期初財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入”單擊“期初財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入”打開(kāi)界面：期初財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是根據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)科目的期初余額分析形成的稅務(wù)指標(biāo)來(lái)的。稅務(wù)指標(biāo)是指為了處稅差異、納稅調(diào)整及

12、核算應(yīng)稅所得，從標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)科目出發(fā)，根據(jù)交易與事項(xiàng)對(duì)所得稅影響分析而形成的指標(biāo)體系。注意：本中每個(gè)會(huì)計(jì)科目的期初財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)都按照規(guī)則，自動(dòng)標(biāo)明了期初數(shù)據(jù)的余額方向。6.2.3.1.2 期初財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的導(dǎo)入和錄入期初財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入界面分為上下兩個(gè)部分，上部為稅務(wù)指標(biāo)區(qū)，下部為財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)查詢區(qū)。單擊稅務(wù)指標(biāo)區(qū)左窗格的一級(jí)稅務(wù)指標(biāo)科目，下部財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)查詢區(qū)自動(dòng)顯示該稅務(wù)指標(biāo)對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目及其下級(jí)明細(xì)科目的期初余額。單擊上部右窗格的稅務(wù)明細(xì)科目，下部的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)期初余額核對(duì)無(wú)誤后，單擊界面左上角的“導(dǎo)入”按鈕或者按“F4”快捷鍵，下部的期初余額將自動(dòng)導(dǎo)入至上部的相應(yīng)稅務(wù)指標(biāo)內(nèi)，導(dǎo)入后的數(shù)據(jù)變動(dòng)，可直接刪

13、除和修改。用戶也可不通過(guò)“導(dǎo)入”按鈕，在稅務(wù)指標(biāo)區(qū)內(nèi)直接錄入數(shù)據(jù)。全部稅務(wù)科目輸入完畢后，單擊界面左上角的“保存”按鈕保存。6.2.3.1.3 退出“期初財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入”單擊“”，退出“期初財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入”界面。6.2.3.2 “本期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入”操作6.2.3.2.1 打開(kāi)“本期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入”單擊“本期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入”打開(kāi)界面：6.2.3.2.2 本期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的導(dǎo)入和錄入本期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的導(dǎo)入和錄入分以下三種情況：1） 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目只有一級(jí)科目時(shí)的數(shù)據(jù)導(dǎo)入和錄入本期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入界面分為上下兩個(gè)部分，界面上部為稅務(wù)指標(biāo)區(qū)，上部稅務(wù)指標(biāo)區(qū)的左窗格為“資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、成本、損益”五大類稅務(wù)指標(biāo)，右窗格為左

14、邊五大類稅務(wù)指標(biāo)的下級(jí)明細(xì)，界面下部為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目數(shù)據(jù)查詢區(qū)。單擊左窗格內(nèi)五大類稅務(wù)指標(biāo)的分頁(yè)按鈕，單擊該類稅務(wù)指標(biāo)里的一級(jí)稅務(wù)指標(biāo)科目，下部的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目查詢區(qū)內(nèi)將自動(dòng)顯示該稅務(wù)指標(biāo)對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目的本期發(fā)生數(shù)。單擊上部右窗格的稅務(wù)明細(xì)科目，下部的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目的本期發(fā)生數(shù)核對(duì)無(wú)誤后，單擊界面左上角的“導(dǎo)入”按鈕或者按“F4”快捷鍵，下部的本期發(fā)生數(shù)將自動(dòng)導(dǎo)入至上部的相應(yīng)稅務(wù)指標(biāo)內(nèi)，導(dǎo)入后的數(shù)據(jù)變動(dòng)，可直接刪除和修改。用戶也可不通過(guò)“導(dǎo)入”按鈕，在稅務(wù)指標(biāo)區(qū)內(nèi)直接錄入數(shù)據(jù)。全部稅務(wù)科目輸入完畢后，單擊界面左上角的“保存”按鈕保存。2） 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目有下級(jí)明細(xì)科目時(shí)的數(shù)據(jù)導(dǎo)入和錄入單擊左窗格內(nèi)

15、五大類稅務(wù)指標(biāo)的分頁(yè)按鈕，單擊該類稅務(wù)指標(biāo)里的一級(jí)稅務(wù)指標(biāo)科目，下部的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目查詢區(qū)內(nèi)將自動(dòng)顯示該稅務(wù)指標(biāo)對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目及其下級(jí)明細(xì)科 目的本期發(fā)生數(shù)。單擊上部右窗格的稅務(wù)明細(xì)科目，勾選下部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)明細(xì)科目的本期發(fā)生數(shù)，比如下部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目中“辦公費(fèi)”、“折舊費(fèi)”、“培訓(xùn)費(fèi)”和“其他”都應(yīng)計(jì)入上部稅務(wù)指標(biāo)的“用-其他”中，則應(yīng)將這四項(xiàng)明細(xì)科目全部勾選，然后單擊界面左上角的“導(dǎo)入”按鈕或者按“F4”快捷鍵，這四項(xiàng)明細(xì)科目的本期發(fā)生額合計(jì)數(shù)將自動(dòng)導(dǎo)入至上部的“管理費(fèi)用-其他”稅務(wù)指標(biāo)內(nèi)，導(dǎo)入后的數(shù)據(jù)變動(dòng)，可直接刪除和修改。用戶也可不通過(guò)“導(dǎo)入”按鈕，在上部的稅務(wù)指標(biāo)區(qū)內(nèi)直接錄入數(shù)據(jù)。全部稅

16、務(wù)科目輸入完畢后，單擊界面左上角的“保存”按鈕保存。3）有臺(tái)賬的稅務(wù)指標(biāo)錄入某些特定的稅務(wù)指標(biāo)如“營(yíng)業(yè)外支出”中的“公益、救濟(jì)性捐贈(zèng)支出”需要錄入相應(yīng)的臺(tái)賬信息。臺(tái)賬或明細(xì)數(shù)據(jù)是根據(jù)申報(bào)表信息披露的要求，對(duì)特定稅務(wù)指標(biāo)及涉稅項(xiàng)目建立的臺(tái)賬或明細(xì)數(shù)據(jù)表，它能詳細(xì)反映該指標(biāo)或涉稅項(xiàng)目的明細(xì)情況。單擊左窗格內(nèi)五大類稅務(wù)指標(biāo)的分頁(yè)按鈕，單擊該類稅務(wù)指標(biāo)里的一級(jí)稅務(wù)指標(biāo)科目，單擊上部右窗格需輸入臺(tái)賬明細(xì)信息的稅務(wù)明細(xì)科目，在數(shù)據(jù)輸入柵格內(nèi)按數(shù)字鍵、字符鍵或者空格鍵，彈出臺(tái)賬或明細(xì)數(shù)據(jù)輸入界面。單擊“增加”按鈕，輸入明細(xì)表中的各項(xiàng)指標(biāo)數(shù)據(jù)，每個(gè)指標(biāo)數(shù)據(jù)輸入完成后，單擊“保存”按鈕保存所增加的明細(xì)“刪除”按

17、鈕對(duì)當(dāng)前明細(xì)，繼續(xù)單擊“增加”按鈕新增一條明細(xì)，或單擊“修改”、進(jìn)行修改和刪除，當(dāng)所有臺(tái)賬信息輸入完畢后，單擊“退出”按鈕退出臺(tái)賬輸入界面。全部稅務(wù)科目輸入完畢后，單擊界面左上角的“保存”按鈕保存。注意：所有財(cái)務(wù)和稅務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)都為 U6 v3.1 當(dāng)前賬套中的會(huì)計(jì)科目的本期發(fā)生數(shù)；對(duì)于年中建賬的用戶，損益類科目的本期累計(jì)發(fā)生數(shù)正常情況下應(yīng)等于用戶在“期初余額”內(nèi)輸入的 “累計(jì)借方”或者“累計(jì)貸方”加上建賬期至本年度末該科目的本期累計(jì)發(fā)生數(shù)，由于用戶的會(huì)計(jì)處理方式不盡相同，可能存在“期初余額”內(nèi)輸入的“累計(jì)借方”或者“累計(jì)貸方”金額和本期實(shí)際發(fā)生數(shù)不一致的情況，此時(shí)所得稅匯算中的損益類稅務(wù)指標(biāo)科

18、目的本期發(fā)生數(shù)需要用戶分析后再做填列；如果用戶對(duì)損益類科目未使用 U6 v3.1 賬套的自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)功能，而是手工填寫(xiě)結(jié)轉(zhuǎn)憑證，則“本期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入”中導(dǎo)入的損益類科目發(fā)生數(shù)將包括結(jié)轉(zhuǎn)金額，稅務(wù)指標(biāo)的發(fā)生數(shù)需要用戶分析后再做填列；6.2.3.2.3 退出“本期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入”單擊“”，退出“本期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入”界面：6.2.3.3 “資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)信息導(dǎo)入”操作6.2.3.3.1 打開(kāi)“資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)信息導(dǎo)入”單擊“資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)信息導(dǎo)入”打開(kāi)界面：注意：如果用戶使用 U6 v3.1 內(nèi)的固定資產(chǎn)管理模塊，則“資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)信息”中涉及固定資產(chǎn)的信息可在用戶登錄時(shí)自動(dòng)導(dǎo)入，無(wú)形資產(chǎn)和其

19、他資產(chǎn)的折舊、攤銷明細(xì)信息需由用戶手工錄入。用戶可在此界面進(jìn)行手工錄入和修改。如用戶未使用 U6 v3.1 內(nèi)的固定資產(chǎn)管理模塊，則“資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)信息”中的相關(guān)明細(xì)信息均需用戶手工填列。本表第 3-7 列“本期資產(chǎn)折舊或攤銷額”為固定資產(chǎn)管理模塊中本期計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)的折舊或攤銷額，如果用戶當(dāng)期對(duì)固定資產(chǎn)累計(jì)折舊進(jìn)行過(guò)調(diào)整或者進(jìn)行過(guò)固定資產(chǎn)的跨類別調(diào)整，涉及的折舊和攤銷調(diào)整金額需要用戶手工調(diào)整。本表第 8 列“應(yīng)予調(diào)整的資產(chǎn)平均原值”，填報(bào)除國(guó)家規(guī)定的清產(chǎn)核資外的企業(yè)資產(chǎn)重估增值、接受捐贈(zèng)資產(chǎn)價(jià)值（2003 年以前受贈(zèng)）、外購(gòu)商譽(yù)和其計(jì)提折舊、攤銷額以及資產(chǎn)會(huì)計(jì)計(jì)價(jià)與映）。計(jì)價(jià)差異的調(diào)

20、整額（計(jì)提和沖回固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的金額無(wú)需在此行反本表第 10 列的“允許稅前扣除的折舊或攤銷額”，依據(jù)稅法有關(guān)規(guī)定自動(dòng)計(jì)算得出，且不允許在單元格內(nèi)修改。涉及的稅法相關(guān)規(guī)定如下：固定資產(chǎn)按照直計(jì)提折舊，殘值率為 5%，房屋建筑物折舊年限為不低于 20 年，機(jī)器設(shè)備折舊年限為不低于 10 年，電子設(shè)備工具折舊年限為不低于 5 年；無(wú)形資產(chǎn)攤銷年限為不低于 10 年（商譽(yù)除外，商譽(yù)允許稅前扣除的折舊或攤銷額為 0）；其他資產(chǎn)攤銷年限為不低于 5 年。如企業(yè)計(jì)提資產(chǎn)折舊、攤銷的年限短于上述所列各項(xiàng)資產(chǎn)折舊、攤銷年限，如已由稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，固定資產(chǎn)采用折舊法，無(wú)形資產(chǎn)合同規(guī)定年限低于 10 年，或者其他

21、符合稅法相關(guān)規(guī)定的情況，用戶可將該表自動(dòng)運(yùn)算得出的數(shù)額和實(shí)際數(shù)額之間的差額在“其他納稅調(diào)整”中進(jìn)行手工調(diào)整即可，“其他納稅調(diào)整”的具體操作事宜請(qǐng)參閱本手冊(cè) 6.2.3.5 相關(guān)部分。6.2.3.3.2 修改“資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)信息導(dǎo)入”單擊“保存”按鈕進(jìn)行保存修改，單擊“取消”按鈕放棄進(jìn)行的修改。6.2.3.3.3 退出“資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)信息導(dǎo)入”單擊“退出”，退出“資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)信息導(dǎo)入”界面：6.2.3.4 “彌補(bǔ)虧損臺(tái)賬信息輸入”操作6.2.3.4.1 打開(kāi)“彌補(bǔ)虧損臺(tái)賬信息輸入”單擊“彌補(bǔ)虧損臺(tái)賬信息輸入”打開(kāi)界面：6.2.3.4.2 修改“彌補(bǔ)虧損臺(tái)賬信息輸入”單擊“保存”按鈕

22、進(jìn)行保存修改，單擊“取消”按鈕放棄進(jìn)行的修改。6.2.3.4.3 退出“彌補(bǔ)虧損臺(tái)賬信息”單擊“退出”，退出“彌補(bǔ)虧損臺(tái)賬信息”界面：6.2.3.5 “其他納稅調(diào)整輸入”操作6.2.3.5.1 打開(kāi)“其他納稅調(diào)整輸入”單擊“其他納稅調(diào)整輸入”打開(kāi)界面：?jiǎn)螕簟罢{(diào)整名稱”中具體的項(xiàng)目所對(duì)應(yīng)的“調(diào)整方向”，調(diào)出下拉框，選擇下拉框中對(duì)應(yīng)方向。6.2.3.5.2 增加“其他納稅調(diào)整”單擊“增加”，增加其他納稅調(diào)整項(xiàng)目。注意：除現(xiàn)有的 9 個(gè)固定項(xiàng)目外，用戶可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行增加。6.2.3.5.3 刪除“其他納稅調(diào)整”選中要?jiǎng)h除調(diào)整項(xiàng)目名稱，單擊“刪除”。打開(kāi)“確認(rèn)刪除”的界面，單擊“是”按鈕進(jìn)行保存

23、刪除，單擊“否”按鈕放棄進(jìn)行的刪除。注意：用戶增加的項(xiàng)目可以刪除，固定項(xiàng)目不可以刪除。6.2.3.5.4 修改“其他納稅調(diào)整數(shù)據(jù)錄入”單擊“保存”按鈕進(jìn)行保存修改，單擊“取消”按鈕放棄進(jìn)行的修改。6.2.3.5.5 退出“其他納稅調(diào)整數(shù)據(jù)錄入”單擊“退出”，退出“其他納稅調(diào)整數(shù)據(jù)錄入”界面。注意：每一個(gè)調(diào)整項(xiàng)目，“調(diào)整方向”、“調(diào)整額”出”該界面時(shí)會(huì)有相應(yīng)的提示。，如果缺少其中的一個(gè)，“退6.2.4 報(bào)表處理6.2.4.1 “企業(yè)所得稅年度申報(bào)表”操作6.2.4.1.1 打開(kāi)“企業(yè)所得稅年度申報(bào)表”單擊“企業(yè)所得稅年度申報(bào)表”打開(kāi)界面：注意：由于本是根據(jù)用戶的原始財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和涉稅信息來(lái)自動(dòng)生成企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，因此用戶不能在已生成的申報(bào)表上直接修改數(shù)據(jù)。如果用戶發(fā)現(xiàn)生成的納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)有誤，且申報(bào)表中該單元格右上角有紅色箭頭標(biāo)記時(shí)，請(qǐng)將鼠標(biāo)移至該單元格，此時(shí)將顯示該單元格從何處取數(shù)的信息。用戶可以返回之前的原始財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)輸入界面，檢查該項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否輸入有誤，修改完畢后重新生成申報(bào)表即可。6.2.4.1.2 轉(zhuǎn)換“企業(yè)所得稅年度申報(bào)表”為 Excel單擊“Excel”，打開(kāi)“輸出 Excel 文件”界面：輸入目標(biāo)文件擊“”，打開(kāi)“選擇路徑”的界面。選擇路徑，單擊“保存”，回到“輸出 Ex